| Activité principale déclarée : | |
|---|---|
| Code NAF ou APE : | 30.30Z |
| Domaine d’activité : | Fabrication d'autres matériels de transport |
| Forme d'exercice : | Commerciale |
| Convention collective : |
|
| Date de clôture d'exercice comptable : | 31/12/2026 |
Informations juridiques de DASSAULT AVIATION
| SIREN : | 712 042 456 |
|---|---|
| SIRET (siège) : | 712 042 456 00061 |
| Numéro LEI : |
969500CVFTUT88V8QN95 |
| Forme juridique : | SA à conseil d'administration (s.a.i.) |
| Numéro de TVA : |
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| Inscription au RCS : | INSCRIT (au greffe de NANTERRE , le 13/11/1956 ) |
|
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|
| Inscription au RNE : | INSCRIT |
| Numéro RCS : | 712 042 456 R.C.S. Nanterre |
| Capital social : | 62 170 196,80 € |
| Numéro ISIN : | FR0014004L86 |
|---|---|
| Symbole boursier : | AM |
Activité de DASSAULT AVIATION
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Etablissements de l'entreprise DASSAULT AVIATION
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Adresse : C/O SOGITEC INDUSTRIES 24 AVENUE LAVOISIER 35170 BRUZDate de création : 01/03/2019
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Adresse : C/ DAHER - ZAC AEROLIANS 3 AVENUE DU VALQUIOU 93290 TREMBLAY-EN-FRANCEDate de création : 19/01/2019
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Adresse : DASSAULT AVIATION AEROPORT DU BOURGET 95500 BONNEUIL-EN-FRANCEDate de création : 01/11/1997
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Adresse : ZONE INDUSTRIELLE RUE MARCEL DASSAULT 59113 SECLINDate de création : 01/01/1988Enseigne : DASSAULT AVIATION
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Adresse : (ANCIENNEMENT QUARTIER HARDOY) 8 AVENUE MARCEL DASSAULT 64600 ANGLET
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Adresse : 2105 AVENUE MARCEL DASSAULT 74370 ARGONAY
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Adresse : LDT BASE AERIENNE 125 13118 ISTRESEnseigne : DASSAULT AVIATION "ISTRES BASE"
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Adresse : AVENUE MARTYRS DE LA RESISTANCE 33127 MARTIGNAS-SUR-JALLEEnseigne : DASSAULT AVIATION
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Adresse : BASE DE CAZAUX B A 120 33115 LA TESTE-DE-BUCHEnseigne : DASSAULT AVIATION
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Adresse : ZONE INDUSTRIELLE DE LARNAY 86580 BIARDDate de création : 01/01/2019Date de clôture : 01/07/2019Enseigne : AVIONS MARCEL DASSAULT-BREGUET AVIATION
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Adresse : ZAC DE L'AEROPORT AVENUE DIDIER DAURAT 31700 BLAGNACDate de création : 01/04/1990Date de clôture : 25/12/1996Activité distincte : Construction de cellules d'aéronefs (35.3B)
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Adresse : 2 RUE LAVOISIER 45140 INGREDate de création : 21/06/1989Date de clôture : 31/12/2009
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Adresse : BASE AERIENNE C.E.V. AVENUE CHARLES DE GAULLE 91220 BRETIGNY-SUR-ORGEDate de création : 01/05/1988Date de clôture : 25/12/1994Activité distincte : Construction de cellules d'aéronefs (35.3B)
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Adresse : 27 RUE PROFESSEUR V PAUCHET 92420 VAUCRESSONDate de clôture : 01/02/2001 et transféré vers un autre établissementActivité distincte : Construction de cellules d'aéronefs (35.3B)
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Adresse : ZON AERONAUTIQUE LOUIS BRE ZONE MILITAIRE 78140 VELIZY-VILLACOUBLAYDate de clôture : 30/06/2001Activité distincte : Construction de cellules d'aéronefs (35.3B)
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Adresse : MARCEL DASSAULT 9 ROND-POINT DES CHAMPS ELYSEES-MARCEL DASSAULT 75008 PARISDate de clôture : 01/01/2026 et transféré vers un autre établissementActivité distincte : Activités des sièges sociaux (70.10Z)
Etablissements de l'entreprise DASSAULT AVIATION
Finances de DASSAULT AVIATION
| Performance | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires (€) | 6,78Mds | 5,45Mds | 4,1Mds | 6,31Mds |
| Marge brute (€) | 7,82Mds | 6,84Mds | 2,48Mds | 2,92Mds |
| EBITDA - EBE (€) | 833M | 757M | -608M | 845M |
| Résultat d'exploitation (€) | 672M | 628M | 275M | 713M |
| Résultat net (€) | 681M | 685M | 435M | 540M |
| Croissance | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| Taux de croissance du CA (%) | 24,5 | 32,8 | -35 | -0,8 |
| Taux de marge brute (%) | 115 | 126 | 60,4 | 46,2 |
| Taux de marge d'EBITDA (%) | 12,3 | 13,9 | -14,8 | 13,4 |
| Taux de marge opérationnelle (%) | 9,9 | 11,5 | 6,7 | 11,3 |
| Gestion BFR | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| BFR (€) | -6,02Mds | -5,37Mds | -4,28Mds | -5,54Mds |
| BFR exploitation (€) | -5,71Mds | -4,82Mds | -3,72Mds | -4,84Mds |
| BFR hors exploitation (€) | -314M | -545M | -562M | -698M |
| BFR (j de CA) | -324 | -360 | -381 | -321 |
| BFR exploitation (j de CA) | -307 | -323 | -331 | -280 |
| BFR hors exploitation (j de CA) | -16,9 | -36,5 | -50 | -40,4 |
| Délai de paiement clients (j) | 94,4 | 104 | 103 | 85,1 |
| Délai de paiement fournisseurs (j) | 64,7 | 88,2 | 107 | 89,5 |
| Ratio des stocks / CA (j) | 376 | 413 | 433 | 209 |
| Autonomie financière | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| Capacité d'autofinancement (€) | 1,71Mds | 1,57Mds | 1,18Mds | 1,38Mds |
| Capacité d'autofinancement / CA (%) | 25,2 | 28,9 | 28,9 | 21,8 |
| Fonds de roulement net global (€) | 1,65Mds | 1,67Mds | 1,56Mds | 2,53Mds |
| Couverture du BFR | -0,3 | -0,3 | -0,4 | -0,5 |
| Trésorerie (€) | 7,67Mds | 7,04Mds | 5,85Mds | 8,07Mds |
| Dettes financières (€) | 25,1M | 61M | 77,3M | 97,3M |
| Capacité de remboursement | -4,5 | -4,4 | -4,9 | -5,8 |
| Ratio d'endettement (Gearing) | -1,8 | -1,8 | -1,5 | -2 |
| Autonomie financière (%) | 14 | 14,9 | 18,2 | 20,4 |
| Taux de levier (DFN/EBITDA) | -9,2 | -9,2 | 9,5 | -9,4 |
| Solvabilité | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| État des dettes à 1 an au plus (€) | 2,09Mds | 1,57Mds | ||
| Liquidité générale | 12,4 | 10,6 | ||
| Couverture des dettes | -1,4 | -1,4 | -1,5 | -0,9 |
| Fonds propres (€) | 4,19Mds | 3,89Mds | 3,85Mds | 4,08Mds |
| Rentabilité | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| Marge nette (%) | 10 | 12,6 | 10,6 | 8,6 |
| Rentabilité sur fonds propres (%) | 16,3 | 17,6 | 11,3 | 13,2 |
| Rentabilité économique (%) | 2,3 | 2,6 | 2,1 | 2,7 |
| Valeur ajoutée (€) | 1,85Mds | 1,69Mds | 739M | 2,11Mds |
| Valeur ajoutée / CA (%) | 27,3 | 31,1 | 18 | 33,5 |
| Structure d'activité | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| Effectif | 9,48M | |||
| Salaires et charges sociales (€) | 1,07Mds | 1,01Mds | 943M | 868M |
| Salaires / CA (%) | 15,7 | 18,6 | 23 | 13,8 |
| Impôts et taxes (€) | 59,1M | 58,4M | 54,6M | 56,6M |
| Chiffre d'affaires à l'export (€) | 0 | 0 |
| Performance | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires (€) | 7,43Mds | 6,24Mds | 4,8Mds | 6,95Mds |
| Marge brute (€) | 2,68Mds | 2,54Mds | 2,06Mds | 2,32Mds |
| EBITDA - EBE (€) | 902M | 803M | 429M | 844M |
| Résultat d'exploitation (€) | 639M | 527M | 349M | 591M |
| Résultat net (€) | 977M | 924M | ||
| Croissance | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| Taux de croissance du CA (%) | 19 | 29,9 | -30,9 | -4,1 |
| Taux de marge brute (%) | 36,1 | 40,6 | 43 | 33,4 |
| Taux de marge d'EBITDA (%) | 12,1 | 12,9 | 8,9 | 12,1 |
| Taux de marge opérationnelle (%) | 8,6 | 8,4 | 7,3 | 8,5 |
| Gestion BFR | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| BFR (€) | 23,8Mds | -334M | 1,42Mds | -257M |
| BFR exploitation (€) | 6,3Mds | 8,67Mds | 11,3Mds | 8,64Mds |
| BFR hors exploitation (€) | 17,5Mds | -9Mds | -9,85Mds | -8,9Mds |
| BFR (j de CA) | 1,17K | -19,5 | 108 | -13,5 |
| BFR exploitation (j de CA) | 310 | 507 | 856 | 454 |
| BFR hors exploitation (j de CA) | 862 | -526 | -748 | -467 |
| Délai de paiement clients (j) | 0 | 114 | 110 | 93,5 |
| Délai de paiement fournisseurs (j) | 76,6 | 0 | 0 | 0 |
| Ratio des stocks / CA (j) | 366 | 393 | 399 | 206 |
| Autonomie financière | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| Capacité d'autofinancement (€) | 1,24Mds | 1,2Mds | 174M | 253M |
| Capacité d'autofinancement / CA (%) | 16,7 | 19,2 | 3,6 | 3,6 |
| Fonds de roulement net global (€) | 25,8Mds | 1,28Mds | 2,88Mds | 3,72Mds |
| Couverture du BFR | 1,1 | -3,8 | 2 | -14,5 |
| Trésorerie (€) | 1,97Mds | 1,61Mds | 1,46Mds | 3,98Mds |
| Dettes financières (€) | 174M | 184M | 262M | 234M |
| Capacité de remboursement | -1,4 | -1,2 | -6,9 | -14,8 |
| Ratio d'endettement (Gearing) | -0,3 | -0,2 | -0,2 | -0,6 |
| Autonomie financière (%) | 20,2 | 21,7 | 24,4 | 26,6 |
| Taux de levier (DFN/EBITDA) | -2 | -1,8 | -2,8 | -4,4 |
| Solvabilité | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| Couverture des dettes | -7,2 | -8,4 | -8,4 | -2,2 |
| Fonds propres (€) | 6,66Mds | 6,33Mds | 5,74Mds | 6,01Mds |
| Rentabilité | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| Marge nette (%) | 13,2 | 14,8 | 0 | 0 |
| Rentabilité sur fonds propres (%) | 14,7 | 14,6 | 0 | 0 |
| Rentabilité économique (%) | 3,6 | 3,9 | 0 | 0 |
| Valeur ajoutée (€) | 2,47Mds | 2,34Mds | 1,78Mds | 2,17Mds |
| Valeur ajoutée / CA (%) | 33,3 | 37,5 | 37 | 31,2 |
| Structure d'activité | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
| Salaires et charges sociales (€) | 1,71Mds | 1,65Mds | 1,47Mds | 1,4Mds |
| Salaires / CA (%) | 23 | 26,4 | 30,6 | 20,2 |
| Impôts et taxes (€) | 68,2M | 66,8M | 62,8M | 64,6M |
| Chiffre d'affaires à l'export (€) | 0 | 0 | 0 |
Dirigeants et représentants de DASSAULT AVIATION
-
Commissaire aux comptes titulaire
SIREN : 632013843Depuis le 04/06/2026
-
Administrateur
49 ans - 07/1976Depuis le 12/04/2021
-
Administrateur
- 1957Depuis le 12/04/2021
-
Autre
68 ans - 05/1958Depuis le 01/01/2021
-
Commissaire aux comptes titulaire
SIREN : 672006483Depuis le 12/05/2020
-
Administrateur
88 ans - 01/1938Depuis le 10/04/2017
-
Administrateur
61 ans - 04/1965Depuis le 15/05/2014
-
Administrateur
62 ans - 01/1964Depuis le 15/05/2014
-
Président du conseil d'administration et directeur général
66 ans - 06/1960Depuis le 08/01/2013
-
Directeur général délégué
66 ans - 03/1960Depuis le 08/01/2013
-
Administrateur
77 ans - 06/1949Depuis le 22/05/2008
-
Ancien commissaire aux comptes titulaire
SIREN : 784824153Du 10/04/2017 au 10/03/2026
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Ancien personne ayant le pouvoir d'engager l'établissement
61 ans - 10/1964Du 15/10/2025 au 20/10/2025
-
Ancien personne ayant le pouvoir d'engager l'établissement
65 ans - 01/1961Du 19/05/2025 au 16/10/2025
-
Ancien administrateur
56 ans - 09/1969
Du 10/04/2017 au 01/06/2022 -
Ancien administrateur
- 1967Du 10/04/2017 au 20/05/2021
-
Ancien administrateur
06/1951 - 03/2021 Une personne avec le même nom et la même date de naissance est présente dans le fichier des personnes décédées
Du 10/04/2017 au 20/05/2021 -
Ancien administrateur
70 ans - 01/1956Du 10/04/2017 au 08/04/2021
-
Ancien commissaire aux comptes suppléant
70 ans - 05/1956Du 10/04/2017 au 15/07/2020
-
Ancien commissaire aux comptes suppléant
67 ans - 12/1958Du 10/04/2017 au 15/07/2020
-
Ancien commissaire aux comptes titulaire
SIREN : 572028041Du 10/04/2017 au 04/06/2020
-
Ancien administrateur
04/1925 - 05/2018 Une personne avec le même nom et la même date de naissance est présente dans le fichier des personnes décédéesDu 10/04/2017 au 17/12/2018
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Ancien personne ayant le pouvoir d'engager l'établissement
51 ans - 06/1975Du 20/10/2025
-
Ancien personne ayant le pouvoir d'engager l'établissement
48 ans - 08/1977Du 16/10/2025
-
Ancien autre
-
Ancien autre
Anciens dirigeants
Entreprises dirigées par DASSAULT AVIATION
-
Administrateur
SIREN : 301073086Depuis le 24/12/2015
-
Membre
SIREN : 324846773Depuis le 04/05/2017
-
Administrateur
SIREN : 325396471Depuis le 23/06/2016
-
Membre
SIREN : 341219715Depuis le 04/10/2016
-
Administrateur
SIREN : 350958401Depuis le 14/06/2012
-
Administrateur
SIREN : 401691258Depuis le 20/04/2012
-
Administrateur
SIREN : 403409691Depuis le 10/06/2019
-
Membre
SIREN : 450696091Depuis le 06/11/2003
-
Administrateur
SIREN : 491608642Depuis le 14/04/2017
-
Président
SIREN : 509601001Depuis le 23/12/2008
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Administrateur
SIREN : 640801742Depuis le 25/04/2017
-
Membre
SIREN : 539924811Depuis le 27/07/2014
-
Autre
SIREN : 404922320Depuis le 12/10/2010
-
Administrateur
SIREN : 562074476Du 10/09/2015 au 18/05/2024
-
Administrateur
SIREN : 682039896Du 15/09/2016 au 13/10/2020
Anciens mandats
Actionnaires et bénéficiaires effectifs de DASSAULT AVIATION
Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs
Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.
Faire une demande d'accèsDocuments juridiques de DASSAULT AVIATION
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Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
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Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
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Décision du CA ou du Directoire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
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Décision du CA ou du Directoire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
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Copie des statuts mis à jour
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Copie des statuts mis à jour
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Décision du CA ou du Directoire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
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Décision du CA ou du Directoire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
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PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
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Liste des sièges sociaux antérieurs
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Copie des statuts mis à jour
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Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
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Copie des statuts mis à jour
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Procès-verbal décidant de la mise à jour des statuts
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Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
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Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
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Copie des statuts mis à jour
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Document inconnu
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Document inconnu
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Extrait de procès-verbal
- Modification(s) statutaire(s)
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Statuts mis à jour
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
- Modification(s) statutaire(s)
- Réduction du capital social
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Lettre
- Réduction du capital social
- Modification(s) statutaire(s)
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Statuts mis à jour
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
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- Réduction du capital social
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Lettre
- Réduction du capital social
- Modification(s) statutaire(s)
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Statuts mis à jour
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
- Réduction du capital social
- Modification(s) statutaire(s)
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Statuts mis à jour
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Extrait de procès-verbal
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Acte
- Modification(s) statutaire(s)
- Réduction du capital social
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Extrait de procès-verbal
- Décision de réduction
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Statuts mis à jour
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Acte
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Acte
- Réduction du capital social
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Extrait de procès-verbal
- Modification(s) statutaire(s)
- Réduction du capital social
- Décision de réduction
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Statuts mis à jour
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Acte
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Acte
- Réduction du capital social
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Extrait de procès-verbal
- Modification(s) statutaire(s)
- Réduction du capital social
- Décision de réduction
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Statuts mis à jour
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Acte
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Extrait de procès-verbal
- Démission(s) d'administrateur(s)
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Extrait de procès-verbal
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Procès-verbal d'assemblée générale
- Modification(s) statutaire(s)
- Délégation de pouvoir
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Statuts mis à jour
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Procès-verbal d'assemblée générale
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Extrait de procès-verbal
- Changement(s) d'administrateur(s)
- Cooptation d'administrateurs
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
- Changement(s) d'administrateur(s)
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
- Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
- Modification(s) statutaire(s)
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Statuts mis à jour
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Extrait de procès-verbal
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire et extraordinaire
- Changement de commissaire aux comptes titulaire
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Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire et extraordinaire
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Décision(s) du président
- Nomination(s) d'organe(s) de gestion, direction, administration ou contrôle
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Décision(s) du président
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Extrait de procès-verbal
- Fin de mandat d'administrateur
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Extrait de procès-verbal
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Acte
- Modification(s) statutaire(s)
- Augmentation du capital social
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Extrait de procès-verbal
- Délégation de pouvoir
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Statuts mis à jour
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Acte
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Décision(s) du président
- Augmentation du capital social
- Modification(s) statutaire(s)
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Extrait de procès-verbal
- Décision d'augmentation
- Délégation de pouvoir
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Statuts mis à jour
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Décision(s) du président
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Extrait de procès-verbal
- Changement(s) d'administrateur(s)
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Extrait de procès-verbal
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Acte
- Réduction du capital social
- Modification(s) statutaire(s)
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Statuts mis à jour
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Acte
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Extrait de procès-verbal
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Rapport du commissaire aux apports
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
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Rapport du commissaire aux apports
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
- Décision de réduction
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Extrait de procès-verbal
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Extrait de procès-verbal
- Démission(s) d'administrateur(s)
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CJUE, 24/06/2026, T-77/24Position : DéfendeurAutres parties : Commission européenne, PARLEMENT EUROPEEN, CONSEIL DE L'UNION EUROPEENNELire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Versailles, 22/01/2026, 24/00656Début du contentieux : 13/02/2024Position : DéfendeurDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Nanterre, 06/01/2026, 25/04221Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT Dassault Aviation, Syndicat UNSA Dassault AviationDispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandesLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 19/11/2025, 22/19993Début du contentieux : 24/09/2014Position : DéfendeurAutres parties : SAFRAN AIRCRAFT ENGINESDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal administratif de Cergy-Pontoise, 24/07/2025, 2413857Début du contentieux : 29/01/2024Position : DemandeurAutres parties : Ministre du travail, de la santé et des solidarités, Personne anonymisée 1Lire sur Pappers Justice
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Tribunal administratif de Cergy-Pontoise, 23/07/2025, 2501982Début du contentieux : 19/06/2024Position : DemandeurAutres parties : ministre du travail, de la santé et des solidaritésDispositif : DésistementLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Bordeaux, 17/03/2025, 22/03009Début du contentieux : 02/05/2022Position : DéfendeurAutres parties : S.A. SMA SA, S.A. ALLIANZ GLOBAL CORPORATE ET SPECIALITY SE, SÓCDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Tribunal administratif de Paris, 09/01/2025, 2320782Début du contentieux : 23/03/2023Position : DemandeurAutres parties : EtatLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Versailles, 06/08/2024, 24/01029Position : DéfendeurAutres parties : COGEDIM PARIS METROPOLE, SEVESC SOC EAUX VERSAILLES-ST CLOUD, SOCLIS SOCIETE DE CLIMATISATION DE SURESNES, IMOPTEL, COVAGE SERVICES, SOCIETE FRANCAISE DU RADIOTELEPHONE - S.F.R, ENEDIS, ORANGE, GRDF, ALPHA CONTROLE, SUEZ EAU FRANCE, RTE RESEAU DE TRANSPORT D ELECTRICITE, ILIAD, VERIZON FRANCE, COLT TECHNOLOGY SERVICES, SELAS FRANCOIS DE ALEXANDRIS, COMMUNE DE SURESNES, FONCIA SEINE OUEST, CSE DASSAULT AVIATION SAINT CLOUD, VEOLIA EAU - COMPAGNIE GENERALE DES EAUX, COMPLETEL SAS, SNCF RESEAU, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieureLire sur Pappers Justice
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Tribunal administratif de Paris, 13/06/2024, 2219422Début du contentieux : 18/03/2022Position : DemandeurAutres parties : Ministère des arméesDispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Tribunal judiciaire de Versailles, 21/05/2024, 24/00363Position : DéfendeurAutres parties : COGEDIM PARIS METROPOLE, SEVESC SOC EAUX VERSAILLES-ST CLOUD, SOCLIS SOCIETE DE CLIMATISATION DE SURESNES, IMOPTEL, COVAGE SERVICES, SOCIETE FRANCAISE DU RADIOTELEPHONE - S.F.R, ENEDIS, ORANGE, GRDF, ALPHA CONTROLE, SUEZ EAU FRANCE, RTE RESEAU DE TRANSPORT D ELECTRICITE, ILIAD, VERIZON FRANCE, COLT TECHNOLOGY SERVICES, SELAS FRANCOIS DE ALEXANDRIS, COMMUNE DE SURESNES, FONCIA SEINE OUEST, COMPLETEL SAS, SNCF RESEAU, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicienLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 22/02/2024, 23-18.691Début du contentieux : 20/09/2019Position : DemandeurAutres parties : CARSAT CAISSE D'ASSURANCE RETRAITE ET DE LA SANTE AU TRAVAIL AQUITAINELire sur Pappers Justice
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CJUE, 14/02/2024, T-77/24Début du contentieux : 04/06/2021Position : DemandeurAutres parties : Commission européenneLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Versailles, 07/12/2023, 21/03690Début du contentieux : 24/11/2021Position : DemandeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeurLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Versailles, 16/11/2023, 21/02307Début du contentieux : 01/06/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Pau, 13/07/2023, 21/02825Début du contentieux : 08/07/2021Position : DemandeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 07/06/2023, 21-25.223Début du contentieux : 05/02/2019Position : DemandeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 20/04/2023, 22/20667Début du contentieux : 28/11/2022Position : DemandeurAutres parties : LA CAISSE PRIMAIRE D'ASSURANCE MALADIE DE HAUTE SAVOIEDispositif : Autorise à faire ou à ne pas faire quelque choseLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09285Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09288Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09289Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09268Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09308Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09312Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09287Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09266Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09314Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09224Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09231Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09273Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09316Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09261Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09263Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09310Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09265Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09226Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09283Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09254Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09305Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09228Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09278Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09257Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09313Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09290Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09274Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09267Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09269Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09276Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09291Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09307Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09315Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/03/2023, 21/09286Début du contentieux : 21/10/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Versailles, 15/12/2022, 21/00350Début du contentieux : 20/01/2021Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Tribunal administratif de Paris, 16/08/2022, 1420875Début du contentieux : 26/02/2020Position : DemandeurAutres parties : CRE COMMISSION DE REGULATION DE L'ENERGIE, EtatDispositif : DésistementLire sur Pappers Justice
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Tribunal administratif de Paris, 16/08/2022, 1421296Début du contentieux : 26/02/2020Position : DemandeurAutres parties : CRE COMMISSION DE REGULATION DE L'ENERGIE, EtatDispositif : DésistementLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 11/05/2022, 20-20.176Début du contentieux : 18/01/2018Position : DemandeurAutres parties : POLE EMPLOI, Personne anonymisée 1Dispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 08/12/2021, 20-16.228Début du contentieux : 06/09/2017Position : DéfendeurDispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 09/06/2021, 19-25.012Début du contentieux : 21/11/2019Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT Dassault, Syndicat de la métallurgie du Nord et de l'Est de Seine (SYMNES-CFDT), Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20Dispositif : CassationLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 03/06/2021, 19-24.864Début du contentieux : 20/09/2019Position : DéfendeurAutres parties : Caisse d'assurance retraite et de la santé au travailDispositif : CassationLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Versailles, 18/05/2020, 17/04448Début du contentieux : 06/09/2017Position : DéfendeurDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 23/05/2019, 18/06502Début du contentieux : 07/11/2017Position : DéfendeurAutres parties : SYNDICAT CGT DASSAULT AVIATION SAINT-CLOUD, FEDERATION CGT DES TRAVAILLEURS DE LA METALLURGIE, UNION DES INDUSTRIES ET METIERS DE LA METALLURGIE - UIMMDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Versailles, 23/11/2016, 13/04036Début du contentieux : 05/09/2013Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 14/04/2016, 14-29.857Début du contentieux : 31/08/2012Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 19/02/2016, 2013/08167Début du contentieux : 22/03/2013Position : DemandeurAutres parties : MC ACI, LMSM LA MESURE SUR MESURE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Lire sur Pappers Justice
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INPI, 30/09/2015, 2015-1618Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Lire sur Pappers Justice
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INPI, 30/09/2015, 2015-1617Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Lire sur Pappers Justice
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INPI, 30/09/2015, 2015-1245Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Lire sur Pappers Justice
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INPI, 30/09/2015, 2015-1246Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Lire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 08/07/2015, 14-25.603Début du contentieux : 06/10/2014Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT Dassault aviation Saint-CloudDispositif : CassationLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 31/10/2014, 12/17111Début du contentieux : 31/08/2012Position : DéfendeurDispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recoursLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 02/07/2014, 12-24.157Début du contentieux : 05/05/2010Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT de l'usine Dassault de Biarritz, Fédération des travailleurs de la métallurgie CGT, Personne anonymisée 1Dispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 02/07/2014, 12-24.171Début du contentieux : 05/05/2010Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT de l'usine Dassault de Biarritz, Fédération des travailleurs de la métallurgie CGT, Personne anonymisée 1Dispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 02/07/2014, 12-24.169Début du contentieux : 05/05/2010Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT de l'usine Dassault de Biarritz, Fédération des travailleurs de la métallurgie, Personne anonymisée 1Dispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 02/07/2014, 12-24.179, 12-24.180, 12-24.181, 12-24.184Début du contentieux : 12/02/2009Position : DemandeurAutres parties : Syndicat CGT de l'usine Dassault de Biarritz, Fédération des travailleurs de la métallurgie CGT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4Dispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 02/07/2014, 12-24.174Début du contentieux : 05/05/2010Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT de l'usine Dassault de Biarritz, Fédération des travailleurs de la métallurgie CGT, Personne anonymisée 1Dispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 02/07/2014, 12-24.175, 12-24.176, 12-24.177, 12-24.178, 12-24.182, 12-24.183Début du contentieux : 12/02/2009Position : DemandeurAutres parties : Fédération des travailleurs de la métallurgie CGT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6Dispositif : CassationLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 02/07/2014, 12-24.173Début du contentieux : 05/05/2010Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT de l'usine Dassault de Biarritz, Fédération des travailleurs de la métallurgie CGT, Personne anonymisée 1Dispositif : CassationLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 02/07/2014, 12-24.172Début du contentieux : 05/05/2010Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT de l'usine Dassault de Biarritz, Fédération des travailleurs de la métallurgie CGT, Personne anonymisée 1Dispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 02/07/2014, 12-24.170, 12-24.525Début du contentieux : 05/05/2010Position : DéfendeurAutres parties : Personne anonymisée 1Dispositif : CassationLire sur Pappers Justice
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Cour de cassation, 03/07/2013, 12-17.725Début du contentieux : 18/12/2009Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CFDT des travailleurs métallurgie Pays Basque et Landes, Personne anonymisée 1Dispositif : RejetLire sur Pappers Justice
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Tribunal de grande instance de Paris, 22/03/2013, 2011/12148Début du contentieux : 27/11/2009Position : DemandeurAutres parties : MC ACI, Société LA MESURE SUR MESURE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2Lire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 14/06/2012, 10/04887Début du contentieux : 05/05/2010Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT USINE DASSAULT, FEDERATION DES TRAVAILLEURS DE LA METALLURGIE (FMT-C.G.T.), Syndicat CGT USINEDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 14/06/2012, 10/04878Début du contentieux : 05/05/2010Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT USINE DASSAULT, FEDERATION DES TRAVAILLEURS DE LA METALLURGIE (FMT-C.G.T.), Syndicat CGT USINEDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 14/06/2012, 10/04883Début du contentieux : 05/05/2010Position : DéfendeurAutres parties : Syndicat CGT USINE DASSAULT, FEDERATION DES TRAVAILLEURS DE LA METALLURGIE (FMT-C.G.T.), Syndicat CGT USINEDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 14/06/2012, 10/04876Début du contentieux : 05/05/2010Position : DemandeurAutres parties : FEDERATION DES TRAVAILLEURS DE LA METALLURGIE (FMT-C.G.T.), Syndicat CGT USINEDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 14/06/2012, 11/09781Début du contentieux : 12/02/2009Position : DéfendeurAutres parties : FEDERATION DES TRAVAILLEURS DE LA METALLURGIE CGT FTM CGT, FEDERATION DES TRAVAILLEURS DE LA METALLURGIE CGT FTMDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
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Cour d'appel de Paris, 14/06/2012, 10/04885Début du contentieux : 05/05/2010Position : DemandeurAutres parties : Syndicat CGT USINE DASSAULT, FEDERATION DES TRAVAILLEURS DE LA METALLURGIE (FMT-C.G.T.), Syndicat CGT USINEDispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déféréeLire sur Pappers Justice
Annonces BODACC de DASSAULT AVIATION
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DÉPÔT DES COMPTES 16/06/2026RCS de NanterreBodacc C n°20260112, annonce n°11374Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2025Adresse : 78 Quai Marcel Dassault 92210 Saint-Cloud
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DÉPÔT DES COMPTES 16/06/2026RCS de NanterreBodacc C n°20260112, annonce n°11373Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2025Adresse : 78 Quai Marcel Dassault 92210 Saint-Cloud
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MODIFICATION 09/06/2026RCS de NanterreBodacc B n°20260107, annonce n°6736Dénomination : DASSAULT AVIATIONAdresse : 78 Quai Marcel Dassault 92210 Saint-CloudDescription : Modification survenue sur l'administration.Administration : Président du conseil d'administration, Directeur général : Trappier Eric ; Directeur général délégué : Segalen Loïk ; Administrateur : Proglio Henri ; Administrateur : Habert Marie-Hélène ; Administrateur : Thomas Lucia ; Administrateur : Dassault Thierry ; Administrateur : Boumaza Besma ; Administrateur : Edelstenne Charles ; Administrateur représentant les salariés : Marty Stéphane ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : GRANT THORNTON
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NOMINATION / DÉPART / REMPLACEMENT DE CAC02/06/2026DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
Société anonyme au capital de 62 170 196,80 €
Siège social :
78 Quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud
712 042 456 RCS Nanterre
Aux termes du PV en date du 13/05/2026, il a été décidé de nommer en qualité de commissaire aux comptes titulaire la société GRANT THORNTON, SAS dont le siège est 29 Rue du Pont, 92200 Neuilly-sur-Seine 632 013 843 RCS Nanterre en remplacement de la société FORVIS MAZARS SA.
Mention sera faite au RCS de Nanterre -
MODIFICATION 13/03/2026RCS de NanterreBodacc B n°20260050, annonce n°2954Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 62 170 196,80 €Adresse : 78 Quai Marcel Dassault 92210 Saint-CloudDescription : Modification survenue sur l'administration, le capital.Administration : Président du conseil d'administration, Directeur général : Trappier Eric ; Directeur général délégué : Segalen Loïk ; Administrateur : Proglio Henri ; Administrateur : Habert Marie-Hélène ; Administrateur : Thomas Lucia ; Administrateur : Dassault Thierry ; Administrateur : Boumaza Besma ; Administrateur : Edelstenne Charles ; Administrateur représentant les salariés : Marty Stéphane ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : FORVIS MAZARS SA
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MODIFICATION DU CAPITAL09/03/2026DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
Société anonyme au capital de 62 717 627,20 €
Siège social : 78, quai Marcel Dassault - 92210 Saint-Cloud
712 042 456 R.C.S. NANTERRE
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Avis de réduction de capital
Il résulte du procès-verbal du Conseil d'administration du 3 mars 2026 et du procès-verbal établi par le Président-Directeur Général le 6 mars 2026 que, dans le cadre de l'autorisation de rachat d'actions propres décidée par l'Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2025 et de l'autorisation donnée par cette même Assemblée Générale de réduire le capital social par annulation d'actions acquises, le capital social de la société a été réduit d'une somme 547 430,40 euros pour le ramener de 62 717 627,20 euros à 62 170 196,80 euros par voie d'annulation de 684 288 actions d'une valeur nominale de 80 centimes d'euro.
Comme conséquence de la réduction de capital ci-dessus, il a été décidé de modifier l'article 6 des statuts comme suit :
. Ancienne version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 62 717 627,20 euros (soixante-deux millions sept-cent-dix-sept mille six-cent-vingt-sept euros et vingt centimes) ; il est divisé en 78 397 034 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées.
. Nouvelle version :
Le capital social est de 62 170 196,80 euros (soixante-deux millions cent soixante-dix mille cent-quatre-vingt-seize euros et quatre-vingt centimes) ; il est divisé en 77 712 746 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées. -
MODIFICATION 06/01/2026RCS de NanterreBodacc B n°20260002, annonce n°3132Dénomination : DASSAULT AVIATIONAdresse : 78 Quai Marcel Dassault 92210 Saint-CloudDescription : transfert du siège social.
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TRANSFERT DE SIÈGE HORS DÉPARTEMENT02/01/2026DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
Société anonyme au capital de 62 717 627,20 €
Siège social :
9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault, 75008 Paris
712 042 456 RCS Paris
Aux termes du PV en date du 22/07/2025, il a été décidé de transférer le siège social au 78 quai Marcel Dassault 92210 Saint Cloud, à compter du 01/01/2026.
Directeur Général : M. Eric TRAPPIER domicilié 78 quai Marcel Dassault 92210 Saint Cloud.
Les statuts ont été modifiés en conséquence.
La société sera radiée au RCS de Paris et réimmatriculée au RCS de Nanterre -
DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2025RCS de ParisBodacc C n°20250134, annonce n°14092Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2024Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2025RCS de ParisBodacc C n°20250134, annonce n°14091Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2024Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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CHANGEMENT DE DURÉE20/06/2025DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
Société anonyme au capital de 5 000 €
Siège social :
9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault, 75008 Paris
712 042 456 RCS Paris
Aux termes d'une AGE en date du 16/05/2025, il a été décidé de proroger la durée de la société de 99 ans à compter du 16/05/2025 soit jusqu'au 16/05/2124.
Les statuts ont été modifiés en conséquence.
Mention sera faite au RCS de Paris -
MODIFICATION 20/03/2025RCS de ParisBodacc B n°20250056, annonce n°2575Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 62 717 627,20 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (diminution)
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MODIFICATION DU CAPITAL10/03/2025DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
Société anonyme
au capital de 62 876, 448,80 €
Siège social : 9 Rond-Point des Champs-Élysées-Marcel Dassault - 75008 PARIS
712 042 456 RCS PARIS
-oOo-
Avis de réduction de capital
Il résulte du procès-verbal du Conseil d'administration du 4 mars 2025 et du procès-verbal établi par le Président-Directeur Général le 7 mars 2025 que, dans le cadre de l'autorisation de rachat d'actions propres décidée par l'Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2024 et de l'autorisation donnée par cette même Assemblée Générale de réduire le capital social par annulation d'actions acquises, le capital social de la société a été réduit d'une somme 158 821,60 euros pour le ramener de 62 876 448,80 euros à 62 717 627,20 euros par voie d'annulation de 198 527 actions d'une valeur nominale de 80 centimes d'euro.
Comme conséquence de la réduction de capital ci-dessus, il a été décidé de modifier l'article 6 des statuts comme suit :
. Ancienne version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 62 876 448,80 euros (soixante-deux millions huit-cent-soixante-seize mille quatre-cent-quarante-huit euros et quatre-vingt centimes) ; il est divisé en 78 595 561 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées.
. Nouvelle version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 62 717 627,20 euros (soixante-deux millions sept-cent-dix-sept mille six-cent-vingt-sept euros et vingt centimes) ; il est divisé en 78 397 034 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées. -
MODIFICATION 20/08/2024RCS de ParisBodacc B n°20240160, annonce n°1381Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 62 876 448,80 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (diminution) et l'administrationAdministration : modification du Commissaire aux comptes titulaire FORVIS MAZARS
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MODIFICATION DU CAPITAL26/07/2024DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
Société anonyme
au capital de 63 161 449,60 €
Siège social : 9 Rond-Point des Champs-Élysées-Marcel Dassault - 75008 PARIS
712 042 456 RCS PARIS
Il résulte du procès-verbal du Conseil d'administration du 23 juillet 2024 et du procès-verbal établi par le Président-Directeur Général le 26 juillet 2024 que, dans le cadre de l'autorisation de rachat d'actions propres décidée par l'Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2023 et de l'autorisation donnée par l'Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2024 de réduire le capital social par annulation d'actions acquises, le capital social de la société a été réduit d'une somme 285 000,80 euros pour le ramener de 63 161 449,60 euros à 62 876 448,80 euros par voie d'annulation de 356 251 actions d'une valeur nominale de 80 centimes d'euro.
Comme conséquence de la réduction de capital ci-dessus, il a été décidé de modifier l'article 6 des statuts comme suit :
. Ancienne version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 63 161 449,60 euros (soixante-trois millions cent-soixante-et-un mille quatre-cent-quarante-neuf euros et soixante centimes) ; il est divisé en 78 951 812 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées.
. Nouvelle version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 62 876 448,80 euros (soixante-deux millions huit-cent-soixante-seize mille quatre-cent-quarante-huit euros et quatre-vingt centimes) ; il est divisé en 78 595 561 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées. -
DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2024RCS de ParisBodacc C n°20240121, annonce n°7419Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2023Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 23/06/2024RCS de ParisBodacc C n°20240120, annonce n°3775Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2023Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 28/03/2024RCS de ParisBodacc B n°20240062, annonce n°2455Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 63 161 449,60 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (diminution)
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MODIFICATION DU CAPITAL11/03/2024DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
Société anonyme
au capital de 64 641 892,80 €
Siège social : 9 Rond-Point des Champs-Élysées-Marcel Dassault - 75008 PARIS
712 042 456 RCS PARIS
Il résulte du procès-verbal du Conseil d'administration du 5 mars 2024 et du procès-verbal établi par le Président-Directeur Général le 8 mars 2024 que, dans le cadre du programme de rachat d'actions propres autorisé par l'Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2023 et de l'autorisation donnée par ladite Assemblée de réduire le capital social par annulation d'actions acquises au titre dudit programme, le capital social de la société a été réduit d'une somme 1 480 443,20 euros pour le ramener de 64 641 892,80 euros à 63 161 449,60 euros par voie d'annulation de 1 850 554 actions d'une valeur nominale de 80 centimes d'euro.
Comme conséquence de la réduction de capital ci-dessus, il a été décidé de modifier l'article 6 des statuts comme suit :
Ancienne version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 64 641 892,80 euros (soixante-quatre millions six-cent-quarante-et-un mille huit-cent-quatre-vingt-douze euros et quatre-vingt centimes) ; il est divisé en 80 802 366 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées.
Nouvelle version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 63 161 449,60 euros (soixante-trois millions cent-soixante-et-un mille quatre-cent-quarante-neuf euros et soixante centimes) ; il est divisé en 78 951 812 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées. -
MODIFICATION 29/08/2023RCS de ParisBodacc B n°20230165, annonce n°1880Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 64 641 892,80 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (diminution)
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MODIFICATION DU CAPITAL28/07/2023DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : affiches-parisiennes.com
Société anonyme au capital de 66 017 423,20 €
Siège social : 9 Rond-Point des Champs-Élysées-Marcel Dassault - 75008 PARIS
712 042 456 RCS PARIS
Il résulte du procès-verbal du Conseil d'administration du 20 juillet 2023 et du procès-verbal établi par le Président-Directeur Général le 25 juillet 2023 que, dans le cadre du programme de rachat d'actions propres autorisé par l'Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2023 et de l'autorisation donnée par ladite Assemblée de réduire le capital social par annulation d'actions acquises au titre dudit programme, le capital social de la société a été réduit d'une somme 1 375 530,40 euros pour le ramener de 66 017 423,20 euros à 64 641 892,80 euros par voie d'annulation de 1 719 413 actions d'une valeur nominale de 80 centimes d'euro.
Comme conséquence de la réduction de capital ci-dessus, il a été décidé de modifier l'article 6 des statuts comme suit :
.Ancienne version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 66 017 423,20 euros (soixante-six millions dix-sept mille quatre-cent-vingt-trois euros et vingt centimes) ; il est divisé en 82 521 779 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées.
. Nouvelle version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 64 641 892,80 euros (soixante-quatre millions six-cent-quarante-et-un mille huit-cent-quatre-vingt-douze euros et quatre-vingt centimes) ; il est divisé en 80 802 366 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées. -
DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2023RCS de ParisBodacc C n°20230121, annonce n°3861Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2022Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2023RCS de ParisBodacc C n°20230121, annonce n°3860Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2022Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 08/06/2023RCS de ParisBodacc B n°20230109, annonce n°4176Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 017 423,20 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (diminution)
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MODIFICATION DU CAPITAL26/05/2023DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : affiches-parisiennes.com
Société anonyme
au capital de 66 462 366,40 €
Siège social : 9 Rond-Point des Champs-Élysées-Marcel Dassault - 75008 PARIS
712 042 456 RCS PARIS
Il résulte du procès-verbal du Conseil d'administration du 16 mai 2023 et du procès-verbal établi par le Président-Directeur Général le 24 mai 2023 que, dans le cadre du programme de rachat d'actions propres autorisé par l'Assemblée Générale des actionnaires du 18 mai 2022 et de l'autorisation donnée par l'Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2023 de réduire le capital social par annulation d'actions acquises au titre dudit programme, le capital social de la société a été réduit d'une somme de 444 943,20 euros pour le ramener de 66 462 366,40 euros à 66 017 423,20 euros par voie d'annulation de 556 179 actions d'une valeur nominale de 80 centimes d'euro.
Comme conséquence de la réduction de capital ci-dessus, il a été décidé de modifier l'article 6 des statuts comme suit :
. Ancienne version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 66 462 366,40 euros (soixante-six millions quatre-cent-soixante-deux mille trois-cent-soixante-six euros et quarante centimes) ; il est divisé en 83 077 958 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées.
. Nouvelle version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 66 017 423,20 euros (soixante-six millions dix-sept mille quatre-cent-vingt-trois euros et vingt centimes) ; il est divisé en 82 521 779 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées. -
AVIS DE CONVOCATION28/04/2023DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : affiches-parisiennes.com
Société anonyme au capital de 66 462 366,40 €
Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris
712 042 456 R.C.S. Paris
Avis de convocation
Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu'ils sont convoqués à l'Assemblée Générale Mixte (ci-après « l'Assemblée Générale »), qui se tiendra le mardi 16 mai 2023 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :
Ordre du jour
Résolutions à caractère ordinaire
- Approbation des comptes annuels de l'exercice 2022 ;
- Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2022 ;
- Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ;
- Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l'exercice 2022 aux administrateurs ;
- Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l'exercice 2022 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ;
- Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l'exercice 2022 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ;
- Approbation de la politique de rémunération 2023 des administrateurs ;
- Approbation de la politique de rémunération 2023 du Président-Directeur Général ;
- Approbation de la politique de rémunération 2023 du Directeur Général Délégué ;
- Renouvellement du mandat d'administrateur de Madame Lucia Sinapi-Thomas ;
- Renouvellement du mandat d'administrateur de Monsieur Charles Edelstenne ;
- Renouvellement du mandat d'administrateur de Monsieur Thierry Dassault ;
- Renouvellement du mandat d'administrateur de Monsieur Éric Trappier ;
- Approbation de la convention réglementée relative à l'acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de terrains à Mérignac et Martignas ;
- Autorisation à donner au Conseil d'administration pour permettre à la Société d'opérer sur ses propres actions dans le cadre d'un programme de rachat d'actions ;
Résolution à caractère extraordinaire
- Autorisation à donner au Conseil d'administration de réduire le capital de la Société par annulation d'actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d'actions ;
Résolution à caractère ordinaire
- Pouvoirs pour formalités.
L'avis de réunion comportant l'ordre du jour et le texte des résolutions présentées par le Conseil d'administration à cette Assemblée a été publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n° 42 du 7 avril 2023.
* * *
1. Modalités de participation à l'Assemblée Générale
L'Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d'actions qu'ils possèdent.
1.1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l'Assemblée Générale
Conformément à l'article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date, soit le vendredi 12 mai 2023 à zéro heure de Paris (deux jours ouvrés avant l'Assemblée Générale), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, la Société Générale Securities Services, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité.
- Pour les actionnaires au nominatif, cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l'Assemblée Générale.
- Pour les actionnaires au porteur, cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L'attestation de participation est établie au nom de l'actionnaire ou pour le compte de l'actionnaire non-résident représenté par l'intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l'attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d'admission et l'adresser à la Société Générale Securities Services - Service des Assemblées Générales - 32, rue du Champ-de-Tir - CS 30812 - 44308 Nantes Cedex 03.
L'actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient :
- avant le vendredi 12 mai 2023, zéro heure, heure de Paris, le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d'une attestation de participation, la carte d'admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas,
- après le vendredi 12 mai 2023, zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l'intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société.
1.2. Modes de participation à l'Assemblée Générale
L'actionnaire a le droit de participer à l'Assemblée Générale :
- soit en y assistant personnellement,
- soit en se faisant représenter par le Président de l'Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l'Assemblée émettra un vote favorable à l'adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d'administration et un vote défavorable à l'adoption de tous les autres projets de résolutions,
- soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix,
- soit en votant par correspondance,
- soit en votant par internet, via le site sécurisé VOTACCESS.
Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l'article R. 22-10-28 II du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale.
Il est toutefois précisé que l'actionnaire ayant voté à distance (par Internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n'aura plus la possibilité de voter directement à l'Assemblée Générale ou de s'y faire représenter en vertu d'un pouvoir, mais aura la possibilité d'y assister, sauf disposition contraire des statuts.
1.2.1. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l'Assemblée Générale
Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l'Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d'admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile.
- L'actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date du présent avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d'un formulaire unique, sauf s'il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d'admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l'aide de l'enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation.
Il pourra également l'obtenir en se connectant au site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d'admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal.
- L'actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres.
Pour les demandes de carte d'admission par voie électronique, il appartient à l'actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d'utilisation particulières. Si c'est le cas, l'actionnaire pourra se connecter avec ses codes d'accès habituels sur le portail Internet de son teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS puis suivra la procédure indiquée à l'écran pour imprimer sa carte d'admission.
En aucun cas, les demandes de carte d'admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation.
Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l'Assemblée Générale.
Il sera fait droit à toute demande de carte d'admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l'Assemblée Générale, soit au plus tard le samedi 13 mai 2023.
Dans le cas où la carte d'admission ne serait pas parvenue à l'actionnaire dans les deux jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l'Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d'actionnaire pour être admis à l'Assemblée Générale.
Les actionnaires devront se présenter avant l'heure fixée pour le début de l'Assemblée Générale. Au-delà, leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti.
1.2.2. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire
L'actionnaire ne pouvant être présent à l'Assemblée Générale peut se faire représenter par le Président de l'Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes :
- par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l'aide de l'enveloppe réponse prépayée.
Pour les actionnaires au porteur, en demandant, à partir de la date de la convocation, à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titres suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à la Société Générale Securities Services au plus tard trois jours avant la réunion de l'Assemblée Générale, à l'adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d'une attestation de participation.
Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par la Société Générale Securities Services - Service des Assemblées Générales - 32, rue du Champ-de-Tir - CS 30812 - 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la tenue de l'Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023.
- par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations - Assemblée Générale Dassault Aviation » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote VOTACCESS.
Pour les actionnaires au porteur, en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS si l'intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L'actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d'envoyer une confirmation écrite à Société Générale Securities Services - Service des Assemblées Générales - 32, rue du Champ-de-Tir - CS 30812 - 44308 Nantes Cedex 03.
Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l'Assemblée Générale, soit le lundi 15 mai 2023 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard.
Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l'actionnaire ainsi que ceux de son mandataire.
En toute hypothèse, depuis le 21e jour précédant l'Assemblée Générale, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration est mis en ligne sur le site internet de la Société.
Conformément aux dispositions de l'article R. 225-79 du Code de commerce, la révocation du mandat s'effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l'actionnaire devra demander à Société Générale Securities Services (s'il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s'il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu'il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale Securities Services - Service des Assemblées Générales - 32, rue du Champ-de-Tir - CS 30812 - 44308 Nantes Cedex 03, jusqu'au troisième jour calendaire précédant l'Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023 au plus tard.
Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d'administration.
1.2.3. Vote par correspondance
Les actionnaires n'assistant pas personnellement à l'Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront :
- pour l'actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s'il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l'aide de l'enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale Securities Services - Service des Assemblées Générales - 32, rue du Champ-de-Tir - CS 30812 - 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023.
- pour l'actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale Securities Services accompagné d'une attestation de participation justifiant de sa qualité d'actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023.
1.2.4. Vote par internet via le site sécurisé VOTACCESS
Le vote par internet sur le site VOTACCESS est ouvert à compter de ce jour (9 heures) et jusqu'au lundi 15 mai 2023 à 15 heures (heure de Paris).
Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme VOTACCESS, il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions.
L'actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d'accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d'accueil du site.
L'actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l'Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d'accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote.
Seuls les titulaires d'actions au porteur dont l'établissement teneur de compte a adhéré au système VOTACCESS et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès.
Le teneur de compte titres de l'actionnaire au porteur, qui n'adhère pas à VOTACCESS ou soumet l'accès du site à des conditions d'utilisation, indiquera à l'actionnaire comment procéder.
L'actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d'accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS et suivra la procédure indiquée à l'écran.
2. Questions écrites
Chaque actionnaire a la faculté d'adresser au Conseil d'administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l'Assemblée Générale auront été publiés sur le site Internet de la Société.
Conformément à l'article R. 225-84 du Code de commerce, l'actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l'Assemblée Générale, soit le mercredi 10 mai 2023, adresser ses questions au Président du Conseil d'administration de Dassault Aviation, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec demande d'avis de réception, ou par voie électronique à l'adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe - Finance - Contact investisseurs ou à l'adresse suivante : [email protected].
Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d'une attestation d'inscription en compte.
La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l'Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l'adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu.
3. Droit de communication des actionnaires
Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce sont tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication du présent avis de convocation ou le quinzième jour précédant l'Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné.
Les documents et informations mentionnés à l'article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l'Assemblée Générale sont mis à la disposition sur le site Internet de la Société : www.dassault-aviation.com, depuis le 21ème jour avant l'Assemblée Générale.
Le Président-Directeur Général -
MODIFICATION 09/04/2023RCS de ParisBodacc B n°20230070, annonce n°2240Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 462 366,40 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (diminution)
-
MODIFICATION DU CAPITAL14/03/2023DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : affiches-parisiennes.com
Société anonyme
au capital de 66 789 624 €
Siège social : 9 Rond-Point des Champs-Élysées-Marcel Dassault - 75008 PARIS
712 042 456 RCS PARIS
Il résulte du procès-verbal du Conseil d'administration du 8 mars 2023 et du procès-verbal établi par le Président-Directeur Général le même jour que, dans le cadre du programme de rachat d'actions propres autorisé par l'Assemblée Générale des actionnaires du 18 mai 2022 et de l'autorisation donnée par ladite Assemblée de réduire le capital social par annulation d'actions acquises au titre dudit programme, le capital social de la société a été réduit d'une somme de 327 257,60 euros pour le ramener de 66 789 624 euros à 66 462 366,40 euros par voie d'annulation de 409 072 actions d'une valeur nominale de 80 centimes d'euro.
Comme conséquence de la réduction de capital ci-dessus, il a été décidé de modifier comme suit l'article 6 des statuts :
. Ancienne version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 66 789 624 euros (soixante-six millions sept cent quatre-vingt-neuf mille six cent vingt-quatre euros) ; il est divisé en 83 487 030 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées.
. Nouvelle version :
Article 6 - CAPITAL SOCIAL
Le capital social est de 66 462 366,40 euros (soixante-six millions quatre-cent-soixante-deux mille trois-cent-soixante-six euros et quarante centimes) ; il est divisé en 83 077 958 actions de 80 centimes d'euro chacune, entièrement libérées. -
DÉPÔT DES COMPTES 03/07/2022RCS de ParisBodacc C n°20220128, annonce n°3234Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2021Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 03/07/2022RCS de ParisBodacc C n°20220128, annonce n°3233Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2021Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
-
MODIFICATION 10/06/2022RCS de ParisBodacc B n°20220112, annonce n°1471Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 789 624,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : Lemoine, Mathilde
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NOMINATION / DÉPART / REMPLACEMENT D'ADMINISTRATEUR31/05/2022DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : affiches-parisiennes.com
Société Anonyme au capital de 66 789 624 €
Siège social : 9, Rond-Point des Champs Elysées Marcel Dassault 75008 Paris
712 042 456 RCS PARIS
Suivant procès-verbal en date du 03/03/2022, le conseil d'administration a pris acte de la démission de son mandat d'administrateur Mme Mathilde LEMOINE, à compter du 28/09/2021. Mention sera portée au RCS de Paris. -
AVIS DE CONVOCATION29/04/2022DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : affiches-parisiennes.com
Société anonyme au capital de 66 789 624 €
Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris
712 042 456 R.C.S. PARIS
Avis de convocation
Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu'ils sont convoqués à l'Assemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire annuelle (ci-après « l'Assemblée Générale »), qui se tiendra le mercredi 18 mai 2022 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :
Ordre du jour
-
Rapport de gestion du Conseil d'administration sur l'exercice 2021, Rapport sur le Gouvernement d'Entreprise, Rapport du Conseil d'administration sur les actions de performance 2021 ;
-
Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, Rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés ;
-
Approbation des comptes annuels de l'exercice 2021 ;
-
Approbation des comptes consolidés dudit exercice ;
-
Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ;
-
Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l'exercice 2021 aux administrateurs ;
-
Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l'exercice 2021 à
M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ;
-
Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l'exercice 2021 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ;
-
Approbation de la politique de rémunération 2022 des administrateurs ;
-
Approbation de la politique de rémunération 2022 du Président-Directeur Général ;
-
Approbation de la politique de rémunération 2022 du Directeur Général Délégué ;
-
Renouvellement du mandat d'administrateur de Madame Marie-Hélène Habert ;
-
Renouvellement du mandat d'administrateur de Monsieur Henri Proglio ;
-
Autorisation à donner au Conseil d'administration pour permettre à la Société d'opérer sur ses propres actions dans le cadre d'un programme de rachat d'actions ;
-
Autorisation à donner au Conseil d'administration de réduire le capital social de la Société par annulation d'actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d'actions ;
-
Mise en harmonie du 1er alinéa de l'article 15 des statuts relatif à la détention d'actions par les administrateurs ;
-
Pouvoirs pour formalités.
L'avis de réunion comportant l'ordre du jour et le texte des résolutions présentées par le Conseil d'administration à cette Assemblée a été publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n°41 du 6 avril 2022.
* * *
Avertissement lié à la situation sanitaire
Compte tenu du contexte national lié à la covid 19, les actionnaires sont avisés que les modalités liées à la tenue et à la participation à l'Assemblée Générale de Dassault Aviation du 18 mai 2022 sont susceptibles d'être modifiées en fonction de l'évolution de la situation sanitaire et/ou réglementaire.
Les actionnaires sont encouragés à consulter régulièrement la rubrique dédiée à l'Assemblée Générale sur le site Internet de Dassault Aviation dans la rubrique Finance (accessible à l'adresse suivante : www.dassault-aviation.com), qui pourra être mise à jour pour préciser les modalités définitives de participation à l'Assemblée Générale en fonction des évolutions législatives et/ou sanitaires qui interviendraient postérieurement à la publication du présent avis.
1.
Modalités de participation à l'Assemblée Générale
L'Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d'actions qu'ils possèdent.
1.1.
Formalités préalables à effectuer pour participer à l'Assemblée Générale
Conformément à l'article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date, soit le lundi 16 mai 2022 à zéro heure de Paris (deux jours ouvrés avant l'Assemblée Générale), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, la Société Générale, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité.
-
Pour les actionnaires au nominatif, cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l'Assemblée Générale.
-
Pour les actionnaires au porteur, cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L'attestation de participation est établie au nom de l'actionnaire ou pour le compte de l'actionnaire non-résident représenté par l'intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l'attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d'admission et l'adresser à la Société Générale - Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03.
L'actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient :
-
avant le lundi 16 mai 2022, zéro heure, heure de Paris, le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d'une attestation de participation, la carte d'admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas,
-
après le lundi 16 mai 2022, zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l'intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société.
1.2.
Modes de participation à l'Assemblée Générale
L'actionnaire a le droit de participer à l'Assemblée Générale :
-
soit en y assistant personnellement,
-
soit en se faisant représenter par le Président de l'Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l'Assemblée émettra un vote favorable à l'adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d'administration et un vote défavorable à l'adoption de tous les autres projets de résolutions,
-
soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix,
-
soit en votant par correspondance,
-
soit en votant par internet, via le site sécurisé VOTACCESS.
Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l'article R. 22-10-28 III du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale.
Il est toutefois précisé que l'actionnaire ayant voté à distance (par Internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n'aura plus la possibilité de voter directement à l'Assemblée Générale ou de s'y faire représenter en vertu d'un pouvoir, mais aura la possibilité d'y assister, sauf disposition contraire des statuts.
1.2.1.
Actionnaires souhaitant participer personnellement à l'Assemblée Générale
Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l'Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d'admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile.
-
L'actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date du présent avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d'un formulaire unique, sauf s'il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d'admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l'aide de l'enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation.
Il pourra également l'obtenir en se connectant au site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d'admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal.
-
L'actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres.
Pour les demandes de carte d'admission par voie électronique, il appartient à l'actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d'utilisation particulières. Si c'est le cas, l'actionnaire pourra se connecter avec ses codes d'accès habituels sur le portail Internet de son teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS puis suivra la procédure indiquée à l'écran pour imprimer sa carte d'admission.
En aucun cas les demandes de carte d'admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation.
Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l'Assemblée Générale.
Il sera fait droit à toute demande de carte d'admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l'Assemblée Générale, soit au plus tard le vendredi 13 mai 2022.
Dans le cas où la carte d'admission ne serait pas parvenue à l'actionnaire dans les deux jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l'Assemblée Générale, soit le lundi 16 mai 2022 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d'actionnaire pour être admis à l'Assemblée Générale.
Les actionnaires devront se présenter avant l'heure fixée pour le début de l'Assemblée Générale, au-delà leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti.
Il est rappelé que dans le cadre de la situation sanitaire actuelle, l'accueil des actionnaires à l'Assemblée Générale est subordonné au respect des gestes barrières, notamment au port du masque pendant toute la durée de l'Assemblée Générale.
1.2.2.
Actionnaires souhaitant désigner un mandataire
L'actionnaire ne pouvant être présent à l'Assemblée Générale peut se faire représenter par, le Président de l'Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes :
-
par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l'aide de l'enveloppe réponse prépayée.
Pour les actionnaires au porteur en demandant à partir de la date de la convocation à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titre suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à la Société Générale au plus tard trois jours avant la réunion de l'Assemblée Générale, à l'adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d'une attestation de participation.
Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par la Société Générale, Service des assemblées générales, CS 30812, 44 308 Nantes Cedex au plus tard trois jours avant la tenue de l'Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022.
-
par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations - Assemblée Générale Dassault Aviation » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess.
Pour les actionnaires au porteur, en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS si l'intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L'actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d'envoyer une confirmation écrite à Société Générale - Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l'Assemblée Générale, soit le mardi 17 mai 2022 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard.
Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l'actionnaire ainsi que ceux de son mandataire.
En toute hypothèse, depuis le vingt-et-unième jour précédant l'Assemblée Générale, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration est mis en ligne sur le site internet de la Société.
Conformément aux dispositions de l'article R. 22-10-24 du Code de commerce, la révocation du mandat s'effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l'actionnaire devra demander à Société Générale (s'il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s'il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu'il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale - Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03, jusqu'au troisième jour calendaire précédant l'Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022 au plus tard.
Le cas échéant, le mandataire de l'actionnaire adresse son instruction de vote pour l'exercice de ses mandats sous la forme d'une copie numérisée du formulaire unique à la Société Générale, par message électronique à l'adresse suivante : [email protected]. Pour être pris en compte, le message électronique doit parvenir à Société Générale au plus tard le troisième jour précédant la date de l'Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022 au plus tard.
Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d'administration.
1.2.3.
Vote par correspondance
Les actionnaires n'assistant pas personnellement à l'Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront :
-
pour l'actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s'il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l'aide de l'enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale - Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022.
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pour l'actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale accompagné d'une attestation de participation justifiant de sa qualité d'actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022.
1.2.4.
Vote par internet via le site sécurisé VOTACCESS
Le vote par internet sur le site VOTACCESS est ouvert à compter de ce jour (10 heures) et jusqu'au mardi 17 mai 2022 à 15 heures (heure de Paris).
Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme VOTACCESS, il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions.
L'actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d'accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d'accueil du site.
L'actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l'Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d'accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote.
Seuls les titulaires d'actions au porteur dont l'établissement teneur de compte a adhéré au système VOTACCESS et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès.
Le teneur de compte titres de l'actionnaire au porteur, qui n'adhère pas à VOTACCESS ou soumet l'accès du site à des conditions d'utilisation, indiquera à l'actionnaire comment procéder.
L'actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d'accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS et suivra la procédure indiquée à l'écran.
2.
Questions écrites
Chaque actionnaire a la faculté d'adresser au Conseil d'administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l'Assemblée Générale auront été publiés sur le site Internet de la Société.
Conformément à l'article R. 225-84 du Code de commerce, l'actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l'Assemblée Générale, soit le jeudi 12 mai 2022, adresser ses questions au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210) par lettre recommandée avec demande d'avis de réception au Président du Conseil d'administration, ou par voie électronique à l'adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Finance - Contact investisseurs ou à l'adresse suivante : [email protected].
Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d'une attestation d'inscription en compte.
Compte tenu de la situation exceptionnelle liée à la covid-19, les actionnaires sont encouragés à privilégier la transmission des demandes de communication par voie électronique.
La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l'Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l'adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu.
3.
Droit de communication des actionnaires
Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce sont tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication du présent avis de convocation ou le quinzième jour précédant l'Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné.
Les documents et informations mentionnés à l'article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l'Assemblée Générale sont mis à la disposition sur le site Internet de la Société : www.dassault-aviation.com, depuis le 21ème jour avant l'Assemblée Générale.
Le Président-Directeur Général -
DÉPÔT DES COMPTES 06/06/2021RCS de ParisBodacc C n°20210109, annonce n°3011Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2020Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 06/06/2021RCS de ParisBodacc C n°20210109, annonce n°3010Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2020Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 30/05/2021RCS de ParisBodacc B n°20210104, annonce n°1683Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 789 624,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : Dassault, Olivier ; Administrateur partant : Biettron, nom d'usage : Dassault, Catherine ; nomination de l'Administrateur : Dassault, Thierry ; nomination de l'Administrateur : Boumaza, Besma
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CHANGEMENT DE DIRIGEANT20/05/2021DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : affiches-parisiennes.com
Société Anonyme au capital de 66 789 624 €
Siège social : 9, Rond-Point des Champs Elysées Marcel Dassault 75008 Paris
712 042 456 RCS PARIS
Suivant procès-verbal en date du 12/04/2021, le conseil d'administration a coopté en qualité d'administrateurs M. Thierry DASSAULT demeurant 9, Rond-Point des Champs Elysées Marcel Dassault 75008 Paris en remplacement de M. Olivier DASSAULT décédé et Mme Besma BOUMAZA demeurant 12, rue Monte Cristo 75020 Paris en remplacement de Mme Catherine DASSAULT démissionnaire. Mention sera portée au RCS de Paris. -
AVIS DE CONVOCATION23/04/2021DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : Affiches Parisiennes
Société anonyme au capital de 66 789 624 €
Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris
712 042 456 R.C.S. PARIS
Avis de convocation
Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le Président-Directeur Général de Dassault Aviation (ci-après « la Société »), agissant sur délégation du Conseil d'Administration de la Société, réuni le 4 mars 2021, se propose de réunir l'Assemblée Générale Mixte annuelle à huis clos le mardi 11 mai 2021 à 15 heures au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210), hors la présence des actionnaires et des personnes ayant le droit d'y assister.
L'avis de réunion comportant l'ordre du jour et le texte des résolutions présentées par le Conseil d'Administration à cette Assemblée a été publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n°39 du 31 mars 2021.
Les actionnaires sont informés que le Conseil d'Administration de la Société, réuni le 12 avril 2021, a ajouté à l'ordre du jour ainsi publié deux points complémentaires relatifs à la ratification des cooptations de Monsieur Thierry Dassault, sur proposition du Groupe industriel Marcel Dassault (ci-après « GIMD »), et de Madame Besma Boumaza en tant qu'administrateurs.
Ces points donnent lieu à l'ajout des deux résolutions complémentaires suivantes, proposées par GIMD, de la compétence de l'Assemblée Générale Ordinaire :
« Première résolution complémentaire (Ratification de la nomination d'un administrateur)
L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de M. Thierry Dassault en qualité d'Administrateur, effectuée lors du Conseil d'Administration du 12 avril 2021, en remplacement de M. Olivier Dassault, suite au décès de ce dernier, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu'à l'assemblée appelée à statuer en 2023 sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2022. »
« Deuxième résolution complémentaire (Ratification de la nomination d'un administrateur)
L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de Mme Besma Boumaza en qualité d'Administrateur, effectuée lors du Conseil d'Administration du 12 avril 2021, en remplacement de Mme Catherine Dassault, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu'à l'assemblée appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2023. »
L'Assemblée Générale est donc appelée à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :
?Rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l'exercice 2020, Rapport sur le Gouvernement d'Entreprise, Rapport du Conseil d'Administration sur les actions de performance 2020, Rapport du Conseil d'Administration sur la nouvelle attribution d'actions de performance ;
?Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, Rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés ;
?Approbation des comptes annuels de l'exercice 2020 ;
?Approbation des comptes consolidés dudit exercice ;
?Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ;
?Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l'exercice 2020 aux administrateurs ;
?Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l'exercice 2020 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ;
?Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l'exercice 2020 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ;
Approbation de la politique de rémunération 2021 des administrateurs ;
?Approbation de la politique de rémunération 2021 du Président-Directeur Général ;
?Approbation de la politique de rémunération 2021 du Directeur Général Délégué ;
?Ratification de la convention règlementée portant sur la police d'assurance Responsabilité Civile des Dirigeants et Mandataires Sociaux (RCMS) ;
?Ratification de la convention réglementée relative à l'acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de terrains et bâtiments des établissements d'Argonay, Mérignac, Martignas et Saint-Cloud ;
?Ratification de la convention réglementée portant sur une modification du bail commercial concernant les établissements de Mérignac et Martignas ;
?Ratification de la convention réglementée portant sur la prolongation tacite du bail actuel consenti à Dassault Aviation par GIMD concernant le site d'Argenteuil ;
?Autorisation à donner au Conseil d'Administration pour permettre à la société d'opérer sur ses propres actions dans le cadre d'un programme de rachat d'actions ;
?Autorisation à donner au Conseil d'Administration de réduire le capital social de la société par annulation d'actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d'actions ;
?Division par dix de la valeur nominale des actions de la Société ;
?Autorisation à donner au Conseil d'Administration d'attribuer des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société
?Ratification de la nomination d'un administrateur ;
?Ratification de la nomination d'un administrateur ;
?Pouvoirs pour formalités.
* * *
1.Participation à l'Assemblée Générale
Avertissement
Compte tenu du contexte national lié à la covid 19, le Président-Directeur Général de Dassault Aviation (ci-après « la Société »), agissant sur délégation du Conseil d'Administration de la Société réuni le 4 mars 2021, a décidé, à titre exceptionnel, afin de garantir la sécurité des actionnaires, de réunir l'Assemblée Générale du 11 mai 2021 à huis clos, hors la présence physique des actionnaires et des personnes ayant le droit d'y participer.
Cette décision a été prise conformément aux dispositions de l'ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020 prorogée et modifiée par l'ordonnance n°2020-1497 du 2 décembre 2020 et le décret n°2020-418 du 10 avril 2020 prorogé et modifié par les décrets n°2020-1614 du 18 décembre 2020 et n°2021-255 du 9 mars 2021.
En effet, à la date du présent avis, il existe des mesures administratives limitant ou interdisant les déplacements ou rassemblements collectifs, faisant obstacle à la présence physique à l'Assemblée Générale des actionnaires.
Le Président-Directeur Général informe les actionnaires qu'aucune carte d'admission ne sera délivrée et les invite à voter par les moyens de vote à distance mis à leur disposition (par voie postale ou sur Internet via la plateforme de vote sécurisée VOTACCESS) ou à donner pouvoir au Président de l'Assemblée, selon les modalités qui sont précisées dans la brochure de convocation.
L'Assemblée Générale sera diffusée en direct et en différé sur le site internet de la Société à l'adresse suivante : www.dassault-aviation.com, à moins que des raisons techniques rendent impossible ou perturbent gravement cette retransmission.
Dans ce contexte exceptionnel, les actionnaires sont avisés que les modalités liées à la tenue et à la participation à l'Assemblée Générale de Dassault Aviation du 11 mai 2021 sont susceptibles d'être modifiées en fonction de l'évolution de la situation sanitaire et/ou réglementaire.
Les actionnaires sont encouragés à consulter régulièrement la rubrique dédiée à l'Assemblée Générale sur le site Internet de Dassault Aviation dans la rubrique Finance (accessible à l'adresse suivante : www.dassault-aviation.com), qui pourra être mise à jour pour préciser les modalités définitives de participation à l'Assemblée Générale en fonction des évolutions législatives et/ou sanitaires qui interviendraient postérieurement à la publication du présent avis.
L'Assemblée se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d'actions qu'il possède.
1.Modalités de participation à l'Assemblée Générale
L'Assemblée se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d'actions qu'il possède.
Comme indiqué ci-dessus, l'Assemblée Générale de Dassault Aviation se tiendra exceptionnellement à huis clos, hors la présence physique des actionnaires et des autres personnes ayant le droit d'y assister.
Aucune carte d'admission ne sera délivrée. Les actionnaires sont donc invités dans les conditions décrites
ci-après et préalablement à l'Assemblée Générale à exercer leur droit de vote uniquement à distance (par voie postale ou électronique) ou à donner pouvoir au Président de l'Assemblée Générale ou à toute autre personne physique ou morale de son choix.
1.1.Formalités préalables à effectuer pour participer à l'Assemblée Générale
Conformément à l'article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions, à la record date, soit le 7 mai 2021 à zéro heure, heure de Paris (ci-après J-2), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la société par son mandataire, Société Générale, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité.
Pour les actionnaires au nominatif, cette inscription en compte à J-2 dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l'Assemblée.
Pour les actionnaires au porteur, cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte, qui apportera ainsi la preuve de la qualité d'actionnaire du titulaire des titres. L'attestation de participation est établie au nom de l'actionnaire ou pour le compte de l'actionnaire non-résident représenté par l'intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l'attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration et l'adresser à la Société Générale.
L'actionnaire pourra à tout moment céder tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient :
-avant J-2 0h00 heure de Paris, le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d'une attestation de participation, seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas.
-après J-2 0h00 heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l'intermédiaire habilité, ni pris en considération par la société.
1.2.Modes de participation à l'Assemblée
L'Assemblée se tenant exceptionnellement à huis clos, l'actionnaire a le droit de participer à l'Assemblée Générale :
— soit en se faisant représenter par le Président de l'Assemblée Générale,
— soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix,
— soit en votant par correspondance,
— soit en votant par internet, via le site sécurisé VOTACCESS.
L'actionnaire au nominatif a la possibilité de modifier son mode de participation, en adressant sa nouvelle instruction de mode de participation en utilisant le formulaire unique dûment complété et signé, à Société Générale, par message électronique à l'adresse suivante : [email protected] (toute autre instruction qui parviendrait sur cette adresse ne sera pas prise en compte).
Le formulaire devra comporter : l'identifiant de l'actionnaire, les nom, prénom et adresse, la mention « Nouvelle instruction – annule et remplace », ainsi que la date et la signature. L'actionnaire devra joindre une copie de sa carte d'identité et le cas échéant un pouvoir de représentation, s'il s'agit d'une personne morale.
Pour être pris en compte, le message électronique doit parvenir à Société Générale dans les délais légaux.
L'actionnaire au porteur devra s'adresser à son teneur de compte, qui se chargera de transmettre la nouvelle instruction à la Société Générale, accompagnée d'une attestation de participation justifiant de sa qualité d'actionnaire.
Les formulaires de vote par correspondance ne seront pris en compte qu'à la condition de parvenir à la Société
Générale dans les délais légaux.
Un actionnaire ne peut voter pour une partie de ses actions et, simultanément, désigner un mandataire pour voter au titre du solde de ses actions ; un actionnaire qui participe à l'assemblée ne peut utiliser d'autre technique de vote que de voter lui-même pour l'intégralité de ses titres.
Tout actionnaire peut participer à l'Assemblée à distance i) en donnant pouvoir, ii) en votant par correspondance, ou iii) en votant par Internet.
1.2.1.Désignation – Révocation d'un mandataire
L'actionnaire ayant choisi de se faire représenter par, le Président de l'Assemblée générale ou toute autre personne physique ou morale peut notifier cette désignation ou la révoquer.
L'actionnaire peut révoquer son mandataire, étant précisé que la révocation devra être effectuée par écrit et selon les modalités précisées ci-dessus. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l'actionnaire devra demander à Société Générale (s'il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s'il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu'il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03, jusqu'au quatrième jour précédant l'assemblée, soit le 7 mai 2021.
La notification de la désignation et de la révocation d'un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes :
— pour les actionnaires au nominatif pur ou administré : en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée générale DASSAULT AVIATION » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote VOTACCESS.
Si un actionnaire n'est plus en possession de son identifiant et/ou mot de passe, il peut suivre les indications données à l'écran pour les obtenir,
— pour les actionnaires au porteur : soit en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l'intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L'actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d'envoyer une confirmation écrite à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées quatre jours au moins avant la date de l'assemblée, soit, le 7 mai 2021 au plus tard.
Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l'actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. La révocation du mandat s'effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation.
Il est rappelé que tout actionnaire souhaitant se faire représenter doit transmettre ses instructions à l'émetteur ou son mandataire, le centralisateur Société Générale, à l'aide du formulaire universel en indiquant précisément ses coordonnées complètes ainsi que celles de son mandataire (nom, prénom et adresse).
Le cas échéant, le mandataire de l'actionnaire adresse son instruction de vote pour l'exercice de ses mandats sous la forme d'une copie numérisée du formulaire unique à la Société Générale, par message électronique à l'adresse suivante : [email protected].
Le formulaire doit comporter les nom, prénom et adresse du mandataire de l'actionnaire, la mention « En qualité de mandataire », et doit être daté et signé. Les sens de vote sont renseignés dans le cadre « Je vote par correspondance » du formulaire. Il joint une copie de sa carte d'identité et, le cas échéant, un pouvoir de représentation de la personne morale qu'il représente.
Pour être pris en compte, le message électronique doit parvenir à Société Générale au plus tard le quatrième jour précédant la date de l'Assemblée, soit le 7 mai 2021 au plus tard.
Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d'Administration.
1.2.2.Vote par correspondance
Les actionnaires n'assistant pas personnellement à cette Assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au Président de l'Assemblée, pourront :
– pour l'actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s'il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l'aide de l'enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation.
– pour l'actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Cette demande devra être parvenue au plus tard six (6) jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 5 mai 2021.
Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale accompagné d'une attestation de participation justifiant de sa qualité d'actionnaire à J-3.
Les actionnaires renverront leurs formulaires de telle façon que la Société Générale puisse les recevoir au plus tard le 7 mai 2021 (3 jours avant la tenue de l'Assemblée).
1.2.3.Vote par internet via le site sécurisé VOTACCESS
Le vote par internet sur le site VOTACCESS sera ouvert du 23 avril 2021 à 10 heures au 10 mai 2021 à 15 heures (heure de Paris).
Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme VOTACCESS, il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions.
L'actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d'accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d'accueil du site.
L'actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l'Assemblée dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d'accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote.
Seuls les titulaires d'actions au porteur dont l'établissement teneur de compte a adhéré au système VOTACCESS et leur propose ce service pour cette Assemblée pourront y avoir accès.
Le teneur de compte titres de l'actionnaire au porteur, qui n'adhère pas à VOTACCESS ou soumet l'accès du site à des conditions d'utilisation, indiquera à l'actionnaire comment procéder.
L'actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d'accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS et suivra la procédure indiquée à l'écran.
2.Questions écrites
Conformément aux dispositions du décret n°2020-418 du 10 avril 2020 tel que modifié par le décret
n°2020-1614 du 18 décembre 2020, l'actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, à compter de la présente publication et avant la fin du deuxième jour ouvré précédant la date de l'Assemblée, soit le 7 mai 2021, adresser ses questions au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210) par lettre recommandée avec demande d'avis de réception au Président du Conseil d'Administration, ou par voie électronique à l'adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Finance – Contact investisseurs ou à l'adresse suivante : [email protected].
Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d'une attestation d'inscription en compte.
Compte tenu de la situation exceptionnelle liée à la covid-19, les actionnaires sont encouragés à privilégier la transmission des demandes de communication par voie électronique.
Le Président-Directeur Général répondra à l'ensemble des questions écrites, transmises dans les délais légaux, au cours de l'Assemblée et les questions-réponses seront ensuite publiées sur le site internet de la Société à l'adresse : www.dassault-aviation.com, dès que possible à l'issue de l'Assemblée Générale.
3.Droit de communication des actionnaires
Les documents qui doivent être tenus à la disposition des actionnaires dans le cadre de l'Assemblée sont mis à disposition au siège social de la Société, dans les délais légaux.
Les documents et informations mentionnés à l'article R. 22-10-23 du code de commerce destinés à être présentés à l'Assemblée sont mis à la disposition sur le site Internet de la société : www.dassault-aviation.com, depuis le 21ème jour précédant l'Assemblée Générale.
Le Président-Directeur Général -
MODIFICATION 18/04/2021RCS de ParisBodacc B n°20210076, annonce n°1386Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 789 624,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur représentant les salariés partant : Bédère, Richard ; nomination de l'Administrateur représentant les salariés : Marty, Stéphane
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CHANGEMENT DE DIRIGEANT05/04/2021DASSAULT AVIATIONDénomination : DASSAULT AVIATIONJournal : affiches-parisiennes.com
Société anonyme au capital de 66 789 624 €
Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées Marcel Dassault 75008 Paris
712 042 456 R.C.S. Paris
Suivant procès-verbal en date du 04/03/2021, le conseil d'administration a pris acte de la désignation de M. Stéphane MARTY demeurant 2, rue des Acacias 92270 Bois Colombes, en qualité d'Administrateur représentant les salariés, à compter du 01/01/2021, en remplacement de M. Richard BEDERE. Mention sera portée au RCS de Paris. -
MODIFICATION 24/07/2020RCS de ParisBodacc B n°20200142, annonce n°1791Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 789 624,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Commissaire aux comptes suppléant partant : Pons, Alain ; Commissaire aux comptes suppléant partant : Castagnac, Philippe
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DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2020RCS de ParisBodacc C n°20200118, annonce n°4119Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2019Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2020RCS de ParisBodacc C n°20200118, annonce n°4118Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2019Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 14/06/2020RCS de ParisBodacc B n°20200114, annonce n°1407Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 789 624,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Commissaire aux comptes titulaire partant : DELOITTE & ASSOCIES ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
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DÉPÔT DES COMPTES 05/07/2019RCS de ParisBodacc C n°20190128, annonce n°2527Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2018Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 05/07/2019RCS de ParisBodacc C n°20190128, annonce n°2526Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2018Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 27/12/2018RCS de ParisBodacc B n°20180247, annonce n°3536Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 789 624,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : Dassault, Serge Paul André
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MODIFICATION 18/07/2018RCS de ParisBodacc B n°20180134, annonce n°2010Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 789 624,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (augmentation)
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DÉPÔT DES COMPTES 11/07/2018RCS de ParisBodacc C n°20180125, annonce n°12240Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2017Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 11/07/2018RCS de ParisBodacc C n°20180125, annonce n°12239Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2017Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 08/07/2018RCS de ParisBodacc B n°20180129, annonce n°1527Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 495 368,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : modification du Commissaire aux comptes titulaire MAZARS
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MODIFICATION 18/07/2017RCS de ParisBodacc B n°20170135, annonce n°1054Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 495 368,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (augmentation)
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DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2017RCS de ParisBodacc C n°20170061, annonce n°5085Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2016Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2017RCS de ParisBodacc C n°20170061, annonce n°5084Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2016Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 20/04/2017RCS de ParisBodacc B n°20170077, annonce n°2340Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 006 280,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : Garcia, Alain, Administrateur partant : Raffel, nom d'usage : Dassault, Nicole, nomination de l'Administrateur : Lemoine, Mathilde, nomination de l'Administrateur : Biettron, nom d'usage : Dassault, Catherine
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MODIFICATION 20/01/2017RCS de ParisBodacc B n°20170014, annonce n°4424Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 66 006 280,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (diminution)
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DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016RCS de ParisBodacc C n°20160068, annonce n°4513Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2015Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016RCS de ParisBodacc C n°20160068, annonce n°4512Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2015Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 27/10/2015RCS de ParisBodacc B n°20150206, annonce n°1721Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 72 980 304,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : De Bausset Roquefort Duchaine D'arbaud, Pierre
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MODIFICATION 21/08/2015RCS de ParisBodacc B n°20150159, annonce n°813Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 72 980 304,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (diminution)
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DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2015RCS de ParisBodacc C n°20150059, annonce n°13901Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2014Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2015RCS de ParisBodacc C n°20150059, annonce n°13900Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2014Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 20/02/2015RCS de ParisBodacc B n°20150036, annonce n°1909Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 73 710 032,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur le capital (diminution)
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MODIFICATION 25/09/2014RCS de ParisBodacc B n°20140184, annonce n°1150Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 81 007 176,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : modification de l'Administrateur Dassault, Serge Paul André, modification de l'Administrateur Edelstenne, Charles, modification de l'Administrateur Dassault, Olivier, modification de l'Administrateur Proglio, Henri, modification de l'Administrateur Garcia, Alain, modification de l'Administrateur Raffel, nom d'usage : Dassault, Nicole, nomination de l'Administrateur représentant les salariés : Bedere, Richard
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DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2014RCS de ParisBodacc C n°20140036, annonce n°11642Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2013Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2014RCS de ParisBodacc C n°20140036, annonce n°11641Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2013Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 19/06/2014RCS de ParisBodacc B n°20140116, annonce n°1812Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 81 007 176,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : Kessler, Denis, nomination de l'Administrateur : Dassault, nom d'usage : Habert Dassault, Marie Hélène, nomination de l'Administrateur : Sinapi, nom d'usage : Thomas, Lucia
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DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2013RCS de ParisBodacc C n°20130037, annonce n°7655Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2012Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2013RCS de ParisBodacc C n°20130037, annonce n°7654Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2012Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 25/01/2013RCS de ParisBodacc B n°20130018, annonce n°4178Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 81 007 176,00 €Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : nomination du Président du conseil d'administration et Directeur général : Trappier, Eric, nomination du Directeur général délégué : Segalen, Loïk, modification de l'Administrateur Edelstenne, Charles, Administrateur partant : Hustache, Philippe
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DÉPÔT DES COMPTES 15/08/2012RCS de ParisBodacc C n°20120049, annonce n°12492Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2011Adresse : 9 rond point Champs-Elysees-Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2012RCS de ParisBodacc C n°20120038, annonce n°10118Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2011Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2012RCS de ParisBodacc C n°20120038, annonce n°10117Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2011Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2012RCS de ParisBodacc C n°20120038, annonce n°10116Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2011Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2011RCS de ParisBodacc C n°20110037, annonce n°10922Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2010Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2011RCS de ParisBodacc C n°20110037, annonce n°10921Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2010Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 02/08/2010RCS de ParisBodacc C n°20100043, annonce n°10610Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2009Adresse : 9 RPT DES CHAMPS ELYSEES MARCEL DASSAULT 75008 PARIS
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DÉPÔT DES COMPTES 02/08/2010RCS de ParisBodacc C n°20100043, annonce n°10609Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2009Adresse : 9 RPT DES CHAMPS ELYSEES MARCEL DASSAULT 75008 PARIS
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MODIFICATION 29/06/2010RCS de ParisBodacc B n°20100124, annonce n°2379Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 81 007 176,00 €Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : Ricaud, Pierre-Henri, nomination de l'Administrateur : Raffel, nom d'usage : Dassault, Nicole, nomination de l'Administrateur : De Bausset Roquefort Duchaine D'arbaud, Pierre
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DÉPÔT DES COMPTES 13/08/2009RCS de ParisBodacc C n°20090053, annonce n°9824Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2008Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 13/08/2009RCS de ParisBodacc C n°20090053, annonce n°9823Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2008Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 Paris
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MODIFICATION 14/05/2009RCS de ParisBodacc B n°20090092, annonce n°3940Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 81 007 176,00 €Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : nomination de l'Administrateur : Garcia, Alain.
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MODIFICATION 24/02/2009RCS de ParisBodacc B n°20090038, annonce n°1100Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 81 007 176,00 €Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : Gallois, Louis.
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MODIFICATION 28/10/2008RCS de ParisBodacc B n°20080196, annonce n°903Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 81 007 176,00 €Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : Andries, Olivier.
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MODIFICATION 21/10/2008RCS de ParisBodacc B n°20080191, annonce n°1102Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 81 007 176,00 €Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Administrateur partant : Revellin-Falcoz, Bruno Gabriel, nomination de l'Administrateur : Proglio, Henri.
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MODIFICATION 05/10/2008RCS de ParisBodacc B n°20080180, annonce n°1204Dénomination : DASSAULT AVIATIONCapital : 81 007 176,00 €Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 ParisDescription : modification survenue sur l'administrationAdministration : Commissaire aux comptes suppléant partant : Rosse, Michel, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : Castagnac, Philippe.
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DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2008RCS de ParisBodacc C n°20080039, annonce n°5958Type de dépôt : Comptes consolidés et rapportsDate de clôture : 31/12/2007Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 Paris
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DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2008RCS de ParisBodacc C n°20080039, annonce n°5957Type de dépôt : Comptes annuels et rapportsDate de clôture : 31/12/2007Adresse : 9 rond point des Champs Elysees Marcel Dassault 75008 Paris
Annonces BALO de DASSAULT AVIATION
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2026Bulletin BALO n°72 du 17/06/2026, affaire n°2602725Numéro d’affaire : 2602725Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION S ociété anonyme au capital de 62.170.196,80 € Siège social : 78 , Quai Marcel Dassault - 92210 Saint-Cloud 712 042 456 R.C.S. Nanterre Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’ exercice clos le 31 décembre 202 5 , publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 13 mars 2026 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique « Groupe », sous-rubrique « Finance » puis « Publications » ) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée G énérale Ordinaire A nnuelle et Extraordinaire des actionnaires du 1 3 mai 202 6 . Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’ exercice publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n° 4 1 du 0 6 avril 202 6 . RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décemb re 202 5 A l’Assemblée générale de Dassault Aviation , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1.2 de l’annexe qui expose les incidences du changement de méthode comptable induit par la première application du règlement ANC 2022-06. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque identifié Notre réponse Comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaître des contrats Défense (Notes 1.2.8, 1.2.11, 9, et 13 de l’annexe aux comptes annuels) Comme décrit dans la note 1.2.11, les résultats à terminaison sur les contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Les estimations des coûts restant à engager s’appuient sur un processus de suivi des programmes assuré par la Direction de Programmes et la Direction Générale Financière sous le contrôle de la Direction Générale. Les estimations des résultats à terminaison des contrats sont mises à jour à chaque clôture de comptes. La comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaitre des contrats Défense est considérée comme un point clé de l’audit en raison du haut degré de jugement et d’estimations requis pour la détermination des modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires et du résultat à terminaison des contrats, et par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des résultats à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts à encourir sur les contrats ; Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et la Direction Financière et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement ; de tester les coûts encourus et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’avancement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses significatives utilisées pour la détermination des résultats à terminaison, des provisions pour risques et charges, et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; Pour une sélection de contrats dont le niveau de résultat à terminaison a connu une évolution significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à comprendre l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées ; Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les notes 1.2.8, 1.2.11, 9 et 13 de l’annexe aux comptes annuels. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 1.2.8 et 9 de l’annexe aux comptes annuels) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour Dassault Aviation un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur d’environ 787 millions d’euros au 31 décembre 2025. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant significatif, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction de Dassault Aviation et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-11 du code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaires aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président-Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 19 juin 1990 pour le cabinet FORVIS MAZARS SA (anciennement MAZARS) et du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2025, le cabinet FORVIS MAZARS SA était dans la trente-sixième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la sixième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Levallois-Perret , le 13 mars 2026 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit FORVIS MAZARS SA Edouard Demarcq Erwan Candau RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS Exercice clos le 31 décemb re 2025 A l’Assemblée Générale de Dassault Aviation, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes s ont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque identifié Notre réponse Comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaître des contrats Défense (Notes 1.7.12, 1.7.16, 12.2, 14 et 15 de l’annexe aux comptes consolidés) Une part significative du chiffre d’affaires consolidé de Dassault Aviation est réalisée au travers de contrats Défense pour lesquels le chiffre d’affaires et le résultat sont comptabilisés suivant les principes édictés dans la note 1.7.16 « Chiffre d’affaires et Résultats » de l’annexe aux comptes consolidés. L’analyse des contrats Défense, qui représentent au 31 décembre 2025 un montant de 4 645,2 millions d’euros, soit environ 63% de l’activité du Groupe, nécessite une part importante de jugement afin d’identifier les obligations de prestations prévues au contrat, l’allocation du prix de transaction à chacune des obligations de prestations, l’existence ou non d’une composante de financement et d’une composante variable de prix et la détermination du rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires (à l’avancement ou à l’achèvement). Par ailleurs, le résultat à terminaison sur les contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Les estimations des coûts restant à engager s’appuient sur un processus de suivi des programmes assuré par la Direction de Programmes et la Direction Générale Financière sous le contrôle de la Direction Générale. Les estimations des résultats à terminaison des contrats sont mises à jour à chaque clôture de comptes. La comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaitre des contrats Défense est considérée comme un point clé de l’audit en raison du haut degré de jugement et d’estimations requis pour la détermination des modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires et du résultat à terminaison des contrats, et par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts à encourir sur les contrats ; Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et la Direction Générale Financière et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : d’apprécier la pertinence des analyses menées par le Groupe pour déterminer les modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires, notamment sur l’identification des obligations de performance, l’évaluation de l’aspect significatif ou non de la composante de financement, de l’allocation du prix de transaction entre les obligations de performance et le rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires, de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement, de tester les coûts encourus et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’avancement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses significatives utilisées pour la détermination des résultats à terminaison, des provisions pour risques et charges, et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; Rapprocher les données de base utilisées pour déterminer les impacts d’IFRS 15 sur les états financiers et le carnet de commandes avec les donnée s comptables et contractuelles. Pour une sélection de contrats dont le résultat à terminaison a évolué de manière significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons cherché à comprendre l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 1.7.12 et 12.2 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour le Groupe un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 826,7 millions d’euros au 31 décembre 2025. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant significatif, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les directions opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les directions opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président-Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 19 juin 1990 pour le cabinet FORVIS MAZARS SA (anciennement MAZARS) et du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2025, le cabinet FORVIS MAZARS était dans la trente-sixième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la sixième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Levallois-Perret , le 13 mars 2026 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit FORVIS MAZARS Edouard Demarcq Erwan Candau
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/04/2026Bulletin BALO n°49 du 24/04/2026, affaire n°2601048Numéro d’affaire : 2601048Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 62 170 196,80 € Siège social : 78, quai Marcel Dassault – 92210 Saint-Cloud 712 042 456 R.C.S. Nanterre Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte (ci-après « l’Assemblée Générale ») qui se tiendra le mercredi 13 mai 202 6 à 15 heures . Cette année, l’Assemblée Générale se tiendra au Châteauform ' Le 28 George V - 28 avenue George V - Paris (8 ème ) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Ordre du jour Résolutions à caractère ordinaire Approbation des comptes annuels de l’exercice 2025 ; Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2025 ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2025 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2025 à Monsieur Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2025 à Monsieur Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2026 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2026 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2026 du Directeur Général Délégué ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Marie-Hélène Habert ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Henri Proglio ; Renouvellement du mandat de Commissaire aux comptes titulaire de PricewaterhouseCoopers Audit ; Nomination de Grant Thornton comme Commissaire aux comptes titulaire ; Renouvellement du mandat d’auditeur de durabilité de PricewaterhouseCoopers Audit ; Approbation de la fin du bail commercial conclu entre Dassault Aviation et GIMD pour le site d’Argenteuil ; Ratification du transfert du siège social ; Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions ; Résolution à caractère extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter ; Résolution à caractère ordinaire Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant l’ordre du jour et le texte des résolutions présentées par le Co nseil d'a dministration à cette Assemblé e a été publié au Bulletin des Annonces Légales O bligatoires n° 4 1 du 6 avril 2026 . * * * Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’ils possèdent. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date , soit le mercredi 6 mai 2026 à zéro heure de Paris ( cinquième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, Société Générale Securities Services, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée Générale. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d’admission et l’adresser à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. L’actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant le mercredi 6 mai 2026 , zéro heure, heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, la carte d’admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas, après le mercredi 6 mai 2026 , zéro heure, heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société. Modes de participation à l’Assemblée Générale L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : soit en y assistant personnellement, soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l’Assemblée émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d’administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions, soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, soit en votant par correspondance, soit en votant par internet, via le site sécurisé Votaccess . Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l’article R. 22-10-28 II du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée Générale ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d’admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date du présent avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d’un formulaire unique, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. Il pourra également l’obtenir en se connectant au site internet https://sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors, selon son choix, mise à disposition de l’actionnaire de manière électronique ou envoyée par courrier postal. L’actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Pour les demandes de carte d’admission par voie électronique, il appartient à l’actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d’utilisation particulières. Si c’est le cas, l’actionnaire pourra se connecter avec ses codes d’accès habituels sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission. En aucun cas les demandes de carte d’admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale . Il sera fait droit à toute demande de carte d’admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l’Assemblée Générale, soit au plus tard le dimanche 10 mai 2026 . Dans le cas où la carte d’admission ne serait pas parvenue à l’actionnaire dans les cinq jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l’Assemblée Générale, soit le mercredi 6 mai 2026 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire pour être admis à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale. Au-delà, leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire L’actionnaire ne pouvant être présent à l’Assemblée Générale peut se faire représenter par le Président de l’Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes : par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée. Pour les actionnaires au porteur, en demandant, à partir de la date de la convocation, à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titres suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à Société Générale Securities Services au plus tard trois jours avant la réunion de l’Assemblée Générale , à l’adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d’une attestation de participation. Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03 au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée Générale, soit le dimanche 10 mai 2026 . par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site internet https://sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale Dassault Aviation» puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess . Pour les actionnaires au porteur , en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l’Assemblée Générale, soit le mardi 12 mai 2026 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. En toute hypothèse, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration est en ligne sur le site internet de la Société. Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale Securities Services (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au troisième jour calendaire précédant l’Assemblée Générale, soit le dimanche 10 mai 2026 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à l’Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront : pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le dimanche 10 mai 2026 . pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à Société Générale Securities Services accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale , soit le dimanche 10 mai 2026 . Vote par internet via le site sécurisé Votaccess Le vote par internet sur l e site Votaccess est ouvert à compter de ce jour (9 heures) et jusqu’au mardi 12 mai 202 6 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess , il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site https://sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox . Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé suivant la procédure indiquée à l’écran, sur sa page d’authentification . L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. Questions écrites Chaque actionnaire a la faculté d’adresser au Conseil d’administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l’Assemblée Générale auront été publiés sur le site internet de la Société. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le mercredi 6 mai 2026 , adresser ses questions au Président du Conseil d’administration de Dassault Aviation, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec demande d’avis de réception, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l’Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu. Droit de communication des actionnaires Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce sont tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication du présent avis de convocation ou le quinzième jour précédant l’Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être pré sentés à l’Assemblée Générale s ont mis à la disposition sur le site internet de la Société : www.dassault-aviation.com . Retransmission en direct et en différé de l’Assemblée Générale Conformément aux dispositions légales et réglementaires, l’Assemblée Générale fera l’objet d’une retransmission audiovisuelle en direct, accessible depuis le site de la Société : www.dassault-aviation.com (rubrique Groupe – Finance – Assemblées Générales). Les informations de connexion à la retransmission en direct seront communiquées sur le site internet de la Société. Son enregistrement sera consultable dans les conditions prévues par les dispositions applicables. Le Président-Directeur Général
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/04/2026Bulletin BALO n°41 du 06/04/2026, affaire n°2600762Numéro d’affaire : 2600762Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 62 170 196,80 € Siège social : 78, quai Marcel Dassault – 92210 Saint-Cloud 712 042 456 R.C.S. Nanterre Avis de réunion à l’Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 13 mai 2026 Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte (ci-après « l’Assemblée G énérale ») , qui se tiendra le mercredi 13 mai 2026 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8 ème ). L’Assemblée G énérale est appelée à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et les projets de résolutions suivants : Ordre du jour : Résolutions à caractère ordinaire : Approbation des comptes annuels de l’exercice 2025 ; Appro bation des comptes consolidés de l’ exercice 2025 ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société M ère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribu és au cours de l’exercice 2025 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attr i bués au cours de l’exercice 2025 à M onsieur Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2025 à M onsieur Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de l a politique de rémunération 2026 des administrateurs ; Approbation de l a politique de rémunération 2026 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2026 du Directeur Général Délégué ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Marie-Hélène Habert ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Henri Proglio ; Renouvellement du mandat de C ommissaire aux comptes titulaire de PricewaterhouseCoopers Audit ; Nomination de Grant Thornton comme C ommissaire aux comptes titulaire ; Renouvellement d u mandat d’auditeur de durabilité de PricewaterhouseCoopers Audit ; Approbation de la fin du bail commercial conclu entre Dassault Aviation et GIMD pour le site d’Argenteuil ; Ratification du transfert du siège social ; Autorisation à donner au Conseil d’admi nistration pour permettre à la S ociété d’opérer sur ses propres actions ; Résolution à caractère extraordinaire : Autorisation à donner au Conseil d’administration de r éduire le capital de la S ociété par annulation d’actions achetées ou à acheter ; Résolution à caractère ordinaire : Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le C onseil d' a dministration : Résolution s de la compétence de l’Assemblée Générale O rdinaire : Première résolution ( Approbation des comptes annuels de l’exercice 2025 ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’administration dont son rapport de gestion, son rapport sur le gouvernement d’entreprise, son rapport sur les actions de performance 2025 , ainsi que du rapport des C ommissaires aux comptes sur les comptes annuels qui comprend le rapport visé à l'article L. 22-10-71 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2025 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 680 605 199,60 euros ainsi que toutes les opérations traduites dans lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2025 ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du g roupe est inclus dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et pris connaissance du rapport des C ommissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2025 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 977 247 milliers d’euros ainsi que toutes les opérations traduites dans lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution ( Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du Conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 680 605 199,60 euros, augmenté du report à nouveau antérieur de 3 236 122 942,06 euros, soit un bénéfice distribuable de 3 916 728 141,66 euros, de la manière suivante : – Distribution au titre du dividende ( * ) 37 1 466 925 , 88 euros – Solde au report à nouveau 3 54 5 261 215 , 78 euros En conséquence de l’affectation ci-dessus, il sera distribué un dividende brut de 4,7 8 euros par action. ( * ) Le montant total du dividende a été calculé sur la base du nombre d’actions composant le capital social au 31 décembre 2025 diminué des actions annulées au titre de la réduction de capital décidée par le Conseil d’administration du 3 mars 2026 . Ce dividende sera mis en paiement en numéraire le 19 mai 2026 . Il sera versé directement aux titulaires d’actions « nominatives pures » et par l’entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d’actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4 ème alinéa de l’article L. 225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la Société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Le dividende qui sera distribué aux actionnaires personnes physiques étant domiciliés fiscalement en France, n’ayant pas opté pour une imposition selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, sera imposé selon le prélèvement forfaitaire unique (dit PFU) de 31,4 % (12,8% d’impôt forfaitaire sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux). Pour les actionnaires personnes physiques domiciliées en France ayant effectué une telle option, ce dividende est soumis aux prélèvements sociaux de 18,6 % et à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu et ouvre droit à l’abattement plafonné à 40% prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et les montants éligibles à l'abattement de 40 % ont été de : Exercice Dividende par action (en euros) (1) Montant total distribué* (en millions d’euros) 2022 3,00 2 46 2023 3,37 26 5 2024 4,72 369 (1) Dividendes éligibles au prélèvement forfaitaire unique ou à l’abattement de 40%. (*) Dividende versé déduction faite des actions auto-détenues. Quatrième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2025 aux administrateurs ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise visé à l'article L. 225-37 du Code de commerce, approuve, en application de l'article L. 22-10-34 I du Code de commerce, les informations mentionnées à l'article L. 22-10-9 I du Code de commerce qui y sont présentées, telles que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.1 (inclus dans le Rapport annuel 2025 ), à l'exception des éléments précités concernant le Président-Directeur Général et le Directeur Général Délégué, objets des résolutions n°5 et n°6. C inquième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2025 à M onsieur Éric Trappier, Président-Directeur Général ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 I et II du Code de commerce, les informations mentionnées à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce et les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2025 à M onsieur Éric Trappier en raison de son mandat de Président-Directeur Général, tels que figurant au paragraphe 2.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2025 ) . S ixième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2025 à M onsieur Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 I et II du Code de commerce, les informations mentionnées à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce et les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2025 à M onsieur Loïk Segalen en raison de son mandat de Directeur Général Délégué, tels que figurant au paragraphe 2.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2025 ). Septième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2026 des administrateurs ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération des administrateurs de la Société au titre de l’exercice 2026 , telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2025 ). H uitième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2026 du Président-Directeur Général ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Président-Directeur Général au titre de l’exercice 2026 , telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2025 ). N euvième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2026 du Directeur Général Délégué ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Directeur Général Délégué au titre de l’exercice 2026 , telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2025 ). Dixième résolution ( Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Marie-Hélène Habert ) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Madame Marie-Hélène Habert arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2030 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2029. Onzième résolution ( Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Henri Proglio ) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Henri Proglio arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2030 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2029. D ouzième résolution ( Renouvellement du mandat de Commissaire aux comptes titulaire de PricewaterhouseCoopers Audit ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le mandat de C ommissaire aux comptes titulaire de la société PricewaterhouseCoopers Audit arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2032 sur les comptes de l’exercice 2031. T reizième résolution ( Nomination de Grant Thornton comme Commissaire aux comptes titulaire ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le mandat de C ommissaire aux comptes titulaire de la société Forvis Mazars arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée et que cette société a atteint la durée maximum de mandats autorisé e par l’article L. 821-45 du Code de commerce , décide , sur proposition du Conseil d’administration, de nommer en remplacement la société Grant Thornton en qualité de C ommissaire aux comptes titulaire pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2032 sur les comptes de l’exercice 2031. Q uatorzième résolution ( Renouvellement du mandat d’auditeur de durabilité de PricewaterhouseCoopers Audit ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le mandat d’auditeur de durabilité de la société PricewaterhouseCoopers Audit arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2032 sur les comptes de l’exercice 2031 . Q uinzième résolution ( Approbation de la fin du bail commercial conclu entre Dassault Aviation et GIMD pour le site d’Argenteuil ) . — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport spécial des C ommissaires aux comptes sur les conventions réglementées visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la fin du bail commercial conclu entre Dassault Aviation et GIMD pour le site d’Argenteuil (95) avec effet au 30 septembre 2025 , dont la signature a été autorisée par le Conseil d'administration du 4 mars 2025 . S eizième résolution ( Ratification du transfert du siège social ) . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d es Assemblées ordinaires et en application de l’article 4 des statuts de Dassault Aviation et de l’article L. 225-36 du Code de commerce , connaissance prise du rapport de gestion du Conseil d’administration, ratifie le transfert du siège social de la Société à compter du 1 er janvier 2026 du 9, rond-point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris au 78, quai Marcel Dassault - 92210 Saint-Cloud, décidé par le Conseil d’administration du 22 juillet 2025. D ix-septième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions ) . — L ’ Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10% du capital de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’appliquant à un montant de capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital) conformément aux dispositions du Code de commerce et notamment de ses articles L. 22-10-62 et suivants et du Règlement européen n°596/2014 du 16 avril 2014. Cette autorisation pourra être utilisée par le Conseil d’administration pour les objectifs ci-après : annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, sous réserve de l ’ adoption de la dix-huitième résolution, céder ou attribuer des actions aux salariés et dirigeants de la Société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité sur actions satisfaisant aux critères d’acceptabilité définis par l’A utorité des M archés F inanciers dans sa décision n°2021-01 du 22 juin 2021, instaurant les contrats de liquidité sur actions en tant que pratique de marché admise et conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers, conserver des actions en vue d ’ une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d ’ éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5% du capital social, remettre des actions lors de l’exercice de droits attachés à des titres de créances échangeables en des actions de Dassault Aviation, mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers. Les opérations d ’ acquisition, de cession ou de transfert ci-dessus décrites pourront être effectuées par tout moyen compatible avec la Loi et la réglementation en vigueur, y compris dans le cadre de transactions négociées. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10% de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 4 00 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements par le Conseil d’administration liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions, étant entendu que la Société ne pourra pas acheter des actions à un prix supérieur à la plus élevée des deux valeurs suivantes : le dernier cours coté résultant de l'exécution d'une transaction à laquelle la Société n'aura pas été partie prenante, ou l'offre d'achat indépendante en cours la plus élevée sur la plate-forme de négociation où l'achat aura été effectué. Compte tenu du nombre d’actions composant le capital au 31 décembre 202 5 diminué des 684 288 actions annulées au titre de la réduction de capital décidée par le Conseil d’administration du 3 mars 2026 , le nombre maximal d’actions pouvant être rachetées s’élève à 7 771 274 , soit un montant maximal de 3 108 509 6 00 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10% du capital de la Société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée Générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain Conseil d’administration qui décidera de mettre en œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation, passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la Société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s’il y a lieu, la préservation des droits des porteurs de valeurs mobilières donnant accès au capital, d’options de souscription ou d’achat d’actions, ou de droits d’attribution d’actions de performance en conformité avec les dispositions légales, réglementaires ou contractuelles, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée Générale confère également tous pouvoirs au Conseil d’administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L. 225-211 et R. 225-160 du Code de commerce, la Société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du Conseil d’administration de Dassault Aviation qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2025 pour la partie non utilisée de ce programme. Résolution de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire : D ix-huitième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’administration et le rapport spécial des C ommissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-62 du Code de commerce, à : réduire le capital social par voie d’annulation, en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la Société dans le cadre d’un programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10% du capital par période de 24 mois, imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet, tous pouvoirs au Conseil d’administration pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée par la présente résolution, constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la Société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des Marchés Financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2025 . Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l'issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026 . Résolution de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire : D ix-neuvième résolution ( Pouvoirs pour formalités ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. * * * Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’ils possèdent. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date , soit le mercredi 6 mai 2026 à zéro heure de Paris ( cinquième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris ), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, Société Générale Securities Services , soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée Générale. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d’admission et l’adresser à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. L’actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant le mercredi 6 mai 2026 , zéro heure, heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, la carte d’admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas, après le mercredi 6 mai 2026 , zéro heure, heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société. Modes de participation à l’Assemblée Générale L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : soit en y assistant personnellement, soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l’Assemblée émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d’administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions, soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, soit en votant par correspondance, soit en votant par i nternet, via le site sécurisé Votaccess . Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l’article R. 22-10-28 II du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par i nternet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée Générale ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d’admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date de l’avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d’un formulaire unique, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. Il pourra également l’obtenir en se connectant au site i nternet https://sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors selon son choix, mise à disposition de l’actionnaire de manière électronique ou envoyée par courrier postal . L’actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Pour les demandes de carte d’admission par voie électronique, il appartient à l’actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d’utilisation particulières. Si c’est le cas, l’actionnaire pourra se connecter avec ses codes d’accès habituels sur le portail i nternet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission. En aucun cas les demandes de carte d’admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale . Il sera fait droit à toute demande de carte d’admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l’Assemblée Générale, soit au plus tard le dimanche 10 mai 2026 . Dans le cas où la carte d’admission ne serait pas parvenue à l’actionnaire dans les cinq jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l’Assemblée Générale, soit le mercredi 6 mai 2026 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire pour être admis à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale . A u-delà , leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire L’actionnaire ne pouvant être présent à l’Assemblée Générale peut se faire représenter par le Président de l’Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes : par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée. Pour les actionnaires au porteur , en demandant , à partir de la date de la convocation , à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titre s suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à Société Générale Securities Services au plus tard trois jours avant la réunion de l’Assemblée Générale , à l’adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d’une attestation de participation. Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par Société Générale Securities Services – Service des A ssemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03 au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée Générale, soit le dimanche 10 mai 2026 . par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site i nternet https://sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale Dassault Aviation » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess . Pour les actionnaires au porteur , en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l’Assemblée Générale, soit le mardi 12 mai 2026 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. En toute hypothèse, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration sera mis en ligne sur le site internet de la Société au plus tard le vingt-et-unième jour avant l’Assemblée Générale . Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale Securities Services (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au troisième jour calendaire précédant l’Assemblée Générale, soit le dimanche 10 mai 2026 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à l’Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront : pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le dimanche 10 mai 2026 . pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à Société Générale Securities Services accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale , soit le dimanche 10 mai 2026 . Vote par internet via le site sécurisé Votaccess Le vote par internet sur l e site Votaccess sera ouvert du vendredi 24 avril à 9 heures au mardi 12 mai 2026 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess , il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site https://sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé suivant la procédure indiquée à l’écran, sur sa page d’authentification . L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. Demandes d’inscription d’un projet de résolution ou d’un point à l’ordre du jour Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévue par les dispositions légales et réglementaires applicables, ou les associations d’actionnaires répondant aux condi tions fixées par l’article L. 22 -10-44 du Code de commerce, peuvent requérir l’inscription d’un point à l’ordre du jour ou d’un projet de résolution dans les conditions prévues aux articles L. 225-105 , R. 225-71 , R. 225-73 et R. 22-10-22 du Code de commerce. Les demandes d’inscription d’un point ou d’un projet de résolution à l’ordre du jour devront parvenir par lettre recommandée avec accusé de réception à Dassault Aviation, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] , au plus tard le vingt-cinquième jour calendaire avant la date fixée pour la tenue de l’Assemblée Générale, soit le samedi 18 avril 2026 au plus tard. Elles doivent être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte qui justifie de la détention ou de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 susvisé. La demande d’inscription d’un point à l’ordre du jour devra être motivée. La demande d’inscription d’un projet de résolution devra être accompagnée du texte du projet de résolution et peut être assortie d’un bref exposé des motifs. L’examen par l’Assemblée Générale des points et projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions légales et réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte des titres dans les mêmes conditions au cinquième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le mercredi 6 mai 2026 à zéro heure (heure de Paris). Ces points ou ces projets de résolutions nouveaux seront inscrits à l’ordre du jour de l’Assemblée Générale et portés à la connaissance des actionnaires dans les conditions déterminées par la réglementation en vigueur. Questions écrites Chaque actionnaire a la faculté d’adresser au Conseil d’administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l’Assemblée Générale auront été publiés sur le site i nternet de la Société. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le mercredi 6 mai 2026 , adresser ses questions au Président du Conseil d’administration de Dassault Aviation, 78, quai Marcel Dassault , 92210 Saint-Cloud p ar lettre recommandée avec demande d’avis de réception, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l’Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu. Droit de communication des actionnaires Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce seront tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication de l’avis de convocation ou le quinzième jour précédant l’Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée Générale seront mis à la disposition sur le site i nternet de la Société : www.dassault-aviation.com , au plus tard à compter du vingt-et-unième jour avant l’Assemblée Générale, soit le mercredi 22 avril 2026 . Retransmission en direct et en différé de l’Assemblée Générale Conformément aux disposition s légales et réglementaires, l’A ssemblée Générale fera l’objet d’une retransmission audiovisuelle en direct, accessible depuis le site de la Société : www.dassault-aviation.com (rubrique Groupe – Finance – Assemblées Générales). Son enregistrement sera consultable dans les conditions prévues par les dispositions applicables. Le Président-Directeur Général .
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2025Bulletin BALO n°64 du 28/05/2025, affaire n°2501486Numéro d’affaire : 2501486Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION S ociété anonyme au capital de 6 2 . 717 . 627 , 2 0 € Siège social : 9, Rond-P oint des Champs-Elysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’ exercice clos le 31 décembre 202 4 , publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 28 mars 202 5 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée G énérale Ordinaire A nnuelle et Extraordinaire des actionnaires du 1 6 mai 202 5 . Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’ exercice publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n° 4 3 du 0 9 avril 202 5 . RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décemb re 202 4 A l’Assemblée générale de Dassault Aviation , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque identifié Notre réponse Comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaître des contrats Défense (Notes 1.2.8, 1.2.11, 14.2, et 20 de l’annexe aux comptes annuels) Comme décrit dans la note 1.2.11, les résultats à terminaison sur les contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : • à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, • à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Les estimations des coûts restant à engager s’appuient sur un processus de suivi des programmes assuré par la Direction de Programmes et la Direction Financière sous le contrôle de la Direction Générale. Les estimations des résultats à terminaison des contrats sont mises à jour à chaque clôture de comptes. La comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaitre des contrats Défense est considérée comme un point clé de l’audit en raison du haut degré de jugement et d’estimations requis pour la détermination des modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires et du résultat à terminaison des contrats, et par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des résultats à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : • Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts à encourir sur les contrats ; • Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et la Direction Financière et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : - de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement ; - de tester les coûts encourus et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’avancement ; - d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses significatives utilisées pour la détermination des résultats à terminaison, des provisions pour risques et charges, et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. • Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; • Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; • Pour une sélection de contrats dont le niveau de résultat à terminaison a connu une évolution significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à comprendre l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées ; Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les notes 1.2.8, 1.2.11, 14.2 et 20 de l’annexe aux comptes annuels. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 1.2.8 et 14.2 de l’annexe aux comptes annuels) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour Dassault Aviation un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur d’environ 826 millions d’euros au 31 décembre 2024. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : • du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, • de la complexité de leur évaluation, • de leur montant significatif, • et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : • apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction de Dassault Aviation et les jugements exercés par celle-ci, • apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, • tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-11 du code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaires aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président-Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 19 juin 1990 pour le cabinet FORVIS MAZARS (anciennement MAZARS) et du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2024, le cabinet FORVIS MAZARS était dans la trente-cinquième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la cinquième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur- Seine et Paris-La Défense, le 1 4 mars 202 5 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit FORVIS MAZARS Edouard Demarcq Erwan Candau RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS E xercice clos le 31 décembre 202 4 A l’Assemblée Géné rale de Dassault Aviation , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables e n France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque identifié Notre réponse Comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaître des contrats Défense (Notes 1. 7 .12, 1. 7 .16, 12.2, 14 et 15 de l’annexe aux comptes consolidés) Une part significative du chiffre d’affaires consolidé de Dassault Aviation est réalisée au travers de contrats Défense pour lesquels le chiffre d’affaires et le résultat sont comptabilisés suivant les principes édictés dans la note 1.7.16 « Chiffre d’affaires et Résultats » de l’annexe aux comptes consolidés. L’analyse des contrats Défense, qui représentent au 31 décembre 2024 un montant de 3 964,7 millions d’euros, soit environ 64% de l’activité du Groupe, nécessite une part importante de jugement afin d’identifier les obligations de prestations prévues au contrat, l’allocation du prix de transaction à chacune des obligations de prestations, l’existence ou non d’une composante de financement et d’une composante variable de prix et la détermination du rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires (à l’avancement ou à l’achèvement). Par ailleurs, le résultat à terminaison sur les contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : • à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, • à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Les estimations des coûts restant à engager s’appuient sur un processus de suivi des programmes assuré par la Direction de Programmes et la Direction Financière sous le contrôle de la Direction Générale. Les estimations des résultats à terminaison des contrats sont mises à jour à chaque clôture de comptes. La comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaitre des contrats Défense est considérée comme un point clé de l’audit en raison du haut degré de jugement et d’estimations requis pour la détermination des modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires et du résultat à terminaison des contrats, et par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : • Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts à encourir sur les contrats ; • Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et la Direction Financière et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : - d’apprécier la pertinence des analyses menées par le Groupe pour déterminer les modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires, notamment sur l’identification des obligations de performance, l’évaluation de l’aspect significatif ou non de la composante de financement, de l’allocation du prix de transaction entre les obligations de performance et le rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires, - de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement, - de tester les coûts encourus et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’avancement ; - d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses significatives utilisées pour la détermination des résultats à terminaison, des provisions pour risques et charges, et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. • Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; • Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; • Rapprocher les données de base utilisées pour déterminer les impacts d’IFRS 15 sur les états financiers et le carnet de commandes avec les données comptables et contractuelles. Pour une sélection de contrats dont le résultat à terminaison a évolué de manière significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons cherché à comprendre l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 1. 7 .12 et 12.2 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour le Groupe un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 865,5 millions d’euros au 31 décembre 2024. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : • du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, • de la complexité de leur évaluation, • de leur montant significatif, • et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les directions opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : • apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, • apprécier, notamment par entretiens avec les directions opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, • tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président-Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 19 juin 1990 pour le cabinet FORVIS MAZARS (anciennement MAZARS) et du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2024, le cabinet FORVIS MAZARS était dans la trente-cinquième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la cinquième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; • concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur- Seine et Paris-La Défense, le 1 4 mars 202 5 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit FORVIS MAZARS Edouard Demarcq Erwan Candau
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 28/04/2025Bulletin BALO n°51 du 28/04/2025, affaire n°2501244Numéro d’affaire : 2501244Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 62 717 627,20 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. P aris Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte (ci-après « l’Assemblée Générale »), qui se tiendra le vendredi 16 mai 2025 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8 ème ) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Ordre du jour Résolutions à caractère ordinaire Approbation des comptes annuels de l’exercice 2024 ; Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2024 ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2024 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2024 à M. Éric Trappier , Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2024 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2025 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2025 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2025 du Directeur Général Délégué ; Approbation de la convention réglementée relative au nouveau bail conclu entre Dassault Aviation et GIMD pour l’immeuble Seine Rive Ouest à Saint-Cloud ; Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions ; Résolutions à caractère extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter ; Prorogation de la durée de la Société pour une durée de 99 ans - Modification de l’article 5 des statuts ; Modifications statutaires diverses pour mise en harmonie avec les textes légaux et réglementaires ; Résolution à caractère ordinaire Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant l’ordre du jour et le texte des résolutions présentées par le Co nseil d'a dministration à cette Assemblé e a été publié au Bulletin des Annonces Légales O bligatoires n° 43 du 9 avril 2025 . * * * Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’ils possèdent. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date , soit le mercredi 14 mai 2025 à zéro heure de Paris (deuxième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, Société Générale Securities Services, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée Générale. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d’admission et l’adresser à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. L’actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant le mercredi 14 mai 2025 , zéro heure, heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, la carte d’admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas, après le mercredi 14 mai 2025 , zéro heure, heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société. Modes de participation à l’Assemblée Générale L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : soit en y assistant personnellement, soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l’Assemblée émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d’administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions, soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, soit en votant par correspondance, soit en votant par internet, via le site sécurisé Votaccess . Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l’article R. 22-10-28 II du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée Générale ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d’admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date du présent avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d’un formulaire unique, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. Il pourra également l’obtenir en se connectant au site internet https://sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal. L’actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Pour les demandes de carte d’admission par voie électronique, il appartient à l’actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d’utilisation particulières. Si c’est le cas, l’actionnaire pourra se connecter avec ses codes d’accès habituels sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission. En aucun cas les demandes de carte d’admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale . Il sera fait droit à toute demande de carte d’admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l’Assemblée Générale, soit au plus tard le mardi 13 mai 2025. Dans le cas où la carte d’admission ne serait pas parvenue à l’actionnaire dans les deux jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l’Assemblée Générale, soit le mercredi 14 mai 2025 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire pour être admis à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale. Au-delà, leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire L’actionnaire ne pouvant être présent à l’Assemblée Générale peut se faire représenter par le Président de l’Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes : par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée. Pour les actionnaires au porteur, en demandant, à partir de la date de la convocation, à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titres suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à Société Générale Securities Services au plus tard trois jours avant la réunion de l’Assemblée Générale , à l’adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d’une attestation de participation. Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03 au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée Générale, soit le mardi 13 mai 2025. par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site internet https://sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale Dassault Aviation» puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess . Pour les actionnaires au porteur , en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l’Assemblée Générale, soit le jeudi 15 mai 2025 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. En toute hypothèse, depuis le vingt-et-unième jour précédant l’Assemblée Générale, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration est en ligne sur le site internet de la Société. Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale Securities Services (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au troisième jour calendaire précédant l’Assemblée Générale, soit le mardi 13 mai 2025 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à l’Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront : pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le mardi 13 mai 2025. pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à Société Générale Securities Services accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale , soit le mardi 13 mai 2025. Vote par internet via le site sécurisé Votaccess Le vote par internet sur l e site Votaccess est ouvert à compter de ce jour (9 heures) et jusqu’au jeudi 15 mai 2025 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess , il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site https://sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox . Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. Questions écrites Chaque actionnaire a la faculté d’adresser au Conseil d’administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l’Assemblée Générale auront été publiés sur le site internet de la Société. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le lundi 12 mai 2025, adresser ses questions au Président du Conseil d’administration de Dassault Aviation, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec demande d’avis de réception, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l’Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu. Droit de communication des actionnaires Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce sont tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication du présent avis de convocation ou le quinzième jour précédant l’Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être pré sentés à l’Assemblée Générale s ont mis à la disposition sur le site internet de la Société : www.dassault-aviation.com , au plus tard depuis le vingt-et-unième jour avant l’Assemblée Générale . Retransmission en direct et en différé de l’Assemblée Générale Conformément aux dispositions légales et réglementaires, l’Assemblée Générale fera l’objet d’une retransmission audiovisuelle en direct, accessible sur le site de la Société : HYPERLINK "http:// www.dassault-aviation.com " www.dassault-aviation.com Les informations de connexion à la retransmission en direct seront communiquées sur le site internet de la Société. Son enregistrement sera consultable dans les conditions prévues par les dispositions applicables. Le Président-Directeur Général
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/04/2025Bulletin BALO n°43 du 09/04/2025, affaire n°2500855Numéro d’affaire : 2500855Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 62 717 627,20 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. PARIS Avis de réunion à l’Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 16 mai 2025 Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte (ci-après « l’Assemblée G énérale ») , qui se tiendra le vendredi 16 mai 2025 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8 ème ). L’Assemblée G énérale est appelée à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et les projets de résolutions suivants : Ordre du jour Résolutions à caractère ordinaire Approbation des comptes annuels de l’exercice 2024 ; Appro bation des comptes consolidés de l’ exercice 2024 ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société M ère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribu és au cours de l’exercice 2024 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attr i bués au cours de l’exercice 2024 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2024 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de l a politique de rémunération 2025 des administrateurs ; Approbation de l a politique de rémunération 2025 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2025 du Directeur Général Délégué ; Approbation de la convention réglementée relative au nouveau bail conclu entre Dassault Aviation et GIMD pour l’immeuble Seine Rive Ouest à Saint-Cloud ; Autorisation à donner au Conseil d’admi nistration pour permettre à la S ociété d’opérer sur ses propres actions ; Résolution s à caractère extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’administration de r éduire le capital de la S ociété par annulation d’actions achetées ou à acheter ; Prorogation de la durée de la Société pour une durée de 99 ans - Modification de l’article 5 des statuts ; Modifications statutaires diverses pour mise en harmonie avec les textes légaux et réglementaires ; Résolution à caractère ordinaire Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le C onseil d' a dministration : Résolution s de la compétence de l’Assemblée Générale O rdinaire Première résolution ( Approbation des comptes annuels de l’exercice 2024 ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’administration dont son rapport de gestion, son rapport sur le gouvernement d’entreprise, son rapport sur les actions de performance 2024 , ainsi que du rapport des C ommissaires aux comptes sur les comptes annuels qui comprend le rapport visé à l'article L. 22-10-71 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2024 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 684 862 371,94 euros ainsi que toutes les opérations traduites dans lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2024 ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du g roupe est inclus dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et pris connaissance du rapport des C ommissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2024 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 923 824 milliers d’euros ainsi que toutes les opérations traduites dans lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution ( Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du Conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 684 862 371,94 euros, augmenté du report à nouveau antérieur de 2 956 391 468,98 euros, soit un bénéfice distribuable de 3 641 253 840,92 euros, de la manière suivante : - distribution au titre du dividende* 370 034 000,48 euros - solde au report à nouveau 3 271 219 840,44 euros En conséquence de l’affectation ci-dessus, il sera distribué un dividende brut de 4,72 euros par action. * Le montant total du dividende a été calculé sur la base du nombre d’actions composant le capital social au 31 décembre 2024 diminué des actions annulées au titre de la réduction de capital décidée par le Conseil d’administration du 4 mars 2025 . Ce dividende sera mis en paiement en numéraire le 22 mai 2025 . Il sera versé directement aux titulaires d’actions « nominatives pures » et par l’entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d’actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4 ème alinéa de l’article L. 225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la Société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Le dividende qui sera distribué aux actionnaires personnes physiques étant domiciliés fiscalement en France, n’ayant pas opté pour une imposition selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, sera imposé selon le prélèvement forfaitaire unique (dit PFU) de 30% (12,8% d’impôt forfaitaire sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux). Pour les actionnaires personnes physiques domiciliées en France ayant effectué une telle option, ce dividende est soumis aux prélèvements sociaux de 17,2% et à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu et ouvre droit à l’abattement plafonné à 40% prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et les montants éligibles à l'abattement de 40 % ont été de : Exercice Dividende par action (en euros) (1) Montant total distribué ( * ) (en millions d’euros) 2021 2,49 207 2022 3,00 246 2023 3,37 265 (1) Dividendes éligibles au prélèvement forfaitaire unique ou à l’abattement de 40%. * Dividende versé déduction faite des actions auto-détenues. Quatrième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2024 aux administrateurs ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise visé à l'article L. 225-37 du Code de commerce, approuve, en application de l'article L. 22-10-34 I du Code de commerce, les informations mentionnées à l'article L. 22-10-9 I du Code de commerce qui y sont présentées, telles que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.1 (inclus dans le Rapport annuel 2024 ), à l'exception des éléments précités concernant le Président-Directeur Général et le Directeur Général Délégué, objets des résolutions n°5 et n°6. Cinquième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2024 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 I et II du Code de commerce, les informations mentionnées à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce et les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024 à M. Éric Trappier en raison de son mandat de Président-Directeur Général, tels que figurant au paragraphe 2.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2024 ) . Sixième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2024 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 I et II du Code de commerce, les informations mentionnées à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce et les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024 à M. Loïk Segalen en raison de son mandat de Directeur Général Délégué, tels que figurant au paragraphe 2.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2024 ). Septième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2025 des administrateurs ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération des administrateurs de la Société au titre de l’exercice 2025 , telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2024 ). Huitième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2025 du Président-Directeur Général ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Président-Directeur Général au titre de l’exercice 2025 , telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2024 ). Neuvième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2025 du Directeur Général Délégué ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Directeur Général Délégué au titre de l’exercice 2025 , telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2024 ). Dixième résolution ( Approbation de la convention réglementée relative au nouveau bail conclu entre Dassault Aviation et GIMD pour l’immeuble Seine Rive Ouest à Saint-Cloud ) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport spécial des C ommissaires aux comptes sur les conventions réglementées visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée relative au nouveau bail conclu entre Dassault Aviation et GIMD avec prise d’effet le 10 juillet 2025 pour l’immeuble Seine Rive O uest à Saint-Cloud (92) , autorisée par le Conseil d'administration du 23 juillet 2024 , dans les conditions de ladite autorisation. Onzième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions ) — L ’ Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10% du capital de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’appliquant à un montant de capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital) conformément aux dispositions du Code de commerce et notamment de ses articles L. 22-10-62 et suivants et du Règlement européen n°596/2014 du 16 avril 2014. Cette autorisation pourra être utilisée par le Conseil d’administration pour les objectifs ci-après : annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, sous réserve de l ’ adoption de la douzième résolution, céder ou attribuer des actions aux salariés et dirigeants de la Société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité sur actions satisfaisant aux critères d’acceptabilité définis par l’AMF dans sa décision n°2021-01 du 22 juin 2021, instaurant les contrats de liquidité sur actions en tant que pratique de marché admise et conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers, conserver des actions en vue d ’ une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d ’ éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5% du capital social, remettre des actions lors de l’exercice de droits attachés à des titres de créances échangeables en des actions de Dassault Aviation, mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers. Les opérations d ’ acquisition, de cession ou de transfert ci-dessus décrites pourront être effectuées par tout moyen compatible avec la Loi et la réglementation en vigueur, y compris dans le cadre de transactions négociées. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10% de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 270 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements par le Conseil d’administration liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions, étant entendu que la Société ne pourra pas acheter des actions à un prix supérieur à la plus élevée des deux valeurs suivantes : le dernier cours coté résultant de l'exécution d'une transaction à laquelle la Société n'aura pas été partie prenante, ou l'offre d'achat indépendante en cours la plus élevée sur la plate-forme de négociation où l'achat aura été effectué. Compte tenu du nombre d’actions composant le capital au 31 décembre 2024 diminué des 198 527 actions annulées au titre de la réduction de capital décidée par le Conseil d’administration du 4 mars 2025 , le nombre maximal d’actions pouvant être rachetées s’élève à 7 839 703 , soit un montant maximal de 2 116 719 810 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10% du capital de la Société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée Générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain Conseil d’administration qui décidera de mettre en œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation, passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la Société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s’il y a lieu, la préservation des droits des porteurs de valeurs mobilières donnant accès au capital, d’options de souscription ou d’achat d’actions, ou de droits d’attribution d’actions de performance en conformité avec les dispositions légales, réglementaires ou contractuelles, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée Générale confère également tous pouvoirs au Conseil d’administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L. 225-211 et R. 225-160 du Code de commerce, la Société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du Conseil d’administration de Dassault Aviation qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2024 pour la partie non utilisée de ce programme. Résolution s de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire Douzième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’administration et le rapport spécial des C ommissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-62 du Code de commerce, à : réduire le capital social par voie d’annulation, en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la Société dans le cadre d’un programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10% du capital par période de 24 mois, imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet, tous pouvoirs au Conseil d’administration pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée par la présente résolution, constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la Société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des Marchés Financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2024 . Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l'issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2025 . Treizième résolution ( Prorogation de la durée de la Société pour une durée de 99 ans - Modification de l’article 5 des statuts ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des A ssemblées extraordinaires, connaissance prise du r apport du Conseil d’administration et des projets de statuts modifiés , décide de proroger la durée de la société d’une durée de 99 ans à compter de ce jour et de modifier l’article 5 des statuts comme suit : « En raison de la prorogation de sa durée pour quatre-vingt six années, à compter du 13 juillet 1941, décidée par l'Assemblée Générale Extraordinaire en date du 29 juin 1928, la Société devait prendre fin le 13 juillet 2027. La durée de la Société est prorogée d’une durée de 99 ans à compter de l’Assemblée Générale Mixte en date du 16 mai 2025, soit jusqu’au 16 mai 2124, sauf cas de dissolution anticipée ou de prorogation. » Quatorzième résolution ( Modifications statutaires diverses pour mise en harmonie avec les textes légaux et réglementaires ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des A ssemblées extraordinaires, connaissance prise du r apport du Conseil d’administration et des projets de statuts modifiés , décide de modifier comme suit les statuts de la Société afin de les mettre en harmonie avec certaines évolutions législatives et réglementaires : - l’article 16 alinéa 6 des statuts est supprimé, - un alinéa est ajouté à l’article 19 des statuts : « Le Conseil d’Administration peut apporter les modifications nécessaires aux statuts pour les mettre en conformité avec les dispositions législatives et règlementaires, sous réserve de ratification de ces modifications par la plus prochaine A ssemblée G énérale E xtraordinaire. » , - l’article 29 alinéa 7 devient « Tout actionnaire pourra également, si le Conseil d’Administration le décide lors de la convocation de l’Assemblée, participer aux Assemblées par des moyens de télécommunication permettant son identification et sa participation effective à l’Assemblée, dans les conditions et suivant les modalités prévues par les dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Sont réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les actionnaires qui participent à l’Assemblée par des moyens de télécommunication permettant leur identification. » , - l ’ancien alinéa 8 de l’article 29 devient l’alinéa 7 du même article, - l’article 31 alinéa 5 devient « Les formulaires de vote précisent que tout e abstention exprimée dans le formulaire ou résultant de l’absence d’indication de vote, ne sera pas considérée comme un vote exprimé. » , - l’article 34 alinéa 1 des statuts devient « L'Assemblée Générale Extraordinaire est seule habilitée à modifier les Statuts dans toutes leurs dispositions ou le cas échéant ratifier les modifications statutaires effectuées par le Conseil d’Administration en vertu des dispositions applicables et des stipulations de l’article 19 des présents statuts. » . Résolution de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Quinzième résolution ( Pouvoirs pour formalités ) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. * * * Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’ils possèdent. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date , soit le mercredi 14 mai 2025 à zéro heure de Paris ( deuxième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris ), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, Société Générale Securities Services , soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée Générale. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d’admission et l’adresser à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. L’actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant le mercredi 14 mai 2025 , zéro heure, heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, la carte d’admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas, après le mercredi 14 mai 2025 , zéro heure, heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société. Modes de participation à l’Assemblée Générale L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : soit en y assistant personnellement, soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l’Assemblée émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d’administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions, soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, soit en votant par correspondance, soit en votant par i nternet, via le site sécurisé Votaccess . Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l’article R. 22-10-28 II du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par i nternet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée Générale ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d’admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date de l’avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d’un formulaire unique, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. Il pourra également l’obtenir en se connectant au site i nternet https://sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal. L’actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Pour les demandes de carte d’admission par voie électronique, il appartient à l’actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d’utilisation particulières. Si c’est le cas, l’actionnaire pourra se connecter avec ses codes d’accès habituels sur le portail i nternet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission. En aucun cas les demandes de carte d’admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale . Il sera fait droit à toute demande de carte d’admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l’Assemblée Générale, soit au plus tard le mardi 13 mai 2025 . Dans le cas où la carte d’admission ne serait pas parvenue à l’actionnaire dans les deux jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l’Assemblée Générale, soit le mercredi 14 mai 2025 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire pour être admis à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale . A u-delà , leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire L’actionnaire ne pouvant être présent à l’Assemblée Générale peut se faire représenter par le Président de l’Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes : par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée. Pour les actionnaires au porteur , en demandant , à partir de la date de la convocation , à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titre s suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à Société Générale Securities Services au plus tard trois jours avant la réunion de l’Assemblée Générale , à l’adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d’une attestation de participation. Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par Société Générale Securities Services – Service des A ssemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03 au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée Générale, soit le mardi 13 mai 2025 . par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site i nternet https://sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale Dassault Aviation» puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess . Pour les actionnaires au porteur , en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l’Assemblée Générale, soit le jeudi 15 mai 2025 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. En toute hypothèse, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration sera mis en ligne sur le site internet de la Société au plus tard le vingt-et-unième jour avant l’Assemblée Générale . Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale Securities Services (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au troisième jour calendaire précédant l’Assemblée Générale, soit le mardi 13 mai 2025 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à l’Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront : pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le mardi 13 mai 2025 . pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à Société Générale Securities Services accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale , soit le mardi 13 mai 2025 . Vote par internet via le site sécurisé Votaccess Le vote par internet sur l e site Votaccess sera ouvert du lundi 28 avril à 9 heures au jeudi 15 mai 2025 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess , il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site https://sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. Demandes d’inscription d’un projet de résolution ou d’un point à l’ordre du jour Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévue par les dispositions légales et réglementaires applicables, ou les associations d’actionnaires répondant aux condi tions fixées par l’article L. 22 -10-44 du Code de commerce, peuvent requérir l’inscription d’un point à l’ordre du jour ou d’un projet de résolution dans les conditions prévues aux articles L. 225-105 et R. 225-71 et R. 225-73 du Code de commerce et R. 22-10-22 du Code de commerce. Les demandes d’inscription d’un point ou d’un projet de résolution à l’ordre du jour devront parvenir par lettre recommandée avec accusé de réception à Dassault Aviation, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] , au plus tard le vingt-cinquième jour calendaire avant la date fixée pour la tenue de l’Assemblée Générale, soit le lundi 21 avril 2025 au plus tard. Elles doivent être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte qui justifie de la détention ou de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 susvisé. La demande d’inscription d’un point à l’ordre du jour devra être motivée. La demande d’inscription d’un projet de résolution devra être accompagnée du texte du projet de résolution et peut être assortie d’un bref exposé des motifs. L’examen par l’Assemblée Générale des points et projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions légales et réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte des titres dans les mêmes conditions au deuxième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le mercredi 14 mai 2025 à zéro heure (heure de Paris). Ces points ou ces projets de résolutions nouveaux seront inscrits à l’ordre du jour de l’Assemblée Générale et portés à la connaissance des actionnaires dans les conditions déterminées par la réglementation en vigueur. Questions écrites Chaque actionnaire a la faculté d’adresser au Conseil d’administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l’Assemblée Générale auront été publiés sur le site i nternet de la Société. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le lundi 12 mai 2025 , adresser ses questions au Président du Conseil d’administration de Dassault Aviation, 78, quai Marcel Dassault , 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec demande d’avis de réception, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l’Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu. Droit de communication des actionnaires Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce seront tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication de l’avis de convocation ou le quinzième jour précédant l’Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée Générale seront mis à la disposition sur le site i nternet de la Société : www.dassault-aviation.com , au plus tard à compter du vingt-et-unième jour avant l’Assemblée Générale, soit le vendredi 25 avril 2025 . Retransmission en direct et en différé de l’Assemblée Générale Conformément aux disposition s légales et réglementaires, l’A ssemblée Générale fera l’objet d’une retransmission audiovisuelle en direct, accessible sur le site de la Société : www.dassault-aviation.com Les informations de connexion à la retransmission en direct seront communiquées ultérieurement sur le site i nternet de la Société. Son enregistrement sera consultable dans les conditions prévues par les dispositions applicables. Le Président-Directeur Général
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2024Bulletin BALO n°65 du 29/05/2024, affaire n°2402156Numéro d’affaire : 2402156Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION S ociété anonyme au capital de 63 . 161 . 449 , 6 0 € Siège social : 9, Rond-P oint des Champs-Elysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’ exercice clos le 31 décembre 202 3 , publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 14 mars 2024 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée G énérale Ordinaire A nnuelle et Extraordinaire des actionnaires du 1 6 mai 202 4 . Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’ exercice publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n° 4 3 du 0 8 avril 202 4 . RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décemb re 2023 A l’Assemblée générale de la société Dassault Aviation , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Dassault Aviation relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque identifié Notre réponse Comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaître des contrats Défense (Notes 1.2.8, 1.2.11, 14.2, et 20 de l’annexe aux comptes annuels) Comme décrit dans la note 1.2.11, les résultats à terminaison sur les contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. à l’achèvement lors du transfert à l’acquéreur des principaux risques et avantages pour les ventes de biens et pour certaines prestations de développement; à l’avancement selon le degré d’avancement des coûts engagés pour les autres contrats de services. Les estimations des coûts restant à engager s’appuient sur un processus de suivi des programmes assuré par les Directions de programmes et la Direction Financière sous le contrôle de la Direction Générale. Les estimations des résultats à terminaison des contrats sont mises à jour à chaque clôture de comptes. La comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaitre des contrats Défense est considérée comme un point clé de l’audit en raison du haut degré de jugement et d’estimations requis pour la détermination des modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires et du résultat à terminaison des contrats, et par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des résultats à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts à encourir sur les contrats ; Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et la Direction Financière et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement ; de tester les coûts encourus et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’avancement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses significatives utilisées pour la détermination des résultats à terminaison, des provisions pour risques et charges, et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; Pour une sélection de contrats dont le niveau de résultat à terminaison a connu une évolution significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à comprendre l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées ; Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les notes 1.2.8, 1.2.11, 14.2 et 20 de l’annexe aux comptes annuels. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 1.2.8 et 14.2 de l’annexe aux comptes annuels) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour Dassault Aviation un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 839 mill ions d’euros au 31 décembre 2023 . L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant significatif, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction de Dassault Aviation et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-11 du code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion . Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaires aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président-Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Dassault Aviation pa r vos assemblées générales du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars et du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2023 , le cabinet Mazar s était dans la trente-quatrième année de sa mission sans interruption et le cabinet Pricewaterhous eCoopers Audit dans la quatrième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. C omme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-3 4 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur- Seine et Paris-La Défense, le 1 2 mars 202 4 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Edouard Demarcq Erwan Candau RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS E xercice clos le 31 décembre 2023 A l’Assemblée Géné rale de la société Dassault Aviation , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes c onsolidés de la société Dassault Aviation relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 202 3 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes su r la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque identifié Notre réponse Comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaître des contrats Défense (Notes 1.8.12, 1.8 .16, 12.2, 14 et 15 de l’annexe aux comptes consolidés) Une part significative du chiffre d’affaires consolidé de Dassault Aviation est réalisée au travers de contrats Défense pour lesquels le chiffre d’affaires et le résultat sont comptabilisés suivant les principes édictés dan s la note 1.8 .16 « Chiffre d’affaires et Résultats » de l’annexe aux comptes consolidés. L’analyse des contrats Défense, qui représentent au 31 décembre 2023 un montant de 2 979,7 millions d’euros, soit 62 % de l’activité du Groupe, nécessite une part importante de jugement afin d’identifier les obligations de prestations prévues au contrat, l’allocation du prix de transaction à chacune des obligations de prestations, l’existence ou non d’une composante de financement et d’une composante variable de prix et la détermination du rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires (à l’avancement ou à l’achèvement). Par ailleurs, le résultat à terminaison sur les contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Les estimations des coûts restant à engager s’appuient sur un processus de suivi des programmes assuré par la Direction de Programmes et la Direction Financière sous le contrôle de la Direction Générale. Les estimations des résultats à terminaison des contrats sont mises à jour à chaque clôture de comptes. La comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaitre des contrats Défense est considérée comme un point clé de l’audit en raison du haut degré de jugement et d’estimations requis pour la détermination des modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires et du résultat à terminaison des contrats, et par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts à encourir sur les contrats ; Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et la Direction Financière et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : d’apprécier la pertinence des analyses menées par le Groupe pour déterminer les modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires, notamment sur l’identification des obligations de performance, l’évaluation de l’aspect significatif ou non de la composante de financement, de l’allocation du prix de transaction entre les obligations de performance et le rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires, de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement, de tester les coûts encourus et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’avancement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses significatives utilisées pour la détermination des résultats à terminaison, des provisions pour risques et charges, et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; Rapprocher les données de base utilisées pour déterminer les impacts d’IFRS 15 sur les états financiers et le carnet de commandes avec les données comptables et contractuelles. Pour une sélection de contrats dont le résultat à terminaison a évolué de manière significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à comprendre l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 1.8 .12 et 12.2 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour le Groupe un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 878,6 mill ions d’euros au 31 décembre 2023 . L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant significatif, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les directions opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les directions opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président-Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars et du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2023 , le cabinet Mazar s était dans la trente-quatrième année de sa mission sans interruption et le cabinet Pricewaterhous eCoopers Audit dans la quatrième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. C omme précisé par l’article L.821-55- du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-3 4 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur- Seine et Paris-La Défense, le 12 mars 2024 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Edouard Demarcq Erwan Candau
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 29/04/2024Bulletin BALO n°52 du 29/04/2024, affaire n°2401118Numéro d’affaire : 2401118Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 63 161 449,60 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte (ci-après « l’Assemblée Générale »), qui se tiendra le jeudi 16 mai 2024 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8 ème ) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Ordre du jour Résolutions à caractère ordinaire Approbation des comptes annuels de l’exercice 2023 ; Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2023 ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2023 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2023 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2023 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2024 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2024 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2024 du Directeur Général Délégué ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Besma Boumaza ; Nomination de Mazars comme co-auditeur de durabilité ; Nomination de PricewaterhouseCoopers Audit comme co-auditeur de durabilité ; Approbation de la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de l’immeuble Le Vinci à Suresnes ; Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Résolutions à caractère extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions ; Autorisation à donner au Conseil d’administration d’attribuer gratuitement des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société ; Modification de l’article 11 des statuts de la Société relatif aux déclarations de franchissements de seuils statutaires ; Modifications statutaires diverses pour mise en harmonie avec les textes légaux et réglementaires ; Résolution à caractère ordinaire Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant l’ordre du jour et le texte des résolutions présentées par le Conseil d'administration à cette Assemblée a été publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n°43 du 8 avril 2024. * * * Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’ils possèdent. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date, soit le mardi 14 mai 2024 à zéro heure de Paris ( deuxième jour ouvré précédant l’Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, Société Générale Securities Services, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée Générale. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d’admission et l’adresser à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. L’actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant le mardi 14 mai 2024, zéro heure, heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, la carte d’admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas, après le mardi 14 mai 2024, zéro heure, heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société. Modes de participation à l’Assemblée Générale L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : soit en y assistant personnellement, soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l’Assemblée émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d’administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions, soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, soit en votant par correspondance, soit en votant par internet, via le site sécurisé Votaccess . Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l’article R. 22-10-28 II du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par Internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée Générale ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d’admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date du présent avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d’un formulaire unique, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. Il pourra également l’obtenir en se connectant au site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal. L’actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Pour les demandes de carte d’admission par voie électronique, il appartient à l’actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d’utilisation particulières. Si c’est le cas, l’actionnaire pourra se connecter avec ses codes d’accès habituels sur le portail Internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission. En aucun cas les demandes de carte d’admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale . Il sera fait droit à toute demande de carte d’admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l’Assemblée Générale, soit au plus tard le lundi 13 mai 2024. Dans le cas où la carte d’admission ne serait pas parvenue à l’actionnaire dans les deux jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l’Assemblée Générale, soit le mardi 14 mai 2024 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire pour être admis à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale. Au-delà, leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire L’actionnaire ne pouvant être présent à l’Assemblée Générale peut se faire représenter par le Président de l’Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes : par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée. Pour les actionnaires au porteur, en demandant, à partir de la date de la convocation, à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titres suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à Société Générale Securities Services au plus tard trois jours avant la réunion de l’Assemblée Générale , à l’adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d’une attestation de participation. Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée Générale, soit le lundi 13 mai 2024. par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale Dassault Aviation » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess . Pour les actionnaires au porteur , en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l’Assemblée Générale, soit le mercredi 15 mai 2024 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. En toute hypothèse, depuis le vingt-et-unième jour précédant l’Assemblée Générale, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration est en ligne sur le site internet de la Société. Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale Securities Services (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au troisième jour calendaire précédant l’Assemblée Générale, soit le lundi 13 mai 2024 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à l’Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront : pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le lundi 13 mai 2024. pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à Société Générale Securities Services accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale , soit le lundi 13 mai 2024. Vote par internet via le site sécurisé Votaccess Le vote par internet sur le site VOTACCESS est ouvert à compter de ce jour (9 heures) et jusqu’au mercredi 15 mai 2024 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme VOTACCESS, il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système VOTACCESS et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à VOTACCESS ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS et suivra la procédure indiquée à l’écran. Questions écrites Chaque actionnaire a la faculté d’adresser au Conseil d’administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l’Assemblée Générale auront été publiés sur le site Internet de la Société. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le vendredi 10 mai 2024, adresser ses questions au Président du Conseil d’administration de Dassault Aviation, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec demande d’avis de réception, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l’Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu. Droit de communication des actionnaires Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce sont tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication du présent avis de convocation ou le quinzième jour précédant l’Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée Générale sont mis à la disposition sur le site Internet de la Société : www.dassault-aviation.com , depuis le vingt-et-unième jour avant l’Assemblée Générale. Le Président-Directeur Général
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/04/2024Bulletin BALO n°43 du 08/04/2024, affaire n°2400701Numéro d’affaire : 2400701Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 63 161 449,60 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de réunion à l’Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 16 mai 2024 Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte (ci-après « l’Assemblée Générale »), qui se tiendra le jeudi 16 mai 2024 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8 ème ). L’Assemblée Générale est appelée à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et les projets de résolutions suivants : Ordre du jour Résolutions à caractère ordinaire : Approbation des comptes annuels de l’exercice 2023 ; Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2023 ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2023 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2023 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2023 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2024 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2024 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2024 du Directeur Général Délégué ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Besma Boumaza ; Nomination de Mazars comme co-auditeur de durabilité ; Nomination de PricewaterhouseCoopers Audit comme co-auditeur de durabilité ; Approbation de la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de l’immeuble Le Vinci à Suresnes ; Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Résolutions à caractère extraordinaire : Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions ; Autorisation à donner au Conseil d’administration d’attribuer gratuitement des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société ; Modification de l’article 11 des statuts de la Société relatif aux déclarations de franchissements de seuils statutaires ; Modifications statutaires diverses pour mise en harmonie avec les textes légaux et réglementaires ; Résolution à caractère ordinaire : Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le Conseil d'administration : Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Première résolution (Approbation des comptes annuels de l’exercice 2023). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’administration dont son rapport de gestion, son rapport sur le gouvernement d’entreprise, son rapport sur les actions de performance 2023, ainsi que du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels qui comprend le rapport visé à l'article L. 22-10-71 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2023 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 434 959 208,73 euros ainsi que toutes les opérations traduites dans lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2023). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du Groupe est inclus dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et pris connaissance du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2023 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 693 398 milliers d’euros ainsi que toutes les opérations traduites dans lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du Conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 434 959 208,73 euros, augmenté du report à nouveau antérieur de 3 174 775 282,36 euros, soit un bénéfice distribuable de 3 609 734 491,09 euros, de la manière suivante : distribution au titre du dividende (*) 266 067 606,44 euros solde au report à nouveau 3 343 666 884,65 euros En conséquence de l’affectation ci-dessus, il sera distribué un dividende brut de 3,37 euros par action. (*) Le montant total du dividende a été calculé sur la base du nombre d’actions composant le capital social au 31 décembre 2023 diminué des actions annulées au titre de la réduction de capital décidée par le Conseil d’administration du 5 mars 2024. Ce dividende sera mis en paiement en numéraire le 22 mai 2024. Il sera versé directement aux titulaires d’actions « nominatives pures » et par l’entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d’actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4 ème alinéa de l’article L. 225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la Société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Le dividende qui sera distribué aux actionnaires personnes physiques étant domiciliés fiscalement en France, n’ayant pas opté pour une imposition selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, sera imposé selon le prélèvement forfaitaire unique (dit PFU) de 30 % (12,8 % d’impôt forfaitaire sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux). Pour les actionnaires personnes physiques domiciliées en France ayant effectué une telle option, ce dividende est soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 % et à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu et ouvre droit à l’abattement plafonné à 40 % prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et les montants éligibles à l'abattement de 40 % ont été de : Exercice Dividende par action (en euros) (1) Montant total distribué ( * ) (en millions d’euros) 2020 (**) 1,23 102 2021 2,49 207 2022 3,00 249 (1) Dividendes éligibles au prélèvement forfaitaire unique ou à l’abattement de 40 %. (*) Dividende versé déduction faite des actions auto-détenues. (**) Montant retraité proforma suite à la division de la valeur nominale par 10 en 2021. Quatrième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2023 aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise visé à l'article L. 225-37 du Code de commerce, approuve, en application de l'article L. 22-10-34 I du Code de commerce, les informations mentionnées à l'article L. 22-10-9 I du Code de commerce qui y sont présentées, telles que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.1 (inclus dans le Rapport annuel 2023), à l'exception des éléments précités concernant le Président-Directeur Général et le Directeur Général Délégué, objets des résolutions n°5 et n°6. Cinquième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2023 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 I et II du Code de commerce, les informations mentionnées à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce et les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023 à M. Éric Trappier en raison de son mandat de Président-Directeur Général, tels que figurant au paragraphe 2.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2023). Sixième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2023 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 I et II du Code de commerce, les informations mentionnées à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce et les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023 à M. Loïk Segalen en raison de son mandat de Directeur Général Délégué, tels que figurant au paragraphe 2.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2023). Septième résolution (Approbation de la politique de rémunération 2024 des administrateurs). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération des administrateurs de la Société au titre de l’exercice 2024, telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2023). Huitième résolution (Approbation de la politique de rémunération 2024 du Président-Directeur Général). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Président-Directeur Général au titre de l’exercice 2024, telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2023). Neuvième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2024 du Directeur Général Délégué ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Directeur Général Délégué au titre de l’exercice 2024, telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2023). Dixième résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Besma Boumaza). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Madame Besma Boumaza arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2028 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. Onzième résolution (Nomination de Mazars comme co-auditeur de durabilité). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de désigner Mazars en qualité de co-auditeur de durabilité pour une durée équivalente à celle de son mandat de co-Commissaire aux comptes, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2026 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. Douzième résolution (Nomination de PricewaterhouseCoopers Audit comme co-auditeur de durabilité). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de désigner PricewaterhouseCoopers Audit en qualité de co-auditeur de durabilité pour une durée équivalente à celle de son mandat de co-Commissaire aux comptes, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2026 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. Treizième résolution (Approbation de la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de l’immeuble Le Vinci à Suresnes). — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de l’immeuble Le Vinci à Suresnes (92), autorisée par le Conseil d'administration du 8 mars 2023, dans les conditions de ladite autorisation. Quatorzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10 % du capital de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’appliquant à un montant de capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital) selon les modalités prévues par les articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce et par le Règlement européen n°596/2014 du 16 avril 2014. Cette autorisation pourra être utilisée par le Conseil d’administration pour les objectifs ci-après : annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, sous réserve de l'adoption de la quinzième résolution, céder ou attribuer des actions aux salariés et dirigeants de la Société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité sur actions satisfaisant aux critères d’acceptabilité définis par l’AMF dans sa décision n° 2021-01 du 22 juin 2021, instaurant les contrats de liquidité sur actions en tant que pratique de marché admise et conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers, conserver des actions en vue d'une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d'éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5 % du capital social, remettre des actions lors de l’exercice de droits attachés à des titres de créances échangeables en des actions de Dassault Aviation, mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers. Les opérations d'acquisition, de cession ou de transfert ci-dessus décrites pourront être effectuées par tout moyen compatible avec la Loi et la réglementation en vigueur, y compris dans le cadre de transactions négociées. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10% de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 220 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements par le Conseil d’administration liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions, étant entendu que la Société ne pourra pas acheter des actions à un prix supérieur à la plus élevée des deux valeurs suivantes : le dernier cours coté résultant de l'exécution d'une transaction à laquelle la Société n'aura pas été partie prenante, ou l'offre d'achat indépendante en cours la plus élevée sur la plate-forme de négociation où l'achat aura été effectué. Compte tenu du nombre d’actions composant le capital au 31 décembre 2023 diminué des 1 850 554 actions annulées au titre de la réduction de capital décidée par le Conseil d’administration du 5 mars 2024, le nombre maximal d’actions pouvant être rachetées s’élève à 7 895 181, soit un montant maximal de 1 736 939 820 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10 % du capital de la Société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée Générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain Conseil d’administration qui décidera de mettre en œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation, passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la Société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s’il y a lieu, la préservation des droits des porteurs de valeurs mobilières donnant accès au capital, d’options de souscription ou d’achat d’actions, ou de droits d’attribution d’actions de performance en conformité avec les dispositions légales, réglementaires ou contractuelles, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée Générale confère également tous pouvoirs au Conseil d’administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L. 225-211 et R. 225-160 du Code de commerce, la Société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du Conseil d’administration de Dassault Aviation qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2023 pour la partie non utilisée de ce programme. Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire Quinzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’administration et le rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-62 du Code de commerce, à : réduire le capital social par voie d’annulation, en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la Société dans le cadre d’un programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10 % du capital par période de 24 mois, imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet, tous pouvoirs au Conseil d’administration pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée par la présente résolution, constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la Société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des Marchés Financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale des actionnaires du 16 mai 2023. Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l'issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024. Seizième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration d’attribuer gratuitement des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport spécial du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes : autorise le Conseil d’administration, en application des dispositions des articles L. 225-197-1 et suivants, L. 22-10-59 et L. 22-10-60 du Code de commerce, à procéder, en une ou plusieurs fois, à des attributions gratuites d’actions existantes de la Société, au profit de membres du personnel de la Société ou de certaines catégories d’entre eux qu’il déterminera parmi les salariés et au profit des mandataires sociaux éligibles de la Société ; décide que le Conseil d’administration déterminera l’identité des bénéficiaires des attributions ainsi que les conditions et, le cas échéant, les critères d’attribution des actions ; décide que les attributions gratuites d’actions effectuées en vertu de cette autorisation ne pourront donner droit à un nombre total d’actions supérieur à 242 066 actions représentant 0,31% du capital de la Société au jour de la présente Assemblée, étant précisé que ce montant ne tient pas compte des éventuels ajustements susceptibles d’être opérés conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables ; décide que l’attribution des actions à leurs bénéficiaires deviendra définitive soit i) au terme d'une période d'acquisition d'une durée minimale d'un an, les bénéficiaires devant alors conserver lesdites actions pendant une durée minimale d'un an à compter de leur attribution définitive, soit ii) au terme d’une période d’acquisition minimale de deux ans, et dans ce cas sans période de conservation minimale. Il est entendu que le Conseil d’administration aura la faculté de choisir entre ces deux possibilités et de les utiliser alternativement ou concurremment, et pourra, dans le premier cas, allonger la période d’acquisition et/ou de conservation, et dans le second cas, allonger la période d’acquisition et/ou fixer une période de conservation ; Il est toutefois précisé que l’attribution sera définitive par anticipation en cas de décès ou d’invalidité d’un bénéficiaire correspondant au classement dans la deuxième ou la troisième des catégories prévues à l’article L. 341-4 du Code de la sécurité sociale. délègue tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions légales et règlementaires, pour mettre en œuvre la présente autorisation, dans les conditions ci-dessus et dans les limites autorisées par les textes en vigueur ; fixer les dates et modalités d’attribution des actions, notamment la période à l’issue de laquelle ces attributions seront définitives ainsi que, le cas échéant, la durée de conservation requise pour chaque bénéficiaire, prendre toutes mesures, le cas échéant, s’il le décide, pour protéger les droits des bénéficiaires des attributions gratuites d’actions en procédant à d’éventuels ajustements, constater la réalisation des augmentations de capital, modifier les statuts en conséquence, et plus généralement, accomplir toutes formalités utiles et faire tout ce qui sera utile et nécessaire dans le cadre des lois et règlements en vigueur ; décide que la présente autorisation est valable pour une durée de 38 mois à compter de la présente Assemblée. Le Conseil d’administration informera chaque année, dans les conditions légales, l’assemblée générale ordinaire des opérations réalisées en vertu de la présente autorisation. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale des actionnaires du 11 mai 2021. Dix-septième résolution (Modification de l’article 11 des statuts de la Société relatif aux déclarations de franchissements de seuils statutaires). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport du Conseil d’administration et des projets de statuts modifiés, décide d’intituler l’article 11 des statuts « Droits et obligations attachés aux actions – Seuils statutaires de participation » et de modifier son alinéa 4 comme suit : « Outre l’obligation d’informer la Société du franchissement en hausse ou en baisse des seuils de détention du capital et des droits de vote selon les conditions prévues par les articles L. 233-7 et suivants du code de commerce, toute personne physique ou morale, agissant seule ou de concert venant à posséder, directement ou indirectement, un nombre d’actions représentant une fraction égale ou supérieure à 1 % du capital de la Société ou des droits de vote et à tout multiple de ce pourcentage, doit informer la Société par lettre recommandée avec avis de réception du nombre d’actions ou des droits de vote qu’elle détient dans le délai prévu pour les franchissements de seuils légaux. Cette déclaration doit être faite chaque fois qu’un seuil entier de 1 % est franchi à la hausse jusqu’à 50 % inclus du nombre total des actions de la Société ou des droits de vote. » Dix-huitième résolution (Modifications statutaires diverses pour mise en harmonie avec les textes légaux et réglementaires). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport du Conseil d’administration et des projets de statuts modifiés, décide de mettre les statuts de la Société en harmonie avec les textes légaux et réglementaires en vigueur et de les modifier comme suit : l’article 17 alinéa 3 devient « Les copies ou extraits de ces procès-verbaux, à produire en justice ou ailleurs, sont valablement certifiés dans les conditions légales et réglementaires. », l’article 22 alinéa 1 devient « Les membres du Conseil d'Administration reçoivent une enveloppe de rémunération annuelle dont le montant est déterminé par l'Assemblée Générale et demeure maintenu jusqu'à décision contraire. », l’intitulé de l’article 24 devient « Article 24 - Conventions Réglementées » et l’alinéa 4 de l’article 24.1 est supprimé, l’article 28 alinéa 2 devient « Toutefois, un ou plusieurs Actionnaires ont la faculté de requérir, dans les conditions déterminées par les dispositions législatives et réglementaires en vigueur, l'inscription à l'Ordre du Jour de points supplémentaires et/ou de projets de résolutions. », l’article 29 alinéa 4 devient « Il est justifié du droit de participer aux assemblées générales par l'inscription en compte des titres dans les délais prévus par les textes applicables. », l’article 31 alinéa 6 devient « Pour être pris en compte, les formulaires de vote par correspondance dûment complétés devront avoir été reçus par la Société dans les délais prévus par les textes applicables. », à l’article 32, la mention « fixer le montant des jetons de présence alloués [...] » est remplacée par « fixer le montant de l’enveloppe annuelle de rémunération allouée [...] », l’alinéa 3 de l’article 33 est supprimé et le dernier alinéa de cet article devient « Elle statue à la majorité des voix exprimées par les Actionnaires présents ou représentés. », l’alinéa 4 de l’article 34 est supprimé et l’alinéa suivant de cet article devient « Elle statue à la majorité des deux tiers des voix exprimées par les Actionnaires présents ou représentés. ». Résolution de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Dix-neuvième résolution (Pouvoirs pour formalités). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. * * * Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’ils possèdent. 1.1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date, soit le mardi 14 mai 2024 à zéro heure de Paris (deuxième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale à zéro heure, heure de Paris), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, Société Générale Securities Services, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée Générale. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d’admission et l’adresser à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. L’actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant le mardi 14 mai 2024, zéro heure, heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, la carte d’admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas, après le mardi 14 mai 2024, zéro heure, heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société. 1.2. Modes de participation à l’Assemblée Générale L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : soit en y assistant personnellement, soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l’Assemblée émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d’administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions, soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, soit en votant par correspondance, soit en votant par internet, via le site sécurisé VOTACCESS. Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l’article R. 22-10-28 II du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par Internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée Générale ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. 1.2.1. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d’admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date de l’avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d’un formulaire unique, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. Il pourra également l’obtenir en se connectant au site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal. L’actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Pour les demandes de carte d’admission par voie électronique, il appartient à l’actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d’utilisation particulières. Si c’est le cas, l’actionnaire pourra se connecter avec ses codes d’accès habituels sur le portail Internet de son teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission. En aucun cas les demandes de carte d’admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale. Il sera fait droit à toute demande de carte d’admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l’Assemblée Générale, soit au plus tard le lundi 13 mai 2024. Dans le cas où la carte d’admission ne serait pas parvenue à l’actionnaire dans les deux jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l’Assemblée Générale, soit le mardi 14 mai 2024 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire pour être admis à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale. Au-delà, leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. 1.2.2. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire L’actionnaire ne pouvant être présent à l’Assemblée Générale peut se faire représenter par le Président de l’Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes : par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée. Pour les actionnaires au porteur, en demandant, à partir de la date de la convocation, à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titres suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à Société Générale Securities Services au plus tard trois jours avant la réunion de l’Assemblée Générale, à l’adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d’une attestation de participation. Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03 au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée Générale, soit le lundi 13 mai 2024. par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale Dassault Aviation » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote VOTACCESS. Pour les actionnaires au porteur, en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l’Assemblée Générale, soit le mercredi 15 mai 2024 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. En toute hypothèse, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration sera mis en ligne sur le site internet de la Société au plus tard le vingt-et-unième jour avant l’Assemblée Générale. Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale Securities Services (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au troisième jour calendaire précédant l’Assemblée Générale, soit le lundi 13 mai 2024 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. 1.2.3. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à l’Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront : pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le lundi 13 mai 2024. pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à Société Générale Securities Services accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le lundi 13 mai 2024. 1.2.4. Vote par internet via le site sécurisé VOTACCESS Le vote par internet sur le site VOTACCESS sera ouvert du lundi 29 avril à 9 heures au mercredi 15 mai 2024 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme VOTACCESS, il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système VOTACCESS et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à VOTACCESS ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS et suivra la procédure indiquée à l’écran. Demandes d’inscription d’un projet de résolution ou d’un point à l’ordre du jour Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévue par les dispositions légales et réglementaires applicables, ou les associations d’actionnaires répondant aux conditions fixées par l’article L.22-10-44 du Code de commerce, peuvent requérir l’inscription d’un point à l’ordre du jour ou d’un projet de résolution dans les conditions prévues aux articles L. 225-105 et R. 225-71 et R. 225-73 du Code de commerce et R. 22-10-22 du Code de commerce. Les demandes d’inscription d’un point ou d’un projet de résolution à l’ordre du jour devront parvenir par lettre recommandée avec accusé de réception à Dassault Aviation, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] , au plus tard le vingt-cinquième jour calendaire avant la date fixée pour la tenue de l’Assemblée Générale, soit le dimanche 21 avril 2024 au plus tard. Elles doivent être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte qui justifie de la détention ou de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 susvisé. La demande d’inscription d’un point à l’ordre du jour devra être motivée. La demande d’inscription d’un projet de résolution devra être accompagnée du texte du projet de résolution et peut être assortie d’un bref exposé des motifs. L’examen par l’Assemblée Générale des points et projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions légales et réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte des titres dans les mêmes conditions au deuxième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le mardi 14 mai 2024 à zéro heure (heure de Paris). Ces points ou ces projets de résolutions nouveaux seront inscrits à l’ordre du jour de l’Assemblée Générale et portés à la connaissance des actionnaires dans les conditions déterminées par la réglementation en vigueur. Questions écrites Chaque actionnaire a la faculté d’adresser au Conseil d’administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l’Assemblée Générale auront été publiés sur le site Internet de la Société. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le vendredi 10 mai 2024, adresser ses questions au Président du Conseil d’administration de Dassault Aviation, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec demande d’avis de réception, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l’Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu. Droit de communication des actionnaires Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce seront tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication de l’avis de convocation ou le quinzième jour précédant l’Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée Générale seront mis à la disposition sur le site Internet de la Société : www.dassault-aviation.com , au plus tard à compter du vingt-et-unième jour avant l’Assemblée Générale, soit le jeudi 25 avril 2024. Le Président-Directeur Général
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2023Bulletin BALO n°68 du 07/06/2023, affaire n°2302449Numéro d’affaire : 2302449Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION S ociété anonyme au capital de 66. 017 . 423 , 20 € Siège social : 9, Rond-P oint des Champs-Elysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’ exercice clos le 31 décembre 2022 , publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 21 mars 2023 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée G énérale Ordinaire A nnuelle et Extraordinaire des actionnaires du 1 6 mai 202 3 . Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’ exercice publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n° 4 2 du 0 7 avril 202 3 . RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décemb re 2022 A l’Assemblée générale de la société DASSAULT AVIATION, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque identifié Notre réponse Comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaître des contrats Défense (Notes 1.2.8, 1.2.11, 14.2, et 20 de l’annexe aux comptes annuels) Comme décrit dans la note 1.2.11, les résultats à terminaison sur les contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. à l’achèvement lors du transfert à l’acquéreur des principaux risques et avantages pour les ventes de biens et pour certaines prestations de développement; à l’avancement selon le degré d’avancement des coûts engagés pour les autres contrats de services. Les estimations des coûts restant à engager s’appuient sur un processus de suivi des programmes assuré par les Directions de programmes et la Direction Financière sous le contrôle de la Direction Générale. Les estimations des résultats à terminaison des contrats sont mises à jour à chaque clôture de comptes. La comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaitre des contrats Défense est considérée comme un point clé de l’audit en raison du haut degré de jugement et d’estimations requis pour la détermination des modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires et du résultat à terminaison des contrats, et par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des résultats à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts à encourir sur les contrats ; Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et la Direction Financière et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement ; de tester les coûts encourus et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’avancement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses significatives utilisées pour la détermination des résultats à terminaison, des provisions pour risques et charges, et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; Pour une sélection de contrats dont le niveau de résultat à terminaison a connu une évolution significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à comprendre l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées ; Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les notes 1.2.8, 1.2.11, 14.2 et 20 de l’annexe aux comptes annuels. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 1.2.8 et 14.2 de l’annexe aux comptes annuels) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour Dassault Aviation un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 932 millions d’euros au 31 décembre 2022. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant significatif, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction de Dassault Aviation et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-11 du code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion . Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaires aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président-Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2022, le cabinet Mazars était dans la trente-troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la troisième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur- Seine et Paris-La Défense, le 1 0 mars 202 3 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Edouard Demarcq Mathieu Mougard RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS E xercice clos le 31 décembre 2022 A l’Assemblée Générale de la société DASSAULT AVIATION, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque identifié Notre réponse Comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaître des contrats Défense (Notes 1.3.12, 1.3.16, 12.2, 14 et 15 de l’annexe aux comptes consolidés) Une part significative du chiffre d’affaires consolidé de Dassault Aviation est réalisée au travers de contrats Défense pour lesquels le chiffre d’affaires et le résultat sont comptabilisés suivant les principes édictés dans la note 1.3.16 « Chiffre d’affaires et Résultats » de l’annexe aux comptes consolidés. L’analyse des contrats Défense, qui représentent au 31 décembre 2022 un montant de 4 825 millions d’euros, soit 69% de l’activité du Groupe, nécessite une part importante de jugement afin d’identifier les obligations de prestations prévues au contrat, l’allocation du prix de transaction à chacune des obligations de prestations, l’existence ou non d’une composante de financement et d’une composante variable de prix et la détermination du rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires (à l’avancement ou à l’achèvement). Par ailleurs, le résultat à terminaison sur les contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Les estimations des coûts restant à engager s’appuient sur un processus de suivi des programmes assuré par la Direction de Programmes et la Direction Financière sous le contrôle de la Direction Générale. Les estimations des résultats à terminaison des contrats sont mises à jour à chaque clôture de comptes. La comptabilisation du chiffre d’affaires et du résultat à reconnaitre des contrats Défense est considérée comme un point clé de l’audit en raison du haut degré de jugement et d’estimations requis pour la détermination des modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires et du résultat à terminaison des contrats, et par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts à encourir sur les contrats ; Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et la Direction Financière et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : d’apprécier la pertinence des analyses menées par le Groupe pour déterminer les modalités de reconnaissance du chiffre d’affaires, notamment sur l’identification des obligations de performance, l’évaluation de l’aspect significatif ou non de la composante de financement, de l’allocation du prix de transaction entre les obligations de performance et le rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires, de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement, de tester les coûts encourus et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’avancement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses significatives utilisées pour la détermination des résultats à terminaison, des provisions pour risques et charges, et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; Rapprocher les données de base utilisées pour déterminer les impacts d’IFRS 15 sur les états financiers et le carnet de commandes avec les données comptables et contractuelles. Pour une sélection de contrats dont le résultat à terminaison a évolué de manière significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à comprendre l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 1.3.12 et 12.2 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour le Groupe un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 973 millions d’euros au 31 décembre 2022. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant significatif, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les directions opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les directions opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président-Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars et du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2022, le cabinet Mazars était dans la trente-troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la troisième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur- Seine et Paris-La Défense, le 10 mars 2023 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Edouard Demarcq Mathieu Mougard
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 28/04/2023Bulletin BALO n°51 du 28/04/2023, affaire n°2301194Numéro d’affaire : 2301194Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 462 366,40 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte (ci-après « l’Assemblée Générale »), qui se tiendra le mardi 16 mai 2023 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8 ème ) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Ordre du jour Résolutions à caractère ordinaire Approbation des comptes annuels de l’exercice 2022 ; Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2022 ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2022 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2022 à M. Éric Trappier , Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2022 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2023 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2023 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2023 du Directeur Général Délégué ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Lucia Sinapi -Thomas ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Charles Edelstenne ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Thierry Dassault ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Éric Trappier ; Approbation de la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de terrains à Mérignac et Martignas ; Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Résolution à caractère extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions ; Résolution à caractère ordinaire Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant l’ordre du jour et le texte des résolutions présentées par le Conseil d'administration à cette Assemblée a été publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n°42 du 7 avril 2023. ************** Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’ils possèdent. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date, soit le vendredi 12 mai 2023 à zéro heure de Paris ( deux jours ouvrés avant l’Assemblée Générale), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, la Société Générale Securities Services, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée Générale. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d’admission et l’adresser à la Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. L’actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant le vendredi 12 mai 2023, zéro heure, heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, la carte d’admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas, après le vendredi 12 mai 2023, zéro heure, heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société. Modes de participation à l’Assemblée Générale L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : soit en y assistant personnellement, soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l’Assemblée émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d’administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions, soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, soit en votant par correspondance, soit en votant par internet, via le site sécurisé Votaccess . Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l’article R. 22-10-28 II du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par Internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée Générale ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d’admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date du présent avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d’un formulaire unique, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. Il pourra également l’obtenir en se connectant au site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal. L’actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Pour les demandes de carte d’admission par voie électronique, il appartient à l’actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d’utilisation particulières. Si c’est le cas, l’actionnaire pourra se connecter avec ses codes d’accès habituels sur le portail Internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission. En aucun cas, les demandes de carte d’admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale . Il sera fait droit à toute demande de carte d’admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l’Assemblée Générale, soit au plus tard le samedi 13 mai 2023. Dans le cas où la carte d’admission ne serait pas parvenue à l’actionnaire dans les deux jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l’Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire pour être admis à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale. Au-delà, leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire L’actionnaire ne pouvant être présent à l’Assemblée Générale peut se faire représenter par le Président de l’Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes : par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée. Pour les actionnaires au porteur, en demandant, à partir de la date de la convocation, à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titres suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à la Société Générale Securities Services au plus tard trois jours avant la réunion de l’Assemblée Générale , à l’adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d’une attestation de participation. Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par la Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023. par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale Dassault Aviation » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess . Pour les actionnaires au porteur , en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l’Assemblée Générale, soit le lundi 15 mai 2023 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. En toute hypothèse, depuis le 21 ème jour précédant l’Assemblée Générale, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration est mis en ligne sur le site internet de la Société. Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale Securities Services (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au troisième jour calendaire précédant l’Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à l’Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront : pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023. pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale Securities Services accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale , soit le vendredi 12 mai 2023. Vote par internet via le site sécurisé Votaccess Le vote par internet sur le site VOTACCESS est ouvert à compter de ce jour (9 heures) et jusqu’au lundi 15 mai 2023 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme VOTACCESS, il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox . Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système VOTACCESS et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à VOTACCESS ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS et suivra la procédure indiquée à l’écran. Questions écrites Chaque actionnaire a la faculté d’adresser au Conseil d’administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l’Assemblée Générale auront été publiés sur le site Internet de la Société. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le mercredi 10 mai 2023, adresser ses questions au Président du Conseil d’administration de Dassault Aviation, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec demande d’avis de réception, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l’Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu. Droit de communication des actionnaires Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce sont tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication du présent avis de convocation ou le quinzième jour précédant l’Assemblée Générale au plus tard, selo n le document concerné. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée Générale sont mis à la disposition sur le site Internet de la Société : www.dassault-aviation.com , depuis le 21 ème jour avant l’Assemblée Générale. Le Président-Directeur Général
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/04/2023Bulletin BALO n°42 du 07/04/2023, affaire n°2300775Numéro d’affaire : 2300775Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 462 366,40 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de réunion à l’Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 16 mai 2023 Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte (ci-après « l’Assemblée Générale »), qui se tiendra le mardi 16 mai 2023 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8 ème ). L’Assemblée Générale est appelée à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et les projets de résolutions suivants : Ordre du jour Résolutions à caractère ordinaire : Approbation des comptes annuels de l’exercice 2022 ; Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2022 ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2022 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2022 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2022 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2023 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2023 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2023 du Directeur Général Délégué ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Lucia Sinapi-Thomas ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Charles Edelstenne ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Thierry Dassault ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Éric Trappier ; Approbation de la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de terrains à Mérignac et Martignas ; Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Résolution à caractère extraordinaire : Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions ; Résolution à caractère ordinaire : Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le Conseil d'administration : Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Première résolution ( Approbation des comptes annuels de l’exercice 2022 ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’administration dont son rapport de gestion, son rapport sur le gouvernement d’entreprise, son rapport sur les actions de performance 2022, ainsi que du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels qui comprend le rapport visé à l'article L. 22-10-71 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2022 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 540 142 424,46 euros ainsi que toutes les opérations traduites dans lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2022 ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du Groupe est inclus dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2022 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 716 225 milliers d’euros (dont 716 225 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la Société Mère) ainsi que toutes les opérations traduites dans lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution ( Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du Conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 540 142 424,46 euros, augmenté du report à nouveau antérieur de 3 182 626 036,94 euros, soit un bénéfice distribuable de 3 722 768 461,40 euros, de la manière suivante : - Distribution au titre du dividende ( * ) 249 233 874,00 euros - Solde au report à nouveau 3 473 534 587,40 euros En conséquence de l’affectation ci-dessus, il sera distribué un dividende brut de 3,00 euros par action. ( * ) Le montant total du dividende a été calculé sur la base du nombre d’actions composant le capital social au 31 décembre 2022 diminué des actions annulées au titre de la réduction de capital décidée par le Conseil d’administration du 8 mars 2023. Ce dividende sera mis en paiement en numéraire le 23 mai 2023. Il sera versé directement aux titulaires d’actions « nominatives pures » et par l’entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d’actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4 ème alinéa de l’article L. 225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la Société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Le dividende qui sera distribué aux actionnaires personnes physiques étant domiciliés fiscalement en France, n’ayant pas opté pour une imposition selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, sera imposé selon le prélèvement forfaitaire unique (dit PFU) de 30% (12,8% d’impôt forfaitaire sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux). Pour les actionnaires personnes physiques domiciliées en France ayant effectué une telle option, ce dividende est soumis aux prélèvements sociaux de 17,2% et à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu et ouvre droit à l’abattement plafonné à 40% prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et les montants éligibles à l'abattement de 40% ont été de : Exercice Dividende par action (en euros) (1) Montant total distribué ( * ) (en millions d’euros) 2019 0 0 2020 1,23 ( ** ) 102 2021 2,49 207 (1) Dividendes éligibles au prélèvement forfaitaire unique ou à l’abattement de 40% . (*) Dividende versé déduction faite des actions auto-détenues. (**) Montant retraité proforma suite à la division de la valeur nominale par 10 en 2021. Quatrième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2022 aux administrateurs ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise visé à l'article L. 225-37 du Code de commerce, approuve, en application de l'article L. 22-10-34 I du Code de commerce, les informations mentionnées à l'article L. 22-10-9 I du Code de commerce qui y sont présentées, telles que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.1 (inclus dans le Rapport annuel 2022), à l'exception des éléments précités concernant le Président-Directeur Général et le Directeur Général Délégué, objets des résolutions n°5 et n°6. Cinquième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2022 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 I et II du Code de commerce, les informations mentionnées à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce et les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022 à M. Éric Trappier en raison de son mandat de Président-Directeur Général, tels que figurant au paragraphe 2.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2022) . S ixième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2022 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application de l’article L. 22-10-34 I et II du Code de commerce, les informations mentionnées à l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce et les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2022 à M. Loïk Segalen en raison de son mandat de Directeur Général Délégué, tels que figurant au paragraphe 2.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2022). Septième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2023 des administrateurs ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération des administrateurs de la Société au titre de l’exercice 2023, telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2022). Huitième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2023 du Président-Directeur Général ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Président-Directeur Général au titre de l’exercice 2023, telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2022). Neuvième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2023 du Directeur Général Délégué ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Directeur Général Délégué au titre de l’exercice 2023, telle que présentée au paragraphe 2.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (inclus dans le Rapport annuel 2022). Dixième résolution ( Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Lucia Sinapi-Thomas ). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Madame Lucia Sinapi-Thomas arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2027 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. Onzième résolution ( Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Charles Edelstenne ). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Charles Edelstenne arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2027 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. Douzième résolution ( Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Thierry Dassault ). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Thierry Dassault arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2027 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. Treizième résolution ( Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Éric Trappier ). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Éric Trappier arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2027 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. Quatorzième résolution ( Approbation de la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de terrains à Mérignac et Martignas ). — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de terrains à Mérignac et Martignas, autorisée par le Conseil d'administration du 3 mars 2022 dans les conditions de ladite autorisation. Quinzième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10% du capital de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’appliquant à un montant de capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital) selon les modalités prévues par les articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce et par le Règlement européen n°596/2014 du 16 avril 2014. Cette autorisation pourra être utilisée par le Conseil d’administration pour les objectifs ci-après : annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, sous réserve de l'adoption de la seizième résolution, céder ou attribuer des actions aux salariés et dirigeants de la Société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité sur actions satisfaisant aux critères d’acceptabilité définis par l’AMF dans sa décision n° 2021-01 du 22 juin 2021, instaurant les contrats de liquidité sur actions en tant que pratique de marché admise et conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers, conserver des actions en vue d'une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d'éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5% du capital social, remettre des actions lors de l’exercice de droits attachés à des titres de créances échangeables en des actions de Dassault Aviation, mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers. Les opérations d'acquisition, de cession ou de transfert ci-dessus décrites pourront être effectuées par tout moyen compatible avec la Loi et la réglementation en vigueur, y compris dans le cadre de transactions négociées. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10% de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 200 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements par le Conseil d’administration liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions, étant entendu que la Société ne pourra pas acheter des actions à un prix supérieur à la plus élevée des deux valeurs suivantes : le dernier cours coté résultant de l'exécution d'une transaction à laquelle la Société n'aura pas été partie prenante, ou l'offre d'achat indépendante en cours la plus élevée sur la plate-forme de négociation où l'achat aura été effectué. Compte tenu du nombre d’actions composant le capital au 31 décembre 2022 diminué des actions annulées au titre de la réduction de capital décidée par le Conseil d’administration du 8 mars 2023, le nombre maximal d’actions pouvant être rachetées s’élève à 8 307 795, soit un montant maximal de 1 661 559 000 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10% du capital de la Société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée Générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain Conseil d’administration qui décidera de mettre en œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation, passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la Société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s’il y a lieu, la préservation des droits des porteurs de valeurs mobilières donnant accès au capital, d’options de souscription ou d’achat d’actions, ou de droits d’attribution d’actions de performance en conformité avec les dispositions légales, réglementaires ou contractuelles, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée Générale confère également tous pouvoirs au Conseil d’administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L. 225-211 et R. 225-160 du Code de commerce, la Société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du prochain Conseil d’administration de Dassault Aviation qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée Générale des actionnaires du 18 mai 2022 pour la partie non utilisée de ce programme. Résolution de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire Seizième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’administration et le rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-62 du Code de commerce, à : réduire le capital social par voie d’annulation, en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la Société dans le cadre d’un programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10% du capital par période de 24 mois, imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet, tous pouvoirs au Conseil d’administration pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée par la présente résolution, constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la Société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des Marchés Financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale des actionnaires du 18 mai 2022. Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l'issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2023. Résolution de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Dix-septième résolution ( Pouvoirs pour formalités ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. * * * Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’ils possèdent. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date, soit le vendredi 12 mai 2023 à zéro heure de Paris ( deux jours ouvrés avant l’Assemblée Générale), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, la Société Générale Securities Services, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée Générale. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d’admission et l’adresser à la Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. L’actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant le vendredi 12 mai 2023 , zéro heure, heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, la carte d’admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas, après le vendredi 12 mai 2023 , zéro heure, heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société. Modes de participation à l’Assemblée Générale L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : soit en y assistant personnellement, soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l’Assemblée émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d’administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions, soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, soit en votant par correspondance, soit en votant par internet, via le site sécurisé Votaccess . Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l’article R. 22-10-28 II du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par Internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée Générale ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d’admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date de l’avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d’un formulaire unique, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. Il pourra également l’obtenir en se connectant au site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal. L’actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Pour les demandes de carte d’admission par voie électronique, il appartient à l’actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d’utilisation particulières. Si c’est le cas, l’actionnaire pourra se connecter avec ses codes d’accès habituels sur le portail Internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission. En aucun cas les demandes de carte d’admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale . Il sera fait droit à toute demande de carte d’admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l’Assemblée Générale, soit au plus tard le samedi 13 mai 2023. Dans le cas où la carte d’admission ne serait pas parvenue à l’actionnaire dans les deux jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l’Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire pour être admis à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale. Au-delà, leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire L’actionnaire ne pouvant être présent à l’Assemblée Générale peut se faire représenter par le Président de l’Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes : par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée. Pour les actionnaires au porteur, en demandant, à partir de la date de la convocation, à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titres suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à la Société Générale Securities Services au plus tard trois jours avant la réunion de l’Assemblée Générale , à l’adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d’une attestation de participation. Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par la Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03 au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023. par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale Dassault Aviation» puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess . Pour les actionnaires au porteur , en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l’Assemblée Générale, soit le lundi 15 mai 2023 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. En toute hypothèse, depuis le vingt-et-unième jour précédant l’Assemblée Générale, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration est mis en ligne sur le site internet de la Société. Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale Securities Services (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au troisième jour calendaire précédant l’Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à l’Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront : pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale Securities Services – Service des Assemblées Générales – 32, rue du Champ-de-Tir – CS 30812 – 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023. pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale Securities Services accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale , soit le vendredi 12 mai 2023. Vote par internet via le site sécurisé Votaccess Le vote par internet sur l e site Votaccess sera ouvert du vendredi 28 avril à 9 heures au lundi 15 mai 2023 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess , il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. Demandes d’inscription d’un projet de résolution ou d’un point à l’ordre du jour Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévue par les dispositions légales et réglementaires applicables, ou les associations d’actionnaires répondant aux conditions fixées par l’article L.22-10-44 du Code de commerce, peuvent requérir l’inscription d’un point à l’ordre du jour ou d’un projet de résolution dans les conditions prévues aux articles L. 225-105 et R. 225-71 et R. 225-73 du Code de commerce et R. 22-10-22 du Code de commerce. Les demandes d’inscription d’un point ou d’un projet de résolution à l’ordre du jour devront parvenir par lettre recommandée avec accusé de réception à Dassault Aviation, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] , au plus tard le vingt-cinquième jour calendaire avant la date fixée pour la tenue de l’Assemblée Générale, soit le vendredi 21 avril 2023 au plus tard. Elles doivent être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte qui justifie de la détention ou de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 susvisé. La demande d’inscription d’un point à l’ordre du jour devra être motivée. La demande d’inscription d’un projet de résolution devra être accompagnée du texte du projet de résolution et peut être assortie d’un bref exposé des motifs. L’examen par l’Assemblée Générale des points et projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions légales et réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte des titres dans les mêmes conditions au deuxième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le vendredi 12 mai 2023 à zéro heure (heure de Paris). Ces points ou ces projets de résolutions nouveaux seront inscrits à l’ordre du jour de l’Assemblée Générale et portés à la connaissance des actionnaires dans les conditions déterminées par la réglementation en vigueur. Questions écrites Chaque actionnaire a la faculté d’adresser au Conseil d’administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l’Assemblée Générale auront été publiés sur le site Internet de la Société. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le mercredi 10 mai 2023, adresser ses questions au Président du Conseil d’administration de Dassault Aviation, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec demande d’avis de réception, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Groupe – Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l’Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu. Droit de communication des actionnaires Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce seront tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication de l’avis de convocation ou le quinzième jour précédant l’Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée Générale seront mis à la disposition sur le site Internet de la Société : www.dassault-aviation.com , au plus tard à compter du 21 ème jour avant l’Assemblée Générale, soit le mardi 25 avril 2023. Le Président-Directeur Général
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2022Bulletin BALO n°65 du 01/06/2022, affaire n°2202329Numéro d’affaire : 2202329Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION S ociété anonyme au capital de 66. 789 . 624 euros , cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs- Elysées -Marcel Dassault , 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris SIRET : 712 042 456 00111. Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’ exercice clos le 31 décembre 2021 , publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 24 mars 2022 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée G énérale Ordinaire A nnuelle et Extraordinaire des actionnaires du 18 mai 2022 . Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’ exercice (intégralement au report à nouveau) publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n° 41 du 06 avril 2022 . RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décemb re 2021 A l’Assemblée générale de la société DASSAULT AVIATION, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur l’incidence de la première application de la recommandation ANC 2013-02 modifiée le 5 novembre 2021 portant sur l’attribution des droits des régimes pour avantages du personnel postérieurs à l’emploi, décrite dans la note 14.2 de l'annexe aux comptes annuels. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque identifié Notre réponse Comptabilisation du résultat à reconnaitre sur les contrats Défense et des provisions associées (Notes 1.2 .8, 1.2.11, 14.2 et 20 de l’annexe aux comptes annuels) Comme décrit dans la note 1.2.11, les résultats à terminaison sur contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Les estimations des coûts restant à engager s’appuient sur un processus de suivi des programmes assuré par la Direction de Programmes et la Direction Financière sous le contrôle de la Direction Générale. Les estimations des résultats à terminaison des contrats sont mises à jour à chaque clôture de comptes. La comptabilisation du résultat à reconnaitre des contrats Défense est considéré comme un point clé de l’audit en raison du haut degré de jugement et d’estimations requis pour la détermination des modalités de reconnaissance du résultat à terminaison des contrats, et par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts à encourir sur les contrats ; Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : de confirmer l’exécu tion des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement, de tester les coûts encourus et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’avancement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses significatives utilisées pour la détermination des résultats à terminaison, des provisions pour risques et charges et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats. Pour une sélection de contrats dont le résultat à terminaison a évolué de manière significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons cherché à comprendre l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 1.2.8 et 14.2 de l’annexe aux comptes annuels) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour Dassault Aviation un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 884 millions d’euros au 31 décembre 2021. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant significatif, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction de Dassault Aviation et les jugements exercés par celle-ci ; apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie ; tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L. 22-10-11 du code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président-Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars et du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2021, le cabinet Mazars était dans la trente-deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la deuxième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur- Seine et Paris-La Défense, le 11 mars 2022 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Edouard Demarcq Mathieu Mougard RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS E xercice clos le 31 décembre 2021 A l’Assemblée Générale de la société DASSAULT AVIATION, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque identifié Notre réponse Reconnaissance du revenu conformément à la norme IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients » (Note 1.3.16, 14, 15 et 25 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation exerce son activité au travers de contrats pour lesquels le chiffre d’affaires et la marge sont comptabilisés suivant la norme IFRS 15. Une part significative du chiffre d’affaires et du résultat opérationnel courant du Groupe est liée à la comptabilisation de contrats complexes. Pour ceux de ces contrats dont le transfert de contrôle est progressif (1 110 M€ au 31 décembre 2021 soit 15% du chiffre d’affaires du Groupe), la méthode de l’avancement par les coûts est retenue pour reconnaître le chiffre d’affaires. Pour ceux dont le transfert de contrôle s’effectue à instant donné (6 136 M€ soit 85% du chiffre d’affaires du Groupe), le chiffre d’affaires est reconnu à l’achèvement de cet événement. La reconnaissance du revenu selon la norme IFRS 15 est un point clé de l’audit dans la mesure où l’analyse des contrats nécessite une part importante de jugement lors de : l’identification des obligations de performance ; l’évaluation du caractère significatif ou non de la composante de financement lors de la détermination du prix de la transaction ; l’allocation du prix de transaction à chacune des obligations de performance ; et la détermination du rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires (à l’avancement ou à l’achèvement). Nos travaux ont consisté à : pour les nouveaux contrats les plus significatifs en contribution au chiffre d’affaires, évaluer la pertinence des analyses menées par le Groupe et procéder à un examen critique sur : l’identification des obligations de performance ; l’évaluation de l’aspect significatif ou non des composantes de financement en appréciant leurs impacts sur l’économie des contrats et en corroborant également l’échéancier des paiements avec les données contractuelles et les taux retenus dans les calculs ; l’allocation du prix de transaction en examinant les contrats ; le rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires sur la base notamment (i) d’analyses techniques documentant la notion d’usage alternatif, (ii) de clauses contractuelles et d’analyses préparées par le Groupe pour documenter la notion de marge raisonnable en cas de résiliation pour convenance du client. rapprocher les données de base utilisées pour déterminer les impacts d’IFRS 15 sur les états financiers et le carnet de commandes avec les données comptables et contractuelles. Risque identifié Notre réponse Comptabilisation du résultat à reconnaitre sur les contrats Défense et des provisions associées (Notes 1.3.12, 1.3.16, 12.2, 14 et 15 de l’annexe aux comptes consolidés) Au 31 décembre 2021, le chiffre d’affaires Défense s’élève à 5 281 M€ soit 73% de l’activité du Groupe. Comme décrit dans la note 1.3.16, les résultats à terminaison sur contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Les estimations des coûts restant à engager s’appuient sur un processus de suivi des programmes assuré par la Direction de Programmes et la Direction Financière sous le contrôle de la Direction Générale. Les estimations des résultats à terminaison des contrats sont mises à jour à chaque clôture de comptes. La comptabilisation du résultat à reconnaitre des contrats Défense est considéré comme un point clé de l’audit en raison du haut degré de jugement et d’estimations requis pour la détermination des modalités de reconnaissance du résultat à terminaison des contrats, et par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts à encourir sur les contrats ; Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement ; de tester les coûts encourus et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’avancement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses significatives utilisées pour la détermination des résultats à terminaison, des provisions pour risques et charges, et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats. Pour une sélection de contrats dont le résultat à terminaison a évolué de manière significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons cherché à comprendre l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 1.3.12 et 12.2 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour le Groupe un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 921 millions d’euros au 31 décembre 2021. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant significatif, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci ; apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie ; tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président-Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars et du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2021, le cabinet Mazars était dans la trente-deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la deuxième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur- Seine et Paris-La Défense, le 11 mars 2022 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Edouard Demarcq Mathieu Mougard
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 29/04/2022Bulletin BALO n°51 du 29/04/2022, affaire n°2201267Numéro d’affaire : 2201267Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 789 624 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire annuelle (ci-après « l’Assemblée Générale »), qui se tiendra le mercredi 18 mai 2022 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8 ème ) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Ordre du jour Rapport de gestion du Conseil d'administration sur l'exercice 2021, Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise, Rapport du Conseil d’administration sur les actions de performance 2021 ; Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, Rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés ; Approbation des comptes annuels de l’exercice 2021 ; Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2021 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2021 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2021 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2022 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2022 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2022 du Directeur Général Délégué ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Marie-Hélène Habert ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Henri Proglio ; Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions ; Mise en harmonie du 1 er alinéa de l’article 15 des statuts relatif à la détention d’actions par les administrateurs ; Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant l’ordre du jour et le texte des résolutions présentées par le Conseil d'administration à cette Assemblée a été publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n°41 du 6 avril 2022. * * * Avertissement lié à la situation sanitaire Compte tenu du contexte national lié à la covid 19, les actionnaires sont avisés que les modalités liées à la tenue et à la participation à l’Assemblée Générale de Dassault Aviation du 18 mai 2022 sont susceptibles d’être modifiées en fonction de l’évolution de la situation sanitaire et/ou réglementaire. Les actionnaires sont encouragés à consulter régulièrement la rubrique dédiée à l’Assemblée Générale sur le site Internet de Dassault Aviation dans la rubrique Finance (accessible à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com ), qui pourra être mise à jour pour préciser les modalités définitives de participation à l’Assemblée Générale en fonction des évolutions législatives et/ou sanitaires qui interviendraient postérieurement à la publication du présent avis. ----------------------- Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’ils possèdent. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date, soit le lundi 16 mai 2022 à zéro heure de Paris ( deux jours ouvrés avant l’Assemblée Générale), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, la Société Générale, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée Générale. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d’admission et l’adresser à la Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03. L’actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant le lundi 16 mai 2022, zéro heure, heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, la carte d’admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas, après le lundi 16 mai 2022, zéro heure, heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société. Modes de participation à l’Assemblée Générale L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : soit en y assistant personnellement, soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l’Assemblée émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d’administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions, soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, soit en votant par correspondance, soit en votant par internet, via le site sécurisé Votaccess . Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l’article R. 22-10-28 III du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par Internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée Générale ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d’admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date du présent avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d’un formulaire unique, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. Il pourra également l’obtenir en se connectant au site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal. L’actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Pour les demandes de carte d’admission par voie électronique, il appartient à l’actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d’utilisation particulières. Si c’est le cas, l’actionnaire pourra se connecter avec ses codes d’accès habituels sur le portail Internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission. En aucun cas les demandes de carte d’admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale . Il sera fait droit à toute demande de carte d’admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l’Assemblée Générale, soit au plus tard le vendredi 13 mai 2022. Dans le cas où la carte d’admission ne serait pas parvenue à l’actionnaire dans les deux jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l’Assemblée Générale, soit le lundi 16 mai 2022 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire pour être admis à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale, au-delà leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. Il est rappelé que dans le cadre de la situation sanitaire actuelle, l’accueil des actionnaires à l’Assemblée Générale est subordonné au respect des gestes barrières, notamment au port du masque pendant toute la durée de l’Assemblée Générale. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire L’actionnaire ne pouvant être présent à l’Assemblée Générale peut se faire représenter par le Président de l’Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet selon les modalités suivantes : par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée. Pour les actionnaires au porteur en demandant à partir de la date de la convocation à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titre suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à la Société Générale au plus tard trois jours avant la réunion de l’Assemblée Générale , à l’adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d’une attestation de participation. Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par la Société Générale, Service des assemblées générales, CS 30812, 44308 Nantes Cedex au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022. par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale Dassault Aviation » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess . Pour les actionnaires au porteur , en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l’Assemblée Générale, soit le mardi 17 mai 2022 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. En toute hypothèse, depuis le vingt-et-unième jour précédant l’Assemblée Générale, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration est mis en ligne sur le site internet de la Société. Conformément aux dispositions de l’article R. 22-10-24 du Code de commerce, la révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au troisième jour calendaire précédant l’Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022 au plus tard. Le cas échéant, le mandataire de l’actionnaire adresse son instruction de vote pour l’exercice de ses mandats sous la forme d’une copie numérisée du formulaire unique à la Société Générale, par message électronique à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être pris en compte, le message électronique doit parvenir à Société Générale au plus tard le troisième jour précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à l’Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront : pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022. pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale , soit le vendredi 13 mai 2022. Vote par internet via le site sécurisé Votaccess Le vote par internet sur le site VOTACCESS est ouvert à compter de ce jour (10 heures) et jusqu’au mardi 17 mai 2022 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme VOTACCESS, il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système VOTACCESS et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à VOTACCESS ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site VOTACCESS et suivra la procédure indiquée à l’écran. Questions écrites Chaque actionnaire a la faculté d’adresser au Conseil d’administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l’Assemblée Générale auront été publiés sur le site Internet de la Société. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le jeudi 12 mai 2022, adresser ses questions au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au Président du Conseil d’administration, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. Compte tenu de la situation exceptionnelle liée à la covid-19, les actionnaires sont encouragés à privilégier la transmission des demandes de communication par voie électronique. La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l’Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu. Droit de communication des actionnaires Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce sont tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication du présent avis de convocation ou le quinzième jour précédant l’Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée Générale sont mis à la disposition des actionnaires sur le site Internet de la Société : www.dassault-aviation.com , depuis le 21 ème jour avant l’Assemblée Générale. Le Président-Directeur Général
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/04/2022Bulletin BALO n°41 du 06/04/2022, affaire n°2200796Numéro d’affaire : 2200796Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 789 624 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de réunion à l’Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 18 mai 2022 Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire an nuelle (ci-après « l’Assemblée G énérale ») , qui se tiendra le mercredi 18 mai 2022 à 15 heures au 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, Paris (8 ème ). Avertissement lié à la situation sanitaire Compte tenu du contexte national lié à la covid 19 , les actionnaires sont avisés que les modalités liées à la tenue et à la participation à l’Assemblée G énérale de Dassault Aviation du 18 mai 2022 sont susceptibles d’être modifiées en fonction de l’évolution de la situation sanitaire et/ou réglementaire. Les actionnaires sont encouragés à consulter régulièrement la rubrique dédiée à l’Assemblée G énérale sur le site Internet de Dassault Aviation dans la r ubrique Finance ( accessible à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com ), qui pourra être mise à jour pour préciser les modalités définitives de participation à l’Assemblée G énérale en fonction des évolutions législatives et/ou sanitaires qui interviendraient postérieurement à la publication du présent avis. L’Assemblée G énérale est appelée à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et les projets de résolutions suivants : Ordre du jour Rapport de gestion du C onseil d'a d ministration sur l'exercice 2021 , R apport sur le G ouve rnement d’Entreprise, R apport du C onseil d’a dministration sur les actions de performance 2021 ; Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, Ra pport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés ; Approbation des comptes annuels de l’exercice 2021 ; Appro bation des comptes consolidés dudit exercice ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société M ère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribu és au cours de l’exercice 2021 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attr i bués au cours de l’exercice 2021 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 20 21 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de l a politique de rémunération 2022 des administrateurs ; Approbation de l a politique de rémunération 2022 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 20 22 du Directeur Général Délégué ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Marie-Hélène Habert ; Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Henri Proglio ; Autorisation à donner au Conseil d’admi nistration pour permettre à la S ociété d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Autorisation à donner au Conseil d’administration de r éduire le capital social de la S ociété par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions ; Mise en harmonie du 1 er alinéa de l’article 15 des statuts relatif à la détention d’actions par les administrateurs ; Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le C onseil d' a dministration : Résolution s de la compétence de l’Assemblée Générale O rdinaire Première résolution ( Approbation des comptes annuels de l’exercice 2021 ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’administration dont le rapport de gestion du Conseil d'administration, son rapport sur le gouvernement d’entreprise, son rapport sur les actions de performance 2021, ainsi que du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L. 22-10-71 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2021 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 364 323 130,74 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2021 ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du Groupe est inclus dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2021 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 605 392 milliers d’euros (dont 605 392 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la Société Mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution ( Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du Conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 364 323 130,74 euros : augmenté du report à nouveau de : 3 025 487 340, 20 euros, soit un total de : 3 389 810 470,94 euros, de la manière suivante : – distribution au titre des dividendes : 207 882 704,70 euros, – solde au report à nouveau : 3 181 927 766,24 euros. Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende brut de 2, 49 euros par action. Ce dividende sera mis en paiement en numéraire le 25 mai 2022. Il sera versé directement aux titulaires d’actions « nominatives pures » et par l’entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d’actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4 ème alinéa de l’article L. 225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la Société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Le dividende qui sera distribué aux actionnaires personnes physiques étant domiciliés fiscalement en France, n’ayant pas opté pour une imposition selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, sera imposé selon le prélèvement forfaitaire unique (dit PFU) de 30% (12,8% d’impôt forfaitaire sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux). Pour les actionnaires personnes physiques domiciliées en France ayant effectué une telle option, ce dividende est soumis aux prélèvements de 17,2% et à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu et ouvre droit à l’abattement plafonné à 40% prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercice Dividende par action (en euros) (1) Montant total (en millions d'euros) 2018 2,12 177 2019 0 0 2020 1,23 103 (1) Dividendes éligibles au prélèvement forfaitaire unique ou à l’abattement de 40%. Quatrième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2021 aux administrateurs ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Ass emblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’adminis tration visé à l'article L. 225-37 du Code de commerce, approuve, en application de l'article L. 22-10-34 I du Code de commerce, les informations mentionnées à l'article L. 22-10-9 I du Code de commerce qui y sont présentées, telles que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.1, à l'exception des éléments précités concernant le Président-Directeur Général et le Directeur Général Délégué, objets des résolutions n°5 et n°6. Cinquième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2021 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application des articles L. 22-10-9 I et L. 22-10-34 II du Code de commerce, les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2021 à M. Éric Trappier en raison de son mandat de Président-Directeur Général, tels que figurant, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce, dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion au paragraphe 2.1. Sixième résolution ( Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2021 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application des articles L. 22-10-9 I et L. 22-10-34 II du Code de commerce, les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2021 à M. Loïk Segalen en raison de son mandat de Directeur Général Délégué, tels que figurant, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce, dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion au paragraphe 2.1. Septième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2022 des administrateurs ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération des administrateurs de la Société au titre de l’exercice 2022, telle que présentée dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion au paragraphe 2.2. Huitième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2022 du Président-Directeur Général ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Président-Directeur Général au titre de l’exercice 2022, telle que présentée dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion au paragraphe 2.2. Neuvième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2022 du Directeur Général Délégué ) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Ass emblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Directeur Général Délégué au titre de l’exercice 2022, telle que présentée dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion au paragraphe 2.2. Dixième résolution ( Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Marie-Hélène Habert ). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Madame Marie-Hélène Habert arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2026 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. Onzième résolution ( Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Henri Proglio ). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Henri Proglio arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2026 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. Douzième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du descriptif du programme de rachat d’actions, autorise le Conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10% du capital social de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’appliquant à un montant de capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital) selo n les modalités prévues par les articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce et par le Règlement européen n°596/2014 du 16 avril 2014. Cette autorisation pourra être utilisée par le Conseil d’administration pour les objectifs ci-après : annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, sous réserve de l'adoption de la treizième résolution, assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité sur actions satisfaisant aux critères d’acceptabilité définis par l’AMF dans sa décision n° 2021-01 du 22 juin 2021, instaurant les contrats de liquidité sur actions en tant que pratique de marché admise et conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers, céder ou attribuer des actions aux salariés et Dirigeants de la Société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, conserver des actions en vue d'une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d'éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5% du capital social, remettre des actions lors de l’exercice des droits attachés à des titres de créances échangeables en des actions de Dassault Aviation, mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers. Les opérations d'acquisition, de cession ou de transfert ci-dessus décrites pourront être effectuées par tout moyen compatible avec la Loi et la réglementation en vigueur, y compris dans le cadre de transactions négociées. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10% de son capital, acheter ses propres actions pou r un prix unitaire plafond de 1 7 0 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d ’actions, étant entendu que la S ociété ne pourra pas acheter des actions à un prix supérieur à la plus élevée des deux valeurs suivantes : le dernier cours coté résultant de l'exécution d 'une transaction à laquelle la S ociété n'aura pas été partie prenante, ou l'offre d'achat indépendante en cours la plus élevée sur la plate-forme de négociation où l'achat aura été effectué. Le montant maximal des fonds destin és au rachat des actions de la S ociété ne pourra dépasser 1 419 2 79 5 1 0 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10% du capital social de la S ociété. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée Générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain Conseil d’administration qui décidera de mettre œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation, passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la S ociété sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s’il y a lieu, la préservation des droits des porteurs de valeurs mobilières donnant accès au capital, d’options de souscription ou d’achat d’actions, ou de droits d’attribution d’actions de performance en conformité avec les dispositions légales, réglementaires ou contractuelles, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée Générale confère également tous pouvoirs au Conseil d’administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L. 225-211 et R. 2 25-160 du Code de commerce, la S ociété ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du prochain Conseil d’administration de Dassault Aviation qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire des actionnaires du 11 mai 2021 pour la partie non utilisée de ce programme. Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire Treizième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’administration et le rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-62 du Code de commerce, à : réduire le capital social par voie d’annulation, en une ou plusieurs fois, de tout ou part ie des actions acquises par la S ociété dans le cadre du programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10% du capital par période de 24 mois, imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet, tous pouvoirs au Conseil d’administration pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée par la présente résolution, constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la S ociété en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des Marchés Financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire des actionnaires du 11 mai 2021. Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l'issue de l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2022. Quatorzième résolution ( Mise en harmonie du 1 er alinéa de l’article 15 des statuts relatif à la détention d’actions par les administrateurs ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, décide de mettre en harmonie les statuts de la Société suite à la division par dix de la valeur nominale de l’action Dassault Aviation décidée par l’Assemblée Générale du 11 mai 2021 et de modifier en conséquence le 1 er alinéa de l’article 15 des statuts comme suit: « Article 15 – Actions d’administrateur Chaque Administrateur, à l’exception de celui représentant les salariés, doit être propriétaire de 250 actions au moins, pendant toute la durée de son mandat. […] » Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Quinzième résolution ( Pouvoirs pour formalités ). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ----------------- Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée Générale se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’ils possèdent. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions à la record date, soit le lundi 16 mai 2022 à zéro heure de Paris ( deux jours ouvrés avant l’Assemblée Générale), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société ou par son mandataire, la Société Générale, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée Générale. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration ou de la demande de carte d’admission et l’adresser à la Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03. L’actionnaire pourra à tout moment transférer la propriété de tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant le lundi 16 mai 2022, zéro heure, heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, la carte d’admission seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas, après le lundi 16 mai 2022, zéro heure, heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société. Modes de participation à l’Assemblée Générale L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : soit en y assistant personnellement, soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée, étant précisé que dans une telle hypothèse, le Président de l’Assemblée émettra un vote favorable à l’adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le Conseil d’administration et un vote défavorable à l’adoption de tous les autres projets de résolutions, soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, soit en votant par correspondance, soit en votant par internet, via le site sécurisé Votaccess . Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies à l’article R. 22-10-28 III du Code de commerce), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée Générale. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par Internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée Générale ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale Les actionnaires souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale doivent faire une demande de carte d’admission par voie postale ou voie électronique le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date de l’avis de convocation recevra par courrier postal la convocation accompagnée d’un formulaire unique, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. Il pourra également l’obtenir en se connectant au site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal. L’actionnaire au porteur pourra adresser par voie postale une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Pour les demandes de carte d’admission par voie électronique, il appartient à l’actionnaire au porteur de se renseigner afin de savoir si son établissement teneur de compte est connecté ou non à la plateforme sécurisée VOTACCESS et, le cas échéant, si cet accès est soumis à des conditions d’utilisation particulières. Si c’est le cas, l’actionnaire pourra se connecter avec ses codes d’accès habituels sur le portail Internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission. En aucun cas les demandes de carte d’admission ne doivent être transmises directement à Dassault Aviation. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale . Il sera fait droit à toute demande de carte d’admission, pour les actionnaires au nominatif et au porteur, reçue au plus tard trois jours calendaires avant l’Assemblée Générale, soit au plus tard le vendredi 13 mai 2022. Dans le cas où la carte d’admission ne serait pas parvenue à l’actionnaire dans les deux jours ouvrés à zéro heure (heure de Paris) avant l’Assemblée Générale, soit le lundi 16 mai 2022 à zéro heure, il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire pour être admis à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale, au-delà leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. Il est rappelé que dans le cadre de la situation sanitaire actuelle, l’accueil des actionnaires à l’Assemblée Générale est subordonné au respect des gestes barrières, notamment au port du masque pendant toute la durée de l’Assemblée Générale. Actionnaires souhaitant désigner un mandataire L’actionnaire ne pouvant être présent à l’Assemblée Générale peut se faire représenter par, le Président de l’Assemblée ou toute autre personne physique ou morale désignée à cet effet, selon les modalités suivantes : par voie postale : directement pour les actionnaires au nominatif, en renvoyant le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration joint à la convocation à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée. Pour les actionnaires au porteur en demandant à partir de la date de la convocation à leur teneur de compte titres que leur soit transmis le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Ce formulaire devra être renvoyé au teneur de compte titre suffisamment en amont pour que celui-ci puisse le transmettre à la Société Générale au plus tard trois jours avant la réunion de l’Assemblée Générale , à l’adresse mentionnée ci-dessous, accompagnée d’une attestation de participation. Tout formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration une fois complété, pour être pris en compte, devra être reçu par la Société Générale, Service des assemblées générales, CS 30812, 44 308 Nantes Cedex au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022. par voie électronique : pour les actionnaires au nominatif pur ou administré, en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale Dassault Aviation » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess . Pour les actionnaires au porteur , en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées un jour au moins avant la date de l’Assemblée Générale, soit le mardi 17 mai 2022 à 15h00 (heure de Paris) au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. En toute hypothèse, depuis le vingt-et-unième jour précédant l’Assemblée Générale, le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration est mis en ligne sur le site internet de la Société. Conformément aux dispositions de l’article R. 22-10-24 du Code de commerce, la révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au troisième jour calendaire précédant l’Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022 au plus tard. Le cas échéant, le mandataire de l’actionnaire adresse son instruction de vote pour l’exercice de ses mandats sous la forme d’une copie numérisée du formulaire unique à la Société Générale, par message électronique à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être pris en compte, le message électronique doit parvenir à Société Générale au plus tard le troisième jour précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à l’Assemblée Générale et souhaitant voter par correspondance pourront : pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale, soit le vendredi 13 mai 2022. pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Il devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire, au plus tard trois jours avant la date de réunion de cette Assemblée Générale , soit le vendredi 13 mai 2022. Vote par internet via le site sécurisé Votaccess Le vote par internet sur l e site Votaccess sera ouvert du vendredi 29 avril 2022 à 10 heures au mardi 17 mai 2022 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess , il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée Générale dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée Générale pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. Demandes d’inscription d’un projet de résolution ou d’un point à l’ordre du jour Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévue par les dispositions légales et réglementaires applicables, ou les associations d’actionnaires répondant aux condi tions fixées par l’article L.22 -10-44 du Code de commerce, peuvent requérir l’inscription d’un point à l’ordre du jour ou d’un projet de résolution dans les conditions prévues aux articles L. 225-105 et R. 225-71 à R. 225-73 du Code de commerce et R. 22-10-22 du Code de commerce. Les demandes d’inscription d’un point ou d’un projet de résolution à l’ordre du jour devront parvenir par lettre recommandée avec accusé de réception au 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] , au plus tard le vingt-cinquième jour calendaire avant la date fixée pour la tenue de l’Assemblée Générale, soit le samedi 23 avril 2022 au plus tard. Elles doivent être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte qui justifie de la détention ou de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 susvisé. La demande d’inscription d’un point à l’ordre du jour devra être motivée. La demande d’inscription d’un projet de résolution devra être accompagnée du texte du projet de résolution et peut être assortie d’un bref exposé des motifs. L’examen par l’Assemblée Générale des points et projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions légales et réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte des titres dans les mêmes conditions au deuxième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le lundi 16 mai 2022 à zéro heure (heure de Paris). Ces points ou ces projets de résolutions nouveaux seront inscrits à l’ordre du jour de l’Assemblée Générale et portés à la connaissance des actionnaires dans les conditions déterminées par la réglementation en vigueur. Questions écrites Chaque actionnaire a la faculté d’adresser au Conseil d’administration les questions écrites de son choix à compter de la date à laquelle les documents soumis à l’Assemblée Générale auront été publiés sur le site Internet de la Société. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée Générale, soit le jeudi 12 mai 2022, adresser ses questions au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au Président du Conseil d’Administration, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. Compte tenu de la situation exceptionnelle liée à la covid-19, les actionnaires sont encouragés à privilégier la transmission des demandes de communication par voie électronique. La réponse aux questions écrites, qui auront été transmises dans les délais légaux, pourra être donnée au cours de l’Assemblée Générale ou publiée sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com dès que possible à l'issue de la séance, et elle pourra être commune dès lors que les questions présenteront le même contenu. Droit de communication des actionnaires Les documents et informations mentionnés aux articles R. 225-89 et suivants du Code de commerce seront tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication de l’avis de convocation ou le quinzième jour précédant l’Assemblée Générale au plus tard, selon le document concerné. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée Générale seront mis à la disposition sur le site Internet de la Société : www.dassault-aviation.com , au plus tard à compter du 21 ème jour avant l’Assemblée Générale, soit le mercredi 27 avril 2022 au plus tard. Le Président-Directeur Général .
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2021Bulletin BALO n°67 du 04/06/2021, affaire n°2102445Numéro d’affaire : 2102445Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION S ociété anonyme au capital de 66. 789 . 624 euros , cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs- Elysées -Marcel Dassault , 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris SIRET : 712 042 456 00111. Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’ exercice clos le 31 décembre 2020 , publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 1 2 mars 2021 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée G énérale Ordinaire A nnuelle et Extraordinaire des actionnaires du 11 mai 2021 . Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’ exercice (intégralement au report à nouveau) publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n° 39 du 31 mars 2021 . RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décemb re 2020 A l’Assemblée générale de la société DASSAULT AVIATION, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque identifié Notre réponse Suivi des contrats Défense (Notes B11 et 20 de l’annexe aux comptes annuels) Dassault Aviation , pour ce qui concerne les contrats Défense, exerce son activité au travers de contrats pour lesquels le chiffre d’affaires et la marge sont comptabilisés soit : à l’achèvement lors du transfert à l’acquéreur des principaux risques et avantages pour les ventes de biens et pour certaines prestations de développement; à l’avancement selon le degré d’avancement des coûts engagés pour les autres contrats de services. Les résultats sur contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture, dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Pour l’exercice 2020, le chiffre d’affaires Défense comptabilisé par la société s’élève à 3 146 millions d’euros. Le suivi des contrats Défense est un point clé de l’audit en raison : du niveau d’estimations requis pour la détermination des résultats à terminaison des contrats, et de leur montant. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts sur les contrats ; mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à un instant donné, de tester les coûts et ainsi corroborer le degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu progressivement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour risques et charges et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; pour une sélection de contrats dont le niveau de marge estimée a évolué de manière significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons cherché à expliquer l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes B8-1 et 14 de l’annexe aux comptes annuels) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour le Groupe un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 880 millions d’euros au 31 décembre 2020. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant significatif, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les directions opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données sources et coûts observés, retenus pour l’évaluation des provisions, ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-46 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L. 22-10-11 du Code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier. Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2020, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la première année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 31ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 12 mars 2021 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Edouard Demarcq Mathieu Mougard RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS E xercice clos le 31 décembre 2020 A l’Assemblée Générale de la société DASSAULT AVIATION, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés» du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque identifié Notre réponse Reconnaissance du revenu conformément à la norme IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients » (Notes 1.3.15, 14, 15 et 25 de l’annexe aux comptes consolidés) La norme IFRS 15 impose d’identifier un contrat ainsi que les différentes obligations de performance (ventes d’avions ou de services) contenues dans le contrat. Cette norme précise les critères de comptabilisation du chiffre d’affaires, soit progressivement soit à un instant donné, avec l’introduction de 3 critères précis dont la détermination d’un usage alternatif au bien vendu et du droit irrévocable à paiement incluant une marge raisonnable. La reconnaissance du revenu selon la norme IFRS 15 est un point clé de l’audit dans la mesure où l’analyse des contrats nécessite une part importante de jugement lors de : l’identification des obligations de performance ; l’évaluation du caractère significatif ou non de la composante de financement lors de la détermination du prix de la transaction ; l’allocation du prix de transaction à chacune des obligations de performance ; et la détermination du rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires (progressivement ou à un instant donné). Nos travaux ont consisté à : pour les nouveaux contrats les plus significatifs en contribution au chiffre d’affaires, évaluer la pertinence des analyses menées par le Groupe et procéder à un examen critique sur : l’identification des obligations de performance ; l’évaluation de l’aspect significatif ou non des composantes de financement en appréciant leurs impacts sur l’économie des contrats et en corroborant également l’échéancier des paiements avec les données contractuelles et les taux retenus dans les calculs ; l’allocation du prix de transaction en examinant les contrats ; le rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires sur la base notamment (i) d’analyses techniques documentant la notion d’usage alternatif, (ii) de clauses contractuelles et d’analyses préparées par le Groupe pour documenter la notion de marge raisonnable en cas de résiliation pour convenance du client ; rapprocher les données de base utilisées pour déterminer les impacts d’IFRS 15 sur les états financiers et le carnet de commandes avec les données comptables et contractuelles. Risque identifié Notre réponse Suivi des contrats Défense (Notes 1.3.11, 1.3.15, 12.2, 14 et 15 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation exerce son activité au travers de contrats pour lesquels le chiffre d’affaires et la marge sont comptabilisés suivant la norme IFRS 15. La norme IFRS 15 prévoit des critères pour déterminer, pour chaque obligation de performance (vente d’avions ou de services), si le transfert de contrôle au client est progressif (chiffre d’affaires à l’avancement) ou à un instant donné. Les résultats sur contrats Défense, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Pour l’exercice 2020, le chiffre d’affaires Défense comptabilisé par le Groupe s’élève à 3 263 millions d’euros. Le suivi des contrats Défense est un point clé de l’audit en raison : du niveau d’estimations requis pour la détermination des résultats à terminaison des contrats, et de leur montant significatif au regard du chiffre d’affaires du Groupe. À partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. Nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts sur les contrats ; Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’un échantillon de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à un instant donné, de tester les coûts et ainsi corroborer leur degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu progressivement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour risques et charges et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; Pour une sélection de contrats dont le niveau de marge estimée a évolué de manière significative par rapport aux estimations antérieures, nous avons cherché à expliquer l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie (Notes 12.1 et 1.3.11 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou de logiciels et est soumis à l’obligation de corriger les non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels. Ces garanties constituent donc pour le Groupe un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 914 millions d’euros au 31 décembre 2020. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau élevé de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant significatif, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés si leurs estimations devaient varier. À partir de discussions avec les directions opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimé pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les directions opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données sources et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que l’exactitude des calculs effectués. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par vos assemblées générales du 12 mai 2020 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2020, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la première année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 31ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 12 mars 2021 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Mazars Edouard Demarcq Mathieu Mougard
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 23/04/2021Bulletin BALO n°49 du 23/04/2021, affaire n°2101142Numéro d’affaire : 2101142Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 789 624 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le Président-Directeur Général de Dassault Aviation (ci-après « la Société »), agissant sur délégation du Conseil d’Administration de la Société, réuni le 4 mars 2021, se propose de réunir l’Assemblée Générale Mixte annuelle à huis clos le mardi 11 mai 2021 à 15 heures au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210), hors la présence des actionnaires et des personnes ayant le droit d’y assister. L’avis de réunion comportant l’ordre du jour et le texte des résolutions présentés par le Conseil d'Administration à cette Assemblée a été publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n°39 du 31 mars 2021. Les actionnaires sont informés que le Conseil d’Administration de la Société, réuni le 12 avril 2021, a ajouté à l’ordre du jour ainsi publié deux points complémentaires relatifs à la ratification des cooptations de Monsieur Thierry Dassault, sur proposition du Groupe industriel Marcel Dassault (ci-après « GIMD »), et de Madame Besma Boumaza en tant qu’administrateurs. Ces points donnent lieu à l’ajout des deux résolutions complémentaires suivantes, proposées par GIMD, de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire : « Première résolution complémentaire (Ratification de la nomination d'un administrateur) L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de M. Thierry Dassault en qualité d’Administrateur, effectuée lors du Conseil d’Administration du 12 avril 2021, en remplacement de M. Olivier Dassault, suite au décès de ce dernier, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’assemblée appelée à statuer en 2023 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. » « Deuxième résolution complémentaire (Ratification de la nomination d'un administrateur) L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de Mme Besma Boumaza en qualité d’Administrateur, effectuée lors du Conseil d’Administration du 12 avril 2021, en remplacement de Mme Catherine Dassault, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’assemblée appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. » L’Assemblée Générale est donc appelée à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l'exercice 2020, Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise, Rapport du Conseil d’Administration sur les actions de performance 2020, Rapport du Conseil d’Administration sur la nouvelle attribution d’actions de performance ; Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, Rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés ; Approbation des comptes annuels de l’exercice 2020 ; Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2020 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2020 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2020 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2021 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2021 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2021 du Directeur Général Délégué ; Ratification de la convention règlementée portant sur la police d’assurance Responsabilité Civile des Dirigeants et Mandataires Sociaux (RCMS) ; Ratification de la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de terrains et bâtiments des établissements d’Argonay, Mérignac, Martignas et Saint-Cloud ; Ratification de la convention réglementée portant sur une modification du bail commercial concernant les établissements de Mérignac et Martignas ; Ratification de la convention réglementée portant sur la prolongation tacite du bail actuel consenti à Dassault Aviation par GIMD concernant le site d’Argenteuil ; Autorisation à donner au Conseil d’Administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions ; Division par dix de la valeur nominale des actions de la Société ; Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’attribuer des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société ; Ratification de la nomination d’un administrateur ; Ratification de la nomination d’un administrateur ; Pouvoirs pour formalités. * * * Participation à l’Assemblée Générale Avertissement Compte tenu du contexte national lié à la covid 19, le Président-Directeur Général de Dassault Aviation (ci-après « la Société »), agissant sur délégation du Conseil d’Administration de la Société réuni le 4 mars 2021, a décidé, à titre exceptionnel, afin de garantir la sécurité des actionnaires, de réunir l’Assemblée Générale du 11 mai 2021 à huis clos, hors la présence physique des actionnaires et des personnes ayant le droit d’y participer. Cette décision a été prise conformément aux dispositions de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020 prorogée et modifiée par l’ordonnance n°2020-1497 du 2 décembre 2020 et le décret n°2020-418 du 10 avril 2020 prorogé et modifié par les décrets n°2020-1614 du 18 décembre 2020 et n°2021-255 du 9 mars 2021. En effet, à la date du présent avis, il existe des mesures administratives limitant ou interdisant les déplacements ou rassemblements collectifs, faisant obstacle à la présence physique à l’Assemblée Générale des actionnaires. Le Président-Directeur Général informe les actionnaires qu’aucune carte d’admission ne sera délivrée et les invite à voter par les moyens de vote à distance mis à leur disposition (par voie postale ou sur Internet via la plateforme de vote sécurisée VOTACCESS) ou à donner pouvoir au Président de l’Assemblée, selon les modalités qui sont précisées dans la brochure de convocation. L’Assemblée Générale sera diffusée en direct et en différé sur le site internet de la Société à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com , à moins que des raisons techniques rendent impossible ou perturbent gravement cette retransmission. Dans ce contexte exceptionnel, les actionnaires sont avisés que les modalités liées à la tenue et à la participation à l’Assemblée Générale de Dassault Aviation du 11 mai 2021 sont susceptibles d’être modifiées en fonction de l’évolution de la situation sanitaire et/ou réglementaire. Les actionnaires sont encouragés à consulter régulièrement la rubrique dédiée à l’Assemblée Générale sur le site Internet de Dassault Aviation dans la rubrique Finance (accessible à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com ), qui pourra être mise à jour pour préciser les modalités définitives de participation à l’Assemblée Générale en fonction des évolutions législatives et/ou sanitaires qui interviendraient postérieurement à la publication du présent avis. L’Assemblée se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède. Modalités de participation à l’Assemblée Générale L’Assemblée se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède. Comme indiqué ci-dessus, l’Assemblée Générale de Dassault Aviation se tiendra exceptionnellement à huis clos, hors la présence physique des actionnaires et des autres personnes ayant le droit d’y assister. Aucune carte d’admission ne sera délivrée. Les actionnaires sont donc invités dans les conditions décrites ci-après et préalablement à l’Assemblée Générale à exercer leur droit de vote uniquement à distance (par voie postale ou électronique) ou à donner pouvoir au Président de l’Assemblée Générale ou à toute autre personne physique ou morale de son choix. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions, à la record date, soit le 7 mai 2021 à zéro heure, heure de Paris (ci-après J-2 ), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la société par son mandataire, Société Générale, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte à J-2 dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte , qui apportera ainsi la preuve de la qualité d'actionnaire du titulaire des titres. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration et l’adresser à la Société Générale. L’actionnaire pourra à tout moment céder tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : avant J-2 0h00 heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas. après J-2 0h00 heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la société. Modes de participation à l’Assemblée L’Assemblée se tenant exceptionnellement à huis clos, l’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : — soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée Générale, — soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, — soit en votant par correspondance, — soit en votant par internet, via le site sécurisé Votaccess . L’actionnaire au nominatif a la possibilité de modifier son mode de participation, en adressant sa nouvelle instruction de mode de participation en utilisant le formulaire unique dûment complété et signé, à Société Générale, par message électronique à l’adresse suivante : [email protected] (toute autre instruction qui parviendrait sur cette adresse ne sera pas prise en compte). Le formulaire devra comporter : l’identifiant de l’actionnaire, les nom, prénom et adresse, la mention « Nouvelle instruction – annule et remplace », ainsi que la date et la signature. L’actionnaire devra joindre une copie de sa carte d’identité et le cas échéant un pouvoir de représentation, s’il s’agit d’une personne morale. Pour être pris en compte, le message électronique doit parvenir à Société Générale dans les délais légaux. L’actionnaire au porteur devra s’adresser à son teneur de compte, qui se chargera de transmettre la nouvelle instruction à la Société Générale, accompagnée d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire. Les formulaires de vote par correspondance ne seront pris en compte qu'à la condition de parvenir à la Société Générale dans les délais légaux. Un actionnaire ne peut voter pour une partie de ses actions et, simultanément, désigner un mandataire pour voter au titre du solde de ses actions ; un actionnaire qui participe à l’assemblée ne peut utiliser d’autre technique de vote que de voter lui-même pour l’intégralité de ses titres. Tout actionnaire peut participer à l’Assemblée à distance i) en donnant pouvoir, ii) en votant par correspondance, ou iii) en votant par Internet. Désignation – Révocation d’un mandataire L’actionnaire ayant choisi de se faire représenter par, le Président de l’Assemblée Générale ou toute autre personne physique ou morale peut notifier cette désignation ou la révoquer. L’actionnaire peut révoquer son mandataire, étant précisé que la révocation devra être effectuée par écrit et selon les modalités précisées ci-dessus. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au quatrième jour précédant l’assemblée, soit le 7 mai 2021. La notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : — pour les actionnaires au nominatif pur ou administré : en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée Générale DASSAULT AVIATION » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote Votaccess. Si un actionnaire n’est plus en possession de son identifiant et/ou mot de passe, il peut suivre les indications données à l’écran pour les obtenir, — pour les actionnaires au porteur : soit en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées quatre jours au moins avant la date de l’assemblée, soit, le 7 mai 2021 au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. La révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Il est rappelé que tout actionnaire souhaitant se faire représenter doit transmettre ses instructions à l’émetteur ou son mandataire, le centralisateur Société Générale, à l’aide du formulaire universel en indiquant précisément ses coordonnées complètes ainsi que celles de son mandataire (nom, prénom et adresse). Le cas échéant, le mandataire de l’actionnaire adresse son instruction de vote pour l’exercice de ses mandats sous la forme d’une copie numérisée du formulaire unique à la Société Générale, par message électronique à l’adresse suivante : [email protected] . Le formulaire doit comporter les nom, prénom et adresse du mandataire de l’actionnaire, la mention « En qualité de mandataire », et doit être daté et signé. Les sens de vote sont renseignés dans le cadre « Je vote par correspondance » du formulaire. Il joint une copie de sa carte d’identité et, le cas échéant, un pouvoir de représentation de la personne morale qu’il représente. Pour être pris en compte, le message électronique doit parvenir à Société Générale au plus tard le quatrième jour précédant la date de l’Assemblée, soit le 7 mai 2021 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’Administration. Vote par correspondance Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette Assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au Président de l’Assemblée, pourront : – pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. – pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Cette demande devra être parvenue au plus tard six (6) jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 5 mai 2021. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire à J-3 . Les actionnaires renverront leurs formulaires de telle façon que la Société Générale puisse les recevoir au plus tard le 7 mai 2021 (3 jours avant la tenue de l’Assemblée). Vote par internet via le site sécurisé Votaccess Le vote par internet sur l e site Votaccess sera ouvert du 23 avril 2021 à 10 heures au 10 mai 2021 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess , il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. Questions écrites Conformément aux dispositions du décret n°2020-418 du 10 avril 2020 tel que modifié par le décret n°2020-1614 du 18 décembre 2020, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, à compter de la présente publication et avant la fin du deuxième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, soit le 7 mai 2021, adresser ses questions au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au Président du Conseil d’Administration, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Finance – Contact investisseurs ou à l’adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. Compte tenu de la situation exceptionnelle liée à la covid-19, les actionnaires sont encouragés à privilégier la transmission des demandes de communication par voie électronique. Le Président-Directeur Général répondra à l’ensemble des questions écrites, transmises dans les délais légaux, au cours de l’Assemblée et les questions-réponses seront ensuite publiées sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com , dès que possible à l'issue de l'Assemblée Générale. Droit de communication des actionnaires Les documents qui doivent être tenus à la disposition des actionnaires dans le cadre de l’Assemblée sont mis à disposition au siège social de la Société, dans les délais légaux. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée sont mis à la disposition sur le site Internet de la société : www.dassault-aviation.com , depuis le 21 ème jour précédant l’Assemblée Générale. Le Président-Directeur Général
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 31/03/2021Bulletin BALO n°39 du 31/03/2021, affaire n°2100742Numéro d’affaire : 2100742Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 789 624 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés qu’ils sont convoqués à l’Assemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire Annuelle (ci-après « l’Assemblée générale »), qui se tiendra à huis clos le mardi 11 mai 2021 à 15 heures , au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210), hors la présence des actionnaires et des personnes ayant le droit d’y assister. Avertissement Compte tenu du contexte national lié à la covid 19, le Président-Directeur Général de Dassault Aviation (ci-après « la Société »), agissant sur délégation du Conseil d’administration de la Société réuni le 4 mars 2021, a décidé, à titre exceptionnel, afin de garantir la sécurité des actionnaires, de réunir l’Assemblée générale du 11 mai 2021 à huis clos, hors la présence physique des actionnaires et des personnes ayant le droit d’y participer. Cette décision a été prise conformément aux dispositions de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020 prorogée et modifiée par l’ordonnance n°2020-1497 du 2 décembre 2020 et le décret n°2020-418 du 10 avril 2020 prorogé et modifié par les décrets n°2020-1614 du 18 décembre 2020 et n°2021-255 du 9 mars 2021. En effet, à la date du présent avis, il existe des mesures administratives limitant ou interdisant les déplacements ou rassemblements collectifs, faisant obstacle à la présence physique à l’Assemblée générale des actionnaires. Le Président-Directeur Général informe les actionnaires qu’aucune carte d’admission ne sera délivrée et les invite à voter par les moyens de vote à distance mis à leur disposition (par voie postale ou sur Internet via la plateforme de vote sécurisée VOTACCESS) ou à donner pouvoir au Président de l’Assemblée, selon les modalités qui seront précisées dans la brochure de convocation. L’Assemblée générale sera diffusée en direct et en différé sur le site internet de la Société à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com , à moins que des raisons techniques rendent impossible ou perturbent gravement cette retransmission. Dans ce contexte exceptionnel, les actionnaires sont avisés que les modalités liées à la tenue et à la participation à l’Assemblée générale de Dassault Aviation du 11 mai 2021 sont susceptibles d’être modifiées en fonction de l’évolution de la situation sanitaire et/ou réglementaire. Les actionnaires sont encouragés à consulter régulièrement l ’onglet dédiée à l’Assemblée générale sur le site Internet de Dassault Aviation dans la rubrique Finance (accessible à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com ), qui pourra être mise à jour pour préciser les modalités définitives de participation à l’Assemblée générale en fonction des évolutions législatives et/ou sanitaires qui interviendraient postérieurement à la publication du présent avis. L’Assemblée générale est appelée à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et les projets de résolutions suivants : Ordre du jour Rapport de gestion du Conseil d'administration sur l'exercice 2020, Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise, Rapport du Conseil d’administration sur les actions de performance 2020, Rapport du Conseil d’administration sur la nouvelle attribution d’actions de performance ; Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, Rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés ; Approbation des comptes annuels de l’exercice 2020 ; Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2020 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2020 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2020 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2021 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2021 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2021 du Directeur Général Délégué ; Ratification de la convention règlementée portant sur la police d’assurance Responsabilité Civile des Dirigeants et Mandataires Sociaux (RCMS) ; Ratification de la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de terrains et bâtiments des établissements d’Argonay, Mérignac, Martignas et Saint-Cloud ; Ratification de la convention réglementée portant sur une modification du bail commercial concernant les établissements de Mérignac et Martignas ; Ratification de la convention réglementée portant sur la prolongation tacite du bail actuel consenti à Dassault Aviation par GIMD concernant le site d’Argenteuil ; Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions ; Division par dix de la valeur nominale des actions de la Société ; Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’attribuer des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société ; Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le Conseil d'administration : Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Première résolution (Approbation des comptes annuels de l’exercice 2020) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’administration dont le rapport de gestion du Conseil d'administration, son rapport sur le gouvernement d’entreprise, son rapport sur l a nouve lle attribution d’actions de performance, son rapport sur les actions de performance 2020, ainsi que du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L. 22-10-71 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2020 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 175 760 914,48 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2020) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du Groupe est inclus dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2020 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 302 759 milliers d’euros (dont 302 759 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la Société Mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du Conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 175 760 914,48 euros : augmenté du report à nouveau de : 2 952 034 012,72 euros soit un total de : 3 127 794 927,20 euros de la manière suivante : — distribution au titre des dividendes : 102 689 046,90 euros — solde au report à nouveau : 3 025 105 880,30 euros Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende brut de 12,3 euros par action. Ce dividende sera mis en paiement en numéraire le 20 mai 2021. Il sera versé directement aux titulaires d’actions « nominatives pures » et par l’entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d’actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4 ème alinéa de l’article L. 225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Le dividende qui sera distribué aux actionnaires personnes physiques étant domicilié e s fiscalement en France, n’ayant pas opté pour une imposition selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, sera imposé selon le prélèvement forfaitaire unique (dit PFU) de 30% (12,8% d’impôt forfaitaire sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux). Pour les actionnaires personnes physiques domiciliées en France ayant effectué une telle option, ce dividende est soumis aux prélèvements de 17.2% et à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu et ouvre droit à l’abattement plafonné à 40% prévu par l’article 158-3-2° du Code général des impôts. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents ont été de : Exercice Dividende par action (1) Montant total (en euros) (en millions d'euros) 2017 15,3 127 2018 21,2 177 2019 0 0 (1) Dividendes éligibles au prélèvement forfaitaire unique ou à l’abattement de 40%. Quatrième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2020 aux administrateurs) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration visé à l'article L. 225-37 du Code de commerce, approuve, en application de l'article L. 22-10-34 I du Code de commerce, les informations mentionnées à l'article L. 22-10-9 I du Code de commerce qui y sont présentées, telles que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.1, à l'exception des éléments précités concernant le Président-Directeur Général et le Directeur Général Délégué, objets des résolutions n°5 et n°6. Cinquième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2020 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application des articles L. 22-10-9 I et L. 22-10-34 II du Code de commerce, les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2020 à M. Éric Trappier en raison de son mandat de Président-Directeur Général, tels que figurant, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce, dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion au paragraphe 2.1. Sixième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2020 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, approuve, en application des articles L. 22-10-9 I et L. 22-10-34 II du Code de commerce, les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2020 à M. Loïk Segalen en raison de son mandat de Directeur Général Délégué, tels que figurant, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-9 I du Code de commerce, dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion au paragraphe 2.1. Septième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2021 des administrateurs) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération des administrateurs de la Société au titre de l’exercice 2021, telle que présentée dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion au paragraphe 2.2. Huitième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2021 du Président-Directeur Général) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Président-Directeur Général au titre de l’exercice 2021, telle que présentée dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion au paragraphe 2.2. Neuvième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2021 du Directeur Général Délégué) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-8 II dudit Code, la politique de rémunération du Directeur Général Délégué au titre de l’exercice 2021, telle que présentée dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion au paragraphe 2.2. Dixième résolution (Ratification de la convention règlementée portant sur la police d’assurance Responsabilité Civile des Dirigeants et Mandataires Sociaux (RCMS)) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, ratifie la convention réglementée portant sur la prorogation de la police d’assurance Responsabilité Civile des Dirigeants et Mandataires Sociaux (RCMS), autorisée par le Conseil d'administration du 23 juillet 2020 dans les conditions de ladite autorisation. Onzième résolution ( Ratification de la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de terrains et bâtiments des établissements d’Argonay, Mérignac, Martignas et Saint-Cloud) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, ratifie la convention réglementée relative à l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de terrains et bâtiments des établissements d’Argonay, Mérignac, Martignas et Saint-Cloud, autorisée par le Conseil d'administration du 26 février 2020 dans les conditions de ladite autorisation. Douzième résolution ( Ratification de la convention réglementée portant sur une modification du bail commercial concernant les établissements de Mérignac et Martignas) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, ratifie la convention réglementée portant sur une modification du bail commercial concernant les établissements de Mérignac et Martignas afin de refléter l’acquisition par Dassault Aviation auprès de GIMD de la parcelle B 1701 à Martignas, en diminuant le loyer correspondant, tel qu’autorisée par le Conseil d'administration du 26 février 2020 dans les conditions de ladite autorisation. Treizième résolution ( Ratification de la convention réglementée portant sur la prolongation tacite du bail actuel consenti à Dassault Aviation par GIMD concernant le site d’Argenteuil) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, ratifie la convention réglementée portant sur la prolongation tacite du bail actuel consenti à Dassault Aviation par GIMD, autorisée par le Conseil d'administration du 26 février 2020 dans les conditions de ladite autorisation. Quatorzième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du descriptif du programme de rachat d’actions, autorise le Conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10% du capital social de Dassault Aviation (la limite de 10% s’appliquant à un montant de capital de la société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital) selon les modalités prévues par les articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce et par le Règlement européen n°596/2014 du 16 avril 2014. Cette autorisation pourra être utilisée par le Conseil d’administration pour les objectifs ci-après : 1) annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, sous réserve de l'adoption de la 15 ème résolution, 2) assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité sur actions satisfaisant aux critères d’acceptabilité définis par l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) dans sa décision n° 2018-01 du 2 juillet 2018, instaurant les contrats de liquidité sur actions en tant que pratique de marché admise et conforme à une charte de déontologie reconnue par l’AMF, 3) céder ou attribuer des actions aux salariés et dirigeants de la société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, 4) conserver des actions en vue d'une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d'éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5% du capital social, 5) remettre des actions lors de l’exercice des droits attachés à des titres de créances échangeables en des actions de Dassault Aviation, 6) mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’AMF. Les opérations d'acquisition, de cession ou de transfert ci-dessus décrites pourront être effectuées par tout moyen compatible avec la Loi et la réglementation en vigueur, y compris dans le cadre de transactions négociées. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10% de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 1 400 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions, étant entendu que la société ne pourra pas acheter des actions à un prix supérieur à la plus élevée des deux valeurs suivantes : le dernier cours coté résultant de l'exécution d'une transaction à laquelle la société n'aura pas été partie prenante, ou l'offre d'achat indépendante en cours la plus élevée sur la plate-forme de négociation où l'achat aura été effectué. Le montant maximal des fonds destinés au rachat des actions de la société ne pourra dépasser 1 168 818 000 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10% du capital social de la société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain Conseil d’administration qui décidera de mettre œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation, passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’AMF, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s’il y a lieu, la préservation des droits des porteurs de valeurs mobilières donnant accès au capital, d’options de souscription ou d’achat d’actions, ou de droits d’attribution d’actions de performance en conformité avec les dispositions légales, réglementaires ou contractuelles, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée générale confère également tous pouvoirs au Conseil d’administration, si la loi ou l’AMF venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L. 225-211 et R. 225-160 du Code de commerce, la société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du prochain Conseil d’administration de Dassault Aviation qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire Annuelle des actionnaires du 12 mai 2020 pour la partie non utilisée de ce programme. Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire Quinzième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’administration et le rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 22-10-62 du Code de commerce, à : – réduire le capital social par voie d’annulation, en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la société dans le cadre du programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10% du capital par période de 24 mois, – imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet, tous pouvoirs au Conseil d’administration pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée par la présente résolution, constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’AMF ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée générale ordinaire annuelle et extraordinaire des actionnaires du 12 mai 2020. Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l'issue de l’Assemblée générale ordinaire annuelle et extraordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2021. Seizième résolution ( Division par dix de la valeur nominale des actions de la Société) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport du Conseil d’administration : 1) décide de diviser la valeur nominale de chacune des actions de la Société par dix afin de ramener la valeur nominale de chaque action de huit euros à quatre-vingt s centimes d’euro, le montant du capital social demeurant inchangé ; 2) décide que chaque action d’une valeur nominale de huit euros composant le capital social de la Société à la date d’effet de la division de la valeur nominale, fixée au plus tard le 31 décembre 2021, sera de plein droit et sans formalité remplacée par dix actions nouvelles de quatre-vingt s centimes d’euro de valeur nominale chacune ; 3) délègue tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions fixées par la loi, à l’effet de : — réaliser la division de la valeur nominale des actions, — déterminer le nombre exact d’actions nouvelles de la Société à émettre en fonction du nombre d’actions composant le capital social de la Société à la date d’effet de la division de la valeur nominale et réaliser l’échange des actions nouvelles contre ces actions, — procéder à tous ajustements rendus nécessaires par cette division de la valeur nominale, et notamment (i) les ajustements du nombre des actions susceptibles d’être obtenues par les bénéficiaires d’options de souscription attribuées préalablement à la division de la valeur nominale, ainsi que le prix d’exercice de ces options, (ii) l’ajustement du nombre d’actions attribuées gratuitement préalablement à la division de la valeur nominale (qu’il s’agisse d’actions gratuites ou d’actions gratuites de performance) et (iii) les ajustements automatiques rendus nécessaires dans le cadre du programme de rachat d’actions de la Société, — modifier en conséquence l’article 6 des statuts de la Société s’agissant du nombre total d’actions composant le capital social, comme suit : « Le capital social est de 66 789 624 euros (soixante-six millions sept cent quatre-vingt-neuf mille six cent vingt-quatre euros) ; il est divisé en 83 487 030 actions de 80 centimes d’euros chacune, entièrement libérées. » — accomplir tous actes, formalités, déclarations en conséquence de cette décision, et plus généralement, faire tout ce qui sera utile ou nécessaire à la mise en œuvre de la présente résolution. Dix-septième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration d’attribuer gratuitement des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport spécial du Conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes : 1) autorise le Conseil d’administration, en application des dispositions des articles L. 225-197-1 et suivants, L. 22-10-59 et L. 22-10-60 du Code de commerce, à procéder, en une ou plusieurs fois, à des attributions gratuites d’actions existantes de la Société, au profit de membres du personnel de la Société ou de certaines catégories d’entre eux qu’il déterminera parmi les salariés et au profit des mandataires sociaux éligibles de la Société ; 2) décide que le Conseil d’administration déterminera l’identité des bénéficiaires des attributions ainsi que les conditions et, le cas échéant, les critères d’attribution des actions ; 3) décide que les attributions gratuites d’actions effectuées en vertu de cette autorisation ne pourront donner droit à un nombre total d’actions supérieur à 27 800 actions représentant 0,33% du capital de la Société au jour de la présente Assemblée, étant précisé que ce montant ne tient pas compte des éventuels ajustements susceptibles d’être opérés conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables ; 4) décide que l’attribution des actions à leurs bénéficiaires deviendra définitive soit i) au terme d'une période d'acquisition d'une durée minimale d'un an, les bénéficiaires devant alors conserver lesdites actions pendant une durée minimale d'un an à compter de leur attribution définitive, soit ii) au terme d’une période d’acquisition minimale de deux ans, et dans ce cas sans période de conservation minimale. Il est entendu que le Conseil d’administration aura la faculté de choisir entre ces deux possibilités et de les utiliser alternativement ou concurremment, et pourra, dans le premier cas, allonger la période d’acquisition et/ou de conservation, et dans le second cas, allonger la période d’acquisition et/ou fixer une période de conservation ; Il est toutefois précisé que l’attribution sera définitive par anticipation en cas d’invalidité d’un bénéficiaire correspondant au classement dans la deuxième ou la troisième des catégories prévues à l’article L. 341-4 du Code de la sécurité sociale. 5) délègue tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions légales et règlementaires, pour mettre en œuvre la présente autorisation, dans les conditions ci-dessus et dans les limites autorisées par les textes en vigueur ; fixer les dates et modalités d’attribution des actions, notamment la période à l’issue de laquelle ces attributions seront définitives ainsi que, le cas échéant, la durée de conservation requise pour chaque bénéficiaire, prendre toutes mesures, le cas échéant, s’il le décide, pour protéger les droits des bénéficiaires des attributions gratuites d’actions en procédant à d’éventuels ajustements, constater la réalisation des augmentations de capital, modifier les statuts en conséquence, et plus généralement, accomplir toutes formalités utiles et faire tout ce qui sera utile et nécessaire dans le cadre des lois et règlements en vigueur ; 6) décide que la présente autorisation est valable pour une durée de 38 mois à compter de la présente Assemblée. Le Conseil d’administration informera chaque année, dans les conditions légales, l’Assemblée générale ordinaire des opérations réalisées en vertu de la présente autorisation. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire Annuelle des actionnaires du 24 mai 2018. Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Dix-huitième résolution (Pouvoirs pour formalités) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ************* 1. Modalités de participation à l’Assemblée générale . L’Assemblée se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède. Comme indiqué ci-dessus, l’Assemblée générale de Dassault Aviation se tiendra exceptionnellement à huis clos, hors la présence physique des actionnaires et des autres personnes ayant le droit d’y assister. Aucune carte d’admission ne sera délivrée. Les actionnaires sont donc invités dans les conditions décrites ci-après et préalablement à l’Assemblée générale à exercer leur droit de vote uniquement à distance (par voie postale ou électronique) ou à donner pouvoir au Président de l’Assemblée générale ou à toute autre personne physique ou morale de son choix. 1.1 . Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée générale . Conformément à l’article R. 22-10-28 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions, à la record date, soit le 7 mai 2021 à zéro heure, heure de Paris (ci-après J-2 ), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la Société par son mandataire, Société Générale, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte à J-2 dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte , qui apportera ainsi la preuve de la qualité d'actionnaire du titulaire des titres. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration et l’adresser à la Société Générale. L’actionnaire pourra à tout moment céder tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : – avant J-2 0h00 heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas. – après J-2 0h00 heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité, ni pris en considération par la Société . 1.2. Modes de participation à l’Assemblée . L’Assemblée se tenant exceptionnellement à huis clos, l’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée générale : — soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée générale, — soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, — soit en votant par correspondance, — soit en votant par internet, via le site sécurisé Votaccess . L’actionnaire au nominatif a la possibilité de modifier son mode de participation, en adressant sa nouvelle instruction de mode de participation en utilisant le formulaire unique dûment complété et signé, à Société Générale, par message électronique à l’adresse suivante : [email protected] (toute autre instruction qui parviendrait sur cette adresse ne sera pas prise en compte). Le formulaire devra comporter : l’identifiant de l’actionnaire, les nom, prénom et adresse, la mention « Nouvelle instruction – annule et remplace », ainsi que la date et la signature. L’actionnaire devra joindre une copie de sa carte d’identité et le cas échéant un pouvoir de représentation, s’il s’agit d’une personne morale. Pour être pris en compte, le message électronique doit parvenir à Société Générale dans les délais légaux. L’actionnaire au porteur devra s’adresser à son teneur de compte, qui se chargera de transmettre la nouvelle instruction à la Société Générale, accompagnée d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire. Les formulaires de vote par correspondance ne seront pris en compte qu'à la condition de parvenir à la Société Générale dans les délais légaux. Un actionnaire ne peut voter pour une partie de ses actions et, simultanément, désigner un mandataire pour voter au titre du solde de ses actions ; un actionnaire qui participe à l’ A ssemblée ne peut utiliser d’autre technique de vote que de voter lui-même pour l’intégralité de ses titres. Tout actionnaire peut participer à l’Assemblée à distance i) en donnant pouvoir, ii) en votant par correspondance, ou iii) en votant par Internet. 1.2.1. Désignation – Révocation d’un mandataire . L’actionnaire ayant choisi de se faire représenter par, le Président de l’Assemblée générale ou toute autre personne physique ou morale peut notifier cette désignation ou la révoquer. L’actionnaire peut révoquer son mandataire, étant précisé que la révocation devra être effectuée par écrit et selon les modalités précisées ci-dessus. Pour désigner un nouveau mandataire après révocation, l’actionnaire devra demander à Société Générale (s’il est actionnaire au nominatif) ou à son intermédiaire habilité (s’il est actionnaire au porteur) de lui envoyer un nouveau formulaire de vote par procuration, qu’il devra retourner, en y portant la mention « Changement de mandataire » à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03, jusqu’au quatrième jour précédant l’assemblée, soit le 7 mai 2021. La notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : — pour les actionnaires au nominatif pur ou administré : en se connectant sur le site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels indiqués sur le relevé de portefeuille et en allant sur la page « Mes Opérations – Assemblée générale DASSAULT AVIATION » puis en cliquant sur le bouton « Désigner ou révoquer un mandat », sur le site du vote VOTACCESS . Si un actionnaire n’est plus en possession de son identifiant et/ou mot de passe, il peut suivre les indications données à l’écran pour les obtenir, — pour les actionnaires au porteur : soit en se connectant sur le portail internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess si l’intermédiaire y est connecté, soit par courriel, en envoyant un email à leur intermédiaire financier. Ce courriel devra obligatoirement contenir les informations suivantes : nom de la Société, nom, prénom, adresse, références bancaires du mandant, ainsi que les nom, prénom et si possible adresse du mandataire. L’actionnaire devra obligatoirement demander à son intermédiaire habilité d’envoyer une confirmation écrite à Société Générale – Service Assemblées, 32, rue du Champ-de-Tir, CS 30812, 44308 Nantes Cedex 03. Afin que les conclusions ou révocations de mandats notifiés par voie électronique puissent être valablement prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées quatre jours au moins avant la date de l’ A ssemblée, soit, le 7 mai 2021 au plus tard. Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. La révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Il est rappelé que tout actionnaire souhaitant se faire représenter doit transmettre ses instructions à l’émetteur ou son mandataire, le centralisateur Société Générale, à l’aide du formulaire universel en indiquant précisément ses coordonnées complètes ainsi que celles de son mandataire (nom, prénom et adresse). Le cas échéant, le mandataire de l’actionnaire adresse son instruction de vote pour l’exercice de ses mandats sous la forme d’une copie numérisée du formulaire unique à la Société Générale, par message électronique à l’adresse suivante : [email protected] . Le formulaire doit comporter les nom, prénom et adresse du mandataire de l’actionnaire, la mention « En qualité de mandataire », et doit être daté et signé. Les sens de vote sont renseignés dans le cadre « Je vote par correspondance » du formulaire. Il joint une copie de sa carte d’identité et, le cas échéant, un pouvoir de représentation de la personne morale qu’il représente. Pour être pris en compte, le message électronique doit parvenir à Société Générale au plus tard le quatrième jour précédant la date de l’Assemblée, soit le 7 mai 2021 au plus tard. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. 1.2.2. Vote par correspondance . Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette Assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au Président de l’Assemblée, pourront : – pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. – pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Cette demande devra être parvenue au plus tard six (6) jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 5 mai 2021. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire à J-3 . Les actionnaires renverront leurs formulaires de telle façon que la Société Générale puisse les recevoir au plus tard le 7 mai 2021 (3 jours avant la tenue de l’Assemblée). 1.2.3. Vote par internet via le site sécurisé Votaccess . Le vote par internet sur l e site Votaccess sera ouvert du 23 avril 2021 à 10 heures au 10 mai 2021 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess , il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. 2. Demandes d’inscription de projets de résolution ou de points à l’ordre du jour . Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévue par les dispositions légales et réglementaires applicables, peuvent requérir l’inscription de points à l’ordre du jour ou de projets de résolutions dans les conditions prévues aux articles L. 225-105 et R. 225-71 à R. 225-73 et R. 22-10-22 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour par les actionnaires remplissant les conditions légales devront parvenir, dans les conditions prévues par l’article R. 225-73 du Code de commerce, au siège social de la Société (adresse physique : Dassault Aviation, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud) par lettre recommandée avec accusé de réception au plus tard le vingt-cinquième jour calendaire avant la date fixée pour la tenue de l’Assemblée Générale, soit le 16 avril 2021. Elles doivent être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte qui justifie de la détention ou de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 susvisé. La demande d’inscription de projets de résolution devra en outre être accompagnée du texte des projets de résolution et la demande d’inscription de points à l’ordre du jour devra être motivée. L’examen par l’Assemblée des points et projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions légales et réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte des titres dans les mêmes conditions à J-2 ouvrés bourse . Ces points ou ces projets de résolutions nouveaux seront inscrits à l’ordre du jour de l’Assemblée et portés à la connaissance des actionnaires dans les conditions déterminées par la réglementation en vigueur. Les demandes d’inscription de projets de résolution présentées par le comité d’entreprise, dans les conditions prévues par le Code du travail, doivent être adressées dans les dix jours de la publication du présent avis. 3. Questions écrites Conformément aux dispositions du décret n°2020-418 du 10 avril 2020 tel que modifié par le décret n°2020-1614 du 18 décembre 2020, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, à compter de la présente publication et avant la fin du deuxième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, soit le 7 mai 2021, adresser ses questions au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au Président du Conseil d’administration, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Finance – Contact investisseurs ou par mail à l'adresse suivante : [email protected] . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. Compte tenu de la situation exceptionnelle liée à la covid-19, les actionnaires sont encouragés à privilégier la transmission des demandes de communication par voie électronique. Le Président-Directeur Général répondra à l’ensemble des questions écrites, transmises dans les délais légaux, au cours de l’Assemblée et les questions-réponses seront ensuite publiées sur le site internet de la Société à l’adresse : www.dassault-aviation.com , dès que possible à l'issue de l'Assemblée générale. 4. Droit de communication des actionnaires . Les documents qui doivent être tenus à la disposition des actionnaires dans le cadre de l’Assemblée seront mis à disposition au siège social de la Société, dans les délais légaux. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 22-10-23 du code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée seront mis à la disposition sur le site Internet de la société : www.dassault-aviation.com , au plus tard à compter du 21 ème jour avant l’Assemblée générale. Le Président-Directeur Général
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2020Bulletin BALO n°71 du 12/06/2020, affaire n°2002465Numéro d’affaire : 2002465Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION S ociété anonyme au capital de 66. 789 . 624 euros , cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs- Elysées -Marcel Dassault , 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris SIRET : 712 042 456 00111. Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’ exercice clos le 31 décembre 201 9 , publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 1 2 mars 2020 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée G énérale Ordinaire A nnuelle et Extraordinaire des actionnaires du 12 mai 2020 . Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’ exercice (intégralement au report à nouveau) publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n° 4 2 du 6 avril 2020 . RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décembre 201 9 A l’Assemblée Générale de l a société DASSAULT AVIATION , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’Assemblée générale de la société DASSAULT AVIATION, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque identifié Notre réponse Evaluation des provisions pour garantie (note B8-1 et élément 14.2 de l’annexe aux comptes annuels) DASSAULT AVIATION assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties « courantes » contre les défauts matériels ou logiciels et est soumis à l’obligation de remédier aux non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels qui s’imposeraient. Ces garanties constituent donc pour la Société un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit DASSAULT AVIATION à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 955,6 millions d’euros au 31 décembre 2019. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres si leurs estimations devaient varier. Suivi des contrats Défense ( note B11 et élément 20 de l’annexe aux comptes annuels ) DASSAULT AVIATION, pour ce qui concerne les contrats Défense, exerce son activité au travers de contrats pour lesquels le chiffre d’affaires et la marge sont comptabilisés soit : à l’achèvement lors du transfert à l’acquéreur des principaux risques et avantages pour les ventes de biens et pour certaines prestations de développement soit; à l’avancement selon le degré d’avancement des coûts engagés pour les autres contrats de services; Les résultats sur contrats, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison à la date de clôture, dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. La Direction de la société considère que le processus de suivi des programmes assuré par des effectifs expérimentés au sein des Directions de Programmes, et de la Direction Financière au travers du contrôle de gestion, est suffisamment robuste pour réaliser des estimations fiables du résultat à terminaison des contrats compte tenu des éléments connus à la clôture des comptes. Pour l’exercice 2019, le chiffre d’affaires Défense comptabilisé par la société s’élève à 5 076 millions d’euros. Le suivi des contrats Défense est un point clé de l’audit en raison : du niveau d’estimations requis pour la détermination des résultats à terminaison des contrats, et de leur montant. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté plus particulièrement à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données et coûts observés, retenus pour l’évaluation des provisions, ainsi que les calculs effectués. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans la note B8-1 et élément 14.2 de l’annexe aux comptes annuels. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. Dans le cadre de notre audit, nos travaux ont notamment consisté à : tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts sur les contrats ; mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’une sélection des contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin: de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement, de tester les coûts et ainsi corroborer leur degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu progressivement ; d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour risques et charges et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; vérifier la correcte allocation analytique des coûts; et Pour une sélection de contrats dont le niveau de marge estimée a connu une évolution de marge particulière par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à expliquer l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans la note B11 et élément 20 de l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-3 et L.225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par l’Assemblée générale du 25 avril 2002 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2019, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 18ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 30ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Courbevoie , le 12 mars 2020 Les Commissaires aux Comptes Deloitte & Associés Mazars Marc de Villartay Mathieu Mougard RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS E xercice clos le 31 décembre 201 9 A l’Assemblée Générale de la société DASSAULT AVIATION , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société DASSAULT AVIATION relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avon scollectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés» du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « A1-2 Évolution en 2019 du référentiel comptable applicable à Dassault Aviation » des notes annexes aux comptes consolidés qui expose les changements de méthodes comptables relatifs à l’application au 1er janvier 2019 de la normes IFRS 16 « Contrats de location ». Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque identifié Notre réponse Reconnaissance du revenu conformément à la norme IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients » (notes C15-1 , Éléments 14, 15 et 25 de l’annexe aux comptes consolidés) La norme IFRS 15, appliquée par le Groupe depuis le 1er janvier 2018, impose d’identifier un contrat ainsi que les différentes obligations de performance contenues dans le contrat. Cette norme précise les critères de comptabilisation du chiffre d’affaires, soit progressivement soit à un instant donné, avec l’introduction de 3 critères précis dont le dernier relatif à la détermination d’un usage alternatif au bien vendu et du droit irrévocable à paiement incluant une marge raisonnable. La reconnaissance du revenu selon la norme IFRS 15 est un point clé de l’audit dans la mesure où l’analyse des contrats nécessite une part importante de jugement lors de : l’identification des obligations de performance ; l’évaluation du caractère significatif ou non de la composante de financement lors de la détermination du prix de la transaction ; l’allocation du prix de transaction à chacune des obligations de performance ; et la détermination du rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires (progressivement ou à un instant donné). Suivi des contrats Défense (notes C11-1, C15, Éléments 12.2, 14 et 15 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation, pour ce qui concerne les contrats Défense, exerce son activité au travers de contrats pour lesquels le chiffre d’affaires et la marge sont comptabilisés suivant la norme IFRS 15. La norme IFRS 15 prévoit des critères pour déterminer, pour chaque obligation de performance (vente d’avions ou de services), si le transfert de contrôle au client est progressif (chiffre d’affaires à l’avancement) ou à un instant donné. Les résultats sur contrats, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison et provisions pour risques et charges à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. La Direction du Groupe considère que le processus de suivi des programmes assuré par des effectifs expérimentés au sein des Directions de Programmes, et de la Direction Financière au travers du contrôle de gestion, est suffisamment robuste pour réaliser des estimations fiables du résultat à terminaison des contrats compte tenu des éléments connus à la clôture des comptes. Pour l’exercice 2019, le chiffre d’affaires Défense comptabilisé par le Groupe s’élève à 5 148 millions d’euros. Le suivi des contrats Défense est un point clé de l’audit en raison : du niveau d’estimations requis pour la détermination des résultats à terminaison des contrats, et de leur montant. Évaluation des provisions pour garantie (note C11-1 et élément 12.2 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties « courantes » contre les défauts matériels ou logiciels et est soumis à l’obligation de remédier aux non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels qui s’imposeraient. Ces garanties constituent donc pour le Groupe un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 996 millions d’euros au 31 décembre 2019. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés si leurs estimations devaient varier. Nos travaux ont consisté à : pour les contrats les plus significatifs en termes de chiffre d’affaires, évaluer la pertinence des analyses menées par le Groupe et procéder à un examen critique sur : – l’identification des obligations de performance ; – l’évaluation de l’aspect significatif ou non des composantes de financement en appréciant leurs impacts sur l’économie des contrats et en corroborant également l’échéancier des paiements avec les données contractuelles et les taux retenus dans les calculs ; – l’allocation du prix de transaction en examinant les contrats ; – le rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires sur la base notamment (i) d’analyses techniques documentant la notion d’usage alternatif, (ii) de clauses contractuelles et d’analyses préparées par le Groupe pour documenter la notion de marge raisonnable en cas de résiliation pour convenance du client ; rapprocher les données de base utilisées pour déterminer les impacts d’IFRS 15 sur les états financiers et le carnet de commandes avec les données comptables et contractuelles. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les notes C15-1, Éléments 14, 15 et 25 de l’annexe aux comptes consolidés. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. Dans le cadre de notre audit, nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts sur les contrats ; Mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, sur la base d’une sélection des contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin : – de confirmer l’exécution des prestations du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à un instant donné, – de tester les coûts et ainsi corroborer leur degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu progressivement ; – d’apprécier le caractère raisonnable des hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour risques et charges et tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts aux contrats ; Pour une sélection de contrats dont le niveau de marge estimée a connu une évolution de marge particulière par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à expliquer l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées ; Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les notes C11-1, C15, Éléments 12.2, 14 et 15 de l’annexe aux comptes consolidés. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté plus particulièrement à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans la note C11-1 et l’élément 12.2 de l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DASSAULT AVIATION par l’Assemblée générale du 25 avril 2002 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2019, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 18ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 30ème. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Courbevoie, le 12 mars 2020 Les Commissaires aux Comptes Deloitte & Associés Mazars Marc de Villartay Mathieu Mougard
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 27/04/2020Bulletin BALO n°51 du 27/04/2020, affaire n°2001132Numéro d’affaire : 2001132Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 789 624 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le Conseil d'administration se propose de réunir l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire à huis clos le mardi 12 mai 2020 à 15 heures au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210), hors la présence des actionnaires et des personnes pouvant y assister, en application des dispositions de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020 et en particulier de son article 4, à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Rapport de gestion du Conseil d'administration sur l'exercice 2019, rapport sur le gouvernement d’entreprise et rapport du Conseil d’administration sur les actions de performance 2019 ; Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés, rapport des commissaires visé à l'article L. 225-235 du Code de commerce ; Approbation des comptes annuels de l’exercice 2019 ; Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2019 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2019 à M. Éric Trappier , Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2019 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2020 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2020 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2020 du Directeur Général Délégué ; Renouvellement du mandat de deux administrateurs ; Désignation d’un commissaire aux comptes titulaire ; Renouvellement du mandat d’un commissaire aux comptes titulaire ; Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Mise en harmonie du 4 ème alinéa de l’article 13 des statuts relatif au seuil de désignation des administrateurs représentant les salariés ; Mise en harmonie du 2 ème alinéa de l’article 25 des statuts relatif à l’obligation de désignation d’un commissaire aux comptes suppléant pour chaque titulaire. L’avis de réunion comportant le texte des résolutions présentées par le Conseil d'administration à cette Assemblée a été publié au Bulletin des annonces légales obligatoires du 6 avril 2020. ************************* Participation à l’Assemblée Avertissement : COVID-19 L’Assemblée Générale annuelle de Dassault Aviation était appelée à se tenir à son siège social au 9, Rond-point des Champs-Élysées Marcel Dassault, 75008 Paris, le mardi 12 mai 2020 à 15 heures sur première convocation. Compte tenu de l’évolution du contexte national actuel lié à l’épidémie mondiale de coronavirus (covid-19) et afin de respecter les restrictions liées aux rassemblements et aux déplacements imposées par le Gouvernement, de garantir la sécurité de ses actionnaires et des équipes de Dassault Aviation et de prévenir la propagation du coronavirus, le Conseil d’administration de Dassault Aviation, réuni le 1 er avril 2020, a pris la décision de tenir cette Assemblée Générale à huis clos au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210), hors la présence des actionnaires et des personnes pouvant y assister. Dassault Aviation invite ses actionnaires à exercer leurs droits de vote à distance, en remplissant un bulletin de vote par correspondance ou en utilisant la plateforme Votaccess (par l’intermédiaire des teneurs de comptes) ou en donnant pouvoir au Président de l’Assemblée. L’Assemblée se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède. 1.1 Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 225-85 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions, à la Record Date, soit le 8 mai 2020 à zéro heure, heure de Paris (ci-après J-2 ), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la société par son mandataire, Société Générale, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte à J-2 dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte , qui apportera ainsi la preuve de la qualité d'actionnaire du titulaire des titres. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration et l’adresser à Société Générale (Service Assemblées, CS 30812, 44 308 Nantes Cedex 3). L’actionnaire pourra à tout moment céder tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : Avant J-2 0h00 heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas. Après J-2 0h00 heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité ni pris en considération par la société. 1.2 Modes de participation à l’Assemblée L’Assemblée se tenant exceptionnellement à huis clos, l’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : — soit en votant par correspondance, — soit en se faisant représenter par le Président ou par un tiers, — soit en votant par internet via le site Internet sécurisé « Votaccess ». Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation, peut choisir un autre mode de participation à l’Assemblée, sous réserve que son instruction en ce sens parvienne à la société selon les modalités et délais précisés ci-après. L’actionnaire peut participer à l’Assemblée à distance i) en donnant pouvoir au Président ou à un tiers, ii) en votant par correspondance, ou iii) en votant par Internet. 1.2.1 Désignation – Révocation d’un mandataire L’actionnaire ayant choisi de se faire représenter peut notifier cette désignation ou la révoquer : - par courrier postal, à l’aide du formulaire de vote envoyé, soit directement pour les actionnaires au nominatif , à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, soit par le teneur du compte titres pour les actionnaires au porteur et reçu par Société Générale, Service des assemblées générales, CS 30812, 44 308 Nantes Cedex au plus tard le quatrième jour précédant la date de l’Assemblée, - par voie électronique, en se connectant, pour les actionnaires au nominatif au site www.sharinbox.societegenerale.com , pour les actionnaires au porteur sur le portail Internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess , selon les modalités décrites à la section ci-après au plus tard le 11 mai 2020 (J-1) à 15 heures (heure de Paris) . Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. La révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. Le mandataire adresse son instruction de vote pour l’exercice de ses mandats sous la forme d’une copie numérisée du formulaire unique, à Société Générale, par message électronique à l’adresse suivante : [email protected] . Le formulaire doit porter les nom, prénom et adresse du mandataire, la mention « En qualité de mandataire », et doit être daté et signé. Les sens de vote sont renseignés dans le cadre « Je vote par correspondance » du formulaire. Il joint une copie de sa carte d’identité et le cas échéant un pouvoir de représentation de la personne morale qu’il représente. Pour être pris en compte, le message électronique doit parvenir à Société Générale au plus tard le quatrième jour précédant la date de l’Assemblée. En complément, pour ses propres droits de votes, le mandataire adresse son instruction de vote selon les procédures habituelles. 1.2.2 Vote à distance à l’aide du formulaire unique Les actionnaires souhaitant, voter par correspondance ou être représentés, pourront : – pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique , à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. – pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Cette demande devra être parvenue au plus tard six (6) jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 6 mai 2020. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire à J-3 . Les actionnaires renverront leurs formulaires de telle façon que la Société Générale puisse les recevoir au plus tard le 9 mai 2020 (J-3 calendaire, sauf disposition contraire des statuts) 1.2.3 Vote par internet Le vote par internet sur l e site Votaccess sera ouvert du 27 avril 2020 à 10 heures au 11 mai 2020 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess , il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox . Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. 2. Questions écrites Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, à compter de la présente publication et au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, soit le 5 mai 2020, adresser ses questions au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au Président du Conseil d’administration, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Finance – Contact investisseurs . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3. Droit de communication des actionnaires Les documents qui doivent être tenus à la disposition des actionnaires dans le cadre de l’Assemblée seront mis à disposition au siège social de la société, à compter de la publication de l’avis de convocation. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 225-73-1 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée seront mis à la disposition sur le site Internet de la société : www.dassault-aviation.com , au plus tard le 21 ème jour avant l’Assemblée Générale. Le Conseil d'administration
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/04/2020Bulletin BALO n°42 du 06/04/2020, affaire n°2000783Numéro d’affaire : 2000783Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 789 624 € Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. PARIS Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le Conseil d'administration se propose de réunir l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire à huis clos le mardi 12 mai 2020 à 15 heures au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210), h or s la présence des actionnaires et des personnes pouvant y assister, en application des dispositions de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020 et en particulier de son article 4, à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Rapport de gestion du Conseil d'administration sur l'exercice 2019, rapport sur le gouvernement d’entreprise et rapport du Conseil d’administration sur les actions de performance 2019 ; Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés, rapport des commissaires visé à l'article L. 225-235 du Code de commerce ; Approbation des comptes annuels de l’exercice 2019 ; Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2019 aux administrateurs ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2019 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général ; Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2019 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué ; Approbation de la politique de rémunération 2020 des administrateurs ; Approbation de la politique de rémunération 2020 du Président-Directeur Général ; Approbation de la politique de rémunération 2020 du Directeur Général Délégué ; Renouvellement du mandat de deux administrateurs ; Désignation d’un commissaire aux comptes titulaire ; Renouvellement du mandat d’un commissaire aux comptes titulaire ; Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; Mise en harmonie du 4 ème alinéa de l’article 13 des statuts relatif au seuil de désignation des administrateurs représentant les salariés ; Mise en harmonie du 2 ème alinéa de l’article 25 des statuts relatif à l’obligation de désignation d’un commissaire aux comptes suppléant pour chaque titulaire ; Les résolutions suivantes seront présentées par le Conseil d'administration : Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Première résolution (Approbation des comptes annuels de l’exercice 2019) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’administration dont le rapport de gestion du Conseil d'administration, son rapport sur le gouvernement d’entreprise et son rapport sur les actions de performance, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L. 225-235 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2019 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 490 289 664,18 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2019) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du Groupe est inclus dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2019 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 712 722 milliers d’euros (dont 712 704 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la Société Mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Affectation et répartition du bénéfice de la Société Mère) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du Conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 490 289 664,18 euros intégralement au report à nouveau, portant le report à nouveau de 2 461 744 348,54 euros à 2 952 034 012,72 euros. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercice Dividende par action Montant total Abattement (1) (en euros) (en millions d'euros) 2016 12.1 100 40% 2017 15.3 127 - 2018 21.2 177 - (1) abattement pour les personnes physiques Quatrième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2019 aux administrateurs) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise visé à l'article L. 225-37 du Code de commerce, approuve, en application de l'article L. 225-100 II du Code de commerce, les informations mentionnées à l'article L. 225-37-3 I du Code de commerce qui y sont présentées, telles que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.1, à l'exception des éléments précités concernant le Président-Directeur Général et le Directeur Général Délégué, objets des résolutions n°5 et n°6. Cinquième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2019 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise visé à l'article L. 225-37 du Code de commerce, approuve, en application des articles L. 225-37-3, L. 225-100 II et L. 225-100 III du Code de commerce, les informations mentionnées à l'article L. 225-37-3 I du Code de commerce qui y sont présentées, ainsi que les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2019 à M. Éric Trappier en raison de son mandat de Président-Directeur Général, tels que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion 2019 au paragraphe 2.1. Sixième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2019 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise visé à l'article L. 225-37 du Code de commerce, approuve, en application des articles L. 225-37-3, L. 225-100 II et L. 225-100 III du Code de commerce, les informations mentionnées à l'article L. 225-37-3 I du Code de commerce qui y sont présentées, ainsi que les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés ou attribués au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2019 à M. Loïk Segalen en raison de son mandat de Directeur Général Délégué, tels que présentés dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise inclus dans le rapport de gestion 2019 au paragraphe 2.1. Septième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2020 des administrateurs) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 225-37-2 II dudit Code, la politique de rémunération des administrateurs de la Société au titre de l’exercice 2020. Huitième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2020 du Président-Directeur Général) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 225-37-2 II dudit Code, la politique de rémunération du Président-Directeur Général au titre de l’exercice 2020. Neuvième résolution ( Approbation de la politique de rémunération 2020 du Directeur Général Délégué) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux, approuve, conformément aux dispositions de l’article L. 225-37-2 II dudit Code, la politique de rémunération du Directeur Général Délégué au titre de l’exercice 2020. Dixième résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Catherine Dassault) — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Madame Catherine Dassault arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Onzième résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Mathilde Lemoine) — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Madame Mathilde Lemoine arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Douzième résolution (Désignation d’un commissaire aux comptes titulaire) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Deloitte & Associés arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide sur proposition du Conseil d’administration, de désigner PricewaterhouseCoopers en remplacement en qualité de commissaire aux comptes titulaire pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2026 sur les comptes de l’exercice 2025. Treizième résolution (Renouvellement du mandat d’un commissaire aux comptes titulaire) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Mazars SA arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide sur proposition du Conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2026 sur les comptes de l’exercice 2025. Quatorzième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du descriptif du programme de rachat d’actions, autorise le Conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10 % du capital social de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’appliquant à un montant de capital de la société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital) selon les modalités prévues par les articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce et par le Règlement européen n°596/2014 du 16 avril 2014. Cette autorisation pourra être utilisée par le Conseil d’administration pour les objectifs ci-après : annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, sous réserve de l'adoption de la quinzième résolution, assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité sur actions conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers, céder ou attribuer des actions aux salariés et Dirigeants de la société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, conserver des actions en vue d'une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d'éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5 % du capital social, remettre des actions lors de l’exercice des droits attachés à des titres de créances échangeables en des actions de Dassault Aviation, mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers. Les actions pourront, dans les limites imposées par la réglementation, être acquises, cédées, échangées ou transférées par tous moyens, que ce soit sur le marché (réglementé ou non), sur un système multilatéral de négociation (MTF), via un internalisateur systématique, dans le cadre de transactions négociées ou de gré à gré y compris par rachat de blocs ou autrement, et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne agissant sur subdélégation décidera et conformément aux dispositions prévues par la loi. Ces moyens incluent l’utilisation de la trésorerie disponible ainsi que le recours à tous instruments financiers dérivés, incluant l’utilisation d’options ou de bons, et sans limitation particulière. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10% de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 1 700 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions, étant entendu que la société ne pourra pas acheter des actions à un prix supérieur à la plus élevée des deux valeurs suivantes : le dernier cours coté résultant de l'exécution d'une transaction à laquelle la société n'aura pas été partie prenante, ou l'offre d'achat indépendante en cours la plus élevée sur la plate-forme de négociation où l'achat aura été effectué. Le montant maximal des fonds destinés au rachat des actions de la société ne pourra dépasser 1 419 279 000 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10% du capital social de la société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée Générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain Conseil d’administration qui décidera de mettre œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée Générale confère également tous pouvoirs au Conseil d’administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L. 225-211 et R. 225-160 du Code de commerce, la société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du prochain Conseil d’administration de Dassault Aviation qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire des actionnaires du 16 mai 2019 pour la partie non utilisée de ce programme. Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire Quinzième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’administration et le rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à : réduire le capital social par voie d’annulation, en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la société dans le cadre du programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10 % du capital par période de 24 mois, imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet, tous pouvoirs au Conseil d’administration pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée s par la présente résolution, constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des Marchés Financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire des actionnaires du 16 mai 2019. Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l'issue de l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2020. Seizième résolution (Mise en harmonie du 4 ème alinéa de l’article 13 des statuts relatif au seuil de désignation des administrateurs représentant les salariés) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, décide de mettre en harmonie les statuts de la Société avec les dispositions de l’article L. 225-27-1 du Code de commerce, telles que modifiées par la loi n°2019-486 dite Pacte du 22 mai 2019 et de modifier en conséquence le 4 ème alinéa de l’article 13 des statuts comme suit: « Article 13 – Conseil d’administration […] En application des dispositions légales, lorsque le nombre des administrateurs est inférieur ou égal à huit, un administrateur représentant les salariés est désigné pour une durée de quatre ans par l’organisation syndicale ayant obtenu le plus de voix aux élections des comités d’établissement de la Société et de ses filiales, directes et indirectes, dont le siège social est fixé sur le territoire français […] » Dix-septième résolution (Mise en harmonie du 2 ème alinéa de l’article 25 des statuts relatif à l’obligation de désignation d’un commissaire aux comptes suppléant pour chaque titulaire) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, décide de mettre en harmonie les statuts de la Société avec les dispositions de l’article L. 823-1 du Code de commerce, telles que modifiées par la loi n°2016-1691 du 9 décembre 2016 et de supprimer le 2 ème alinéa de l’article 25 des statuts relatif à l’obligation de désignation d’un commissaire aux comptes suppléant pour chaque titulaire. ******************* Participation à l’Assemblée Avertissement : COVID-19 L’Assemblée générale annuelle de Dassault Aviation était appelée à se tenir à son siège social au 9, Rond-point des Champs-Élysées Marcel Dassault, 75008 Paris, le mardi 12 mai 2020 à 15h sur première convocation. Compte tenu de l’évolution du contexte national actuel lié à l’épidémie de coronavirus (covid-19) et afin de respecter les restrictions liées aux rassemblements et aux déplacements imposées par le Gouvernement, de garantir la sécurité de ses actionnaires et des équipes de Dassault Aviation et de prévenir la propagation du coronavirus , le Conseil d’administration de Dassault Aviation, réuni le 1 er avril 2020, a pris la décision de tenir cette Assemblée Générale à huis clos au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210), hors la présence des actionnaires et des personnes pouvant y assister. Dassault Aviation invite ses actionnaires à exercer leurs droits de vote à distance, en remplissant un bulletin de vote par correspondance ou en utilisant la plateforme Votaccess (par l’intermédiaire des teneurs de comptes) ou en donnant pouvoir au Président de l’Assemblée. L’Assemblée se compose de tous les actionnaires, quel que soit le nombre d’actions qu’il s possède nt . 1.1 Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 225-85 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions, à la Record Date, soit le 8 mai 2020 à zéro heure, heure de Paris (ci-après J-2 ), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la société par son mandataire, Société Générale, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte à J-2 dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte , qui apportera ainsi la preuve de la qualité d'actionnaire du titulaire des titres. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non-résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration et l’adresser à Société Générale (Service Assemblées, CS 30812, 44 308 Nantes Cedex 3). L’actionnaire pourra à tout moment céder tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : Avant J-2 0h00 heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas. Après J-2 0h00 heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité ni pris en considération par la société. 1.2 Modes de participation à l’Assemblée L’Assemblée se tenant exceptionnellement à huis clos, l’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : – soit en votant par correspondance, – soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée Générale, – soit en votant par internet via le site Internet sécurisé « Votaccess » . Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou une attestation de participation (dans les conditions définies au paragraphe II de l'article R. 225-85), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée. L’actionnaire n’assistant pas personnellement à l’Assemblée peut participer à distance i) en donnant pouvoir, ii) en votant par correspondance, ou iii) en votant par Internet. 1.2.1 Désignation – Révocation d’un mandataire L’actionnaire ayant choisi de se faire représenter par le Président de l’Assemblée Générale peut notifier cette désignation ou la révoquer : - par courrier postal, à l’aide du formulaire de vote envoyé, soit directement pour les actionnaires au nominatif , à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, soit par le teneur du compte titres pour les actionnaires au porteur et reçu par Société Générale, Service des assemblées générales, CS 30812, 44308 Nantes Cedex au plus tard le 9 mai 2020, - par voie électronique, en se connectant, pour les actionnaires au nominatif au site www.sharinbox.societegenerale.com , pour les actionnaires au porteur sur le portail Internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess, selon les modalités décrites à la section ci-après au plus tard le 11 mai 2020 (J-1) à 15 heures (heure de Paris) . Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. La révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’administration. 1.2.2 Vote à distance à l’aide du formulaire unique Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette Assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au Président de l’Assemblée, pourront : – pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique , à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. – pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Cette demande devra être parvenue au plus tard six (6) jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 6 mai 2020. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire à J-3 . Les actionnaires renverront leurs formulaires de telle façon que la Société Générale puisse les recevoir au plus tard le 9 mai 2020 (J-3 calendaire, sauf disposition contraire des statuts) 1.2.3 Vote par internet Le vote par internet sur l e site Votaccess sera ouvert du 24 avril 2020 à 10 heures au 11 mai 2020 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess, il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. Demandes d’inscription de projets de résolution ou de points à l’ordre du jour Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévue par les dispositions légales et réglementaires applicables, peuvent requérir l’inscription de points à l’ordre du jour ou de projets de résolutions dans les conditions prévues aux articles L. 225-105 et R. 225-71 à R. 225-73 du Code de commerce. « Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour par les actionnaires remplissant les conditions légales devront parvenir, dans les conditions prévues par l’article R. 225-73 du Code de commerce, au siège social (Adresse du siège social) par lettre recommandée avec accusé de réception au plus tard le vingt-cinquième jour calendaire avant la date fixée pour la tenue de l’Assemblée Générale, soit le 17 avril 2020. » Elles doivent être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte qui justifie de la détention ou de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 susvisé. La demande d’inscription de projets de résolution devra en outre être accompagnée du texte des projets de résolution et la demande d’inscription de points à l’ordre du jour devra être motivée. L’examen par l’Assemblée des points et projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions légales et réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte des titres dans les mêmes conditions à J-2 ouvrés bourse . Ces points ou ces projets de résolutions nouveaux seront inscrits à l’ordre du jour de l’Assemblée et portés à la connaissance des actionnaires dans les conditions déterminées par la réglementation en vigueur. Les demandes d’inscription de projets de résolution présentées par le comité d’entreprise, dans les conditions prévues par le Code du Travail, doivent être adressées dans les dix jours de la publication du présent avis. Questions écrites Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, à compter de la présente publication et au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, soit le 5 mai 2020, adresser ses questions au 78, quai Marcel Dassault à Saint-Cloud (92210) par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au Président du Conseil d’administration, ou par voie électronique à l’adresse suivante : www.dassault-aviation.com dans la rubrique Finance – Contact investisseurs . Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. Droit de communication des actionnaires Les documents qui doivent être tenus à la disposition des actionnaires dans le cadre de l’Assemblée seront mis à disposition au siège social de la société, à compter de la publication de l’avis de convocation. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 225-73-1 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée seront mis à la disposition sur le site Internet de la société : www.dassault-aviation.com , au plus tard le 21 ème jour avant l’Assemblée Générale. Le Conseil d’administration.
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/06/2019Bulletin BALO n°74 du 21/06/2019, affaire n°1903177Numéro d’affaire : 1903177Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION S ociété anonyme au capital de 66. 789 . 624 euros , cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs- Elysées -Marcel Dassault , 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris SIRET : 712 042 456 00111. Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’ exercice clos le 31 décembre 201 8 , publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 1 4 mars 201 9 a uprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société ( www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée G énérale Ordinaire A nnuelle et Extraordinaire des actionnaires du 16 mai 201 9 . Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’ exercice publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n° 4 2 du 8 avril 201 9 . RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décembre 201 8 A l’Assemblée Générale de la société Dassault Aviation, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Dassault Aviation relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque identifié Notre réponse Evaluation des provisions pour garantie (note B8-1 et élément 14.2 de l’annexe aux comptes annuels) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties « courantes » contre les défauts matériels ou logiciels et est soumis à l’obligation de remédier aux non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels qui s’imposeraient. Ces garanties constituent donc pour la Société un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit la Société à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 871,3 millions d’euros au 31 décembre 2018. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés si leurs estimations devaient varier. Suivi des contrats Défense ( note B11 et élément 20 de l’annexe aux comptes annuels ) Dassault Aviation, pour ce qui concerne les contrats Défense, exerce son activité au travers de contrats pour lesquels le chiffre d’affaires et la marge sont comptabilisés soit : à l’achèvement lors du transfert à l’acquéreur des principaux risques et avantages pour les ventes de biens et pour certaines prestations de développement soit; à l’avancement selon le degré d’avancement des coûts engagés pour les autres contrats de services; Les résultats sur contrats, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison à la date de clôture, dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. La Direction de la société considère que le processus de suivi des programmes assuré par des effectifs expérimentés au sein des Directions de Programmes, et de la Direction Financière au travers du contrôle de gestion, est suffisamment robuste pour réaliser des estimations fiables du résultat à terminaison des contrats compte tenu des éléments connus à la clôture des comptes. Pour l’exercice 2018, le chiffre d’affaires Défense comptabilisé par la société s’élève à 2 373 millions d’euros. Le suivi des contrats Défense est un point clé de l’audit en raison : du niveau d’estimations requis pour la détermination des résultats à terminaison des contrats, et de leur montant. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté plus particulièrement à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données et coûts observés, retenus pour l’évaluation des provisions, ainsi que les calculs effectués. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans la note B8-1 et élément 14.2 de l’annexe aux comptes annuels. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. Dans le cadre de notre audit, nos travaux ont notamment consisté à : tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts sur les contrats ; mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, pour une sélection de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin de : confirmer l’exécution du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à l’achèvement, tester les coûts et ainsi corroborer leur degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu progressivement ; rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; et vérifier la correcte allocation analytique des coûts ; Pour une sélection de contrats dont le niveau de marge estimée a connu une évolution de marge particulière par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à expliquer l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les note B11 et élément 20 de l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du DOCPROPERTY OrganeRGE \* MERGEFORMAT conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du Code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-37-3 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre DOCPROPERTY Societe2 \* MERGEFORMAT société auprès des sociétés contrôlant votre DOCPROPERTY Societe2 \* MERGEFORMAT société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Dassault Aviation par l’Assemblée générale du 25 avril 2002 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2018, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 17 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 29 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Courbevoie , le 7 mars 201 9 Les Commissaires aux Comptes Deloitte & Associés Mazars Jean-François Viat Mathieu Mougard RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS E xercice clos le 31 décembre 201 8 A l’Assemblée Générale de la société Dassault Aviation, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’Assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société Dassault Aviation relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « A1-2 Évolution en 2018 du référentiel comptable applicable à Dassault Aviation » des notes annexes aux comptes consolidés qui expose les changements de méthodes comptables relatifs à l’application au 1 er janvier 2018 des normes IFRS 15 « Produits des activités ordinaires provenant de contrats conclus avec des clients » et IFRS 9 « Instruments financiers ». Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823 -7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque identifié Notre réponse Adoption de la norme IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients » (notes A1-2, C15, Éléments 14, 15 et 25 de l’annexe aux comptes consolidés) La norme IFRS 15 d’application obligatoire au 1 er janvier 2018 remplace les normes IAS 11 « Contrats de construction » et IAS 18 « Produits des activités ordinaires » et est appliquée par le Groupe selon la méthode rétrospective complète. Cette nouvelle norme modifie et précise les critères de comptabilisation du chiffre d’affaires, soit progressivement soit à un instant donné, avec l’introduction de 3 critères précis dont le dernier relatif à la détermination d’un usage alternatif au bien vendu et du droit irrévocable à paiement incluant une marge raisonnable. La norme introduit également de nouvelles obligations en termes d’information financière. Le Groupe a effectué une analyse détaillée de son portefeuille de contrats afin de déterminer la méthode de comptabilisation du chiffre d’affaires à adopter sous ce nouveau référentiel et d’en évaluer les impacts sur ses états financiers. Les impacts de l’application rétrospective de la norme sur les capitaux propres du groupe sont de -102 millions d’euros au 1er janvier 2017 et -183 millions d’euros au 1er janvier 2018. L’adoption d’IFRS 15 est un point clé de l’audit dans la mesure où l’analyse des contrats a nécessité une part importante de jugement lors de : l’identification des obligations de performance ; l’évaluation du caractère significatif ou non de la composante de financement lors de la détermination du prix de la transaction ; l’allocation du prix de transaction à chacune des obligations de performance ; et la détermination du rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires (progressivement ou à un instant donné). Suivi des contrats Défense (notes C11-1, C15, Éléments 12.2, 14 et 15 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation , pour ce qui concerne les contrats Défense, exerce son activité au travers de contrats pour lesquels le chiffre d’affaires et la marge sont désormais comptabilisés suivant la norme IFRS 15. La norme IFRS 15 prévoit des critères pour déterminer, pour chaque obligation de performance (vente d’avions ou de services), si le transfert de contrôle au client est progressif (chiffre d’affaires à l’avancement) ou à un instant donné. Les résultats sur contrats, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison à la date de clôture dépendent de la capacité de l’entité : à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. La Direction du Groupe considère que le processus de suivi des programmes assuré par des effectifs expérimentés au sein des Directions de Programmes, et de la Direction Financière au travers du contrôle de gestion, est suffisamment robuste pour réaliser des estimations fiables du résultat à terminaison des contrats compte tenu des éléments connus à la clôture des comptes. Pour l’exercice 2018, le chiffre d’affaires Défense comptabilisé par le Groupe s’élève à 2 484 millions d’euros. Le suivi des contrats Défense est un point clé de l’audit en raison : du niveau d’estimations requis pour la détermination des résultats à terminaison des contrats, et de leur montant. Évaluation des provisions pour garantie (note C11-1 et élément 12.2 de l’annexe aux comptes consolidés) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties « courantes » contre les défauts matériels ou logiciels et est soumis à l’obligation de remédier aux non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels qui s’imposeraient. Ces garanties constituent donc pour le Groupe un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garanties font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 904 millions d’euros au 31 décembre 2018. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés si leurs estimations devaient varier. Nos travaux ont consisté à : apprécier la conformité avec la norme IFRS 15 des nouveaux principes et méthodes de comptabilisation du chiffre d’affaires décrits dans l’annexe en note A1-2 et C15. sur la base d’une sélection des contrats les plus significatifs en termes de chiffre d’affaires, évaluer la pertinence des analyses menées par le Groupe et procéder à un examen critique sur : l’identification des obligations de performance ; l’évaluation de l’aspect significatif ou non des composantes de financement en appréciant leurs impacts sur l’économie des contrats et en corroborant également l’échéancier des paiements avec les données contractuelles et les taux retenus dans les calculs ; l’allocation du prix de transaction en examinant les contrats ; le rythme de comptabilisation du chiffre d’affaires sur la base notamment (i) d’analyses techniques documentant la notion d’usage alternatif, (ii) de clauses contractuelles et d’analyses préparées par le Groupe pour documenter la notion de marge raisonnable en cas de résiliation pour convenance du client ; rapprocher les données de base utilisées pour déterminer les impacts d’IFRS 15 sur les états financiers avec les données comptables et contractuelles ; valider les conséquences comptables des analyses effectuées tant sur les capitaux propres que sur les autres agrégats du bilan et du compte de résultat au 1 er janvier 2017 et sur l’année 2017 ainsi que sur le carnet de commandes au 31 décembre 2017 en rapprochant les données utilisées pour déterminer les impacts avec les données comptables et contractuelles. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les notes A1-2, C15, Éléments 14, 15 et 25 de l’annexe aux comptes consolidés. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. Dans le cadre de notre audit, nos travaux ont notamment consisté à : tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts sur les contrats ; mener des entretiens avec les responsables de suivi des programmes et réaliser des tests sur pièces sélectionnées par sondage, pour une sélection de contrats les plus contributeurs au résultat de la période, afin de : confirmer l’exécution du contrat lorsque le chiffre d'affaires est reconnu à un instant donné, tester les coûts et ainsi corroborer leur degré d'avancement retenu lorsque le chiffre d'affaires est reconnu progressivement ; rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel pour ces mêmes contrats ; et vérifier la correcte allocation analytique des coûts. Pour une sélection de contrats dont le niveau de marge estimée a connu une évolution de marge particulière par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à expliquer l’origine des évolutions constatées dans le but de les corroborer avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec les directions concernées ; Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les notes C11-1, C15, Éléments 12.2, 14 et 15 de l’annexe aux comptes consolidés. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles internes clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté plus particulièrement à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans la note C11-1 et l’élément 12.2 de l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe, données dans le rapport sur la gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Dassault Aviation par l’Assemblée générale du 25 avril 2002 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2018, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 17 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 29 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Courbevoie, le 7 mars 201 9 Les Commissaires aux Comptes Deloitte & Associés Mazars Jean-François Viat Mathieu Mougard
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 26/04/2019Bulletin BALO n°50 du 26/04/2019, affaire n°1901283Numéro d’affaire : 1901283Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 789 624 € Siège social : 9, Rond-P oint des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 RCS Paris Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le Conseil d'Administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle et Extraordinaire le 16 mai 2019 à 15 heures au siège social 9, Rond-Point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l'exercice 2018, rapport du Conseil d’Administration sur le gouvernement d’entreprise et rapport du Conseil d’Administration sur les actions de performance 2018 ; — Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l’exercice 2018 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ; — Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2018 au Président-Directeur Général ; — Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2018 au Directeur Général Délégué ; — Approbation de la politique de rémunération 2019 du Président-Directeur Général ; — Approbation de la politique de rémunération 2019 du Directeur Général Délégué ; — Renouvellement du mandat de quatre administrateurs ; — Approbation d’une convention réglementée relative au transfert chez Dassault Aviation des activités documentation et formation de Sogitec Industries ; — Autorisation à donner au Conseil d’Administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; — Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; — Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des résolutions présentées par le C o nseil d'A dministration à cette A ssemblée a été publié au Bulletin des annonces légales obligatoires du 8 avril 201 9 . **************************** Participation à l’Assemblée Tout actionnaire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, a le droit de participer à l’Assemblée. 1.1 Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 225-85 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions, à la Record Date, soit le 14 mai 2019 à zéro heure, heure de Paris (ci-après J-2 ), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la société par son mandataire, Société Générale, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif , cette inscription en compte à J-2 dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte , qui apportera ainsi la preuve de la qualité d'actionnaire du titulaire des titres. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d'admission, et l’adresser à Société Générale (Service Assemblées, CS 30812, 44 308 Nantes Cedex 3). L’actionnaire pourra à tout moment céder tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : – Avant J-2 0h00 heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration, la carte d'admission, éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas. – Après J-2 0h00 heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité ni pris en considération par la société. 1.2 Modes de participation à l’Assemblée L’actionnair e a le droit de participer à l’Assemblée G énérale : — soit en y assistant personnellement, — soit en votant par correspondance, — soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, — soit en se faisant rep résenter par le Président de l’A ssemblée G énérale. Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies au paragraphe II de l'article R . 225-85), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par Internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Afin de faciliter leur participation à l’Assemblée, la société offre à ses actionnaires la possibilité de demander une carte d’admission, de désigner ou révoquer un mandataire, ou de voter via le site Internet sécurisé « Votaccess ». Le site Votaccess sera ouvert du 26 avril 2019 à 10 heures au 15 mai 2019 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess, il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. 1.2.1 Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée G énérale L’actionnaire souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale devra se munir d’une carte d’admission. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date de l’avis de convocation recevra la convocation accompagnée d’un formulaire unique par courrier postal, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission, soit en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation reçue par courrier postal, au plus tard le 13 mai 2019, soit en se connectant au site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal. L’actionnaire au porteur, soit se connectera avec ses codes d’accès habituels sur le portail Internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission, soit adressera une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Dans ce dernier cas, s’il n’a pas reçu sa carte d’admission le 14 mai 2019 (J-2 ouvré), il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire à J-2 pour être admis à l’Assemblée. Il sera fait droit à toute demande reçue au plus tard le 13 mai 2019 (J-3). Pour faciliter leur accueil, il serait néanmoins souhaitable que les actionnaires désirant assister à l’Assemblée fassent leur demande le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale . Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale, au-delà leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. 1.2.2 A ctionnaires ne pouvant assister personnellement à l’Assemblée G énérale L’actionnaire n’assistant pas personnellement à l’Assemblée peut participer à distance i) en donnant pouvoir, ii) en votant par correspondance, ou iii) en votant par Internet. 1.2.2.1 Désignation – Révocation d’un mandataire L’actionnaire ayant choisi de se faire représenter par un mandataire de son choix, peut notifier cette désignation ou la révoquer : – par courrier postal, à l’aide du formulaire de vote envoyé, soit directement pour les actionnaires au nominatif , à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, soit par le teneur du compte titres pour les actionnaires au porteur et reçu par Société Générale, Service des assemblées générales, CS 30812, 44 308 Nantes Cedex au plus tard le 13 mai 2019, – par voie électronique, en se connectant, pour les actionnaires au nominatif au site www.sharinbox.societegenerale.com , pour les actionnaires au porteur sur le portail Internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess, selon les modalités décrites à la section iii) ci-après au plus tard le 15 mai 2019 (J-1) à 15 heures (heure de Paris) . Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. La révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’Administration. Au regard de ce qui précède, les mandats ne seront pas acceptés le jour de l'Assemblée . 1.2.2.2 Vote à distance à l’aide du formulaire unique Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette Assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au Président de l’Assemblée, pourront : – pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique , à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. – pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Cette demande devra être parvenue au plus tard six (6) jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 10 mai 2019. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire à J-3 . Les actionnaires renverront leurs formulaires de telle façon que la Société Générale puisse les recevoir au plus tard le 13 mai 2019 (J-3 calendaire, sauf disposition contraire des statuts) . Il est précisé qu’aucun formulaire reçu par la société après cette date ne sera pris en compte. 1.2.2.3 Vote par internet L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. Le vote par internet sera ouvert du 26 avril 2019 à 10 heures au 15 mai 2019 (J-1) à 15 heures (heure de Paris). Afin d’éviter toute saturation éventuelle, il est recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la date ultime pour se connecter. 2. Questions écrites Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, à compter de la présente publication et au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, soit le 10 mai 2019, adresser ses questions à Dassault Aviation, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud , par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au Président du Conseil d’Administration, ou par voie électronique à l’adresse indiquée dans la convocation. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3. Droit de communication des actionnaires Les documents qui doivent être tenus à la disposition des actionnaires dans le cadre de l’Assemblée seront mis à disposition au siège social de la société, à compter de la publication de l’avis de convocation. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 225-73-1 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée seront mis à la disposition sur le site Internet de la société : www.dassault-aviation.com , au plus tard le 21 ème jour avant l’Assemblée Générale. Le C onseil d' A dministration
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/04/2019Bulletin BALO n°42 du 08/04/2019, affaire n°1900930Numéro d’affaire : 1900930Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 789 624 € Siège social : 9, Rond-point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le Conseil d'Administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle et Extraordinaire le 16 mai 2019 à 15 heures au siège social au 9, Rond-point des Champs-Élysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du Conseil d'Administration sur l'exercice 2018, rapport du Conseil d’Administration sur le gouvernement d’entreprise et rapport du Conseil d’Administration sur les actions de performance 2018 ; — Rapports des C ommissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des C ommissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés, rapport des C ommissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l’exercice 2018 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ; — Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2018 au Président-Directeur Général ; — Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2018 au Directeur Général Délégué ; — Approbation de la politique de rémunération 2019 du Président-Directeur Général ; — Approbation de la politique de rémunération 2019 du Directeur Général Délégué ; — Renouvellement du mandat de quatre administrateurs ; — Approbation d’une convention réglementée relative au transfert chez Dassault Aviation des activités documentation et formation de Sogitec Industries ; — Autorisation à donner au Conseil d’Administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; — Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; — Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le Conseil d'Administration : Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Première résolution (Approbation des comptes annuels de l’exercice 2018). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’Administration dont le rapport de gestion du Conseil d'Administration, son rapport sur le gouvernement d’entreprise et son rapport sur les actions de performance, du rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L. 225-235 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2018 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 442 437 677,28 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2018). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du Groupe est inclus dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et pris connaissance d u rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2018 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 572 802 milliers d’euros (dont 572 741 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la société mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Affectation et répartition du bénéfice de la société mère). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du Conseil d'Administration, d'affecter le bénéfice net de : 442 437 677,28 euros, augmenté du report à nouveau de : 2 195 573 880,46 euros, soit un total de : 2 638 011 557,74 euros, de la manière suivante : affectation à la réserve légale : 29 425,60 euros, distribution au titre des dividendes : 176 992 503,60 euros, solde au report à nouveau : 2 460 989 628,54 euros. Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende brut de 21,2 euros par action. Ce dividende sera mis en paiement en numéraire le 24 mai 2019. Il sera versé directement aux titulaires d’actions « nominatives pures » et par l’entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d’actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4ème alinéa de l’article L. 225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercice Dividende net distribué (en euros) Abattement (1) 2015 12,1 40 % 2016 12,1 40 % 2017 15,3 - (1) abattement pour les personnes physiques Quatrième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2018 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’Administration, approuve les éléments de rémunération versés ou attribués au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2018 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général, tels que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise aux paragraphes 2.2.3 - Rémunération du Président-Directeur Général et 2.2.6 - Tableaux de synthèse des rémunérations (Tableaux 1, 2, 6, 9 et 11). Cinquième résolution (Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2018 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’Administration, approuve les éléments de rémunération versés ou attribués au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2018 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué, tels que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise aux paragraphes 2.2.4 - Rémunération du Directeur Général Délégué et 2.2.6 - Tableaux de synthèse des rémunérations (Tableaux 1, 2, 6, 9 et 11). Sixième résolution (Approbation de la politique de rémunération 2019 de M. Éric Trappier, Président-Directeur Général). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’Administration, approuve les principes et les critères de détermination des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature concernant M. Éric Trappier, Président-Directeur Général, au titre de l’exercice 2019, tels que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.3. Septième résolution (Approbation de la politique de rémunération 2019 de M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’Administration, approuve les principes et les critères de détermination des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature concernant M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué, au titre de l’exercice 2019, tels que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.3. Huitième résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Lucia Sinapi-Thomas). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Madame Lucia Sinapi-Thomas arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2023 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Neuvième résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Charles Edelstenne). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Charles Edelstenne arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2023 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Dixième résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Olivier Dassault). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Olivier Dassault arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2023 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Onzième résolution (Renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Éric Trappier). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Éric Trappier arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2023 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Douzième résolution (Approbation d'une convention réglementée relative au transfert chez Dassault Aviation des activités documentation et formation de Sogitec Industries). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rappor t spécial des Commissaires aux c omptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée relative au transfert chez Dassault Aviation de l'activité documentation et formation de sa filiale Sogitec Industries, autorisée par le Conseil d'Administration du 13 décembre 2018 dans les conditions de ladite autorisation. Treizième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du descriptif du programme de rachat d’actions, autorise le Conseil d’Administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10 % du capital social de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’appliquant à un montant de capital de la société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital) selon les modalités prévues par les articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce et par le Règlement européen n°596/2014 du 16 avril 2014. Cette autorisation pourra être utilisée par le Conseil d’Administration pour les objectifs ci-après : 1) annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, sous réserve de l'adoption de la quatorzième résolution, 2) assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité sur actions conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers, 3) céder ou attribuer des actions aux salariés et Dirigeants de la société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, 4) conserver des actions en vue d'une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d'éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5 % du capital social, 5) remettre des actions lors de l’exercice des droits attachés à des titres de créances échangeables en des actions de Dassault Aviation, 6) mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers. Les actions pourront, dans les limites imposées par la réglementation, être acquises, cédées, échangées ou transférées par tous moyens, que ce soit sur le marché (réglementé ou non), sur un système multilatéral de négociation (MTF), via un internalisateur systématique, dans le cadre de transactions négociées ou de gré à gré y compris par rachat de blocs ou autrement, et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne agissant sur subdélégation décidera et conformément aux dispositions prévues par la loi. Ces moyens incluent l’utilisation de la trésorerie disponible ainsi que le recours à tous instruments financiers dérivés, incluant l’utilisation d’options ou de bons, et sans limitation particulière. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10 % de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 1 700 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions, étant entendu que la société ne pourra pas acheter des actions à un prix supérieur à la plus élevée des deux valeurs suivantes : le dernier cours coté résultant de l'exécution d'une transaction à laquelle la société n'aura pas été partie prenante, ou l'offre d'achat indépendante en cours la plus élevée sur la plate-forme de négociation où l'achat aura été effectué. Le montant maximal des fonds destinés au rachat des actions de la société ne pourra dépasser 1 419 279 000 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10 % du capital social de la société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée Générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain Conseil d’Administration qui décidera de mettre œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée Générale confère également tous pouvoirs au Conseil d’Administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L. 225-211 et R. 225-160 du Code de commerce, la société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du prochain Conseil d’Administration de Dassault Aviation qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle et Extraordinaire des actionnaires du 24 mai 2018 pour la partie non utilisée de ce programme. Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire Quatorzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’Administration et le rappor t spécial des Commissaires aux c omptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à : – réduire le capital social par voie d’annulation, en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la société dans le cadre du programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10 % du capital par période de 24 mois, – imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet, tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée par la présente résolution, constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des Marchés Financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consenti e par l’Assemblée Générale Ordinaire Annuelle et Extraordinaire des actionnaires du 24 mai 2018. Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l'issue de l'Assemblée Générale Ord inaire A nnuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2019. Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire Quinzième résolution (Pouvoirs pour formalités). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ************************* 1. Participation à l’Assemblée Tout actionnaire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, a le droit de participer à l’Assemblée. 1.1 Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée Générale Conformément à l’article R. 225-85 du Code de commerce, les actionnaires devront justifier de la propriété de leurs actions, à la Record Date, soit le 14 mai 2019 à zéro heure, heure de Paris (ci-après J-2 ), soit dans les comptes de titres nominatifs tenus pour la société par son mandataire, Société Générale, soit dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire habilité. Pour les actionnaires au nominatif, cette inscription en compte à J-2 dans les comptes de titres nominatifs est suffisante pour leur permettre de participer à l’Assemblée. Pour les actionnaires au porteur , cette inscription en compte des actions doit être constatée par une attestation de participation délivrée par le teneur de compte , qui apportera ainsi la preuve de la qualité d'actionnaire du titulaire des titres. L’attestation de participation est établie au nom de l’actionnaire ou pour le compte de l’actionnaire non résident représenté par l’intermédiaire inscrit. Le teneur de compte doit joindre l’attestation de participation au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d'admission, et l’adresser à Société Générale (Service Assemblées, CS 30812, 44 308 Nantes Cedex 3). L’actionnaire pourra à tout moment céder tout ou partie de ses actions, toutefois si le dénouement de la vente (transfert de propriété) intervient : – Avant J-2 0h00 heure de Paris , le vote exprimé par correspondance, la procuration, la carte d'admission, éventuellement accompagnés d’une attestation de participation, seront invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas. – Après J-2 0h00 heure de Paris , quel que soit le moyen utilisé, il ne sera ni notifié par l’intermédiaire habilité ni pris en considération par la société. 1.2 Modes de participation à l’Assemblée L’actionnaire a le droit de participer à l’Assemblée Générale : — soit en y assistant personnellement, — soit en votant par correspondance, — soit en se faisant représenter par toute personne physique ou morale de son choix, — soit en se faisant représenter par le Président de l’Assemblée Générale. Tout actionnaire ayant déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation (dans les conditions définies au paragraphe II de l'article R . 225-85), ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée. Il est toutefois précisé que l’actionnaire ayant voté à distance (par Internet ou en utilisant le formulaire de vote papier) n’aura plus la possibilité de voter directement à l’Assemblée ou de s’y faire représenter en vertu d’un pouvoir, mais aura la possibilité d’y assister, sauf disposition contraire des statuts. Afin de faciliter leur participation à l’Assemblée, la société offre à ses actionnaires la possibilité de demander une carte d’admission, de désigner ou révoquer un mandataire, ou de voter via le site Internet sécurisé «Votaccess». Le site Votaccess sera ouvert du 26 avril 2019 à 10 heures au 15 mai 2019 à 15 heures (heure de Paris). Afin d'éviter tout engorgement éventuel de la plate-forme Votaccess, il est vivement recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la veille de l'Assemblée Générale pour saisir leurs instructions. Seuls les titulaires d’actions au porteur dont l’établissement teneur de compte a adhéré au système Votaccess et leur propose ce service pour cette Assemblée pourront y avoir accès. Le teneur de compte titres de l’actionnaire au porteur, qui n’adhère pas à Votaccess ou soumet l’accès du site à des conditions d’utilisation, indiquera à l’actionnaire comment procéder. 1.2.1 Actionnaires souhaitant participer personnellement à l’Assemblée Générale L’actionnaire souhaitant assister personnellement à l’Assemblée Générale devra se munir d’une carte d’admission. L’actionnaire au nominatif inscrit depuis un mois au moins à la date de l’avis de convocation recevra la convocation accompagnée d’un formulaire unique par courrier postal, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique. Il pourra obtenir sa carte d’admission, soit en renvoyant le formulaire unique dûment rempli et signé à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation reçue par courrier postal, au plus tard le 13 mai 2019, soit en se connectant au site Internet www.sharinbox.societegenerale.com avec ses identifiants habituels, pour accéder au site de vote. La carte d’admission sera alors envoyée à l'actionnaire, selon son choix, par courrier électronique ou par courrier postal. L’actionnaire au porteur, soit se connectera avec ses codes d’accès habituels sur le portail Internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess puis suivra la procédure indiquée à l’écran pour imprimer sa carte d’admission, soit adressera une demande de formulaire unique à son teneur de compte titres. Dans ce dernier cas, s’il n’a pas reçu sa carte d’admission le 14 mai 2019 (J-2 ouvré), il devra demander à son teneur de compte titres de lui délivrer une attestation de participation qui lui permettra de justifier de sa qualité d’actionnaire à J-2 pour être admis à l’Assemblée. Il sera fait droit à toute demande reçue au plus tard le 13 mai 2019 (J-3). Pour faciliter leur accueil, il serait néanmoins souhaitable que les actionnaires désirant assister à l’Assemblée fassent leur demande le plus tôt possible pour recevoir la carte en temps utile. Les actionnaires au porteur et au nominatif doivent être en mesure de justifier de leur identité pour assister à l’Assemblée Générale. Les actionnaires devront se présenter avant l’heure fixée pour le début de l’Assemblée Générale, au-delà leur accès en salle, avec possibilité de vote, ne pourra être garanti. 1.2.2 Actionnaires ne pouvant assister personnellement à l’Assemblée Générale L’actionnaire n’assistant pas personnellement à l’Assemblée peut participer à distance i) en donnant pouvoir, ii) en votant par correspondance, ou iii) en votant par Internet. 1.2.2.1 Désignation – Révocation d’un mandataire L’actionnaire ayant choisi de se faire représenter par un mandataire de son choix, peut notifier cette désignation ou la révoquer : – par courrier postal, à l’aide du formulaire de vote envoyé, soit directement pour les actionnaires au nominatif , à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation, soit par le teneur du compte titres pour les actionnaires au porteur et reçu par Société Générale, Service des assemblées générales, CS 30812, 44 308 Nantes Cedex au plus tard le 13 mai 2019, – par voie électronique, en se connectant, pour les actionnaires au nominatif au site www.sharinbox.societegenerale.com , pour les actionnaires au porteur sur le portail Internet de leur teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess, selon les modalités dé crites ci-après au plus tard le 15 mai 2019 (J-1) à 15 heures (heure de Paris). Il est rappelé que les procurations écrites et signées doivent indiquer les nom, prénom et adresse de l’actionnaire ainsi que ceux de son mandataire. La révocation du mandat s’effectue dans les mêmes conditions de forme que celles utilisées pour sa désignation. Il est précisé que pour toute procuration donnée par un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émettra un vote selon les recommandations du Conseil d’Administration. Au regard de ce qui précède, les mandats ne seront pas acceptés le jour de l'Assemblée. 1.2.2.2 Vote à distance à l’aide du formulaire unique Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette Assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au Président de l’Assemblée, pourront : – pour l’actionnaire nominatif : renvoyer le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration, qui lui sera adressé avec la convocation, sauf s’il a demandé à être convoqué par voie électronique, à l’aide de l’enveloppe réponse prépayée jointe à la convocation. – pour l’actionnaire au porteur : demander ce formulaire par lettre au teneur du compte. Cette demande devra être parvenue au plus tard six (6) jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 10 mai 2019. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration devra être renvoyé au teneur du compte, qui se chargera de le transmettre à la Société Générale accompagné d’une attestation de participation justifiant de sa qualité d’actionnaire à J-3 . Les actionnaires renverront leurs formulaires de telle façon que la Société Générale puisse les recevoir au plus tard le 13 mai 2019 (J-3 calendaire, sauf disposition contraire des statuts) Il est précisé qu’aucun formulaire reçu par la société après cette date ne sera pris en compte. 1.2.2.3 Vote par internet L’actionnaire au nominatif se connectera au site www.sharinbox.societegenerale.com en utilisant son code d’accès Sharinbox. Le mot de passe de connexion au site lui a été adressé par courrier lors de son entrée en relation avec Société Générale Securities Services. Il peut être ré-envoyé en cliquant sur « Obtenir vos codes » sur la page d’accueil du site. L’actionnaire devra ensuite suivre les instructions dans son espace personnel en cliquant sur le nom de l’Assemblée dans la rubrique « Opérations en cours » de la page d’accueil puis sur « Voter » pour accéder au site de vote. L’actionnaire au porteur se connectera, avec ses codes d’accès habituels, sur le portail internet de son teneur de compte titres pour accéder au site Votaccess et suivra la procédure indiquée à l’écran. Le vote par internet sera ouvert du 26 avril 2019 à 10 heures au 15 mai 2019 (J-1) à 15 heures (heure de Paris). Afin d’éviter toute saturation éventuelle, il est recommandé aux actionnaires de ne pas attendre la date ultime pour se connecter. 2. Demandes d’inscription de projets de résolution ou de points à l’ordre du jour Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévue par les dispositions légales et réglementaires applicables, peuvent requérir l’inscription de points à l’ordre du jour ou de projets de résolutions dans les conditions prévues aux articles L. 225-105 et R. 225-71 à R. 225-73 du Code de commerce. « Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour par les actionnaires remplissant les conditions légales devront parvenir, dans les conditions prévues par l’article R. 225-73 du Code de commerce, à Dassault Aviation, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception au plus tard le vingt-cinquième jour calendaire avant la date fixée pour la tenue de l’Assemblée Générale, soit le 21 avril 2019. » Elles doivent être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte qui justifie de la détention ou de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 susvisé. La demande d’inscription de projets de résolution devra en outre être accompagnée du texte des projets de résolution et la demande d’inscription de points à l’ordre du jour devra être motivée. L’examen par l’Assemblée des points et projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions légales et réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte des titres dans les mêmes conditions à J-2 ouvrés bourse. Ces points ou ces projets de résolutions nouveaux seront inscrits à l’ordre du jour de l’Assemblée et portés à la connaissance des actionnaires dans les conditions déterminées par la réglementation en vigueur. Les demandes d’inscription de projets de résolution présentées par le comité d’entreprise, dans les conditions prévues par le Code du Travail, doivent être adressées dans les dix jours de la publication du présent avis. 3. Questions écrites Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, à compter de la présente publication et au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, soit le 10 mai 2019, adresser ses questions à Dassault Aviation , 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec demande d’avis de réception au Président du Conseil d’Administration, ou par voie électronique à l’adresse indiquée dans la convocation. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 4. Droit de communication des actionnaire s Les documents qui doivent être tenus à la disposition des actionnaires dans le cadre de l’Assemblée seront mis à disposition au siège social de la société, à compter de la publication de l’avis de convocation. Les documents et informations mentionnés à l’article R. 225-73-1 du Code de commerce destinés à être présentés à l’Assemblée seront mis à la disposition sur le site Internet de la société: www.dassault-aviation.com , au plus tard le 21ème jour avant l’Assemblée Générale. Le Conseil d’Administratio n
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2018Bulletin BALO n°75 du 22/06/2018, affaire n°1803401Numéro d’affaire : 1803401Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION S ociété anonyme au capital de 66. 495 . 368 euros , cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs- Elysées -Marcel Dassault , 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris SIRET : 712 042 456 00111. Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’ exercice clos le 31 décembre 201 7 , publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 7 mars 201 8 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée G énérale Ordinaire annuelle des actionnaires du 24 mai 201 8 . Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’ exercice publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n° 4 6 du 16 avril 201 8 . RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décembre 201 7 A l’Assemblée Générale de la société Dassault Aviation, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Dassault Aviation relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note B9 « Instruments de couverture » de l’annexe des comptes annuels concernant la première application du nouveau Règlement ANC n°2015-05 relatif aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément . Risque identifié Notre réponse Evaluation des provisions pour garantie (note B8-1 et élément 14.2 de l’annexe aux comptes annuels) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou logiciels et est soumis à l’obligation de remédier aux non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels qui s’imposeraient. Ces garanties constituent donc pour la Société un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garantie font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 594 millions d’euros au 31 décembre 2017. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres si leurs estimations devaient varier. Suivi des contrats Défense ( note B11 et élément 20 de l’annexe aux comptes annuels ) Dassault Aviation, pour ce qui concerne les contrats Défense, exerce son activité au travers de contrats pour lesquels le chiffre d’affaires et la marge sont comptabilisés soit : à l’achèvement lors du transfert à l’acquéreur des principaux risques et avantages pour les ventes de biens et pour certaines prestations de développement soit; à l’avancement selon le degré d’avancement des coûts engagés pour les autres contrats de services; Les résultats sur contrats, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison à la date de clôture, dépendent : de la capacité de l’entité à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. La Direction de la société considère que le processus de suivi des programmes assuré par des effectifs expérimentés au sein des Directions de Programmes, et de la Direction Financière au travers du contrôle de gestion, est suffisamment robuste pour réaliser des estimations fiables du résultat à terminaison des contrats compte tenu des éléments connus à la clôture des comptes. Pour l’exercice 2017, le chiffre d’affaires Défense reconnu par la société s’élevait à 1 872 millions d’euros. Le suivi des contrats Défense est un point clé de l’audit en raison : du niveau d’estimations requis pour la détermination des résultats à terminaison des contrats, et de leur montant. Evaluation des provisions résultant de l’arrêt du programme Falcon 5X ( éléments 4 et 26 de l’annexe aux comptes annuels ) Le 13 décembre 2017, Dassault Aviation a engagé le processus de résiliation du contrat avec Safran pour la fourniture du moteur Silvercrest conduisant à l’arrêt du programme Falcon 5X. La Direction de la société, en lien avec les Directions Financière, Programmes, Industrielles, Achats et Juridique a procédé à l’évaluation des impacts découlant de l’arrêt de ce programme sur les actifs et passifs de Dassault Aviation en date de clôture. En conséquence, la société a : déprécié une partie des actifs liés au programme, principalement des stocks et en-cours de production, comptabilisé des provisions couvrant des risques associés à l’arrêt du Programme, étant précisé que la société a engagé des négociations avec Safran pour obtenir une indemnisation de son préjudice comme précisé dans l’élément 26 Actifs et passifs éventuels. L’évaluation des impacts de l’arrêt du programme Falcon 5X constitue un point clé de notre audit en raison de : la diversité de ces impacts ayant sensiblement affecté plusieurs postes du bilan et du compte de résultat ; la complexité de l’évaluation en date de clôture des actifs liés au programme et de l’importance du jugement exercé par la Direction à cet égard, notamment quant au caractère réutilisable des stocks et encours de production, et aux risques associés. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté plus particulièrement à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction de la Société et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans la note B8-1 et dans l’élément 14.2 de l’annexe aux comptes annuels. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. Dans le cadre de notre audit, nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts sur les contrats ; Corroborer le degré d’avancement retenu pour la comptabilisation du chiffre d’affaires en examinant notamment la documentation technique et contractuelle disponible ; Sélectionner par sondage des contrats, pour lesquels, nous avons rencontré les responsables de suivi des programmes ; Apprécier le caractère raisonnable des estimations de coûts futurs ; Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts ; Pour une sélection de contrats dont le niveau de marge estimée a connu une évolution de marge particulière par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à expliquer l’origine des évolutions constatées dans le but de corroborer ces évolutions avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec la direction ; Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les notes B11 et 20 de l’annexe aux comptes annuels. Au gré d’entretiens avec les Directions concernées, nous avons pris connaissance des dispositions du contrat, du processus de recensement des risques et implications liés à l’arrêt du programme Falcon 5X. Pour les risques identifiés et les impacts financiers liés, nos travaux ont consisté plus particulièrement à : apprécier la pertinence de l’approche retenue par les Directions de la société et les jugements exercés par celles-ci, en procédant notamment à un examen critique (i) des analyses menées et hypothèses retenues par les Directions métiers pour déterminer les éléments de stocks et en-cours du programme F5X réutilisables par Dassault Aviation, sur la base de la documentation technique disponible et (ii) du processus de recensement des engagements pris auprès des fournisseurs et sous-traitants ; examiner les protocoles d’accord et communications échangées avec les fournisseurs et sous-traitants ; rapprocher les données utilisées pour les estimations de dépréciation des stocks et en-cours, avec les données comptables extraites des systèmes de gestion et de suivi analytique opérationnel et vérifier, par sondage, les calculs effectués conformément aux analyses menées et hypothèses retenues par les Directions métiers. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion et dans les autres documents adressés DOCPROPERTY OrganeDelib \* MERGEFORMAT aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels des informations données dans le DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT DOCPROPERTY RG \* MERGEFORMAT du conseil d’administration DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT et dans les autres documents adressés DOCPROPERTY OrganeDelib \* MERGEFORMAT aux actionnaires DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT sur la situation financière et les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels . Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du DOCPROPERTY OrganeRGE \* MERGEFORMAT conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du Code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-37-3 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre DOCPROPERTY Societe2 \* MERGEFORMAT société auprès des sociétés contrôlant votre DOCPROPERTY Societe2 \* MERGEFORMAT société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT . Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés Commissaires aux comptes de la société Dassault Aviation par l’Assemblée générale du 25 avril 2002 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2017, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 16ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 28ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant DOCPROPERTY gouvernement \* MERGEFORMAT le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider DOCPROPERTY Societe1 \* MERGEFORMAT la société ou de cesser son activité. Il incombe au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par DOCPROPERTY OrganeArrete \* MERGEFORMAT le conseil d'administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre DOCPROPERTY Societe2 \* MERGEFORMAT société . Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit Nous remettons un rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. N ous fournissons également au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 7 mars 201 8 Les Commissaires aux Comptes M azars D eloitte & A ssociés Ma thieu MOUGARD J ean-F rançois VIAT RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS E xercice clos le 31 décembre 201 7 A l’Assemblée Générale de la société Dassault Aviation, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société Dassault Aviation relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’appréciation Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque identifié Notre réponse Évaluation des provisions pour garantie ( note C9-1 et élément 11.2 de l’annexe aux comptes consolidés ) Dassault Aviation assortit ses livraisons d’aéronefs de garanties contre les défauts matériels ou logiciels et est soumis à l’obligation de remédier aux non-conformités réglementaires identifiées après la livraison des matériels qui s’imposeraient. Ces garanties constituent donc pour le Groupe un engagement dont il convient de provisionner les coûts attendus dès la livraison de l’avion. L’estimation des provisions est fondée d’une part, sur les données et coûts observés par modèle d’avion et type d’opérations prises en garantie, et d’autre part sur les coûts estimés, notamment par des devis de spécialistes, de traitement des dysfonctionnements et non-conformités réglementaires. Compte tenu de la flotte en service et de la diversité des coûts potentiellement à encourir, les provisions pour garantie font l’objet de modèles complexes impliquant le jugement de plusieurs Directions Opérationnelles. L’évaluation de ces engagements par la Direction a conduit Dassault Aviation à comptabiliser des provisions pour garanties à hauteur de 634 millions d’euros au 31 décembre 2017. L’évaluation de ces provisions constitue un point clé de l’audit en raison : du niveau de jugement requis pour leur détermination, de la complexité de leur évaluation, de leur montant, et, par conséquent, du caractère potentiellement significatif de leur incidence sur le résultat et les capitaux propres consolidés si leurs estimations devaient varier. Suivi des contrats Défense ( notes C13-1, 11.1 et 14 de l’annexe aux comptes consolidés ) Dassault Aviation, pour ce qui concerne les contrats Défense, exerce son activité au travers de contrats pour lesquels le chiffre d’affaires et la marge sont comptabilisés soit : à l’achèvement lors du transfert à l’acquéreur des principaux risques et avantages pour les ventes de biens et pour certaines prestations de développement soit; à l’avancement selon les étapes convenues au contrat pour les autres contrats de services ; Les résultats sur contrats, ainsi que les éventuelles provisions pour perte à terminaison à la date de clôture, dépendent : de la capacité de l’entité à mesurer les coûts encourus sur un contrat et, à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. La Direction du Groupe considère que le processus de suivi des programmes assuré par des effectifs expérimentés au sein des Directions de Programmes, et de la Direction Financière au travers du contrôle de gestion, est suffisamment robuste pour réaliser des estimations fiables du résultat à terminaison des contrats compte tenu des éléments connus à la clôture des comptes. Pour l’exercice 2017, le chiffre d’affaires Défense reconnu par le Groupe s’élevait à 1 878 millions d’euros. Le suivi des contrats Défense est un point clé de l’audit en raison : du niveau d’estimations requis pour la détermination des résultats à terminaison des contrats, et de leur montant. Évaluation des provisions résultant de l’arrêt du programme Falcon 5X ( Éléments 6 et 25 de l’annexe aux comptes consolidés ) Le 13 décembre 2017, Dassault Aviation a engagé le processus de résiliation du contrat avec Safran pour la fourniture du moteur Silvercrest conduisant à l’arrêt du programme Falcon 5X. La Direction du Groupe, en lien avec les Directions Financière, Programmes, Industrielles, Achats et Juridique a procédé à l’évaluation des impacts découlant de l’arrêt de ce programme sur les actifs et passifs de Dassault Aviation en date de clôture. En conséquence, le Groupe a : déprécié une partie des actifs liés au programme, principalement des stocks et en-cours de production, comptabilisé des provisions couvrant des risques associés à l’arrêt du Programme, étant précisé que le Groupe a engagé des négociations avec Safran pour obtenir une indemnisation de son préjudice comme précisé dans l’élément 25 Actifs et passifs éventuels. L’évaluation des impacts de l’arrêt du programme Falcon 5X constitue un point clé de notre audit en raison de : la diversité de ces impacts ayant sensiblement affecté plusieurs postes du bilan et du compte de résultat ; la complexité de l’évaluation en date de clôture des actifs liés au programme et de l’importance du jugement exercé par la Direction à cet égard, notamment quant au caractère réutilisable des stocks et encours de production, et aux risques associés. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des risques à garantir ainsi que des procédures mises en place pour déterminer les coûts et les autres données servant de base à l’évaluation des provisions pour garantie. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. En outre, nos travaux ont consisté plus particulièrement à : apprécier la pertinence de la méthodologie de provisionnement retenue par la Direction du Groupe et les jugements exercés par celle-ci, apprécier, notamment par entretiens avec les Directions Opérationnelles concernées, le caractère raisonnable des hypothèses utilisées pour la détermination des provisions pour garantie, tester par sondage les données et coûts observés retenus pour l’évaluation des provisions ainsi que les calculs effectués. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans la note C9-1 et l’élément 11.2 de l’annexe aux comptes consolidés. A partir de discussions avec les Directions Opérationnelles concernées, nous avons pris connaissance des processus de recensement des coûts et d’évaluation des marges à terminaison. Nous avons également testé le fonctionnement des contrôles clés que nous avons estimés pertinents pour notre audit. Dans le cadre de notre audit, nos travaux ont notamment consisté à : Tester les contrôles relatifs aux prévisions de chiffre d’affaires et de coûts sur les contrats ; Corroborer le degré d’avancement retenu pour la comptabilisation du chiffre d’affaires en examinant notamment la documentation technique et contractuelle disponible ; Sélectionner par sondage des contrats, pour lesquels, nous avons rencontré les responsables de suivi des programmes ; Apprécier le caractère raisonnable des estimations de coûts futurs ; Rapprocher les données comptables avec leur suivi analytique opérationnel ; Vérifier la correcte allocation analytique des coûts ; Pour une sélection de contrats dont le niveau de marge estimée a connu une évolution de marge particulière par rapport aux estimations antérieures, nous avons recherché à expliquer l’origine des évolutions constatées dans le but de corroborer ces évolutions avec des justifications techniques et opérationnelles sur la base de notre expérience et d’entretiens avec la direction ; Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les notes C13-1, 11 et 14 de l’annexe aux comptes consolidés. Au gré d’entretiens avec les Directions concernées, nous avons pris connaissance des dispositions du contrat, du processus de recensement des risques et implications liés à l’arrêt du programme Falcon 5X. Pour les risques identifiés et les impacts financiers liés, nos travaux ont consisté plus particulièrement à : apprécier la pertinence de l’approche retenue par les Directions du Groupe et les jugements exercés par celles-ci, en procédant notamment à un examen critique (i) des analyses menées et hypothèses retenues par les Directions métiers pour déterminer les éléments de stocks et en-cours du programme F5X réutilisables par Dassault Aviation, sur la base de la documentation technique disponible et (ii) du processus de recensement des engagements pris auprès des fournisseurs et sous-traitants ; examiner les protocoles d’accord et communications échangées avec les fournisseurs et sous-traitants ; rapprocher les données utilisées pour les estimations de dépréciation des stocks et en-cours, avec les données comptables extraites des systèmes de gestion et de suivi analytique opérationnel et vérifier, par sondage, les calculs effectués conformément aux analyses menées et hypothèses retenues par les Directions métiers. Vérification des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au Groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux comptes N ous avons été nommés Commissaires aux comptes de la société Dassault Aviation par l’Assemblée générale du 25 avril 2002 pour le cabinet Deloitte & Associés et du 19 juin 1990 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2017, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 16ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 28ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit. Ces points sont décrits dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 7 mars 201 8 Les Commissaires aux Comptes Mazars Deloitte & A ssociés Ma thieu MOUGARD Jean-F rançois VIAT
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/05/2018Bulletin BALO n°55 du 07/05/2018, affaire n°1801690Numéro d’affaire : 1801690Description : DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 495 368 € Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées Marcel Dassault 75008 Paris 712 042 456 RCS Paris Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extrao r dinaire le 24 mai 2018 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs-Élysées Marcel Dassault - Paris (8 ème ) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2017, rapport du conseil sur le gouvernement d’entreprise et rapports du conseil sur les actions de performance 2017 et sur le nouveau plan d’actions de performance ; - Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés, rapport des commissaires visé à l'article L. 225-235 du Code de commerce ; - Approbation des comptes annuels de l’exercice 2017 ; - Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; - Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ; - Option pour le paiement du dividende en actions ; - Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2017 au Président-Directeur Général ; - Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2017 au Directeur Général Délégué ; - Approbation de la politique de rémunération 2018 du Président-Directeur Général ; - Approbation de la politique de rémunération 2018 du Directeur Général Délégué ; - Renouvellement du mandat de deux administrateurs ; - Approbation d’une convention réglementée relative à l’acquisition de terrains auprès de GIMD ; - Approbation d’une convention réglementée relative au régime de retraite supplémentaire du Président-Directeur Général ; - Approbation d’une convention réglementée relative au régime de retraite supplémentaire du Directeur Gén é ral Délégué ; - Autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; - Autorisation à donner au conseil d'administration d'attribuer des actions de la société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la société ; - Autorisation à donner au conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; - Augmentation de capital réservée aux salariés ; - Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des résolutions présentées par le conseil d'administration à cette asse m blée a été publié au Bulletin des annonces légales obligatoires du 16 avril 2018. 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, d e vront justifier de la propriété de leurs actions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 22 mai 2018 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 Pantin Cedex), - actionnaire au porteur : par l’inscription de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte-titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cette inscription devra être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 22 mai 2018, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R. 225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 18 mai 2018. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 21 mai 2018. Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse p a [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex), - si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 21 mai 2018. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 18 mai 2018, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R. 225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com , à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration.
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 16/04/2018Bulletin BALO n°46 du 16/04/2018, affaire n°1801092Numéro d’affaire : 1801092Description : 180109216 avril 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°46Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 495 368 €Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées Marcel Dassault75008 PARIS712 042 456 R.C.S PARIS Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire le 24 mai 2018 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs-Élysées Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2017, rapport du conseil sur le gouvernement d’entreprise et rapports du conseil sur les actions de performance 2017 et sur le nouveau plan d’actions de performance ;- Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés, rapport des commissaires visé à l'article L. 225-235 du Code de commerce ;- Approbation des comptes annuels de l’exercice 2017,- Approbation des comptes consolidés dudit exercice,- Affectation et répartition du bénéfice de la Société mère,- Option pour le paiement du dividende en actions,- Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2017 au Président-Directeur Général,- Approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2017 au Directeur Général Délégué,- Approbation de la politique de rémunération 2018 du Président-Directeur Général,- Approbation de la politique de rémunération 2018 du Directeur Général Délégué,- Renouvellement du mandat de deux administrateurs,- Approbation d’une convention réglementée relative à l’acquisition de terrains auprès de GIMD,- Approbation d’une convention réglementée relative au régime de retraite supplémentaire du Président-Directeur Général,- Approbation d’une convention réglementée relative au régime de retraite supplémentaire du Directeur Général Délégué,- Autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions,- Autorisation à donner au conseil d'administration d'attribuer des actions de la société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la société,- Autorisation à donner au conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre du programme de rachat d’actions,- Augmentation de capital réservée aux salariés,- Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Résolutions de la compétence de l’assemblée générale ordinaire Première résolution (approbation des comptes annuels de l’exercice 2017) – L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’Administration dont le rapport de gestion du Conseil d'Administration, son rapport sur le gouvernement d’entreprise et son rapport sur les actions de performance, du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L. 225-235 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2017 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 309 500 038,62 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés de l’exercice 2017) – L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du Groupe est inclus dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et pris connaissance du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2017 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 708 994 milliers d’euros (dont 708 952 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la société mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (affectation et répartition du bénéfice de la Société mère) – L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du Conseil d'Administration, d'affecter le bénéfice net de : 309 500 038,62 euros, augmenté du report à nouveau de : 2 012 726 364,44 euros, soit un total de : 2 322 226 403,06 euros, de la manière suivante : - affectation à la réserve légale : 48 908,80 euros, - distribution au titre des dividendes : 127 172 391,30 euros, - solde au report à nouveau : 2 195 005 102,96 euros. Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 15,3 euros par action. Ce dividende sera mis en paiement le 27 juin 2018, en euros, et le cas échéant, en actions et en euros, sous réserve de l'option du paiement du dividende en actions proposé à la 4ème résolution ci-après. Il sera versé directement aux titulaires d'actions « nominatives pures » et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4ème alinéa de l’article L. 225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la Société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercice Dividende net distribué (en euros) Abattement (1) 2014 10,0 40 % 2015 12,1 40 % 2016 12,1 40 % (1) abattement pour les personnes physiques Quatrième résolution (option pour le paiement du dividende en actions) – L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et constatant que le capital est entièrement libéré, conformément à l’article 37 des statuts de la Société et à l’article L. 232-18 du Code de commerce, décide d’offrir à chaque actionnaire la possibilité de percevoir le dividende en numéraire ou en tout ou partie, en actions ordinaires nouvelles. Chaque actionnaire pourra opter, en tout ou partie, pour le paiement du dividende en numéraire ou pour le paiement du dividende en actions. Les actions nouvelles, en cas d’exercice de la présente option, seront émises sans décote à un prix égal à la moyenne des derniers cours cotés sur le marché réglementé d’Euronext Paris lors des vingt séances de bourse précédant le jour de la présente Assemblée Générale, diminuée du montant du dividende faisant l'objet de la troisième résolution et arrondi au centime d’euro immédiatement supérieur. Les actions ainsi émises porteront jouissance au 1er janvier 2018. Les actionnaires pourront opter, en tout ou partie, pour le paiement du dividende en espèces ou pour le paiement du dividende en actions nouvelles entre le 1er juin 2018 et le 15 juin 2018 inclus, en adressant leur demande aux intermédiaires financiers habilités à payer ledit dividende ou, pour les actionnaires inscrits dans les comptes nominatifs purs tenus par la Société, à son mandataire (BNP Paribas Securities Services). À défaut d'option à la date du 15 juin 2018 au plus tard, le dividende sera payé uniquement en numéraire. Pour les actionnaires qui n’auraient pas opté ou qui n'auraient opté que pour une partie seulement en faveur du paiement du dividende en actions, au terme de ce délai, ils percevront le dividende en numéraire sur la partie dudit dividende ne faisant pas l'objet d'un choix pour le paiement en actions, à compter du 27 juin 2018. Pour les actionnaires ayant opté pour le paiement du dividende en actions, la livraison des actions interviendra à compter de la même date. Si le montant du dividende pour lequel est exercée l’option ne correspond pas à un nombre entier d’actions, l’actionnaire pourra recevoir le nombre d’actions immédiatement supérieur en versant, le jour où il exerce son option, la différence en numéraire, ou recevoir le nombre d’actions immédiatement inférieur, complété d’une soulte en espèces. L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer au Président dans les conditions prévues par la loi, à l’effet d’assurer la mise en œuvre du paiement du dividende en actions nouvelles, en préciser les modalités d’application et d’exécution, effectuer toutes opérations liées ou consécutives à l’exercice de l’option, constater le nombre d’actions nouvelles émises en application de la présente résolution ainsi que l’augmentation de capital qui en résultera et apporter aux statuts les modifications corrélatives relatives au capital social et au nombre d’actions composant le capital social et plus généralement faire tout ce qui serait utile ou nécessaire. Cinquième résolution (approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2017 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’Administration, approuve les éléments de rémunération versés ou attribués au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2017 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général, tels que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise aux paragraphes 2.2.3 - Rémunération du Président-Directeur Général et 2.2.6 - Tableaux de synthèse des rémunérations (Tableaux 1, 2, 6, 9 et 11). Sixième résolution (approbation des éléments de rémunération versés ou attribués au cours de l’exercice 2017 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué) – L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’Administration, approuve les éléments de rémunération versés ou attribués au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2017 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué, tels que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise aux paragraphes 2.2.4 - Rémunération du Directeur Général Délégué et 2.2.6 - Tableaux de synthèse des rémunérations (Tableaux 1, 2, 6, 9 et 11). Septième résolution (approbation de la politique de rémunération 2018 de M. Éric Trappier, Président-Directeur Général) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’Administration, approuve les principes et les critères de détermination des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature concernant M. Éric Trappier, Président-Directeur Général, au titre de l’exercice 2018, tels que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.3. Huitième résolution (approbation de la politique de rémunération 2018 de M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’Administration, approuve les principes et les critères de détermination des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature concernant M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué, au titre de l’exercice 2018, tels que figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise au paragraphe 2.3. Neuvième résolution (renouvellement du mandat d'administrateur de Madame Marie-Hélène Habert) – L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Madame Marie-Hélène Habert arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2022 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021. Dixième résolution (renouvellement du mandat d'administrateur de Monsieur Henri Proglio) – L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Henri Proglio arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer en 2022 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021. Onzième résolution (approbation d'une convention réglementée relative à l’acquisition de terrains auprès de GIMD) – L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve l’acquisition par Dassault Aviation de deux terrains à Mérignac auprès de GIMD, pour un prix global de 2,9 millions d’euros et à des conditions conformes à celles autorisées par le Conseil d’Administration du 7 mars 2017. Douzième résolution (approbation d'une convention réglementée relative au régime de retraite supplémentaire du Président-Directeur Général) – L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée autorisée par le Conseil d'Administration du 26 juillet 2017 relative à l’application d’un nouveau dispositif de régime de retraite supplémentaire au bénéfice du Président-Directeur Général tel que détaillé au paragraphe 2.2.3 du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’Administration. Treizième résolution (approbation d'une convention réglementée relative au régime de retraite supplémentaire du Directeur Général Délégué) – L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée autorisée par le Conseil d'Administration du 26 juillet 2017 relative à l’application d’un nouveau dispositif de régime de retraite supplémentaire au bénéfice du Directeur Général Délégué tel que détaillé au paragraphe 2.2.4 du rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’Administration. Quatorzième résolution (autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du descriptif du programme de rachat d’actions, autorise le Conseil d’Administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10 % du capital social de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’appliquant à un montant de capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital) selon les modalités prévues par les articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce et par le Règlement européen n°596/2014 du 16 avril 2014. Cette autorisation pourra être utilisée par le Conseil d’Administration pour les objectifs ci-après : 1) annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, sous réserve de l'adoption de la seizième résolution, 2) assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité sur actions conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers, 3) céder ou attribuer des actions aux salariés et Dirigeants de la société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, 4) conserver des actions en vue d'une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d'éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5% du capital social, 5) remettre des actions lors de l’exercice des droits attachés à des titres de créances échangeables en des actions de Dassault Aviation, 6) mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers. Les actions pourront, dans les limites imposées par la réglementation, être acquises, cédées, échangées ou transférées par tous moyens, que ce soit sur le marché (réglementé ou non), sur un système multilatéral de négociation (MTF), via un internalisateur systématique, dans le cadre de transactions négociées ou de gré à gré y compris par rachat de blocs ou autrement, et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne agissant sur subdélégation décidera et conformément aux dispositions prévues par la loi. Ces moyens incluent l’utilisation de la trésorerie disponible ainsi que le recours à tous instruments financiers dérivés, incluant l’utilisation d’options ou de bons, et sans limitation particulière. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10 % de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 1 700 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions, étant entendu que la Société ne pourra pas acheter des actions à un prix supérieur à la plus élevée des deux valeurs suivantes : le dernier cours coté résultant de l'exécution d'une transaction à laquelle la Société n'aura pas été partie prenante, ou l'offre d'achat indépendante en cours la plus élevée sur la plate-forme de négociation où l'achat aura été effectué. Le montant maximal des fonds destinés au rachat des actions de la société ne pourra dépasser 1 413 026 400 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10 % du capital social de la société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée Générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain Conseil d’Administration qui décidera de mettre œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée Générale confère également tous pouvoirs au Conseil d’Administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L. 225-211 et R. 225-160 du Code de commerce, la Société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du prochain Conseil d’Administration de Dassault Aviation qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire des actionnaires du 18 mai 2017 pour la partie non utilisée de ce programme. Résolutions de la compétence de l’assemblée générale extraordinaire Quinzième résolution (autorisation à donner au conseil d’administration d’attribuer des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes :1) autorise le Conseil d’Administration, en application des dispositions des articles L. 225-197-1 et suivants du Code de commerce, à procéder, en une ou plusieurs fois, à des attributions gratuites d’actions existantes de la Société, au profit de membres du personnel de la Société ou de certaines catégories d’entre eux qu’il déterminera parmi les salariés et au profit des mandataires sociaux éligibles de la Société ;2) décide que le Conseil d’Administration déterminera l’identité des bénéficiaires des attributions ainsi que les conditions et, le cas échéant, les critères d’attribution des actions ;3) décide que les attributions gratuites d’actions effectuées en vertu de cette autorisation ne pourront donner droit à un nombre total d’actions supérieur à 35 600 actions représentant 0,43 % du capital de la Société au jour de la présente Assemblée, étant précisé que ce montant ne tient pas compte des éventuels ajustements susceptibles d’être opérés conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables ;4) décide (a) que l’attribution des actions à leurs bénéficiaires deviendra définitive au terme d’une période d’acquisition dont la durée sera fixée par le Conseil d’Administration, cette durée ne pouvant être inférieure à la durée minimale d’un an et (b) que les bénéficiaires devront conserver lesdites actions pendant une durée fixée par le Conseil d’Administration, cette durée ne pouvant être inférieure à la durée minimale imposée par la loi. Toutefois, et sans préjudice des dispositions prévues par l’article L. 225-197-1-II dernier alinéa du Code de commerce, l’Assemblée Générale autorise le Conseil d’Administration à porter la période d’acquisition à une durée supérieure ou égale à la somme des durées prévues aux (a) et (b) ci-avant et à ne prévoir en conséquence aucune période de conservation ;5) décide par ailleurs que dans l’hypothèse de l’invalidité du bénéficiaire correspondant au classement dans la deuxième ou troisième des catégories prévues à l’article L. 341-4 du Code de la sécurité sociale, les actions lui seront attribuées définitivement avant le terme de la période d’acquisition restant à courir. Les actions seront librement cessibles à compter de leur livraison ;6) délègue tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions légales et règlementaires, pour mettre en œuvre la présente autorisation, dans les conditions ci-dessus et dans les limites autorisées par les textes en vigueur ; fixer les dates et modalités d’attribution des actions, notamment la période à l’issue de laquelle ces attributions seront définitives ainsi que, le cas échéant, la durée de conservation requise pour chaque bénéficiaire, prendre toutes mesures, le cas échéant, s’il le décide, pour protéger les droits des bénéficiaires des attributions gratuites d’actions en procédant à d’éventuels ajustements, constater la réalisation des augmentations de capital, modifier les statuts en conséquence, et plus généralement, accomplir toutes formalités utiles et faire tout ce qui sera utile et nécessaire dans le cadre des lois et règlements en vigueur ;7) décide que la présente autorisation est valable pour une durée de 38 mois à compter de la présente Assemblée.Le Conseil d’Administration informera chaque année, dans les conditions légales, l’Assemblée Générale Ordinaire des opérations réalisées en vertu de la présente autorisation.La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 23 septembre 2015.Seizième résolution (autorisation à donner au conseil d’administration de réduire le capital social de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’Administration et le rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à :- réduire le capital social par voie d’annulation, en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la société dans le cadre du programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10 % du capital par période de 24 mois,- imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet, tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée par la présente résolution, constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des Marchés Financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 18 mai 2017. Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2018. Dix-septième résolution (augmentation de capital réservée aux salariés) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, décide, dans le cadre des articles L. 225-129-1, L. 225-129-6 alinéa 2, L. 225-138-1 du Code de commerce et des articles L. 3332-18 et suivants du Code du travail, d'augmenter le capital social de la Société d'une somme qui ne pourra excéder 700 000 euros par l'émission d'actions réservées aux salariés adhérents au Plan d'Épargne d'Entreprise de la Société. L'Assemblée Générale décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit des adhérents au Plan d'Épargne d'Entreprise de la Société. L'Assemblée Générale délègue tous pouvoirs au Conseil d'Administration, avec faculté de subdélégation au Président-Directeur Général dans les conditions prévue à l'article L. 225-129-4 du Code de commerce pour mettre en œuvre la présente décision, dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus, à l'effet notamment de : - procéder à cette augmentation en une ou plusieurs fois, - fixer les conditions d'ancienneté que devront remplir les salariés adhérents au Plan d'Épargne d'Entreprise pour bénéficier des actions nouvelles et, dans les limites légales, le délai accordé aux souscripteurs pour la libération de ces actions, - déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l'intermédiaire d'un fonds commun de placement ou directement, - décider du nombre et des caractéristiques des actions à émettre, du prix de souscription dans les conditions définies à l'article L.3332-19 du Code du travail, de la durée de la période de souscription, de la date à compter de laquelle les actions nouvelles porteront jouissance et plus généralement, de l'ensemble des modalités d'émission, - constater la réalisation de chaque augmentation du capital à concurrence du montant des actions qui seront effectivement souscrites, - procéder aux formalités consécutives et apporter aux statuts les modifications corrélatives, - sur ses seules décisions, après chaque augmentation, imputer les frais de l'augmentation de capital sur le montant des primes afférentes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, - accomplir tous actes et formalités à l'effet de constater la ou les augmentations de capital réalisées en exécution de la présente délégation à hauteur du montant des actions effectivement émises, modifier les statuts en conséquence et, plus généralement, faire tout ce qui sera nécessaire. La présente délégation est valable pour une durée de 3 ans à compter de la présente Assemblée. Résolution de la compétence de l’assemblée générale ordinaire Dix-huitième résolution (pouvoirs pour formalités) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ———————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 22 mai 2018 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 Pantin Cedex),- actionnaire au porteur : par l’inscription de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte-titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cette inscription devra être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 22 mai 2018, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R. 225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité,- actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2. Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 18 mai 2018. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 21 mai 2018. Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3. Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : – si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex).– si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 21 mai 2018. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4. Conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R. 225-71 et R. 225-73 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à Dassault Aviation, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le vingt-cinquième jour qui précède la date de l’assemblée, sans pouvoir être adressées plus de vingt jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée :- d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour,- du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs,- d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 du code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte de leurs titres dans les mêmes conditions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée (soit au 22 mai 2018) à zéro heure, heure de Paris.Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la Société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 17 mai 2018, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3. Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R. 225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration 1801092
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/06/2017Bulletin BALO n°73 du 19/06/2017, affaire n°1703027Numéro d’affaire : 1703027Description : 170302719 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°73Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 006 280 euros, cotée et immatriculée en FranceSiège social : 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris712 042 456 R.C.S. ParisSIRET : 712 042 456 00111. Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2016, publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 8 mars 2017 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée Générale Ordinaire annuelle des actionnaires du 18 mai 2017. Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’exercice publié au Bulletins des Annonces légales obligatoires n°41 du 5 avril 2017. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décembre 2016 Mesdames, Messieurs les actionnaires,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Dassault Aviation, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification des appréciationsEn application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations auxquelles nous avons procédé. Titres de participationLes notes « Élément 1-B2 », « Élément 1-B3 » et « Élément 3 » de l’annexe aux comptes annuels décrivent les principes d’évaluation des titres de participation, ainsi que les estimations et hypothèses retenues par votre société concernant les modalités de mise en œuvre, le cas échéant, d’un test de dépréciation de la participation détenue dans la société THALES. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus, et nous sommes assurés de leur correcte application. Provisions pour risques et chargesNos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques et charges, telles que décrites dans les notes « Élément 1-B8 » et « Élément 14 » de l’annexe des comptes annuels, à revoir les calculs effectués par la société et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la Direction. Nous avons procédé sur ces bases à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Contrats pluriannuelsLes résultats de votre société relatifs aux prestations de services sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels, comme décrit dans la note « Elément 1-B11 » de l’annexe aux comptes annuels. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 7 mars 2017 Les Commissaires aux Comptes : Mazars Deloitte & Associés Manuela BAUDOIN-REVERT Jean-François VIAT RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS Exercice clos le 31 décembre 2016 Mesdames, Messieurs les actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :- le contrôle des comptes consolidés de la société Dassault Aviation, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- la vérification spécifique prévue par la loi.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes consolidésNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France, ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations auxquelles nous avons procédé. Valorisation de la participation dans THALESLes notes « Elément 1-C4-1 » et « Elément 5.1.4 » de l’annexe aux comptes consolidés décrivent les modalités de mise en œuvre, le cas échéant, d’un test de dépréciation de la participation détenue dans la société THALES. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus, et nous sommes assurés de leur correcte application. Provisions pour risques et chargesNos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques et charges, telles que décrites dans les notes « Elément 1-C9 » et « Elément 11 » de l’annexe aux comptes consolidés, à revoir les calculs effectués par la société et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la Direction. Nous avons procédé sur ces bases à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Contrats pluriannuelsLes résultats de votre groupe relatifs aux prestations de services sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels, comme décrit dans la note « Elément 1-C13-1 » de l’annexe aux comptes consolidés. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérification spécifiqueNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 7 mars 2017 Les Commissaires aux Comptes : Mazars Deloitte & Associés Manuela BAUDOIN-REVERT Jean-François VIAT 1703027
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 28/04/2017Bulletin BALO n°51 du 28/04/2017, affaire n°1701439Numéro d’affaire : 1701439Description : 170143928 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 006 280 €Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault75008 Paris712 042 456 R.C.S. Paris Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire le 18 mai 2017 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Élysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : – Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2016, rapport du conseil d’administration sur les actions gratuites et rapport du Président ;– Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ;– Approbation des comptes annuels de l'exercice 2016 ;– Approbation des comptes consolidés dudit exercice ;– Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ;– Option pour le paiement du dividende en actions ;– Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2016 au Président-Directeur Général ;– Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2016 au Directeur Général Délégué ;– Approbation de la politique de rémunération 2017 du Président-Directeur Général ;– Approbation de la politique de rémunération 2017 du Directeur Général Délégué ;– Quitus aux administrateurs ;– Ratification de la nomination de deux administrateurs ;– Approbation d’une convention réglementée relative à une location immobilière consentie par GIMD ;– Approbation d’une convention réglementée relative à un contrat de cession conclu avec Airbus Group SAS ;– Autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ;– Autorisation à donner au conseil d'administration de réduire le capital social de la société par annulation d'actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d'actions ;– Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des résolutions présentées par le conseil d'administration à cette assemblée a été publié au Bulletin des annonces légales obligatoires du 5 avril 2017. 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 16 mai 2017 à zéro heure, heure de Paris comme suit : – actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 Pantin Cedex), – actionnaire au porteur : par l’inscription de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte-titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cette inscription devra être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 16 mai 2017, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R. 225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1. Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : – actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité,– actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2. Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 12 mai 2017. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 15 mai 2017. Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3. Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : – si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex),– si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 15 mai 2017. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4. Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1. Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 12 mai 2017, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2. Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration 1701439
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 05/04/2017Bulletin BALO n°41 du 05/04/2017, affaire n°1700886Numéro d’affaire : 1700886Description : 17008865 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°41Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 66 006 280 €Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - 75008 Paris712 042 456 R.C.S. PARIS Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Ordinaire annuelle et Extraordinaire le 18 mai 2017 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Élysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2016, rapport du conseil d’administration sur les actions gratuites et rapport du Président ;- Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ;- Approbation des comptes annuels de l'exercice 2016 ;- Approbation des comptes consolidés dudit exercice ;- Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ;- Option pour le paiement du dividende en actions ;- Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2016 au Président-Directeur Général ;- Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2016 au Directeur Général Délégué ;- Approbation de la politique de rémunération 2017 du Président-Directeur Général ;- Approbation de la politique de rémunération 2017 du Directeur Général Délégué ;- Quitus aux administrateurs ;- Ratification de la nomination de deux administrateurs ;- Approbation d’une convention réglementée relative à une location immobilière consentie par GIMD ;- Approbation d’une convention réglementée relative à un contrat de cession conclu avec Airbus Group SAS ;- Autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ;- Autorisation à donner au conseil d'administration de réduire le capital social de la société par annulation d'actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d'actions ;- Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Résolutions de la compétence de l’assemblée générale ordinaire Première résolution (Approbation des comptes annuels de l’exercice 2016) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du conseil d’administration dont le rapport de gestion du conseil d'administration et son rapport sur les actions de performance, du rapport du Président visé à l'article L.225-37 al. 6 du Code de commerce, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L.225-235 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2016 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 256 695 962,15 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2016) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2016 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 379 066 milliers d'euros (dont 379 030 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la société mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Affectation et répartition du bénéfice de la Société mère) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 256 695 962,15€ : augmenté du report à nouveau de : 1 855 397 840,79 euros, soit un total de : 2 112 093 802,94 euros, de la manière suivante : distribution au titre des dividendes : 99 834 498,50 euros,solde au report à nouveau : 2 012 259 304,44 euros. Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 12,1 euros par action. Ce dividende sera mis en paiement le 21 juin 2017, en euros, et le cas échéant, en actions et en euros, sous réserve de l'option du paiement du dividende en actions proposé à la 4ème résolution ci-après. Il sera versé directement aux titulaires d'actions « nominatives pures » et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4ème alinéa de l’article L.225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la Société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercice Dividende net distribué (en euros) Abattement (1) 2013 8,9 40 % 2014 10,0 40 % 2015 12,1 40 % (1) abattement pour les personnes physiques Quatrième résolution (Option pour le paiement du dividende en actions) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, connaissance prise du rapport du conseil d’administration et constatant que le capital est entièrement libéré, conformément à l’article 37 des statuts de la Société et à l’article L.232-18 du Code de commerce, décide d’offrir à chaque actionnaire la possibilité de percevoir le dividende en numéraire ou en tout ou partie, en actions ordinaires nouvelles. Chaque actionnaire pourra opter, en tout ou partie, pour le paiement du dividende en numéraire ou pour le paiement du dividende en actions. Les actions nouvelles, en cas d’exercice de la présente option, seront émises sans décote à un prix égal à la moyenne des derniers cours cotés sur le marché réglementé d’Euronext Paris lors des vingt séances de bourse précédant le jour de la présente Assemblée générale, diminuée du montant du dividende faisant l'objet de la troisième résolution et arrondi au centime d’euro immédiatement supérieur. Les actions ainsi émises porteront jouissance au 1er janvier 2017. Les actionnaires pourront opter, en tout ou partie, pour le paiement du dividende en espèces ou pour le paiement du dividende en actions nouvelles entre le 29 mai 2017 et le 9 juin 2017 inclus, en adressant leur demande aux intermédiaires financiers habilités à payer ledit dividende ou, pour les actionnaires inscrits dans les comptes nominatifs purs tenus par la Société, à son mandataire (BNP Paribas Securities Services). A défaut d'option à la date du 9 juin 2017 au plus tard, le dividende sera payé uniquement en numéraire. Pour les actionnaires qui n’auraient pas opté ou qui n'auraient opté que pour une partie seulement en faveur du paiement du dividende en actions, au terme de ce délai, ils percevront le dividende en numéraire sur la partie dudit dividende ne faisant pas l'objet d'un choix pour le paiement en actions, à compter du 21 juin 2017. Pour les actionnaires ayant opté pour le paiement du dividende en actions, la livraison des actions interviendra à compter de la même date. Si le montant du dividende pour lequel est exercée l’option ne correspond pas à un nombre entier d’actions, l’actionnaire pourra recevoir le nombre d’actions immédiatement supérieur en versant, le jour où il exerce son option, la différence en numéraire, ou recevoir le nombre d’actions immédiatement inférieur, complété d’une soulte en espèces. L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdéléguer au Président dans les conditions prévues par la loi, à l’effet d’assurer la mise en œuvre du paiement du dividende en actions nouvelles, en préciser les modalités d’application et d’exécution, effectuer toutes opérations liées ou consécutives à l’exercice de l’option, constater le nombre d’actions nouvelles émises en application de la présente résolution ainsi que l’augmentation de capital qui en résultera et apporter aux statuts les modifications corrélatives relatives au capital social et au nombre d’actions composant le capital social et plus généralement faire tout ce qui serait utile ou nécessaire. Cinquième résolution (Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2016 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, émet un avis favorable sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2016 à M. Éric Trappier, Président-Directeur Général, tels que figurant dans le rapport de gestion aux paragraphes 4.8.3 - Rémunération du Président-Directeur Général et 4.8.6 - Tableaux de synthèse des rémunérations (Tableaux 1, 2, 6 et 11). Sixième résolution (Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2016 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, émet un avis favorable sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2016 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué, tels que figurant dans le rapport de gestion aux paragraphes 4.8.4 - Rémunération du Directeur Général Délégué et 4.8.6 - Tableaux de synthèse des rémunérations (Tableaux 1, 2, 6 et 11). Septième résolution (approbation de la politique de rémunération 2017 de M. Éric Trappier, Président-Directeur Général) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, approuve les principes et les critères de détermination des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature concernant M. Éric Trappier, Président-Directeur Général, au titre de l’exercice 2017, tels que figurant dans le Rapport sur la politique de rémunération des dirigeants 2017 (Annexe 4 du Rapport de gestion). Huitième résolution (Approbation de la politique de rémunération 2017 de M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, approuve les principes et les critères de détermination des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature concernant M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué, au titre de l’exercice 2017, tels que figurant dans le Rapport sur la politique de rémunération des dirigeants 2017 (Annexe 4 du Rapport de gestion). Neuvième résolution (Quitus aux administrateurs) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2016 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Dixième résolution (Ratification de la nomination d'un administrateur) – L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de Madame Catherine Dassault en qualité d’administrateur, effectuée lors de la réunion du conseil d’administration du 7 mars 2017, en remplacement de Madame Nicole Dassault, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer en 2020 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019. Onzième résolution (Ratification de la nomination d'un administrateur) – L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de Madame Mathilde Lemoine en qualité d’administrateur, effectuée lors de la réunion du conseil d’administration du 7 mars 2017, en remplacement de Monsieur Alain Garcia, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer en 2020 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019. Douzième résolution (Approbation d'une convention réglementée relative à une location immobilière consentie par GIMD) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve les conditions du bail consenti par GIMD à Dassault Aviation (conditions autorisées par le conseil d'administration du 9 mars 2016) portant sur l'immeuble de bureaux sis à Suresnes et occupé par Dassault Aviation, lequel immeuble a été acquis par GIMD auprès du précédent bailleur de la Société. Treizième résolution (Approbation d'une convention réglementée relative au contrat de cession conclu avec Airbus Group SAS) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée autorisée par le conseil d'administration du 3 juin 2016 relative à l'acquisition de gré à gré par Dassault Aviation d'un bloc de 502 282 de ses propres actions (représentant 5,51 % de son capital) auprès d'Airbus Group SAS dans le cadre de son programme de rachat d’actions autorisé par la douzième résolution de l’Assemblée générale ordinaire du 19 mai 2016. Quatorzième résolution (Autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du descriptif du programme de rachat d’actions, autorise le conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10 % du capital social de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’appliquant à un montant de capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital) selon les modalités prévues par les articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et par le Règlement européen n°596/2014 du 16 avril 2014. Cette autorisation pourra être utilisée par le conseil d’administration pour les objectifs ci-après : 1) annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, sous réserve de l'adoption de la quinzième résolution, 2) assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité sur actions conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers, 3) céder ou attribuer des actions aux salariés et Dirigeants de la société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, 4) conserver des actions en vue d'une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d'éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5 % du capital social, 5) remettre des actions lors de l’exercice des droits attachés à des titres de créances échangeables en des actions de Dassault Aviation, 6) mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers. Les actions pourront, dans les limites imposées par la réglementation, être acquises, cédées, échangées ou transférées par tous moyens, que ce soit sur le marché (réglementé ou non), sur un système multilatéral de négociation (MTF), via un internalisateur systématique, dans le cadre de transactions négociées ou de gré à gré y compris par rachat de blocs ou autrement, et aux époques que le conseil d’administration ou la personne agissant sur subdélégation décidera et conformément aux dispositions prévues par la loi. Ces moyens incluent l’utilisation de la trésorerie disponible ainsi que le recours à tous instruments financiers dérivés, incluant l’utilisation d’options ou de bons, et sans limitation particulière. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10 % de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 1 500 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions, étant entendu que la Société ne pourra pas acheter des actions à un prix supérieur à la plus élevée des deux valeurs suivantes : le dernier cours coté résultant de l'exécution d'une transaction à laquelle la Société n'aura pas été partie prenante, ou l'offre d'achat indépendante en cours la plus élevée sur la plate-forme de négociation où l'achat aura été effectué. Le montant maximal des fonds destinés au rachat des actions de la société ne pourra dépasser 1 237 617 000 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10 % du capital social de la société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain conseil d’administration qui décidera de mettre en œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée générale confère également tous pouvoirs au conseil d’administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L.225-211 et R.225-160 du Code de commerce, la société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du prochain conseil d’administration de Dassault Aviation qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée générale ordinaire annuelle des actionnaires du 19 mai 2016 pour la partie non utilisée de ce programme. Résolution de la compétence de l’assemblée générale extraordinaire Quinzième résolution (Autorisation à donner au conseil d’administration de réduire le capital social de la Société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre d'un programme de rachat d’actions) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du conseil d’administration et le rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à : - réduire le capital social par voie d’annulation, en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la société dans le cadre du programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10 % du capital par période de 24 mois, - imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet, tous pouvoirs au conseil d’administration pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée par la présente résolution, constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des Marchés Financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée générale mixte des actionnaires du 28 janvier 2015. Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l'issue de l'Assemblée générale ordinaire annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2017. Résolution de la compétence de l’assemblée générale ordinaire Seizième résolution (Pouvoirs pour formalités) – L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ———————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 16 mai 2017 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 Pantin Cedex),- actionnaire au porteur : par l’inscription de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte-titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cette inscription devra être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 16 mai 2017, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité,- actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 12 mai 2017. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 15 mai 2017. Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : – si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 Pantin Cedex).– si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 15 mai 2017. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R.225-71 et R.225-73 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à Dassault Aviation, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le vingt-cinquième jour qui précède la date de l’assemblée, sans pouvoir être adressées plus de vingt jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée :- d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour,- du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs,- d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R.225-71 du Code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte de leurs titres dans les mêmes conditions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée (soit au 16 mai 2017) à zéro heure, heure de Paris.Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la Société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 12 mai 2017, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration 1700886
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2016Bulletin BALO n°73 du 17/06/2016, affaire n°03223Numéro d’affaire : 03223Description : 160322317 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°73Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ Dassault AviationSociété anonyme au capital de 72.980.304 euros, cotée et immatriculée en FranceSiège social : 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris712 042 456 R.C.S. ParisSIRET : 712 042 456 0011 Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2015, publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 10 mars 2016 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications ) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle des actionnaires du 19 mai 2016. Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’exercice publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n°43 du 8 avril 2016. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 décembre 2015 Mesdames, Messieurs les actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Dassault Aviation, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification des appréciationsEn application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations auxquelles nous avons procédé. Titres de participationLes notes « Elément 1-B2 », « Elément 1-B3 » et « Elément 3 » de l’annexe aux comptes annuels décrivent les principes d’évaluation des titres de participation, ainsi que les estimations et hypothèses retenues par votre société concernant les modalités de mise en œuvre, le cas échéant, d’un test de dépréciation de la participation détenue dans la société THALES. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus, et nous sommes assurés de leur correcte application. Provisions pour risques et chargesNos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques et charges, telles que décrites dans les notes « Elément 1-B8 » et « Elément 14 » de l’annexe aux comptes annuels, à revoir les calculs effectués par la société et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la Direction. Nous avons procédé sur ces bases à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Contrats pluriannuelsLes résultats de votre société relatifs aux prestations de services sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels, comme décrit dans la note « Elément 1-B11 » de l’annexe aux comptes annuels. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 9 mars 2016 Les Commissaires aux comptes : Mazars Deloitte & Associés Manuela BAUDOIN-REVERT Jean-François Viat RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES Exercice clos le 31 décembre 2015 Mesdames, Messieurs les actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :le contrôle des comptes consolidés de la société Dassault Aviation, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;la vérification spécifique prévue par la loi.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes consolidésNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France, ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II - Justification des appréciationsEn application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations auxquelles nous avons procédé. Valorisation de la participation dans THALESLes notes « Elément 1-C4-1 » et « Elément 5.1.4 » de l’annexe aux comptes consolidés décrivent les modalités de mise en œuvre, le cas échéant, d’un test de dépréciation de la participation détenue dans la société THALES. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus, et nous sommes assurés de leur correcte application. Provisions pour risques et chargesNos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques et charges, telles que décrites dans les notes « Elément 1-C9 » et « Elément 11 » de l’annexe aux comptes consolidés, à revoir les calculs effectués par la société et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la Direction. Nous avons procédé sur ces bases à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Contrats pluriannuelsLes résultats de votre groupe relatifs aux prestations de services sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels, comme décrit dans la note « Elément 1-C13-1 » de l’annexe aux comptes consolidés. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérification spécifiqueNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 9 mars 2016 Les Commissaires aux comptes : Mazars Deloitte & Associés Manuela BAUDOIN-REVERT Jean-François Viat 1603223
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/05/2016Bulletin BALO n°53 du 02/05/2016, affaire n°01742Numéro d’affaire : 01742Description : 16017422 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°53Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 72 980 304 €.Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire annuelle le 19 mai 2016 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2015, rapport du conseil d’administration sur les actions gratuites et rapport du Président ; - Rapports des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ; - Approbation des comptes annuels de l'exercice 2015 ; - Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; - Approbation d’une convention réglementée : Maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la Société au profit du Président-Directeur Général ; - Approbation d’une convention réglementée : Maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la Société au profit du Directeur Général Délégué ; - Approbation du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées ; - Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2015 au Président-Directeur Général ; - Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2015 au Directeur Général Délégué ; - Quitus aux administrateurs ; - Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ; - Renouvellement du mandat de deux administrateurs ; - Autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions, - Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des résolutions présentées par le conseil d'administration à cette assemblée a été publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 8 avril 2016. ———————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 17 mai 2016 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex), - actionnaire au porteur : par l’inscription de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte-titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cette inscription devra être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 17 mai 2016, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 13 mai 2016. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 16 mai 2016. Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex), - si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 16 mai 2016. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 12 mai 2016, adresser ses questions à DASSAULT AVIATION, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration.1601742
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/04/2016Bulletin BALO n°43 du 08/04/2016, affaire n°01219Numéro d’affaire : 01219Description : 16012198 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°43Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 72 980 304 €urosSiège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. PARISAvis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Ordinaire annuelle le 19 mai 2016 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Élysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2015, rapport du conseil d’administration sur les actions gratuites et rapport du Président ; - Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ; - Approbation des comptes annuels de l'exercice 2015 ; - Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; - Approbation d’une convention réglementée : Maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la Société au profit du Président-Directeur Général ; - Approbation d’une convention réglementée : Maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la Société au profit du Directeur Général Délégué ; - Approbation du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées ; - Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2015 au Président-Directeur Général ; - Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2015 au Directeur Général Délégué ; - Quitus aux administrateurs ; - Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ; - Renouvellement du mandat de deux administrateurs ; - Autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions ; - Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Première résolution – (approbation des comptes annuels de l’exercice 2015) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du conseil d’administration dont le rapport de gestion du conseil d'administration et son rapport sur les actions gratuites, du rapport du Président visé à l'article L.225-37 al. 6 du Code de commerce, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L.225-235 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2015 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 283 253 610,83 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution – (approbation des comptes consolidés de l’exercice 2015) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2015 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 141 499 milliers d'euros (dont 141 457 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la société mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution – (approbation d’une convention réglementée : maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la Société au profit du Président-Directeur Général) – L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée confirmée par le conseil d’administration du 20 mai 2015 relative au maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire décrite au paragraphe 4.8.3 du rapport de gestion du conseil d’administration et dans le rapport spécial précité, au profit de M. Éric TRAPPIER en sa qualité de Président-Directeur Général, calculée sur la base de sa rémunération annuelle brute de mandataire social moyenne des trois dernières années. Quatrième résolution – (approbation d’une convention réglementée : maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la Société au profit du Directeur Général Délégué) – L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée confirmée par le conseil d’administration du 20 mai 2015 relative au maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire décrite au paragraphe 4.8.4 du rapport de gestion du conseil d’administration et dans le rapport spécial précité, au profit de M. Loïk SEGALEN en sa qualité de Directeur Général Délégué, calculée sur la base de sa rémunération annuelle brute de mandataire social moyenne des trois dernières années. Cinquième résolution – (approbation du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements visés aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, prend acte de ce rapport et approuve les conventions et engagements conclus ou souscrits au cours d’exercices antérieurs et qui se sont poursuivis au cours de l’exercice écoulé. Sixième résolution – (avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2015 à M. Éric TRAPPIER, Président-Directeur Général) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, émet un avis favorable sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2015 à M. Éric TRAPPIER, Président-Directeur Général, tels que figurant dans le rapport de gestion aux paragraphes 4.8.3 - Rémunération du Président-Directeur Général et 4.8.6 - Tableaux de synthèse des rémunérations (Tableaux 1, 2, 6 et 11). Septième résolution – (avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2015 à M. Loïk SEGALEN, Directeur Général Délégué) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, émet un avis favorable sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2015 à M. Loïk SEGALEN, Directeur Général Délégué, tels que figurant dans le rapport de gestion aux paragraphes 4.8.4 - Rémunération du Directeur Général Délégué et 4.8.6 - Tableaux de synthèse des rémunérations (Tableaux 1, 2, 6 et 11). Huitième résolution – (quitus aux administrateurs) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2015 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Neuvième résolution – (affectation et répartition du bénéfice de la société mère) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de : 283 253 610,83 euros, augmenté du report à nouveau de : 2 509 144 344,26 euros, soit un total de : 2 792 397 955,09 euros, de la manière suivante : - distribution au titre des dividendes : 110 382 709,80 euros, - solde au report à nouveau : 2 682 015 245,29 euros. Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 12,1 euros par action. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 1er juin 2016 directement aux titulaires d'actions « nominatives pures » et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4ème alinéa de l’article L.225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercice Dividende net distribué (en euros) Abattement (1) 2012 9,30 40 % 2013 8,90 40 % 2014 10,00 40 % (1) abattement pour les personnes physiques Dixième résolution – (renouvellement du mandat d’administrateur de Mme Nicole DASSAULT) – L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Mme Nicole DASSAULT arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019. Onzième résolution – (renouvellement du mandat d’administrateur de M. Alain GARCIA) – L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de M. Alain GARCIA arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019. Douzième résolution – (autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du descriptif du programme de rachat d’actions, autorise le conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10 % du capital social de DASSAULT AVIATION (la limite de 10 % s’applique à un montant de capital de la société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur son capital ), selon les modalités prévues par les articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. Cette autorisation pourra être utilisée par le conseil d’administration pour les objectifs ci-après : 1) annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par action, 2) assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de DASSAULT AVIATION par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers, 3) céder ou attribuer des actions aux salariés et dirigeants de la société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, 4) conserver des actions en vue d’une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5% du capital social, 5) remettre des actions lors de l’exercice des droits attachés à des valeurs mobilières donnant accès au capital de DASSAULT AVIATION, 6) mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers. Les actions pourront dans les limites imposées par la réglementation être acquises, cédées, échangées ou transférées par tous moyens, que ce soit sur le marché (réglementé ou non), sur un système multilatéral de négociation (MTF), via un internalisateur systématique, ou de gré à gré y compris par rachat de blocs ou autrement, et aux époques que le conseil d’administration ou la personne agissant sur subdélégation décidera et conformément aux dispositions prévues par la loi. Ces moyens incluent l’utilisation de la trésorerie disponible ainsi que le recours à tous instruments financiers dérivés, incluant l’utilisation d’options ou de bons, et sans limitation particulière. DASSAULT AVIATION pourra, dans la limite de 10 % de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 1 500 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions. Le montant maximal des fonds destinés au rachat des actions de la société ne pourra dépasser 1 368 379 500 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10 % du capital social de la société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée générale. Elle entrera en vigueur à compter du prochain conseil d’administration qui décidera de mettre œuvre ce nouveau programme de rachat. L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée générale confère également tous pouvoirs au conseil d’administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L.225-211 et R.225-160 du Code de commerce, la société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation mettra fin, à compter du jour du prochain conseil d’administration de DASSAULT AVIATION qui décidera l’entrée en vigueur de ce nouveau programme de rachat d’actions, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée générale mixte des actionnaires du 28 janvier 2015 pour la partie non utilisée de ce programme. Treizième résolution – (pouvoirs pour formalités) – L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ———————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 17 mai 2016 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex), - actionnaire au porteur : par l’inscription de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte-titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cette inscription devra être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 17 mai 2016, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 13 mai 2016. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 16 mai 2016. Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). - si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 16 mai 2016. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R.225-71 et R.225-73 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à DASSAULT AVIATION, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le vingt-cinquième jour qui précède la date de l’assemblée, sans pouvoir être adressées plus de vingt jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée : - d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour, - du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs, - d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R.225-71 du Code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte de leurs titres dans les mêmes conditions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée (soit au 17 mai 2016) à zéro heure, heure de Paris. Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la Société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 12 mai 2016, adresser ses questions à DASSAULT AVIATION, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration 1601219
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/09/2015Bulletin BALO n°107 du 07/09/2015, affaire n°04482Numéro d’affaire : 04482Description : 15044827 septembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°107Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 72 980 304 €.Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire le Mercredi 23 septembre 2015 à 10 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Ordre du Jour - Rapport du conseil d'administration, - Rapport des commissaires aux comptes, - Autorisation à donner au Conseil d’administration d’attribuer des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société, - Modification apportée au programme de rachat d’actions autorisé par l’Assemblée générale du 28 janvier 2015, - Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des projets de résolutions présentées par le conseil d’administration à cette assemblée a été publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 31 juillet 2015. ———————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 21 septembre 2015 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex), - actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cette inscription devra être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 21 septembre 2015, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 17 septembre 2015. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 20 septembre 2015 (cette date correspondant à un jour non ouvré est avancée au jour ouvré précédent, soit au 18 septembre 2015). Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). - si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 20 septembre 2015 (cette date correspondant à un jour non ouvré est avancée au jour ouvré précédent, soit au 18 septembre 2015). Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 16 septembre 2015, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9, rond-point des Champs-Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration.1504482
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 31/07/2015Bulletin BALO n°91 du 31/07/2015, affaire n°04115Numéro d’affaire : 04115Description : 150411531 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 73 710 032 euros, cotée et immatriculée en France.Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris.Siret : 712 042 456 00111. Assemblée générale mixte ordinaire et extraordinaire du 23 septembre 2015.Avis de Réunion.Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire le 23 septembre 2015 à 10 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : 1. Autorisation à donner au Conseil d’administration d’attribuer des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société 2. Modification apportée au programme de rachat d’actions autorisé par l’Assemblée Générale du 28 janvier 2015 3. Pouvoirs pour formalités Les résolutions suivantes seront présentées par le Conseil d'administration : Résolution de la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire. Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration d’attribuer des actions de la Société au profit des dirigeants mandataires sociaux et de certains salariés de la Société). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées Extraordinaires, connaissance prise du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes : 1) autorise le Conseil d’administration, en application des dispositions des articles L.225-197-1 et suivants du Code de commerce, à procéder, en une ou plusieurs fois, à des attributions gratuites d’actions existantes de la Société, au profit de membres du personnel de la Société ou de certaines catégories d’entre eux qu’il déterminera parmi les salariés et au profit des mandataires sociaux éligibles de la Société ; 2) décide que le Conseil d’administration déterminera l’identité des bénéficiaires des attributions ainsi que les conditions et, le cas échéant, les critères d’attribution des actions ; 3) décide que les attributions gratuites d’actions effectuées en vertu de cette autorisation ne pourront donner droit à un nombre total d’actions supérieur à 40 500 actions représentant 0,44% du capital de la Société au jour de la présente Assemblée, étant précisé que ce montant ne tient pas compte des éventuels ajustements susceptibles d’être opérés conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables ; 4) décide (a) que l’attribution des actions à leurs bénéficiaires deviendra définitive au terme d’une période d’acquisition dont la durée sera fixée par le Conseil d’administration, cette durée ne pouvant être inférieure à la durée minimale imposée par la loi et (b) que les bénéficiaires devront conserver lesdites actions pendant une durée fixée par le Conseil d’administration, cette durée ne pouvant être inférieure à la durée minimale imposée par la loi. Toutefois, et sans préjudice des dispositions prévues par l’article L.225-197-1-II dernier alinéa du Code de commerce, l’Assemblée Générale autorise le Conseil d’administration à porter la période d’acquisition à une durée supérieure ou égale à la somme des durées prévues aux (a) et (b) ci-avant et à ne prévoir en conséquence aucune période de conservation. 5) décide par ailleurs que dans l’hypothèse de l’invalidité du bénéficiaire correspondant au classement dans la deuxième ou troisième des catégories prévues à l’article L.341-4 du Code de la sécurité sociale, les actions lui seront attribuées définitivement avant le terme de la période d’acquisition restant à courir. Les actions seront librement cessibles à compter de leur livraison ; 6) délègue tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions légales et règlementaires, pour mettre en œuvre la présente autorisation, dans les conditions ci-dessus et dans les limites autorisées par les textes en vigueur ; fixer les dates et modalités d’attribution des actions, notamment la période à l’issue de laquelle ces attributions seront définitives ainsi que, le cas échéant, la durée de conservation requise pour chaque bénéficiare, prendre toutes mesures, le cas échéant, s’il le décide, pour protéger les droits des bénéficiaires des attributions gratuites d’actions en procédant à d’éventuels ajustements, constater la réalisation des augmentations de capital, modifier les statuts en conséquence, et plus généralement, accomplir toutes formalités utiles et faire tout ce qui sera utile et nécessaire dans le cadre des lois et règlements en vigueur ; 7) décide que la présente autorisation est valable pour une durée de 38 mois à compter de la présente Assemblée. Le Conseil d’administration informera chaque année, dans les conditions légales, l’Assemblée Générale Ordinaire des opérations réalisées en vertu de la présente autorisation. Résolutions de la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire. Seconde résolution (Modification apportée au programme de rachat d’actions autorisé par l’Assemblée Générale du 28 janvier 2015). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et le rappel étant fait des termes et conditions du programme de rachat d’actions autorisé par l’Assemblée Générale du 28 janvier 2015, porte le prix maximum d’achat des actions Dassault Aviation que le Conseil d’administration pourra acheter ou faire acheter dans le cadre de ce programme de rachat d’actions à 1 500 euros par action en lieu et place du plafond actuel de 1 200 euros, les autres modalités de ce programme demeurant inchangés, notamment la condition de durée dudit programme de 18 mois à compter de l’Assemblée Générale du 28 janvier 2015. Troisième résolution (Pouvoirs pour formalités). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées Ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal des présentes délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ———————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette Assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au deuxième jour ouvré précédant l’Assemblée soit le 21 septembre 2015 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service Assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 PANTIN Cedex),- actionnaire au porteur : par l’inscription de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte-titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cette inscription devra être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service Assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 21 septembre 2015, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette Assemblée. 2. Modes de participation à l’Assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette Assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service Assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’Assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité,- actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service Assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette Assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’Assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service Assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’Assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 17 septembre 2015. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée, soit le 18 septembre 2015. Pour cette Assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service Assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex).- si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service Assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 18 septembre 2015. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’Assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’Assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R.225-71 et R.225-73 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à Dassault Aviation, Secrétariat du Conseil,78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le vingt-cinquième jour qui précède la date de l’Assemblée, sans pouvoir être adressées plus de vingt jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée :. d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour,. du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs,. d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R.225-71 du Code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’Assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte de leurs titres dans les mêmes conditions au deuxième jour ouvré précédant l’Assemblée (soit au 21 septembre 2015) à zéro heure, heure de Paris. Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la Société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, soit le 17 septembre 2015, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette Assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’Assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédant l’Assemblée. Le conseil d'administration. 1504115
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/06/2015Bulletin BALO n°77 du 29/06/2015, affaire n°03248Numéro d’affaire : 03248Description : 150324829 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°77Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 73 710 032 euros, cotée et immatriculée en FranceSiège social : 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris712 042 456 R.C.S. ParisSiret : 712 042 456 00111. Approbation des comptes Les comptes sociaux et les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2014, publiés dans le rapport financier annuel inclus dans le document déposé le 11 mars 2015 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers et disponible sur le site internet de la société (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications ) ont été approuvés sans modification par L'Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 20 mai 2015. Cette assemblée a également approuvé sans modification le projet d’affectation du résultat de l’exercice publié au Bulletins des Annonces Légales Obligatoires n°38 du 30 mars 2015. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELSExercice clos le 31 décembre 2014 I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations auxquelles nous avons procédé.Titres de participationLes notes « Elément 1-B2 », « Elément 1-B3 » et « Elément 3 » de l’annexe aux comptes annuels décrivent les principes d’évaluation des titres de participation, ainsi que les estimations et hypothèses retenues par votre société concernant les modalités de mise en œuvre, le cas échéant, d’un test de dépréciation de la participation détenue dans la société THALES.Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus, et nous sommes assurés de leur correcte application.Provisions pour risques et chargesNos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques et charges, telles que décrites dans les notes « Elément 1-B8 » et « Elément 14 » de l’annexe aux comptes annuels, à revoir les calculs effectués par la société et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la Direction. Nous avons procédé sur ces bases à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.Contrats pluriannuelsLes résultats de votre société relatifs aux prestations de services sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels, comme décrit dans la note « Elément 1-B11 » de l’annexe aux comptes annuels. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 10 mars 2015 Les Commissaires aux comptes : Mazars Deloitte & associés MANUELA BAUDOIN-REVERT JEAN-FRANÇOIS VIAT RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDESExercice clos le 31 décembre 2014 I - Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « Elément 1-A1-3 Application des normes IFRS 11 et IAS 28 Révisée » de l’annexe aux comptes consolidés qui expose le changement de méthode comptable relatif à l’application au 1er janvier 2014 des normes IFRS 11 « Partenariats » et IAS 28 Révisée « Participations dans les entreprises associées et dans les co-entreprises ». II - Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations auxquelles nous avons procédé.Valorisation de la participation dans THALESLes notes « Elément 1-C4-1 » et « Elément 5.1.4 » de l’annexe aux comptes consolidés décrivent les modalités de mise en œuvre, le cas échéant, d’un test de dépréciation de la participation détenue dans la société THALES. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus, et nous sommes assurés de leur correcte application.Provisions pour risques et chargesNos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques et charges, telles que décrites dans les notes « Elément 1-C9 » et « Elément 12 » de l’annexe aux comptes consolidés, à revoir les calculs effectués par la société et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la Direction. Nous avons procédé sur ces bases à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.Contrats pluriannuelsLes résultats de votre société relatifs aux prestations de services sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels, comme décrit dans la note « Elément 1-C13-1 » de l’annexe aux comptes consolidés. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au Groupe données dans le rapport de gestion.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 10 mars 2015 Les Commissaires aux comptes : Mazars Deloitte & associés MANUELA BAUDOIN-REVERT JEAN-FRANÇOIS VIAT 1503248
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 29/04/2015Bulletin BALO n°51 du 29/04/2015, affaire n°01393Numéro d’affaire : 01393Description : 150139329 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 73 710 032 €.Siège social : 9, rond-point des Champs Élysées - Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation. Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte Ordinaire annuelle et Extraordinaire le 20 mai 2015 à 16 heures au siège social 9, rond-point des Champs Élysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2014 et rapport du président ; - Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ; - Approbation des comptes annuels de l'exercice 2014 ; - Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; - Approbation d’une convention réglementée : Protocole d’accord conclu avec AIRBUS GROUP SAS ; - Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2014 au Président-Directeur Général ; - Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2014 au Directeur Général Délégué ; - Quitus aux administrateurs ; - Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ; - Ratification de la nomination d’un administrateur ; - Renouvellement du mandat de cinq administrateurs ; - Ajout d’un 4ème alinéa à l’article 11 des statuts pour prévoir une obligation statutaire d’information en cas de franchissement à la hausse ou à la baisse du seuil de 1 % du capital ou des droits de vote, s’ajoutant à l’obligation légale d’information ; - Mise en harmonie de l’article 15 des statuts avec la réglementation en vigueur ; - Modification de l’article 29 des statuts pour le mettre en harmonie avec la réglementation en vigueur et prévoir la possibilité de participer et voter aux assemblées par tous moyens de télécommunication ; - Modification de l’article 31 des statuts pour permettre le vote en séance par bulletin avec lecture optique ou le vote électronique ainsi que le vote à distance par tous moyens de télécommunication ; - Modification de l’article 37 des statuts pour prévoir la possibilité d’opter pour le paiement du dividende en numéraire ou en actions ; - Augmentation de capital réservée aux salariés ; - Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des résolutions présentées par le conseil d'administration à cette assemblée a été publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 30 mars 2015. ———————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au deuxième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 18 mai 2015 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 PANTIN Cedex), - actionnaire au porteur : par l’inscription de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte-titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cette inscription devra être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 18 mai 2015, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 14 mai 2015 (cette date correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent, soit au 13 Mai 2015). Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 17 mai 2015 (cette date correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent, soit au 15 Mai 2015). Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). - si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 17 mai 2015 (cette date correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent, soit au 15 Mai 2015). Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 13 mai 2015, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Élysées Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration.1501393
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 30/03/2015Bulletin BALO n°38 du 30/03/2015, affaire n°00783Numéro d’affaire : 00783Description : 150078330 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°38Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 73 710 032 €.Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunionMesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Mixte Ordinaire annuelle et Extraordinaire le 20 mai 2015 à 16 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2014 et rapport du Président ;- Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ;- Approbation des comptes annuels de l'exercice 2014 ;- Approbation des comptes consolidés dudit exercice ;- Approbation d’une convention réglementée : Protocole d’accord conclu avec AIRBUS GROUP SAS ;- Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2014 au Président-Directeur Général ;- Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2014 au Directeur Général Délégué ;- Quitus aux administrateurs ;- Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ;- Ratification de la nomination d’un administrateur ; - Renouvellement du mandat de cinq administrateurs ; - Ajout d’un 4ème alinéa à l’article 11 des statuts pour prévoir une obligation statutaire d’information en cas de franchissement à la hausse ou à la baisse du seuil de 1% du capital ou des droits de vote, s’ajoutant à l’obligation légale d’information ;- Mise en harmonie de l’article 15 des statuts avec la réglementation en vigueur ;- Modification de l’article 29 des statuts pour le mettre en harmonie avec la réglementation en vigueur et prévoir la possibilité de participer et voter aux assemblées par tous moyens de télécommunication;- Modification de l’article 31 des statuts pour permettre le vote en séance par bulletin avec lecture optique ou le vote électronique ainsi que le vote à distance par tous moyens de télécommunication ;- Modification de l’article 37 des statuts pour prévoir la possibilité d’opter pour le paiement du dividende en numéraire ou en actions ;- Augmentation de capital réservée aux salariés ;- Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Résolutions de la compétence de l’Assemblée générale ordinaire Première résolution (approbation des comptes annuels de l’exercice 2014) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport du Président visé à l'article L.225-37 al. 6 du Code de commerce, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L.225-235 al. 5 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2014 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 272 134 786,67 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés de l’exercice 2014) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2014 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 282 870 milliers d'euros (dont 282 836 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la société mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (approbation d’une convention réglementée : protocole d’accord conclu avec AIRBUS GROUP SAS) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée autorisée par le conseil d’administration du 28 novembre 2014 relative à l’acquisition par DASSAULT AVIATION d’un bloc de 8% de ses propres actions auprès d’AIRBUS GROUP SAS et à la coopération entre les deux sociétés pour la réalisation éventuelle en 2015 d’un ou de plusieurs placements privés par AIRBUS GROUP SAS d’actions DASSAULT AVIATION. Quatrième résolution (avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2014 à M. Eric TRAPPIER, Président-Directeur Général) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, émet un avis favorable sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2014 à M. Éric TRAPPIER, Président-Directeur Général, tels que figurant dans le rapport de gestion aux paragraphes 4.8.3 - rémunération du Président-Directeur Général et 4.8.6 - tableaux de synthèse des rémunérations (tableaux 1, 2 et 11). Cinquième résolution (avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2014 à M. Loïk SEGALEN, Directeur Général Délégué) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, émet un avis favorable sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2014 à M. Loïk SEGALEN, Directeur Général Délégué, tels que figurant dans le rapport de gestion aux paragraphes 4.8.4 - rémunération du Directeur Général Délégué et 4.8.6 - tableaux de synthèse des rémunérations (tableaux 1, 2 et 11). Sixième résolution (quitus aux administrateurs) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2014 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Septième résolution (affectation et répartition du bénéfice de la société mère) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 272 134 786,67 euros. augmenté du report à nouveau de : 2 393 144 965,35 euros, soit un total de : 2 665 279 752,02 euros, de la manière suivante : - distribution au titre des dividendes : 92 137 540,00 euros, - solde au report à nouveau : 2 573 142 212,02 euros. Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 10 euros par action. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 1er juin 2015 directement aux titulaires d'actions « nominatives pures » et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions « nominatives administrées » ou « au porteur ». Le montant des dividendes qui, conformément aux dispositions du 4ème alinéa de l’article L.225-210 du Code de commerce, ne peut être versé aux actions auto-détenues par la société, sera réaffecté au compte de report à nouveau. Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercice Dividende net distribué (en euros) Abattement (1) 2011 8,50 40 % 2012 9,30 40 % 2013 8,90 40 % (1) abattement pour les personnes physiques Huitième résolution (ratification de la nomination d’un administrateur) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de Mme Lucia SINAPI-THOMAS comme administrateur en remplacement de M. Denis KESSLER, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2014. Neuvième résolution (renouvellement du mandat d’administrateur de M. Serge DASSAULT) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de M. Serge DASSAULT arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018. Dixième résolution (renouvellement du mandat d’administrateur de M. Olivier DASSAULT) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de M. Olivier DASSAULT arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018. Onzième résolution (renouvellement du mandat d’administrateur de M. Charles EDELSTENNE) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de M. Charles EDELSTENNE arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018. Douzième résolution (renouvellement du mandat d’administrateur de M. Eric TRAPPIER) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de M. Eric TRAPPIER arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018. Treizième résolution (renouvellement du mandat d’administrateur de Mme Lucia SINAPI-THOMAS) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Mme Lucia SINAPI-THOMAS arrive à échéance à l’issue de la présente Assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018. Résolutions de la compétence de l’Assemblée générale extraordinaire Quatorzième résolution (ajout d’un 4ème alinéa à l’article 11 des statuts pour prévoir une obligation statutaire d’information en cas de franchissement à la hausse ou à la baisse du seuil de 1% du capital ou des droits de vote, s’ajoutant à l’obligation légale d’information) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport du conseil d’administration, décide d’ajouter le 4ème alinéa suivant à la fin de l’article 11 des statuts : « Outre l’obligation d’informer la société du franchissement en hausse ou en baisse des seuils de détention du capital et des droits de vote selon les conditions prévues par les articles L.233-7 et suivants du Code de commerce, toute personne physique ou morale, agissant seule ou de concert venant à posséder, directement ou indirectement, un nombre d’actions représentant une fraction égale ou supérieure à 1% du capital de la Société ou des droits de vote et à tout multiple de ce pourcentage, doit informer la société par lettre recommandée avec avis de réception du nombre d’actions ou des droits de vote qu’elle détient dans le délai prévu pour les franchissements des seuils légaux. Cette obligation d’information s’applique, dans les mêmes conditions, lorsque la participation du capital devient inférieure aux seuils mentionnés à l’alinéa précédent. Pour la détermination de ces seuils, il est fait application de l’article L.233-9 du Code de commerce. En cas d’inobservation de l’obligation de déclaration prévue au présent article, l’actionnaire sera, dans les conditions et limites définies par la loi, privé du droit de vote afférent aux actions dépassant le seuil considéré. » Quinzième résolution (mise en harmonie de l’article 15 des statuts avec la réglementation en vigueur) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport du conseil d’administration, décide de mettre en harmonie les dispositions de l’article 15 des statuts avec la réglementation en vigueur et de remplacer le délai de « trois mois » à la fin dudit article 15 des statuts par le délai de « six mois ». Seizième résolution (modification de l’article 29 des statuts pour le mettre en harmonie avec la réglementation en vigueur et prévoir la possibilité de participer et voter aux Assemblées par tous moyens de télécommunication) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport du conseil d’administration, décide : - de remplacer au sein du 2ème alinéa de l’article 29 des statuts le délai de « trois jours ouvrés » par « deux jours ouvrés », - d’ajouter l’alinéa suivant à la fin de l’article 29 des statuts : « Tout actionnaire pourra également, si le conseil d’administration le décide lors de la convocation de l’Assemblée, participer et voter aux Assemblées par visioconférence ou par tous moyens de télécommunication permettant son identification et sa participation effective à l’Assemblée, dans les conditions et suivant les modalités prévues par les dispositions législatives et réglementaires en vigueur. Il sera ainsi représenté pour le calcul du quorum et de la majorité des actionnaires. » Dix-septième résolution (modification de l’article 31 des statuts pour permettre le vote en séance par bulletin avec lecture optique ou le vote électronique ainsi que le vote à distance par tous moyens de télécommunication) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport du conseil d’administration, décide : - de modifier comme suit le 2ème alinéa de l’article 31 des statuts : « Le vote s’exprime à mains levées et/ou par bulletin de vote y compris bulletin de vote à lecture optique, ou par vote électronique. » - de compléter comme suit le 4ème alinéa de l’article 31 des statuts : « Ils peuvent également, le cas échéant, voter comme prévu à l’article 29 ci-dessus : par tous moyens de télécommunication permettant son identification et sa participation effective à l’Assemblée, dans les conditions et suivant les modalités prévues par les dispositions législatives et réglementaires en vigueur. » Dix-huitième résolution (modification de l’article 37 des statuts pour prévoir la possibilité d’opter pour le paiement du dividende en numéraire ou en actions) — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, connaissance prise du rapport du conseil d’administration, décide d’intercaler l’alinéa suivant entre les 2èmes et 3èmes alinéas de l’article 37 des statuts :« L’Assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice a la faculté d’accorder dans les conditions légales à chaque actionnaire, pour tout ou partie du dividende ou des acomptes sur dividendes mis en distribution, une option entre le paiement en numéraire ou en actions. » Dix-neuvième résolution (augmentation de capital réservée aux salariés) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, décide, dans le cadre des articles L.225-129-1, L.225-129-6 alinéa 2, L.225-138-1 du Code de commerce et des articles L.3332-18 et suivants du Code du travail, d'augmenter le capital social de la société d'une somme qui ne pourra excéder 700 000 euros par l'émission d'actions réservées aux salariés adhérents au Plan d'Épargne d'Entreprise de la société. L'Assemblée générale décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit des adhérents au Plan d'Épargne d'Entreprise de la Société. L'Assemblée générale délègue tous pouvoirs au conseil d'administration, avec faculté de subdélégation au Président-Directeur Général dans les conditions prévue à l'article L. 225-129-4 du Code de commerce pour mettre en œuvre la présente décision, dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus, à l'effet notamment de : - procéder à cette augmentation en une ou plusieurs fois, - fixer les conditions d'ancienneté que devront remplir les salariés adhérents au Plan d'Épargne d'Entreprise pour bénéficier des actions nouvelles et, dans les limites légales, le délai accordé aux souscripteurs pour la libération de ces actions, - déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l'intermédiaire d'un fonds commun de placement ou directement, - décider du nombre et des caractéristiques des actions à émettre, du prix de souscription dans les conditions définies à l'article L.3332-19 du Code du travail, de la durée de la période de souscription, de la date à compter de laquelle les actions nouvelles porteront jouissance et plus généralement, de l'ensemble des modalités d'émission, - constater la réalisation de chaque augmentation du capital à concurrence du montant des actions qui seront effectivement souscrites, - procéder aux formalités consécutives et apporter aux statuts les modifications corrélatives, - sur ses seules décisions, après chaque augmentation, imputer les frais de l'augmentation de capital sur le montant des primes afférentes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital, - accomplir tous actes et formalités à l'effet de constater la ou les augmentations de capital réalisées en exécution de la présente délégation à hauteur du montant des actions effectivement émises, modifier les statuts en conséquence et, plus généralement, faire tout ce qui sera nécessaire. La présente délégation est valable pour une durée de 3 ans à compter de la présente Assemblée. Résolution de la compétence de l’Assemblée générale ordinaire Vingtième résolution (pouvoirs pour formalités) — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ———————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette Assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au deuxième jour ouvré précédant l’Assemblée soit le 18 mai 2015 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex),- actionnaire au porteur : par l’inscription de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte-titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cette inscription devra être constatée par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 18 mai 2015, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette Assemblée. 2. Modes de participation à l’Assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette Assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’Assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité,- actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette Assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’Assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service Assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’Assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 14 mai 2015 (cette date correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent, soit au 13 Mai 2015). Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée, soit le 17 mai 2015 (cette date correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent, soit au 15 Mai 2015). Pour cette Assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex).- si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 17 mai 2015 (cette date correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent, soit au 15 Mai 2015). Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’Assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’Assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R.225-71 et R.225-73 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à Dassault Aviation, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le vingt-cinquième jour qui précède la date de l’Assemblée, sans pouvoir être adressées plus de vingt jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée : - d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour,- du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs,- d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R.225-71 du Code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’Assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’inscription en compte de leurs titres dans les mêmes conditions au deuxième jour ouvré précédant l’Assemblée (soit au 18 mai 2015) à zéro heure, heure de Paris. Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la Société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2 Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, soit le 13 mai 2015, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette Assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’Assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’Assemblée. Le conseil d'administration. 1500783
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/01/2015Bulletin BALO n°5 du 12/01/2015, affaire n°00012Numéro d’affaire : 00012Description : 150001212 janvier 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°5Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 73 710 032 €.Siège social : 9, Rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire le Mercredi 28 janvier 2015 à 10 heures au siège social 9, Rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport du conseil d'administration,- Rapport des commissaires aux comptes,- Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions,- Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions précédemment achetées ou à acheter dans le cadre du programme de rachat d’actions,- Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des projets de résolutions présentées par le conseil d’administration à cette assemblée a été publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 12 décembre 2014. 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 23 janvier 2015 à zéro heure, heure de Paris comme suit :- actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 PANTIN Cedex),- actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire.L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 23 janvier 2015, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité,- actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 22 janvier 2015. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 25 janvier 2015 (cette date correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent, soit au 23 janvier 2015). Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex).- si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 23 janvier 2015. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 22 janvier 2015, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires sont ou seront disponibles, au siège social de la Société, 9, Rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédant l’assemblée. Le conseil d'administration. 1500012
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AUTRES OPERATIONS 29/12/2014Bulletin BALO n°156 du 29/12/2014, affaire n°05500Numéro d’affaire : 05500Description : 140550029 décembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°156Autres opérations____________________Réduction de capital____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 73 710 032 €Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées Marcel Dassault, 75008 Paris712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réduction de capital Il résulte du procès-verbal du Conseil d'administration en date du 28 novembre 2014 et de celui établi par le Président-Directeur Général le 22 septembre 2014 que, dans le cadre du programme de rachat d'actions propres autorisé par l'Assemblée Générale des actionnaires du 24 septembre 2014 et de l'autorisation donnée par ladite Assemblée de réduire le capital social par annulation d'actions acquises au titre dudit programme, le capital social de la société a été réduit d'une somme de 7 297 144 euros pour le ramener de 81 007 176 euros à 73 710 032 euros par voie d'annulation de 912 143 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Comme conséquence de la réduction de capital ci-dessus, il a été décidé de modifier comme suit l'article 6 - Capital social dans les statuts : Ancienne version : Article 6 - Capital socialLe capital social est de 81 007 176 euros (quatre-vingt-un million sept mille cent soixante-seize euros) ; il est divisé en 10 125 897 actions de 8 euros chacune, entièrement libérées. Nouvelle version : Article 6 - Capital socialLe capital social est de 73 710 032 euros (soixante-treize millions sept cent dix mille trente-deux euros) ; il est divisé en 9 213 754 actions de 8 euros chacune, entièrement libérées. Le Président-Directeur GénéralEric TRAPPIER1405500
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/12/2014Bulletin BALO n°149 du 12/12/2014, affaire n°05395Numéro d’affaire : 05395Description : 140539512 décembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°149Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €.Siège social : 9, rond-point des Champs Élysées - Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunion. Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire le 28 janvier 2015 à 10 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport du conseil d'administration, - Rapport des commissaires aux comptes, - Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions, - Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre du programme de rachat d’actions, - Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Résolution de la compétence de l’assemblée générale ordinaire. Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du descriptif du programme de rachat d’actions, autorise le Conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10% du capital social de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’applique à un montant de capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur capital ), selon les modalités prévues par les articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. Cette autorisation pourra être utilisée par le Conseil d’administration pour les objectifs ci-après : 1) annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par actions, 2) assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des marchés financiers, 3) céder ou attribuer des actions aux salariés et dirigeants de la société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, 4) conserver des actions en vue d’une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5% du capital social, 5) remettre des actions lors de l’exercice des droits attachés à des valeurs mobilières donnant accès au capital de Dassault Aviation, 6) mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des marchés financiers. Les actions pourront dans les limites imposées par la réglementation être acquises, cédées, échangées ou transférées par tous moyens, que ce soit sur le marché (réglementé ou non), sur un système multilatéral de négociation (MTF), via un internalisateur systématique, ou de gré à gré y compris par rachat de blocs ou autrement, et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne agissant sur subdélégation décidera et conformément aux dispositions prévues par la loi. Ces moyens incluent l’utilisation de la trésorerie disponible ainsi que le recours à tous instruments financiers dérivés, incluant l’utilisation d’options ou de bons, et sans limitation particulière. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10% de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 1 200 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions. Le montant maximal des fonds destinés au rachat des actions de la société ne pourra dépasser 1 105 748 040 euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10% du capital social de la société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée. L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée générale confère également tous pouvoirs au Conseil d’administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L.225-211 et R.225-160 du Code de commerce, la société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. La présente autorisation met fin à compter de ce jour, pour la partie non utilisée, au programme de rachat d’actions précédemment autorisé par l’Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 24 septembre 2014. Résolution de la compétence de l’assemblée générale extraordinaire. Deuxième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions achetées ou à acheter dans le cadre du programme de rachat d’actions). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’administration et le rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à : - réduire le capital social par voie d’annulation , en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la société dans le cadre du programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10% du capital par période de 24 mois, - imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet tous pouvoirs au Conseil d’administration, pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisée par la présente résolution constater la réalisation de cette ou de ces réductions et procéder, avec faculté de subdélégation, à la modification des statuts de la société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des Marchés Financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. La présente autorisation prive d’effet à compter de ce jour, pour la partie non encore utilisée, l’autorisation de même nature consentie par l’Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 24 septembre 2014. Cette nouvelle autorisation est donnée pour une période expirant à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2016. Résolution de la compétence de l’assemblée générale ordinaire. Troisième résolution (Pouvoirs pour formalités). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal des présentes délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ——————————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 23 janvier 2015 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 PANTIN Cedex), - actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 23 janvier 2015, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service « Assemblées » de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 22 janvier 2015. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service « Assemblées » de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 25 janvier 2015 (cette date correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent, soit au 23 janvier 2014). Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). - si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service « Assemblées » de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 23 janvier 2015. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R.225-71 et R.225-73 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à Dassault Aviation, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le vingt-cinquième jour qui précède la date de l’assemblée, sans pouvoir être adressées plus de vingt jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée : - d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour, - du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs, - d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R.225-71 du Code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable de leurs titres dans les mêmes conditions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée soit au 23 janvier 2015 à zéro heure, heure de Paris. Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la Société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 22 janvier 2015, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration. 1405395
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/09/2014Bulletin BALO n°108 du 08/09/2014, affaire n°04523Numéro d’affaire : 04523Description : 14045238 septembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°108Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 81 007 176 €.Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation. Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire le Mercredi 24 septembre 2014 à 10 heures au siège social 9, Rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport du conseil d'administration, — Rapport des commissaires aux comptes, — Autorisation à donner au Conseil d’administration pour permettre à la société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions, — Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital social de la société par annulation d’actions précédemment achetées dans le cadre du programme de rachat d’actions, — Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des projets de résolutions présentées par le conseil d’administration à cette assemblée a été publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 6 août 2014. ————————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 19 septembre 2014 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 PANTIN Cedex), - actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 19 septembre 2014, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 18 septembre 2014. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 21 septembre 2014 (cette date correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent, soit au 19 septembre 2014). Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). - si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 19 septembre 2014. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 18 septembre 2014, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires sont ou seront disponibles, au siège social de la Société, 9 Rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédant l’assemblée. Le conseil d'administration.1404523
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/08/2014Bulletin BALO n°94 du 06/08/2014, affaire n°04252Numéro d’affaire : 04252Description : 14042526 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €.Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunionMesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire le 24 septembre 2014 à 10 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport du conseil d'administration ;— Rapport des commissaires aux comptes ;— Autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions dans la cadre d’un programme de rachat d’actions ;— Autorisation à donner au conseil d’administration de réduire le capital social de la Société par annulation d’actions précédemment achetées dans le cadre du programme de rachat d’actions ;— Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Résolution de la compétence de l’Assemblée Générale OrdinairePremière résolution : autorisation à donner au conseil d’administration pour permettre à la Société d’opérer sur ses propres actions dans le cadre d’un programme de rachat d’actions, L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du descriptif du programme de rachat d’actions, autorise le conseil d’administration à acheter ou faire acheter un nombre d’actions représentant jusqu’à 10 % du capital social de Dassault Aviation (la limite de 10 % s’applique à un montant de capital de la Société qui sera, le cas échéant, ajusté pour prendre en compte des opérations sur capital ), selon les modalités prévues par les articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. Cette autorisation pourra être utilisée par le conseil d’administration pour les objectifs ci-après : 1°) annuler des actions afin d’accroître la rentabilité des fonds propres et le résultat par actions, 2°) assurer l’animation du marché ou la liquidité de l’action de Dassault Aviation par l’intermédiaire d’un prestataire de services d’investissement au travers d’un contrat de liquidité conforme à une charte de déontologie reconnue par l’Autorité des marchés financiers, 3°) céder ou attribuer des actions aux salariés et dirigeants de la Société et/ou des sociétés qui lui sont liées dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment en cas d’exercice d’options d’achat d’actions ou d’attribution gratuite d’actions existantes, ou par cession et/ou abondement dans le cadre d’une opération d’actionnariat salarié réalisée à partir d’actions existantes, 4°) conserver des actions en vue d’une utilisation ultérieure, pour les remettre en paiement ou en échange, notamment dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe, dans la limite de 5 % du capital social, 5°) remettre des actions lors de l’exercice des droits attachés à des valeurs mobilières donnant accès au capital de Dassault Aviation, 6°) mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être reconnue par la loi ou l’Autorité des marchés financiers. Les actions pourront dans les limites imposées par la réglementation être acquises, cédées, échangées ou transférées par tous moyens, que ce soit sur le marché (réglementé ou non), sur un système multilatéral de négociation (MTF), via un internalisateur systématique, ou de gré à gré y compris par rachat de blocs ou autrement, et aux époques que le conseil d’administration ou la personne agissant sur subdélégation décidera et conformément aux dispositions prévues par la loi. Ces moyens incluent l’utilisation de la trésorerie disponible ainsi que le recours à tous instruments financiers dérivés, incluant l’utilisation d’options ou de bons, et sans limitation particulière. Dassault Aviation pourra, dans la limite de 10 % de son capital, acheter ses propres actions pour un prix unitaire plafond de 1200 euros hors frais d’acquisition, sous réserve des ajustements liés aux opérations sur son capital, notamment par incorporation de réserves et attribution gratuite d’actions et/ou division de la valeur nominale des actions ou regroupement d’actions. Le montant maximal des fonds destinés au rachat des actions de la Société ne pourra dépasser 1 215 106 800 d’euros, cette condition étant cumulative avec celle du plafond de 10 % du capital social de la Société. La présente autorisation est valable pour une période de 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée. L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les cas où la loi l’autorise, pour passer tous ordres de bourse ou hors bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, fixer les modalités d’intervention de la Société sur le marché ou hors marché, ainsi que les conditions d’acquisition et de cession des actions, effectuer toutes déclarations notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, accomplir toutes formalités et, généralement, faire le nécessaire pour réaliser ces opérations. L’Assemblée Générale confère également tous pouvoirs au conseil d’administration, si la loi ou l’Autorité des Marchés Financiers venait à étendre ou à compléter les objectifs autorisés pour les programmes de rachat d’actions, à l’effet de porter à la connaissance du public, dans les conditions légales et réglementaires applicables, les modifications éventuelles concernant les objectifs du programme. Conformément aux dispositions des articles L.225-211 et R.225-160 du Code de commerce, la Société ou la personne chargée du service des titres tiendra les registres d’achat et de vente des actions acquises et vendues dans le cadre de ce programme. Résolution de la compétence de l’Assemblée Générale ExtraordinaireDeuxième résolution : autorisation à donner au conseil d’administration de réduire le capital social de la Société par annulation d’actions précédemment achetées dans le cadre du programme de rachat d’actions L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir entendu le rapport du conseil d’administration et le rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à : - réduire le capital social par voie d’annulation , en une ou plusieurs fois, de tout ou partie des actions acquises par la Société dans le cadre du programme de rachat de ses propres actions, et ce dans la limite de 10 % du capital par période de 24 mois, - imputer la différence entre la valeur de rachat des actions annulées et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles. L’Assemblée donne, plus généralement, à cet effet tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation, pour fixer les conditions et modalités de cette ou de ces réductions de capital consécutives aux opérations d’annulation autorisées par la présente résolution, modifier les statuts de la Société en conséquence, effectuer toutes déclarations auprès de l’Autorité des marchés financiers ou de tout organisme, accomplir toutes formalités et plus généralement faire ce qui sera nécessaire. Cette autorisation est donnée pour une période expirant à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2015. Résolution de la compétence de l’Assemblée Générale OrdinaireTroisième résolution : pouvoirs pour formalités L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d’un original, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal des présentes délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ———————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette Assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée soit le 19 septembre 2014 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la Société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex),- actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex).Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 19 septembre 2014, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette Assemblée. 2. Modes de participation à l’Assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette Assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’Assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité,- actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette Assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’Assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’Assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 18 septembre 2014. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée, soit le 21 septembre 2014 (cette date correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent, soit au 19 septembre 2014).Pour cette Assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex).- si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 19 septembre 2014. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’Assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’Assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R.225-71 et R.225-73 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à Dassault Aviation, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le vingt-cinquième jour qui précède la date de l’Assemblée, sans pouvoir être adressées plus de vingt jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée :- d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour,- du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs,- d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R.225-71 du Code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’Assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable de leurs titres dans les mêmes conditions au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée (soit au 19 septembre 2014) à zéro heure, heure de Paris.Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la Société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, soit le 18 septembre 2014, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du conseil d’administration, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette Assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’Assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la Société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt-et-unième jour précédant l’Assemblée. Le conseil d'administration. 1404252
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/06/2014Bulletin BALO n°76 du 25/06/2014, affaire n°03427Numéro d’affaire : 03427Description : 140342725 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°76Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 81.007.176 euros, cotée et immatriculée en FranceSiège social : 9, rond-point des Champs-Élysées-Marcel Dassault, 75008 Paris712 042 456 R.C.S. ParisSiret : 712 042 456 00111. A. - Comptes consolidés au 31 décembre 2013 Les comptes consolidés définitifs 2013 du groupe Dassault Aviation, approuvés par L'assemblée générale du 15 mai 2014, sont sans changement par rapport à ceux mis à disposition sur le site Internet de Dassault Aviation le 13 mars 2014 (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications). B. - Comptes annuels au 31 décembre 2013I. - Bilan(En milliers d'euros) Actif Éléments de l'annexe 31/12/2013 31/12/2012 Brut Amortissements et provisions Net Net Immobilisations incorporelles 2 90 758 -78 000 12 758 10 861 Immobilisations corporelles 2 921 886 -692 692 229 194 249 097 Immobilisations financières 3 2 218 910 -314 2 218 596 2 218 175 Total actifs immobilisés 3 231 554 -771 006 2 460 548 2 478 133 Stocks et en-cours 4 2 585 719 -290 116 2 295 603 2 546 392 Avances et acomptes versés sur commandes 85 984 0 85 984 196 499 Créances clients et comptes rattachés 6 492 082 -76 106 415 976 385 082 Autres créances et comptes de régularisation 6 484 135 0 484 135 461 478 Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie 9 2 173 288 0 2 173 288 2 313 074 Disponibilités 224 079 0 224 079 214 374 Total actifs circulants 6 045 287 -366 222 5 679 065 6 116 899 Total actif 9 276 841 -1 137 228 8 139 613 8 595 032 Passif Éléments de l'annexe 31/12/2013 31/12/2012 Capital 10 81 007 81 007 Primes d'émission, de fusion, d'apport 19 579 19 579 Réserves 12 3 021 217 2 832 730 Résultat de l'exercice 360 328 282 658 Provisions réglementées 14 234 474 276 449 Total capitaux propres 13 3 716 605 3 492 423 Provisions pour risques et charges 14 1 196 004 1 140 644 Emprunts et dettes financières (1) 15 266 337 319 710 Avances et acomptes reçus sur commandes 2 059 010 2 799 193 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 16 522 025 457 306 Autres dettes et comptes de régularisation 17 379 632 385 756 Total dettes 3 227 004 3 961 965 Total passif 8 139 613 8 595 032 (1) Dont concours bancaires courants : 0 0 II. - Compte de résultat (En milliers d’euros) Éléments de l'annexe 31/12/2012 31/12/2011 Chiffre d'affaires 20 3 965 672 3 341 778 Production immobilisée 0 37 Variation des en-cours de production -211 679 -59 548 Reprises provisions et amortissements, transferts de charges 654 724 458 308 Autres produits 3 374 5 835 Produits d'exploitation 4 412 091 3 746 410 Achats consommés -2 082 603 -1 671 745 Charges de personnel (1) -686 075 -676 480 Autres charges d'exploitation -295 066 -298 880 Impôts et taxes -57 866 -57 022 Dotations aux amortissements 2 -49 705 -49 899 Dotations aux provisions 14 -727 705 -549 100 Charges d'exploitation -3 899 020 -3 303 126 Résultat d'exploitation 513 071 443 284 Résultat financier 22 47 030 61 854 Résultat courant 560 101 505 138 Résultat exceptionnel 23 42 309 27 225 Participation et intéressement des salariés -108 936 -108 219 Impôts sur les résultats 24 -133 146 -141 486 Résultat net 360 328 282 658 (1) Dont crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (cf.elément 7) : 5 115 0 III. – Tableau des flux de trésorerie(En milliers d'euros) 2013 2012 I - Flux de trésorerie des opérations d'exploitation Résultat net 360 328 282 658 Annulation des résultats sur cessions d'actifs immobilisés -28 -308 Annulation des subventions d'investissements rapportées au résultat 0 0 Montant net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions (à l'exclusion de celles liées au besoin en fonds de roulement) 63 249 100 912 Capacité d'autofinancement 423 549 383 262 Variation des stocks et en-cours (valeur nette) 250 789 -54 914 Variation des avances et acomptes versés 110 515 2 473 Variation des créances clients et comptes rattachés (valeur nette) -30 894 -21 140 Variation des autres créances et comptes de régularisation -22 657 71 448 Variation des avances et acomptes reçus -740 183 172 915 Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés 64 719 8 135 Variation des autres dettes et comptes de régularisation -6 124 24 774 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin en fonds de roulement -373 835 203 691 Total I 49 714 586 953 II - Flux de trésorerie des opérations d'investissement Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles -44 179 -44 966 Acquisitions d'immobilisations financières -1 954 -5 848 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 13 882 6 926 Total II -32 251 -43 888 III - flux de trésorerie des opérations de financement Augmentation de capital 0 0 Variation des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières 98 738 94 564 Remboursement des dettes financières (1) -152 111 -486 642 Dividendes versés au cours de l'exercice -94 171 -86 070 Total III -147 544 -478 148 Variation de la trésorerie nette ( I + II +III ) -130 081 64 917 Trésorerie nette à l'ouverture (2) 2 527 448 2 462 531 Trésorerie nette à la clôture (2) 2 397 367 2 527 448 (1) En 2012, la société a remboursé l'emprunt souscrit auprès d’un établissement de crédit. (2) La trésorerie ainsi définie correspond aux postes du bilan suivants : [Disponibilités] + [valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie] - [concours bancaires courants] IV. – Projet d’affectation du résultat 2013(En milliers d'euros) Origine : Le bénéfice de l’exercice 360 328 Report à nouveau des exercices antérieurs 2 937 479 3 297 807 Affectation : Dividendes 90 120 Report à nouveau 3 207 687 3 297 807 V. – Annexes aux comptes sociauxÉlément 1. – Règles et méthodes comptables A/ Principes généraux Les états financiers de la société Mère au 31 décembre 2013 ont été arrêtés par le conseil d'administration qui s'est tenu le 12 mars 2014 et seront soumis à l'approbation de L'assemblée générale du 15 mai 2014.Les comptes individuels sont établis conformément au règlement 99-03 du Comité de la réglementation comptable homologué par l’arrêté du 22 juin 1999, ainsi qu’aux avis et recommandations ultérieurs de l'Autorité des Normes Comptables.Les méthodes qui ont présidé à la présentation des comptes annuels sont comparables d'un exercice à l'autre.Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :- continuité de l'exploitation,- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. B/ Principes d'évaluation B1 Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Par exception, les immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 ont fait l'objet d'une réévaluation. Les frais financiers ne sont pas immobilisés. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés.L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire. aucune valeur résiduelle n'est prise en compte, sauf pour les avions.Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque clôture pour les actifs immobilisés significatifs.La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient.Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 4-10 ans Matériel roulant 3-4 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas B2 Perte de valeur des actifs La société effectue un test de dépréciation dès l'apparition d'indice de perte de valeur.Les indices de perte de valeur proviennent des changements significatifs défavorables, présentant un caractère durable, affectant l'environnement économique ou les hypothèses ou objectifs retenus par la société.La société déprécie les immobilisations corporelles et incorporelles d'un actif lorsque la valeur nette comptable de l'actif est supérieure à sa valeur actuelle. Le montant de la dépréciation comptabilisée en résultat est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur actuelle.La valeur actuelle d'un actif correspond au montant le plus élevé entre sa valeur vénale (diminuée des coûts de vente) et sa valeur d'usage.La valeur d'usage d'un actif est calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,8 % (8,7 % au 31 décembre 2012) et un taux de croissance long terme de 2 % (identique à celui du 31 décembre 2012). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique et a été calculé selon la même méthode qu'en 2012. Les flux après impôts sont projetés sur une durée n'excédant pas 5 ans et la méthode tient compte d'une valeur terminale. Ces flux de trésorerie futurs résultent des hypothèses économiques et des conditions d'exploitation prévisionnelles retenues par la Direction du groupe.Concernant la participation détenue dans THALES, lorsqu’un test de dépréciation est effectué, les hypothèses opérationnelles et financières utilisées proviennent directement des données fournies par THALES. B3 Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement Les valeurs brutes sont constituées par le coût d'achat hors frais accessoires, à l'exception de celles qui ont fait l'objet de la réévaluation légale 1976. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute. La valeur d'inventaire est la plus élevée entre la valeur vénale et la valeur d'usage. B4 Stocks et en-cours Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués au coût d'acquisition pour les articles achetés et au coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions d'occasion qui sont sortis à leur coût d'acquisition.Les en-cours sont évalués en coût de production et ne comprennent pas de frais financiers.Les stocks et en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. B5 Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. B6 Emprunts Les emprunts sont comptabilisés pour le montant reçu. Les frais de transaction sont comptabilisés en charge de l'exercice. B7 Provisions réglementées Les provisions réglementées figurant au bilan comprennent :les provisions pour investissements,les provisions pour hausse des prix,les provisions pour risque crédit moyen terme export,les amortissements dérogatoires. B8 Provisions pour risques et charges B8-1 Provisions pour garantie Dans le cadre de nos contrats de vente ou marchés, nous avons des obligations formelles de garantie des matériels, des produits et / ou prestations (développements logiciels, intégration systèmes, etc.) livrés.Ces obligations peuvent être distinguées entre :garantie « courante » : remise en état des matériels défectueux au cours de leur période de garantie contractuelle, traitement des dysfonctionnements matériels ou logiciels identifiés par l’utilisateur après qualification et mise à disposition des utilisateurs, …garantie « réglementaire » : traitement par le constructeur de toute évolution du cadre réglementaire décidée par les autorités de la réglementation ou de toute non-conformité réglementaire identifiée par le constructeur ou un utilisateur après livraison des matériels ou produits livrés.La détermination du montant des provisions de garantie s’effectue principalement comme suit :pour la garantie courante des matériels : sur la base du retour d’expérience des coûts constatés, selon les rubriques de garantie couvertes contractuellement et selon les modèles d’avions concernés,pour le traitement des dysfonctionnements ou des évolutions et non-conformités réglementaires : sur la base de devis établis par les spécialistes des métiers concernés par les corrections à apporter, ces corrections ayant été recensées dans des « dossiers techniques ». B8-2 Coût des départs à la retraite et prestations assimilées Les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs et d’une hypothèse d'actualisation. Les taux utilisés ont été déterminés par référence au taux de rendement des obligations privées à long terme de première qualité de maturité équivalente à la duration des engagements évalués.Les écarts actuariels, ou analysés comme tels, sont intégralement comptabilisés en résultat d'exploitation dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés. B9 Couverture de change La société utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation.Les risques de change résultent essentiellement des ventes réalisées en dollars US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts en utilisant des contrats de change à terme et des options de change.Les primes payées ou encaissées sur les achats ou ventes éventuelles d'options ne sont portées en résultat qu’à l’échéance de ces options, à l’exception des primes concernant les stratégies « à prime zéro » qui sont portées immédiatement en résultat, afin de ne pas créer de décalages temporaires. B10 Opérations en devises Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contrevaleur en euros à la date de l’opération de paiement ou d’encaissement, à l’exception des flux nets associés à la couverture de change globale, qui sont comptabilisés au cours de cette couverture pour l’année.Les créances et les dettes en devises non soldées sont converties en euros sur la base du cours de clôture. Lorsque l’application du taux de conversion à la date d’arrêté des comptes a pour effet de modifier les montants en euros précédemment comptabilisés, les différences de conversion sont inscrites à des comptes transitoires:- à l’actif du bilan, écart de conversion actif lorsque la différence correspond à une perte latente,- au passif du bilan, écart de conversion passif lorsque la différence correspond à un gain latent. les pertes latentes entraînent la constitution d’une provision pour risques.Les écarts de conversion sur les disponibilités au 31 décembre sont portés au compte de résultat. B11 Chiffre d'affaires et résultats Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour la société.Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat.Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. B12 Plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement Les plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement ne sont enregistrées que lors de leur réalisation effective.L’impôt sur les dites plus-values latentes est enregistré en charges payées d’avance jusqu’à prise en compte de la plus-value en résultat financier.Cette méthode qui déroge au principe de non constatation partielle d’impôts différés a été adoptée pour donner une image plus fidèle du résultat de la société. C/ Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1999, la société Dassault Aviation fait partie du groupe fiscal constitué par la société Dassault Aviation, 9 rond-point des Champs-Elysées Marcel Dassault 75008 Paris, en application des articles 223 A et suivants du CGI.Cette intégration fiscale est renouvelable tacitement par période de cinq exercices.Par convention, son incidence est neutre sur les résultats des sociétés intégrées : les charges d'impôts sont prises en compte par les sociétés intégrées comme en l'absence d'intégration fiscale. Élément 2. - Immobilisations incorporelles et corporelles 2.1 Immobilisations incorporelles (En milliers d'euros) 31/12/2012 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2013 Valeur brute Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 90 226 6 612 -9 892 1 619 88 565 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 1 619 2 193 0 -1 619 2 193 91 845 8 805 -9 892 0 90 758 Amortissements Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires -80 984 -6 908 9 892 0 -78 000 -80 984 -6 908 9 892 0 -78 000 Valeur nette Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 9 242 10 565 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 1 619 2 193 Total 10 861 1 897 0 0 12 758 2.2 Immobilisations corporelles (En milliers d'euros) 31/12/2012 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2013 Valeur brute Terrains 26 821 322 -38 14 27 119 Constructions 282 784 5 833 -515 182 288 284 Installations techniques, matériel et outillage 486 253 19 984 -44 774 3 766 465 229 Autres immobilisations corporelles 166 113 4 486 -34 674 462 136 387 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 6 753 4 749 -2 211 -4 424 4 867 968 724 35 374 -82 212 0 921 886 Amortissements Terrains -5 556 -452 18 0 -5 990 Constructions -173 438 -11 747 329 0 -184 856 Installations techniques, matériel et outillage -419 509 -23 445 44 596 0 -398 358 Autres immobilisations corporelles -121 124 -7 153 24 789 0 -103 488 -719 627 -42 797 69 732 0 -692 692 Dépréciations (1) Autres immobilisations corporelles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur nette Terrains 21 265 21 129 Constructions 109 346 103 428 Installations techniques, matériel et outillage 66 744 66 871 Autres immobilisations corporelles 44 989 32 899 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 6 753 4 867 Total 249 097 -7 423 -12 480 0 229 194 (1) Tests de dépréciation des immobilisations corporelles (cf. paragraphe B2 des règles et méthodes comptables) : les tests de dépréciation réalisés au niveau des immobilisations corporelles n'ont mis en évidence aucune dépréciation à enregistrer au 31 décembre 2013. Élément 3 - Immobilisations financières (En milliers d'euros) 31/12/2012 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2013 Participations (1) 2 179 097 791 0 -32 119 2 147 769 Autres titres immobilisés 5 894 0 -606 32 119 37 407 Prêts 2 325 233 -364 0 2 194 Autres immobilisations financières 31 013 930 -403 0 31 540 Total 2 218 329 1 954 -1 373 0 2 218 910 Provisions -154 -160 0 0 -314 Valeur nette 2 218 175 1 794 -1 373 0 2 218 596 (1) Dont Thales : 1 984 272 milliers d'euros. Cours de bourse de l'action Thales et test de dépréciation : sur la base du cours de bourse de l'action Thales au 31 décembre 2013, soit 46,80 euros par action, la participation de Dassault Aviation dans Thales est valorisée à 2 458 millions d'euros. En l’absence d’indication objective de perte de valeur, les titres Thales n’ont pas fait l’objet d’un test de dépréciation au 31 décembre 2013. État des échéances des immobilisations financières (En milliers d'euros) Total À moins d'un an À plus d'un an Prêts 2 194 307 1 887 Autres immobilisations financières 31 540 0 31 540 Total 33 734 307 33 427 A. Liste des filiales et participations dont la valeur brute excède 1 % du capital de la sociétéet dont la société détient au moins 10 % des actions(En milliers d’euros) Sociétés ou groupes de sociétés Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part capital détenue en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société chiffre d'affaires du dernier exercice bénéfice net ou perte ( - ) du dernier exercice Divid. encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales (détenues à + de 50 %) A. filiales françaises Dassault Falcon Service 3 680 67 261 99,99 59 453 59 453 0 0 146 676 3 405 0 Dassault International 1 529 18 811 99,63 19 236 19 236 0 0 1 739 67 0 Dassault-Reassurance 10 459 8 326 99,99 10 133 10 133 0 0 2 397 454 0 Dassault-Aviation Participation 4 037 -39 100,00 4 037 4 037 0 0 0 -11 0 Sogitec Industries 4 578 118 418 99,80 25 446 25 446 0 0 69 178 8 896 0 Total 118 305 118 305 0 0 0 B. Filiales étrangères Dassault Falcon Jet (1) 10 189 529 839 87,47 7 767 7 767 0 54 766 1 751 782 37 225 0 Dassault International Inc. (USA) 3 662 45 918 100,00 3 727 3 727 0 0 1 111 3 122 0 Dassault Procurement services Inc.. (USA) 73 43 481 100,00 28 965 28 965 0 0 308 196 1 352 0 Total 40 459 40 459 0 54 766 0 Total filiales 158 764 158 764 0 54 766 0 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %) A. Participations françaises Corse composites Aeronautiques 1 707 5 005 24,81 996 996 0 0 38 295 929 0 Eurotradia International (2) 3 000 31 741 16,20 3 099 3 099 0 0 45 249 1 990 324 Thales (3) 617 200 4 844 100 25,53 1 984 272 1 984 272 0 0 205 900 400 600 47 278 Total 1 988 367 1 988 367 0 0 47 602 B. Participations étrangères Total 0 0 0 0 0 Total participations 1 988 367 1 988 367 0 0 47 602 (1) Détention directe, les autres actions, soit 12,53 % du capital, sont détenues par Dassault International Inc. (USA), elle-même filiale à 100 % de Dassault Aviation. (2) Informations exercice 2012. (3) Comptes société mère. B. Autres filiales et participations Renseignements globaux (en milliers d'euros) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 567 567 0 0 0 B. Filiales étrangères 0 0 0 0 0 Total 567 567 0 0 0 2. Participations A. Participations françaises 5 307 5 147 0 0 1 028 B. Participations étrangères 32 171 32 171 0 0 452 Total 37 478 37 318 0 0 1 480 C. Renseignements globaux sur les titres (A+B) Renseignements globaux (en milliers d'euros) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 118 872 118 872 0 0 0 B. Filiales étrangères 40 459 40 459 0 54 766 0 Total 159 331 159 331 0 54 766 0 2. Participations A. Participations françaises 1 993 674 1 993 514 0 0 48 630 B. Participations étrangères 32 171 32 171 0 0 452 Total 2 025 845 2 025 685 0 0 49 082 Total général 2 185 176 2 185 016 0 54 766 49 082 Élément 4 - Stocks et en-cours (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Brut Dépréciation Net Net Matières premières 179 028 -73 236 105 792 105 802 En-cours de production 1 799 170 0 1 799 170 2 010 849 Produits intermédiaires et finis 607 521 -216 880 390 641 429 741 Total 2 585 719 -290 116 2 295 603 2 546 392 Élément 5 - Intérêts sur éléments de l'actif circulant Il n'y a pas d'intérêt inclus dans la valeur des stocks et en-cours. Élément 6 - Créances clients et autres créances 6.1 Détail (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Brut Dépréciation Net Net Clients et comptes rattachés Clients et comptes rattachés 492 082 -76 106 415 976 385 082 492 082 -76 106 415 976 385 082 Autres créances et comptes de régularisation Autres créances 115 578 0 115 578 101 632 Charges constatées d'avance 355 394 0 355 394 353 819 Comptes de régularisation 13 163 0 13 163 6 027 484 135 0 484 135 461 478 Total 976 217 -76 106 900 111 846 560 La part des créances échues non dépréciées fait l’objet d’un suivi individuel régulier. 6.2. Échéancier - valeur brute (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Total À moins d'un an À plus d'un an Total À moins d'un an À plus d'un an Clients et comptes rattachés (1) 492 082 310 850 181 232 463 095 330 804 132 291 Autres créances 115 578 115 578 0 101 632 101 632 0 Charges constatées d'avance 355 394 355 394 0 353 819 353 819 0 Comptes de régularisation 13 163 13 163 0 6 027 6 027 0 Total 976 217 794 985 181 232 924 573 792 282 132 291 (1) Dont créances représentées par des effets de commerce: 56 089 milliers d'euros au 31 décembre 2013 et 78 635 milliers d'euros au 31 décembre 2012. Élément 7 - Produits à recevoir(En milliers d’euros) Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2013 31/12/2012 Créances clients et comptes rattachés 188 597 151 187 Autres créances et comptes de régularisation (1) 5 155 0 Valeurs mobilières de placement 17 345 Disponibilités 28 250 Total 193 797 151 782 (1) dont CICE (crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi) : 5 115 milliers d'euros en 2013. Au compte de résultat, il est comptabilisé en déduction des charges de personnel. Il est utilisé pour améliorer l’outil de production et de commercialisation par l’acquisition et le remplacement de matériels, notamment dans le cadre de la mise en place des projets d’amélioration de la réactivité en production. Élément 8 - Charges et produits constatés d'avance (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Produits d'exploitation 59 230 70 315 Charges d'exploitation (1) 355 394 353 819 (1) Dont IS sur plus-values latentes 346 753 346 351 Élément 9 - Différence d'évaluation sur éléments fongibles de l'actif circulant(En milliers d'euros) Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie 31/12/2013 31/12/2012 Valeur au bilan 2 173 288 2 313 074 Valeur de marché 3 153 476 3 292 255 Élément 10 - Composition du capital social Nombre Valeur nominale Actions/Parts sociales composant le capital social au début de l'exercice 10 125 897 8 euros Actions/Parts sociales composant le capital social en fin d'exercice 10 125 897 8 euros Élément 11 - Identité de la société Mère consolidant globalement les comptes de la société % Intégration Groupe Industriel Marcel Dassault (G.I.M.D) ,9, rond-point des champs Élysées - Marcel Dassault, 75008 Paris 50,55 % Élément 12- Réserves12.1 Réserves (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Écart de réévaluation 4 305 4 305 Réserve légale 8 101 8 101 Autres réserves 71 332 71 332 Report à nouveau 2 937 479 2 748 992 Total 3 021 217 2 832 730 12.2 Réserves d'écarts de réévaluation (En milliers d'euros) Variation de la réserve de réévaluation 31/12/2012 Mouvements 2013 31/12/2013 Diminutions dues aux cessions Autres variations Terrains 3 784 0 0 3 784 Participations 521 0 0 521 Total 4 305 0 0 4 305 Réserve de réévaluation (1976) 4 305 0 0 4 305 Élément 13 - Variation des capitaux propres au cours de l'exercice1/ Résultat de l’exercice 2013 2012 Résultat comptable Milliers d'euros 360 328 282 658 Euros par action 35,58 27,91 Variation des capitaux propres hors résultat de l'exercice Milliers d'euros -41 975 -26 941 Euros par action -4,15 -2,66 Dividendes Milliers d'euros 90 120 (1) 94 171 Euros par action 8,90 (1) 9,30 (1) proposés à L'assemblée générale ordinaire. 2/ Tableau de variation des capitaux propres hors résultat de l’exercice(en milliers d'euros) Avant affectation résultat 2012 31/12/2013 Après affectation résultat 2012 31/12/2013 A - 1. Capitaux propres à la clôture de l'exercice 2012 hors résultat de l'exercice 3 209 765 3 209 765 2. Résultat 2012 avant affectation 282 658 3. Affectation du résultat 2012 à la situation nette par L'assemblée générale ordinaire 188 487 4. Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2013 3 492 423 3 398 252 B - Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice 2013 0 1. Variation du capital 0 2. Variation des autres postes 0 C - (= a4 + b) capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2013 3 398 252 D - Variation en cours d'exercice hors résultat 2013 -41 975 1. Variation du capital 0 2. Variation des primes, réserves 0 3. Variation des provisions relevant des capitaux propres 0 4. Contreparties de réévaluation - réserve 0 5. Variation des provisions réglementées et subventions d'équipement 0 6. Autres variations 0 E - Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice 2013 hors résultat 2013 avant assemblée générale ordinaire. (= c + d) 3 356 277 F - Variation totale des capitaux propres au cours de l'exercice 2013 hors résultat 2013 (= e - c) -41 975 3/ Impôt latent(en milliers d'euros) Provisions réglementées hors provisions pour investissements : 120 655 X 38 % = 45 849 Élément 14 - Provisions 14.1 État des provisions (En milliers d'euros) 31/12/2012 Dotations Reprises Autres 31/12/2013 Provisions réglementées Pour investissements 143 660 0 (3) -29 841 (3) 0 113 819 Pour hausse des prix 56 157 10 227 (3) -9 554 (3) 0 56 830 Amortissements dérogatoires 72 437 13 385 (3) -23 894 (3) 0 61 928 Pour crédit à moyen terme export 4 177 0 (3) -2 298 (3) 0 1 879 Plus-values réinvesties 18 0 (3) 0 (3) 0 18 276 449 23 612 -65 587 0 234 474 Provisions pour risques et charges D'exploitation 1 134 617 361 483 (1) -313 259 (1) 0 1 182 841 Financiers 6 027 13 163 (2) 6 027 ( 2) 0 13 163 Exceptionnels 0 0 (3) 0 (3) 0 0 1 140 644 374 646 -319 286 0 1 196 004 Provisions pour dépréciation Sur immobilisations incorporelles 0 0 (1) 0 (1) 0 0 Sur immobilisations corporelles 0 0 (1) 0 (1) 0 0 Sur immobilisations financières 154 160 (2) 0 (2) 0 314 Sur stocks et en-cours 263 452 290 116 (1) -263 452 (1) 0 290 116 Clients et comptes rattachés 78 013 76 106 (1) -78 013 (1) 0 76 106 341 619 366 382 -341 465 0 366 536 Total 1 758 712 764 640 -726 338 0 1 797 014 Dont dotations, reprises et transferts de charges - d'exploitation 727 705 (1) -654 724 (1) - financières 13 323 (2) -6 027 (2) - exceptionnelles 23 612 (3) -65 587 (3) 764 640 -726 338 14.2 Détail des provisions pour risques et charges (En milliers d'euros) 31/12/2012 Dotations Reprises Autres 31/12/2013 D'exploitation Coûts des départs retraites et médailles du travail (1) 371 500 14 381 -19 881 0 366 000 Garantie (2) 614 400 264 500 -199 300 0 679 600 Prestations de services et travaux restant à réaliser 148 717 82 602 -94 078 0 137 241 1 134 617 361 483 -313 259 0 1 182 841 Financiers Pour perte de change 6 027 13 163 -6 027 0 13 163 6 027 13 163 -6 027 0 13 163 Exceptionnels Divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des provisions pour risques et charges 1 140 644 374 646 -319 286 0 1 196 004 (1) Provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : Les engagements liés aux coûts de départs à la retraite sont calculés pour l'ensemble du personnel suivant la méthode des unités de crédit projetées. Ils sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir. La simulation de la projection de carrière est pondérée par la table de mortalité du code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant l'âge). Le coût de départ est retenu au prorata du nombre d'années d'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice par rapport à son espérance totale d'années de carrière. Le calcul prend en compte les hypothèses annuelles suivantes : augmentation des salaires : 3,9 %, taux d'actualisation : 2,5 % et taux d'inflation : 2 %. (2) Provisions pour garantie : les provisions pour garantie tiennent compte de l'évolution de la flotte en service et des marchés livrés (cf.principes comptables B8-1). Élément 15 - Emprunts et dettes financières (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 96 56 Emprunts et dettes financières diverses (2) 266 241 319 654 Total 266 337 319 710 (1) Dont concours bancaires courants : néant au 31 décembre 2013 et au 31 décembre 2012. (2) Au 31 décembre 2013 et au 31 décembre 2012, les dettes financières diverses comprennent essentiellement la participation des salariés en compte courant bloqué. Il n'y a pas d'emprunt participatif. Élément 16 - État des échéances des dettes (En milliers d'euros) Total À moins d'un an À plus d'un an et moins de 5 ans À plus de 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 96 25 54 17 Emprunts et dettes financières divers (2) 266 241 62 435 203 806 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés (3) 522 025 522 025 0 0 Dettes fiscales et sociales 201 034 201 034 0 0 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 2 082 2 082 0 0 Autres dettes 111 536 111 536 0 0 Total 1 103 014 899 137 203 860 17 (1) Cf. élément 15. (2) Cf. élément 15. (3) Dont dettes représentées par des effets de commerce: 56 089 milliers d'euros. Élément 17 - Autres dettes et comptes de régularisation (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Dettes fiscales et sociales 201 034 194 178 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 2 082 4 673 Autres dettes 111 536 111 216 Produits constatés d'avance 59 230 70 315 Compte de régularisation passif 5 750 5 374 Total 379 632 385 756 Élément 18 - Charges à payer(En milliers d'euros) Montant des charges à payer inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2013 31/12/2012 Emprunts et dettes financières (1) 4 227 6 448 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 425 076 376 153 Autres dettes et comptes de régularisation 238 921 234 260 Total 668 224 616 861 (1) Dont intérêts courus sur emprunts auprès d'établissements de crédit : néant au 31 décembre 2013 et au 31 décembre 2012. Élément 19 - Éléments concernant les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Montant concernant les entreprises Liées Avec lesquelles la société a un lien de participation Participations 159 331 1 988 438 Prêts et autres immobilisations financières 31 085 0 Avances et acomptes versés sur commandes 26 417 26 924 Créances clients et comptes rattachés 106 430 120 Créances diverses 0 0 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 252 175 13 860 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 101 207 47 171 Autres dettes diverses 0 0 Charges financières 0 0 Élément 20 - chiffre d'affaires (En milliers d'euros) 2013 2012 A) Par produit : Ventes de biens 2 994 813 2 644 563 Ventes de services 970 859 697 215 Total 3 965 672 3 341 778 B) Par zone géographique : France 1 331 938 989 033 Export 2 633 734 2 352 745 Total 3 965 672 3 341 778 C) Par trimestre : Premier trimestre 647 758 881 388 Deuxième trimestre 1 026 022 750 706 Troisième trimestre 682 238 502 646 Quatrième trimestre 1 609 654 1 207 038 Total 3 965 672 3 341 778 Élément 21 - Charges de recherche et développement Les dépenses de recherche et développement sont enregistrées en charges dans l'exercice au cours duquel elles sont constatées et représentent : (En milliers d'euros) 2013 2012 Charges de recherche et développement -442 108 -359 756 La stratégie et les axes d'efforts de la société en matière de recherche et développement sont décrits dans le rapport de gestion.Élément 22 - Résultat financier (En milliers d'euros) 2013 2012 Produits de participation (1) 48 054 41 578 Produits d'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 1 081 611 Autres intérêts et produits assimilés 4 065 4 082 Reprises sur provisions pour perte de change 6 027 19 668 Reprises sur provisions pour titres de participation 0 2 000 Différence positive de change 0 0 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 10 316 12 416 Produits financiers 69 543 80 355 Dotations aux provisions pour perte de change -13 163 -6 027 Dotations aux provisions pour titres de participation -160 0 Dotations aux provisions pour prêt 0 0 Intérêts et charges assimilées -9 065 -12 425 Différence négative de change -125 -49 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 0 0 Charges financières -22 513 -18 501 Résultat financier 47 030 61 854 (1) Dont dividendes Thales : 47 278 milliers d'euros en 2013 et 40 975 milliers d'euros en 2012. Élément 23 - Résultat exceptionnel (En milliers d'euros) 2013 2012 Produits des cessions d'éléments d'actif - Immobilisations corporelles 10 299 4 287 - Immobilisations financières 605 0 10 904 4 287 Autres produits exceptionnels 384 19 Reprises sur provisions - Investissement 29 841 22 699 - Hausse des prix 9 554 7 999 - Crédit moyen terme export 2 298 1 621 - Amortissements dérogatoires 23 894 17 788 - plus-values réinvesties 0 0 65 587 50 107 Produits exceptionnels 76 875 54 413 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion -13 0 Valeur comptable des éléments cédés - Immobilisations incorporelles 0 0 - Immobilisations corporelles -10 270 -3 979 - Immobilisations financières -606 0 -10 876 -3 979 Autres charges exceptionnelles -65 -43 Dotations aux provisions réglementées - Hausse des prix -10 227 -11 434 - Crédit moyen terme export 0 0 - Amortissements dérogatoires -13 385 -11 732 -23 612 -23 166 Autres provisions exceptionnelles 0 0 Charges exceptionnelles -34 566 -27 188 Résultat exceptionnel 42 309 27 225 Élément 24 - Ventilation de la charge d'impôts sur les bénéfices (En milliers d'euros) Résultat avant impôts Impôts (IS) Impôts (PVLT)) Résultat après impôts Résultat courant 560 101 -171 810 0 388 291 Résultat exceptionnel + participation et intéressement -66 627 38 664 0 -27 963 Résultat comptable 493 474 -133 146 0 360 328 -133 146 Élément 25 - Engagements financiers hors bilan(En milliers d'euros) Engagements donnés 31/12/2013 31/12/2012 Marchés à recevoir à terme - Solde à payer 1 571 052 1 979 886 commandes d'immobilisations 15 062 12 483 Aval et cautions concernant : - Les filiales 54 766 16 054 - Les participations 0 0 - Autres 0 0 Total 1 640 880 2 008 423 Engagements reçus 31/12/2013 31/12/2012 Marchés à livrer à terme - Solde à facturer 6 640 700 7 219 300 Garanties Coface 56 627 59 449 Sûretés réelles (hypothèques, nantissements) 111 331 51 309 Total 6 808 658 7 330 058 Élément 26 - Dettes et créances garanties par des cautions bancaires (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 461 849 456 988 Avances et acomptes versés sur commandes en cours 5 893 5 070 Total 467 742 462 058 Élément 27 - Passifs éventuels Fin 2002, un groupe d’industriels français, parmi lesquels figure Dassault Aviation, a été saisi collectivement d’une demande d’arbitrage par un client commun réclamant une somme qui, selon le demandeur, ne saurait être inférieure à 260 millions de dollars us et pour laquelle le groupe d’industriels peut être solidaire à l’égard du demandeur. Cette demande était relative à l’exécution d’anciens contrats réalisés par ces industriels. dans le cadre d’un accord signé entre les parties en juin 2003, le demandeur s’est désisté de l’instance. en novembre 2012, ce dernier a notifié une nouvelle requête en arbitrage sur des fondements similaires à celles de 2002 pour un montant désormais de 226 millions d'euros. Les industriels contestent fermement cette demande et à ce jour, il n’est pas possible d’évaluer le risque financier éventuel : en conséquence, Dassault Aviation n’a pas constitué de provision. Cette procédure est toujours en cours. Élément 28 - Instruments financiers : portefeuille d'opérations de change en dollarsDassault Aviation a un risque de change sur les ventes Falcon qui sont pour la quasi-totalité libellées en dollars us. Ce risque est couvert partiellement en utilisant des contrats de change à terme et des options de change. Les instruments financiers détenus par Dassault Aviation sont valorisés ci-dessous à leur valeur de marché. La valeur de marché correspond aux montants reçus ou payés en cas de résiliation totale du portefeuille, dont la contre-valeur en euros est calculée sur la base du cours du dollar à la clôture. Elle n’est pas représentative des résultats qui seront constatés lors de la réalisation des couvertures. La valeur de marché du portefeuille n'est donnée qu'à titre indicatif. Valeur de marché 31/12/2013 31/12/2012 Milliers de dollars Milliers d'euros Milliers de dollars Milliers d'euros Options de change 195 857 142 017 59 634 45 198 Opérations à terme 234 896 170 326 267 722 202 912 Total 430 753 312 343 327 356 248 110 Élément 29 - Incidences des évaluations fiscales dérogatoires (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Résultat de l'exercice 360 328 282 658 Impôts sur les résultats 133 146 141 486 Résultat avant impôts 493 474 424 144 Amortissements dérogatoires -10 509 -6 056 Provision pour hausse des prix 673 3 435 Provision pour plus-values réinvesties 0 0 Provision pour crédit moyen terme export -2 298 -1 621 Variation des provisions réglementées -12 134 -4 242 Résultat hors évaluations fiscales dérogatoires (avant impôts) 481 340 419 902 Élément 30 - Accroissements et allègements de la dette future d'impôts (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Provisions réglementées : - Hausse des prix 56 830 56 157 - Crédit moyen terme export 1 879 4 177 - Amortissements dérogatoires 61 928 72 437 Assiette des accroissements 120 637 132 771 Accroissements de la dette future d'impôts 45 842 47 930 Provisions non déductibles l'année de la comptabilisation : - Participation des salariés 88 936 94 219 - Pour coûts des départs retraites et médailles du travail 366 000 371 500 Autres provisions partiellement non déductibles (clients, stocks, garantie, divers,…) 516 240 491 001 Assiette des allègements 971 176 956 720 Allègements de la dette future d'impôts 369 047 345 376 Moins-values à long terme 0 0 Élément 31 - Rémunération des mandataires sociaux Le montant global des rémunérations perçues par les mandataires sociaux, dont le détail est communiqué dans le rapport de gestion, s'élève à 2 718 564 euros pour 2013.A noter que monsieur Charles Edelstenne a perçu une indemnité conventionnelle de mise à la retraite s’élevant à 460 833 euros (cf. paragraphe 2.9.2 du rapport de gestion).Élément 32 - Effectif moyen Personnel salarié Personnel intérimaire mis à disposition de l'entreprise Cadres 4 491 Agents de maîtrise et techniciens 2 006 Employés 471 45 Ouvriers 1 114 177 Total 2013 8 082 222 Total 2012 8 097 194 Élément 33 - Informations environnementales La société Dassault Aviation a comptabilisé à l'actif du bilan au titre des investissements environnementaux un montant de 1 438 milliers d'euros et a porté en charges 1 114 milliers d'euros dans l'exercice 2013, consacrés à des études de risques, d'impacts et de conformité réglementaire. Dassault Aviation n'a pas eu à comptabiliser de passifs environnementaux. Élément 34 - Résultat de la société au cours des cinq derniers exercices(En milliers d'euros à l'exception du point 3/ en euros / action) Nature des indications 2009 2010 2011 2012 2013 1/ Situation financière en fin d'exercice A. capital social 81 007 81 007 81 007 81 007 81 007 B. nombre d'actions émises 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 2/ Résultat global des opérations effectives A. chiffre d'affaires hors taxes 2 748 219 3 551 695 2 914 346 3 341 778 3 965 672 B. bénéfice avant impôts, amortissements et provisions 473 545 769 467 409 810 522 253 581 481 C. impôts sur les bénéfices 63 335 167 441 104 766 141 486 133 146 D. bénéfice après impôts, amortissements et provisions 265 969 325 815 259 279 282 658 360 328 E. montant des bénéfices distribués 89 108 108 347 86 070 94 171 90 120 (1) 3/ Résultat des opérations réduit a une seule action en euros A. bénéfice après impôts, mais avant amortissements et provisions 40,5 59,5 30,1 37,6 44,3 B. bénéfice après impôts, amortissements et provisions 26,3 32,2 25,6 27,9 35,6 C. dividende versé à chaque action 8,8 10,7 8,5 9,3 8,9 (1) 4/ Personnel A. effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 8 362 8 138 8 059 8 097 8 082 B. salaires et traitements 415 659 414 240 417 578 430 604 441 956 C. charges sociales 208 945 221 369 222 600 245 876 244 119 5/ Montant de la participation du personnel 86 712 106 451 86 426 94 219 88 936 6/ Montant de l'intéressement 14 000 14 000 14 000 14 000 20 000 (1) Proposé à L'assemblée générale ordinaire. VI. - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :-le contrôle des comptes annuels de la société Dassault Aviation, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;-la justification de nos appréciations ;-les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Justification des appréciationsEn application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations auxquelles nous avons procédé. Titres de participationLes notes « Élément 1-B2 », « Élément 1-B3 » et « Élément 3 » de l’annexe aux comptes annuels décrivent les principes d’évaluation des titres de participation, ainsi que les estimations et hypothèses retenues par votre société concernant les modalités de mise en œuvre, le cas échéant, d’un test de dépréciation de la participation détenue dans la société THALES.Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus, et nous sommes assurés de leur correcte application. Provisions pour risques et chargesNos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques et charges, telles que décrites dans les notes « Élément 1-B8 » et « Élément 14 » de l’annexe aux comptes annuels, à revoir les calculs effectués par la société et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la Direction. Nous avons procédé sur ces bases à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Contrats pluriannuelsLes résultats de votre société relatifs aux prestations de services sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels, comme décrit dans la note « Élément 1-B11 » de l’annexe aux comptes annuels. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 12 mars 2014 Les Commissaires aux Comptes : Mazars Deloitte & associés MANUELA BAUDOIN-REVERT JEAN-FRANÇOIS VIAT VII. - rapport des commissaires aux comptes établi en application de l'article L.225-235 du Code de commerce sur le rapport du président du conseil d'administration En notre qualité de Commissaires aux comptes de la société Dassault Aviation et en application des dispositions de l’article L.225-235 du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le Président de votre société conformément aux dispositions de l'article L.225-37 du Code de commerce au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2013. Il appartient au Président d’établir et de soumettre à l’approbation du conseil d'administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la société et donnant les autres informations requises par l'article L.225-37 du Code de commerce, relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise. Il nous appartient :- de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et- d'attester que le rapport comporte les autres informations requises par l'article L.225-37 du Code de commerce, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France.Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du Président. Ces diligences consistent notamment à :prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du Président ainsi que de la documentation existante ;prendre connaissance des travaux ayant permis d’élaborer ces informations et de la documentation existante ;déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une information appropriée dans le rapport du Président. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la société relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du Président du conseil d'administration, établi en application des dispositions de l'article L.225-37 du Code de commerce. Autres informationsNous attestons que le rapport du président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L.225-37 du Code de commerce. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 12 mars 2014 Les Commissaires aux Comptes : Mazars Deloitte & associés MANUELA BAUDOIN-REVERT JEAN-FRANÇOIS VIAT 1403427
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 28/04/2014Bulletin BALO n°51 du 28/04/2014, affaire n°01402Numéro d’affaire : 01402Description : 140140228 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 81 007 176 €urosSiège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation. Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte Ordinaire annuelle et Extraordinaire le Jeudi 15 mai 2014 à 15 heures au siège social 9, Rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2013 et rapport du président ;- Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du code de commerce ;- Approbation des comptes annuels de l'exercice 2013 ;- Approbation des comptes consolidés dudit exercice ;- Approbation d’une convention réglementée relative à une location immobilière consentie par GIMD ;- Approbation d’une convention réglementée relative au maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la société au profit du Président-Directeur Général ;- Approbation d’une convention réglementée relative au maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la société au profit du Directeur Général Délégué ;- Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2013 au Président-Directeur Général ;- Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2013 au Directeur Général Délégué ;- Quitus au conseil d'administration ;- Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ;- Modification du 2ème alinéa de l’article 13 des statuts de la société relatif à la durée des fonctions des administrateurs ;- Ajout d’un 4ème alinéa à l’article 13 des statuts de la société à l’effet d’intégrer les modalités de désignation d’un administrateur représentant les salariés conformément aux dispositions de la loi du 14 juin 2013 sur la sécurisation de l’emploi ;- Modification du 1er alinéa de l’article 14 des statuts de la société et ajout d’un 4ème alinéa audit article afin de préciser comment la vacance du siège d’administrateur représentant les salariés est pourvue ;- Modification du 1er alinéa de l’article 15 des statuts de la société afin de préciser qu’en application de la loi précitée du 14 juin 2013, l’administrateur représentant les salariés ne sera pas tenu de détenir d’actions d’administrateur ;- Modification du 6ème alinéa de l’article 32 des statuts de la société afin de tenir compte des modalités de désignation et de révocation de l’administrateur représentant les salariés ;- Mise en harmonie des paragraphes 18.1 et 24.3 des statuts de la société avec la rédaction actuelle de l’article L.225-39 du code de commerce ;- Renouvellement du mandat d’un administrateur ;- Nomination d’un nouvel administrateur ;- Augmentation du montant global annuel des jetons de présence alloués aux administrateurs ;- Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Deloitte & Associés ;- Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Mazars ;- Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Alain Pons (suppléant de la société Deloitte & Associés) ;- Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Philippe Castagnac (suppléant de la société Mazars) ;- Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des projets de résolutions présentées par le conseil d’administration à cette assemblée a été publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 26 mars 2014. 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 12 mai 2014 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 PANTIN Cedex),- actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 12 mai 2014, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité,- actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 9 mai 2014. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 12 mai 2014. Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex).- si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 12 mai 2014. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Conformément à l’article R.225-84 du code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 9 mai 2014, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires sont ou seront disponibles, au siège social de la Société, 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédant l’assemblée. Le conseil d'administration. 1401402
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 26/03/2014Bulletin BALO n°37 du 26/03/2014, affaire n°00781Numéro d’affaire : 00781Description : 140078126 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°37Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €.Siège social : 9, Rond-Point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunion. Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Mixte Ordinaire annuelle et Extraordinaire le 15 mai 2014 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Ordre du jour - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2013 et rapport du président ;- Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ;- Approbation des comptes annuels de l'exercice 2013 ;- Approbation des comptes consolidés dudit exercice ;- Approbation d’une convention réglementée relative à une location immobilière consentie par GIMD ;- Approbation d’une convention réglementée relative au maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la société au profit du Président-Directeur Général ;- Approbation d’une convention réglementée relative au maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la société au profit du Directeur Général Délégué ;- Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2013 au Président-Directeur Général ;- Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2013 au Directeur Général Délégué ;- Quitus au conseil d'administration ;- Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ;- Modification du 2ème alinéa de l’article 13 des statuts de la société relatif à la durée des fonctions des administrateurs ;- Ajout d’un 4ème alinéa à l’article 13 des statuts de la société à l’effet d’intégrer les modalités de désignation d’un administrateur représentant les salariés conformément aux dispositions de la loi du 14 juin 2013 sur la sécurisation de l’emploi ;- Modification du 1er alinéa de l’article 14 des statuts de la société et ajout d’un 4ème alinéa audit article afin de préciser comment la vacance du siège d’administrateur représentant les salariés est pourvue ;- Modification du 1er alinéa de l’article 15 des statuts de la société afin de préciser qu’en application de la loi précitée du 14 juin 2013, l’administrateur représentant les salariés ne sera pas tenu de détenir d’actions d’administrateur ;- Modification du 6ème alinéa de l’article 32 des statuts de la société afin de tenir compte des modalités de désignation et de révocation de l’administrateur représentant les salariés ;- Mise en harmonie des paragraphes 18.1 et 24.3 des statuts de la société avec la rédaction actuelle de l’article L.225-39 du Code de commerce ;- Renouvellement du mandat d’un administrateur ;- Nomination d’un nouvel administrateur ;- Augmentation du montant global annuel des jetons de présence alloués aux administrateurs ;- Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Deloitte & Associés ;- Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Mazars ;- Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Alain Pons (suppléant de la société Deloitte & Associés) ;- Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Philippe Castagnac (suppléant de la société Mazars) ;- Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Résolutions de la compétence de l’assemblée générale ordinaire. Première résolution (Approbation des comptes annuels de l’exercice 2013). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport du Président visé à l'article L.225-37 al. 6 du Code de commerce, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L.225-235 al. 5 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2013 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 360 328 290,06 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2013). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2013 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 459 452 milliers d'euros (dont 459 421 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la société mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution (Approbation d’une convention réglementée relative à une location immobilière consentie par GIMD). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve les conditions du bail de location consentie par GIMD à Dassault Aviation (conditions autorisées par le conseil d’administration du 13 mars 2013) relative à un immeuble de bureaux sis à Saint-Cloud, déjà occupé par Dassault Aviation, et qui a été acquis par GIMD. Quatrième résolution (Approbation d’une convention réglementée relative au maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la société au profit du Président-Directeur Général). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée autorisée par le conseil d’administration du 12 mars 2014 relative au maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire décrit au paragraphe 2.9.3 du rapport de gestion du conseil d’administration et dans le rapport spécial précité, au profit de Monsieur Éric Trappier, en sa qualité de Président-Directeur Général, calculée sur la base de sa rémunération annuelle brute de mandataire social moyenne des trois dernières années. Cinquième résolution (Approbation d’une convention réglementée relative au maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire des cadres supérieurs de la société au profit du Directeur Général Délégué). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés visés aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve la convention réglementée autorisée par le conseil d’administration du 12 mars 2014 relative au maintien du bénéfice du régime de retraite supplémentaire décrit au paragraphe 2.9.4 du rapport de gestion du conseil d’administration et dans le rapport spécial précité, au profit de Monsieur Loïk Segalen, en sa qualité de Directeur Général Délégué, calculée sur la base de sa rémunération annuelle brute de mandataire social moyenne des trois dernières années. Sixième résolution (Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2013 à M. Eric Trappier, Président-Directeur Général). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, émet un avis favorable sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2013 à M. Eric Trappier, Président-Directeur Général, tels que figurant dans le rapport de gestion aux paragraphes 2.9.3 - rémunération du Président-Directeur Général et 2.9.6 - tableaux de synthèse des rémunérations (tableaux 1, 2 et 11). Septième résolution (Avis consultatif sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2013 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, émet un avis favorable sur les éléments de la rémunération due et attribuée au titre de l’exercice 2013 à M. Loïk Segalen, Directeur Général Délégué, tels que figurant dans le rapport de gestion aux paragraphes 2.9.4 - rémunération du Directeur Général Délégué et 2.9.6 - tableaux de synthèse des rémunérations (tableaux 1, 2 et 11). Huitième résolution (Quitus aux administrateurs). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2013 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Neuvième résolution (Affectation et répartition du bénéfice de la société mère). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de : 360 328 290,06 euros, augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs de : 2 937 478 632,02 euros soit un total de : 3 297 806 922,08 euros de la manière suivante : - distribution au titre des dividendes : 90 120 483,30 euros - solde au report à nouveau : 3 207 686 438,78 euros Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 8,90 euros par action. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 26 mai 2014 directement aux titulaires d'actions "nominatives pures" et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions "nominatives administrées" ou "au porteur".Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercice Dividende net distribué (en euros) Abattement (1) 2010 10,70 40 % 2011 8,50 40 % 2012 9,30 40 % (1) abattement pour les personnes physiques Résolutions de la compétence de l’assemblée générale extraordinaire. Dixième résolution (Modification du 2ème alinéa de l’article 13 des statuts relatifs à la durée des fonctions des administrateurs). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, décide de ramener la durée des fonctions des administrateurs de six ans à quatre ans et de remplacer le 2ème alinéa de l’article 13 des statuts par «La durée de leurs fonctions est de quatre ans. Par exception, les mandats dont la durée initiale a été fixée à six ans se poursuivront jusqu’à leur date d’échéance». Onzième résolution (Ajout d’un 4ème alinéa à l’article 13 des statuts à l’effet d’intégrer les modalités de désignation d’un administrateur représentant les salariés conformément aux dispositions de la loi du 14 juin 2013 relative à la sécurisation de l’emploi). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et de l’avis favorable émis par le comité central d’entreprise, décide d’ajouter le 4ème alinéa suivant à l’article 13 des statuts «Conseil d’administration» à l’effet d’intégrer les modalités de désignation d’un administrateur représentant les salariés :«En application des dispositions légales, lorsque le nombre des administrateurs est inférieur ou égal à douze, un administrateur représentant les salariés est désigné pour une durée de quatre ans par l’organisation syndicale ayant obtenu le plus de voix aux élections des comités d’établissement de la société et de ses filiales, directes et indirectes, dont le siège social est fixé sur le territoire français.L’administrateur représentant les salariés a voix délibérative. Il n’est pas pris en compte pour la détermination du nombre minimal et du nombre maximal d’administrateurs visés au 1er alinéa du présent article.» Douzième résolution (Modification du 1er alinéa de l’article 14 des statuts et ajout d’un 4ème alinéa audit article afin de préciser comment la vacance d’un siège d’Administrateur représentant les salariés est pourvue). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, décide de modifier comme suit l’article 14 des statuts : - au 1er alinéa, après «en cas de vacance, par décès ou démission, d’un ou plusieurs sièges d’administrateurs…» : préciser «nommés par l’assemblée générale ordinaire»,- ajout du 4ème alinéa suivant : «en cas de vacance du siège de l’administrateur représentant les salariés, ce siège vacant est pourvu selon les dispositions de l’article L.225-34 du Code de commerce». Treizième résolution (Modification du 1er alinéa de l’article 15 des statuts afin de préciser qu’en application de la loi précitée du 14 juin 2013, l’administrateur représentant les salariés ne sera pas tenu de détenir d’actions d’administrateur). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, décide de modifier comme suit le 1er alinéa de l’article 15 des statuts «actions d’administrateurs» : «Chaque administrateur, à l’exception de celui représentant les salariés, doit être propriétaire de 25 actions au moins pendant toute la durée de son mandat.» (le 2ème alinéa demeure inchangé). Quatorzième résolution (Modification du 6ème alinéa de l’article 32 des statuts afin de tenir compte des modalités de désignation et de révocation de l’administrateur représentant les salariés). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, décide d’ajouter au sein de l’énumération des pouvoirs de l’assemblée générale ordinaire figurant au 6ème alinéa de l’article 32 des statuts après «nommer ou révoquer les administrateurs» la parenthèse suivante («à l’exception de l’administrateur représentant les salariés qui est désigné selon les dispositions de l’article 13 des présents statuts et révoqué selon celles de l’article L.225-32 du Code de commerce»). Quinzième résolution (Mise en harmonie des paragraphes 18.1 et 24.3 des statuts avec la rédaction actuelle de l’article L.225-39 du Code de commerce). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, décide de supprimer le 3ème alinéa du paragraphe 18.1 et la deuxième phrase du paragraphe 24.3 des statuts relatifs aux conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales. Résolutions de la compétence de l’assemblée générale ordinaire. Seizième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires et constatant que le mandat d’administrateur de Monsieur Henri Proglio arrive à échéance à l’issue de la présente assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler ledit mandat pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2017. Dix-septième résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, décide, sur proposition du conseil d’administration, de nommer Madame Marie-Hélène Habert-Dassault comme nouvel administrateur pour quatre années, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2017. Dix-huitième résolution (Augmentation du montant global annuel des jetons de présence). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du conseil d’administration, de porter le montant global annuel des jetons de présence alloués aux administrateurs de 247 730 euros à 444 000 euros à compter de l’exercice 2014 en cours, jusqu’à nouvelle décision de l’assemblée. Dix-neuvième résolution (Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Deloitte & Associés SA). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir constaté que le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Deloitte & Associés SA arrive à expiration à l’issue de la présente assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler la société Deloitte & Associés SA comme commissaire aux comptes titulaire pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019. Vingtième résolution (Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Mazars SA). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir constaté que le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Mazars SA arrive à expiration à l’issue de la présente assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler la société Mazars SA comme commissaire aux comptes titulaire pour six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019. Vingt et unième résolution (Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Alain Pons (suppléant de Deloitte & Associés SA). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir constaté que le mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Alain Pons arrive à expiration à l’issue de la présente assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler M. Alain Pons, associé de la société Deloitte & Associés SA, comme commissaire aux comptes suppléant de la société Deloitte & Associés SA pour la durée du mandat de cette dernière. Vingt-deuxième résolution (Renouvellement du mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Philippe Castagnac (suppléant de Mazars SA). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir constaté que le mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Philippe Castagnac arrive à expiration à l’issue de la présente assemblée, décide, sur proposition du conseil d’administration, de renouveler M. Philippe Castagnac, associé de la société Mazars SA, comme commissaire aux comptes suppléant de la société Mazars SA pour la durée du mandat de cette dernière. Vingt-troisième résolution (Pouvoirs pour formalités). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ———————————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée soit le 12 mai 2014 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 PANTIN Cedex),- actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex).Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 12 mai 2014, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité,- actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’Assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 9 mai 2014. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 12 mai 2014.Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex).- si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 12 mai 2014. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R.225-71 et R.225-73 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à Dassault Aviation, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le vingt-cinquième jour qui précède la date de l’assemblée, sans pouvoir être adressées plus de vingt jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée :. d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour,. du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs,. d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R.225-71 du Code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’Assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable de leurs titres dans les mêmes conditions au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée (soit au 12 mai 2014) à zéro heure, heure de Paris.Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la Société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 9 mai 2014, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédant l’assemblée. Le conseil d'administration. 1400781
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2013Bulletin BALO n°69 du 10/06/2013, affaire n°03133Numéro d’affaire : 03133Description : 130313310 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 81.007.176 euros, cotée et immatriculée en FranceSiège social : 9, rond-point des Champs-Élysées-Marcel Dassault, 75008 Paris712 042 456 R.C.S. ParisSiret : 712 042 456 00111. A. - Comptes consolidés au 31 décembre 2012Les comptes consolidés définitifs 2012 du groupe Dassault Aviation, approuvés par L'assemblée générale du 15 mai 2013, sont sans changement par rapport à ceux mis à disposition sur le site Internet de Dassault Aviation le 14 mars 2013 (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications). B. - Comptes annuels au 31 décembre 2012I. - Bilan(En milliers d'euros) Actif Éléments de l'annexe 31/12/2012 31/12/2011 Brut Amortissements et provisions Net Net Immobilisations incorporelles 2 91 845 -80 984 10 861 14 356 Immobilisations corporelles 2 968 724 -719 627 249 097 254 825 Immobilisations financières 3 2 218 329 -154 2 218 175 2 210 885 Total actifs immobilisés 3 278 898 -800 765 2 478 133 2 480 066 Stocks et en-cours 4 2 809 844 -263 452 2 546 392 2 491 478 Avances et acomptes versés sur commandes 196 499 0 196 499 198 972 Créances clients et comptes rattachés 6 463 095 -78 013 385 082 363 942 Autres créances et comptes de régularisation 6 461 478 0 461 478 532 926 Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie 9 2 313 074 0 2 313 074 2 206 795 Disponibilités 214 374 0 214 374 255 736 Total actifs circulants 6 458 364 -341 465 6 116 899 6 049 849 Total actif 9 737 262 -1 142 230 8 595 032 8 529 915 Passif Éléments de l'annexe 31/12/2012 31/12/2011 Capital 10 81 007 81 007 Primes d'émission, de fusion, d'apport 19 579 19 579 Réserves 12 2 832 730 2 659 521 Résultat de l'exercice 282 658 259 279 Provisions réglementées 14 276 449 303 390 Total capitaux propres 13 3 492 423 3 322 776 Provisions pour risques et charges 14 1 140 644 1 058 920 Emprunts et dettes financières (1) 15 319 710 711 788 Avances et acomptes reçus sur commandes 2 799 193 2 626 278 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 16 457 306 449 171 Autres dettes et comptes de régularisation 17 385 756 360 982 Total dettes 3 961 965 4 148 219 Total passif 8 595 032 8 529 915 (1) Dont concours bancaires courants : 0 0 II. - Compte de résultat (En milliers d’euros) Éléments de l'annexe 31/12/2012 31/12/2011 Chiffre d'affaires 20 3 341 778 2 914 346 Production immobilisée 37 0 Variation des en-cours de production -59 548 52 718 Reprises provisions et amortissements, transferts de charges 458 308 507 515 Autres produits 5 835 28 230 Produits d'exploitation 3 746 410 3 502 809 Achats consommés -1 671 745 -1 554 096 Charges de personnel -676 480 -640 178 Autres charges d'exploitation -298 880 -299 105 Impôts et taxes -57 022 -54 985 Dotations aux amortissements 2 -49 899 -57 485 Dotations aux provisions 14 -549 100 -475 837 Charges d'exploitation -3 303 126 -3 081 686 Résultat d'exploitation 443 284 421 123 Résultat financier 22 61 854 44 284 Résultat courant 505 138 465 407 Résultat exceptionnel 23 27 225 -936 Participation et intéressement des salariés -108 219 -100 426 Impôts sur les résultats 24 -141 486 -104 766 Résultat net 282 658 259 279 III. – Tableau des flux de trésorerie(En milliers d'euros) 2012 2011 I - Flux de trésorerie des opérations d'exploitation Résultat net 282 658 259 279 Annulation des résultats sur cessions d'actifs immobilisés -308 -44 Annulation des subventions d'investissements rapportées au résultat 0 0 Montant net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions (à l'exclusion de celles liées au besoin en fonds de roulement) 100 912 72 033 Capacité d'autofinancement 383 262 331 268 Variation des stocks et en-cours (valeur nette) -54 914 -19 737 Variation des avances et acomptes versés 2 473 -18 540 Variation des créances clients et comptes rattachés (valeur nette) -21 140 20 249 Variation des autres créances et comptes de régularisation 71 448 -65 307 Variation des avances et acomptes reçus 172 915 110 702 Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés 8 135 46 227 Variation des autres dettes et comptes de régularisation 24 774 -23 455 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin en fonds de roulement 203 691 50 139 Total I 586 953 381 407 II - Flux de trésorerie des opérations d'investissement Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles -44 966 -36 395 Acquisitions d'immobilisations financières -5 848 -26 484 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 6 926 2 533 Total II -43 888 -60 346 III - Flux de trésorerie des opérations de financement Augmentation de capital 0 0 Augmentation des autres fonds propres 0 0 Diminution des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières (1) 94 564 514 207 Remboursement des dettes financières (1) -486 642 -1 449 481 Dividendes versés au cours de l'exercice -86 070 -108 347 Total III -478 148 -1 043 621 Variation de la trésorerie nette ( I + II +III ) 64 917 -722 560 Trésorerie nette à l'ouverture (2) 2 462 531 3 185 091 Trésorerie nette à la clôture (2) 2 527 448 2 462 531 (1) En 2012, la société a remboursé l'emprunt souscrit en 2011 auprès d'un établissement de crédit (cf. élément 15). (2) La trésorerie ainsi définie correspond aux postes du bilan suivants : [Disponibilités] + [valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie] - [concours bancaires courants] IV. – Projet d’affectation du résultat 2012(En milliers d'euros)Origine : Le bénéfice de l’exercice 282 658 Report à nouveau des exercices antérieurs 2 748 992 3 031 650 Affectation : Dividendes 94 171 Report à nouveau 2 937 479 3 031 650 V. – Annexes aux comptes sociauxÉlément 1. – Règles et méthodes comptables A/ Principes généraux Les états financiers de la société Mère au 31 décembre 2012 ont été arrêtés par le conseil d'administration qui s'est tenu le 13 mars 2013 et seront soumis à l'approbation de L'assemblée générale du 15 mai 2013.Les comptes individuels sont établis conformément au règlement 99-03 du Comité de la réglementation comptable homologué par l’arrêté du 22 juin 1999, ainsi qu’aux avis et recommandations ultérieurs de l'Autorité des Normes Comptables.Les méthodes qui ont présidé à la présentation des comptes annuels sont comparables d'un exercice à l'autre.Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :- continuité de l'exploitation,- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. B/ Principes d'évaluation B1- Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Par exception, les immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 ont fait l'objet d'une réévaluation. Les frais financiers ne sont pas immobilisés. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés.L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire. Aucune valeur résiduelle n'est prise en compte, sauf pour les avions.Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque clôture pour les actifs immobilisés significatifs.La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient.Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 4-10 ans Matériel roulant 3-4 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas B2 - Perte de valeur des actifs A chaque arrêté des comptes, la société apprécie s'il existe un indice de perte de valeur et effectue un test de dépréciation si un indice de perte de valeur est détecté. Dans le cadre de la clôture annuelle, un test de dépréciation est systématiquement effectué.Les indices de perte de valeur proviennent des changements significatifs défavorables, présentant un caractère durable, affectant l'environnement économique ou les hypothèses ou objectifs retenus par la société.La société déprécie les immobilisations corporelles ou incorporelles d'un actif lorsque la valeur nette comptable de l'actif est supérieure à sa valeur actuelle. Le montant de la dépréciation comptabilisée en résultat est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur actuelle.La valeur actuelle d'un actif correspond au montant le plus élevé entre sa valeur vénale (diminuée des coûts de vente) et sa valeur d'usage.La valeur d'usage d'un actif est calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,7 % (8 % au 31 décembre 2011) et un taux de croissance long terme de 2 % (identique au 31 décembre 2011). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique et a été calculé selon la même méthode qu'en 2011. Les flux après impôts sont projetés sur une durée n'excédant pas 5 ans et la méthode tient compte d'une valeur terminale. Ces flux de trésorerie futurs résultent des conditions d'exploitation prévisionnelles retenues par la Direction du groupe. Pour ce qui concerne la participation de Dassault Aviation dans THALES, ces flux sont en cohérence avec les données prévisionnelles établies par la Direction de THALES. B3 - Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement Les valeurs brutes sont constituées par le coût d'achat hors frais accessoires, à l'exception de celles qui ont fait l'objet de la réévaluation légale 1976. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute. La valeur d'inventaire est la plus élevée entre la valeur vénale et la valeur d'usage. B4 - Stocks et en-cours Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués au coût d'acquisition pour les articles achetés et au coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions d'occasion qui sont sortis à leur coût d'acquisition.Les en-cours sont évalués en coût de production et ne comprennent pas de frais financiers.Les stocks et en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. B5 - Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. B6 - Emprunts Les emprunts sont comptabilisés pour le montant reçu. Les frais de transaction sont comptabilisés en charge de l'exercice. B7 - Provisions réglementées Les provisions réglementées figurant au bilan comprennent :- les provisions pour investissements,- les provisions pour hausse des prix,- les provisions pour risque crédit moyen terme export,- les amortissements dérogatoires. B8 - Provisions pour risques et charges B8.1 - Coût des départs à la retraite et prestations assimilées Les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs et d’une hypothèse d'actualisation.Les écarts actuariels, ou analysés comme tels, sont intégralement comptabilisés en résultat d'exploitation dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés.B8.2 - Autres provisions pour risques et charges Dans le cadre de ses activités, la société est amenée à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés.Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements.Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. B9 - Couverture de change La société utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation.Les risques de change résultent essentiellement des ventes réalisées en dollars US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles.Les primes payées ou encaissées sur les achats ou ventes éventuelles d'options ne sont portées en résultat qu’à l’échéance de ces options, à l’exception des primes concernant les stratégies « à prime zéro » qui sont portées immédiatement en résultat, afin de ne pas créer de décalages temporaires. B10 - Opérations en devises Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contrevaleur en euros à la date de l’opération de paiement ou d’encaissement, à l’exception des flux nets associés à la couverture de change globale, qui sont comptabilisés au cours de cette couverture pour l’année.Les créances et les dettes en devises non soldées sont converties en euros sur la base du cours de clôture. Lorsque l’application du taux de conversion à la date d’arrêté des comptes a pour effet de modifier les montants en euros précédemment comptabilisés, les différences de conversion sont inscrites à des comptes transitoires:- à l’actif du bilan, écart de conversion actif lorsque la différence correspond à une perte latente,- au passif du bilan, écart de conversion passif lorsque la différence correspond à un gain latent. Les pertes latentes entraînent la constitution d’une provision pour risques.Les écarts de conversion sur les disponibilités au 31 décembre sont portés au compte de résultat. B11 - Chiffre d'affaires et résultats Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour la société.Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat.Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. B12 - Plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement Les plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement ne sont enregistrées que lors de leur réalisation effective.Suivant le Code de commerce (article 8), les charges d’impôts ne sont comptabilisées qu’avec les produits constatés. L’impôt sur les dites plus-values latentes est donc enregistré en charges payées d’avance jusqu’à prise en compte de la plus-value en résultat financier.Cette méthode qui déroge au principe de non constatation partielle d’impôts différés a été adoptée pour donner une image plus fidèle du résultat de la société. C/ Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1999, la société Dassault Aviation fait partie du groupe fiscal constitué par la société Dassault Aviation, 9 rond-point des Champs-Élysées Marcel Dassault 75008 Paris, en application des articles 223 A et suivants du CGI.Cette intégration fiscale est renouvelable tacitement par période de cinq exercices. Par convention, son incidence est neutre sur les résultats des sociétés intégrées : les charges d'impôts sont prises en compte par les sociétés intégrées comme en l'absence d'intégration fiscale. Élément 2. - Immobilisations incorporelles et corporelles2.1 Immobilisations incorporelles (En milliers d'euros) 31/12/2011 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2012 Valeur brute Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 88 872 1 951 -1 297 700 90 226 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 827 1 492 0 -700 1 619 89 699 3 443 -1 297 0 91 845 Amortissements Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires -75 343 -6 936 1 295 0 -80 984 -75 343 -6 936 1 295 0 -80 984 Valeur nette Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 13 529 9 242 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 827 1 619 Total 14 356 -3 493 -2 0 10 861 2.2 Immobilisations corporelles (En milliers d'euros) 31/12/2011 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2012 Valeur brute Terrains 26 688 79 -11 65 26 821 Constructions 264 678 14 911 -1 281 4 476 282 784 Installations techniques, matériel et outillage 480 135 15 865 -12 051 2 304 486 253 Autres immobilisations corporelles 178 529 3 953 -16 747 378 166 113 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 9 342 6 715 -2 081 -7 223 6 753 959 372 41 523 -32 171 0 968 724 Amortissements Terrains -5 113 -454 11 0 -5 556 Constructions -163 575 -11 050 1 187 0 -173 438 Installations techniques, matériel et outillage -408 253 -23 165 11 909 0 -419 509 Autres immobilisations corporelles -125 836 -8 294 13 006 0 -121 124 -702 777 -42 963 26 113 0 -719 627 Dépréciations (1) Autres immobilisations corporelles -1 770 0 1 770 0 0 -1 770 0 1 770 0 0 Valeur nette Terrains 21 575 21 265 Constructions 101 103 109 346 Installations techniques, matériel et outillage 71 882 66 744 Autres immobilisations corporelles 50 923 44 989 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 9 342 6 753 Total 254 825 -1 440 -4 288 0 249 097 (1) Tests de dépréciation des immobilisations corporelles (cf. paragraphe B2 des règles et méthodes comptables) : Une provision de 1 770 milliers d'euros avait été constituée en 2011 sur les avions immobilisés. cette provision a été reprise au 31 décembre 2012. Les tests de dépréciation réalisés au niveau des autres immobilisations corporelles n'ont mis en évidence aucune dépréciation à enregistrer au 31 décembre 2012 Élément 3. - Immobilisations financières (En milliers d'euros) 31/12/2011 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2012 Participations (1) 2 175 797 3 300 0 0 2 179 097 Autres titres immobilisés 5 894 0 0 0 5 894 Prêts 2 459 376 -510 0 2 325 Autres immobilisations financières 28 889 2 172 -48 0 31 013 Total 2 213 039 5 848 -558 0 2 218 329 Provisions -2 154 0 2 000 0 -154 Valeur nette 2 210 885 5 848 1 442 0 2 218 175 (1) Cours de bourse de l'action Thales et test de dépréciation : Sur la base du cours de bourse de l'action Thales au 31 décembre 2012, soit 26,24 euros par action, la participation de Dassault Aviation dans Thales est valorisée à 1 378 millions d'euros. Les titres de Thales ont fait l'objet d'un test de dépréciation. La valeur d'usage a été estimée en projetant les flux prévisionnels de trésorerie (après impôts) sur une période de quatre ans. Ces flux ont été actualisés au taux après impôts de 8,5 % (taux d'actualisation retenu par Thales au 31 décembre 2012, identique au 31 décembre 2011). La valeur terminale a été calculée sur la base d'hypothèses de profitabilité à moyen terme en cohérence avec les données prévisionnelles de Thales et en prenant en compte un taux de croissance long terme de 2 %. Ce test de dépréciation ne nous a pas conduits à constater de perte de valeur. Une variable de 10 % des principales hypothèses utilisées (taux d'actualisation, taux de croissance long terme, flux de trésorerie) ne remet pas en cause l'absence de dépréciation de la participation de la société dans Thales. État des échéances des immobilisations financières (En milliers d'euros) Total À moins d'un an À plus d'un an Prêts 2 325 296 2 029 Autres immobilisations financières 31 013 0 31 013 Total 33 338 296 33 042 A. Liste des filiales et participations dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société et dont la société détient au moins 10 % des actions(En milliers d’euros) Sociétés ou groupes de sociétés Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part capital détenue en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société chiffre d'affaires du dernier exercice bénéfice net ou perte ( - ) du dernier exercice Divid. encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales (détenues à + de 50 %) A. Filiales françaises Dassault Falcon Service 3 680 64 047 99,99 59 453 59 453 0 0 150 109 3 641 0 Dassault International 1 529 18 744 99,63 19 236 19 236 0 0 4 197 163 0 Dassault Réassurance 10 459 7 872 99,99 10 133 10 133 179 0 2 415 116 0 Dassault Aviation Participation 3 337 -28 100,00 3 337 3 337 0 0 0 -22 0 Sogitec Industries 4 578 109 508 99,74 25 355 25 355 0 0 103 694 14 014 0 Total 117 514 117 514 179 0 0 B. Filiales étrangères Dassault Falcon Jet (1) 10 650 500 206 87,47 7 767 7 767 0 16 054 1 552 106 53 436 0 Dassault International Inc.(USA) 3 827 40 560 100,00 3 727 3 727 0 0 1 216 60 0 Dassault Procurement services Inc. (USA) 76 44 087 100,00 28 965 28 965 0 0 310 461 2 982 0 Total 40 459 40 459 0 16 054 0 Total filiales 157 973 157 973 179 16 054 0 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %) A. Participations françaises Corse Composites Aéronautiques 1 707 4 165 24,81 996 996 0 0 36 763 511 0 Eurotradia International (2) 3 000 31 627 16,20 3 099 3 099 0 0 59 264 1 554 248 Thales (3) 607 000 4 529 100 25,96 1 984 272 1 984 272 0 0 174 900 306 800 40 975 Total 1 988 367 1 988 367 0 0 41 223 B. Participations étrangères Total 0 0 0 0 0 Total participations 1 988 367 1 988 367 0 0 41 223 (1) Détention directe, les autres actions, soit 12,53 % du capital, sont détenues par Dassault International Inc. (USA), elle-même filiale à 100 % de Dassault Aviation. (2) Informations exercice 2011. (3) Comptes société mère. B. Autres filiales et participations Renseignements globaux (en milliers d'euros) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 567 567 0 0 0 B. Filiales étrangères 0 0 0 0 0 Total 567 567 0 0 0 2. Participations A. Participations françaises 5 913 5 913 0 0 555 B. Participations étrangères 32 171 32 171 0 0 355 Total 38 084 38 084 0 0 910 C. Renseignements globaux sur les titres (A+B) Renseignements globaux (en milliers d'euros) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 118 081 118 081 179 0 0 B. Filiales étrangères 40 459 40 459 0 16 054 0 Total 158 540 158 540 179 16 054 0 2. Participations A. Participations françaises 1 994 280 1 994 280 0 0 41 778 B. Participations étrangères 32 171 32 171 0 0 355 Total 2 026 451 2 026 451 0 0 42 133 Total général 2 184 991 2 184 991 179 16 054 42 133 Élément 4. - Stocks et en-cours (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Brut Dépréciation Net Net Matières premières 177 725 -71 923 105 802 102 158 En-cours de production 2 010 849 0 2 010 849 2 070 397 Produits intermédiaires et finis 621 270 -191 529 429 741 318 923 Total 2 809 844 -263 452 2 546 392 2 491 478 Élément 5. - Intérêts sur éléments de l'actif circulant Il n'y a pas d'intérêt inclus dans la valeur des stocks et en-cours. Élément 6. - Créances clients et autres créances6.1. Détail (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Brut Dépréciation Net Net Clients et comptes rattachés Clients et comptes rattachés 463 095 -78 013 385 082 363 942 463 095 -78 013 385 082 363 942 Autres créances et comptes de régularisation Autres créances 101 632 0 101 632 166 628 Charges constatées d'avance 353 819 0 353 819 346 630 Comptes de régularisation 6 027 0 6 027 19 668 461 478 0 461 478 532 926 Total 924 573 -78 013 846 560 896 868 6.2. Échéancier - valeur brute (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Total À moins d'un an À plus d'un an Total À moins d'un an À plus d'un an Clients et comptes rattachés (1) 463 095 330 804 132 291 454 588 279 288 175 300 Autres créances 101 632 101 632 0 166 628 166 628 0 Charges constatées d'avance 353 819 353 819 0 346 630 346 630 0 Comptes de régularisation 6 027 6 027 0 19 668 19 668 0 Total 924 573 792 282 132 291 987 514 812 214 175 300 (1) Dont créances représentées par des effets de commerce : 78 635 milliers d'euros au 31 décembre 2012 et 117 062 milliers d'euros au 31 décembre 2011. Élément 7. - Produits à recevoir(En milliers d’euros) Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2012 31/12/2011 Créances clients et comptes rattachés 151 187 177 876 Autres créances et comptes de régularisation 0 175 Valeurs mobilières 345 0 Disponibilités 250 275 Total 151 782 178 326 Élément 8. - Charges et produits constatés d'avance (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Produits d'exploitation 70 315 74 815 Charges d'exploitation (1) 353 819 346 630 (1) Dont IS sur plus-values latentes 346 351 339 502 Élément 9. - Différence d'évaluation sur éléments fongibles de l'actif circulant(En milliers d’euros) Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie 31/12/2012 31/12/2011 Valeur au bilan 2 313 074 2 206 795 Valeur de marché 3 292 255 3 166 412 Élément 10. - Composition du capital social Nombre Valeur nominale Actions/Parts sociales composant le capital social au début de l'exercice 10 125 897 8 euros Actions/Parts sociales composant le capital social en fin d'exercice 10 125 897 8 euros Élément 11. - Identité de la société Mère consolidant globalement les comptes de la société % Intégration Groupe Industriel Marcel Dassault (G.I.M.D), 9, Rond point des champs Élysées - Marcel Dassault, 75008 Paris 50,55 % Élément 12. - Réserves12.1. Réserves (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Écart de réévaluation 4 305 4 305 Réserve légale 8 101 8 101 Autres réserves 71 332 71 332 Report à nouveau 2 748 992 2 575 783 Total 2 832 730 2 659 521 12.2 Réserves d'écarts de réévaluation (En milliers d'euros) Variation de la réserve de réévaluation 31/12/2011 Mouvements 2012 31/12/2012 Diminutions dues aux cessions Autres variations Terrains 3 784 0 0 3 784 Participations 521 0 0 521 Total 4 305 0 0 4 305 Réserve de réévaluation (1976) 4 305 0 0 4 305 Élément 13. - Variation des capitaux propres au cours de l'exercice1/ Résultat de l’exercice 2012 2011 Résultat comptable Milliers d'euros 282 658 259 279 Euros par action 27,91 25,61 Variation des capitaux propres hors résultat de l'exercice Milliers d'euros -26 941 890 Euros par action -2,66 0,09 Dividendes Milliers d'euros (1) 94 171 86 070 Euros par action (1) 9,30 8,50 (1) proposés à L'assemblée générale ordinaire. 2/ Tableau de variation des capitaux propres hors résultat de l’exercice (en milliers d’euros) Avant affectation résultat 2011 31/12/2012 Après affectation résultat 2011 31/12/2012 A - 1. Capitaux propres à la clôture de l'exercice 2011 hors résultat de l'exercice 3 063 497 3 063 497 2. Résultat 2011 avant affectation 259 279 3. Affectation du résultat 2011 à la situation nette par L'assemblée générale ordinaire 173 209 4. Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2012 3 322 776 3 236 706 B - Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice 2012 0 1. Variation du capital 0 2. Variation des autres postes 0 C - (= a4 + b) capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2012 3 236 706 D - Variation en cours d'exercice hors résultat 2012 -26 941 1. Variation du capital 0 2. Variation des primes, réserves 0 3. Variation des provisions relevant des capitaux propres 0 4. Contreparties de réévaluation - réserve 0 5. Variation des provisions réglementées et subventions d'équipement -26 941 6. Autres variations 0 E - Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice 2012 hors résultat 2012 avant assemblée générale ordinaire. (= c + d) 3 209 765 F - Variation totale des capitaux propres au cours de l'exercice 2012 hors résultat 2012 (= e - c) -26 941 3/ Impôt latent (en milliers d'euros) Provisions réglementées hors provisions pour investissements : 132 789 X 36,1 % = 47 937 Élément 14. - Provisions14.1. État des provisions (En milliers d'euros) 31/12/2011 Dotations Reprises Autres 31/12/2012 Provisions réglementées Pour investissements 166 359 0 (3) -22 699 (3) 0 143 660 Pour hausse des prix 52 722 11 434 (3) -7 999 (3) 0 56 157 Amortissements dérogatoires 78 493 11 732 (3) -17 788 (3) 0 72 437 Pour crédit à moyen terme export 5 798 0 (3) -1 621 (3) 0 4 177 plus-values réinvesties 18 0 (3) 0 (3) 0 18 303 390 23 166 -50 107 0 276 449 Provisions pour risques et charges D'exploitation 1 039 252 207 635 (1) -112 270 (1) 0 1 134 617 Financiers 19 668 6 027 (2) -19 668 (2) 0 6 027 Exceptionnels 0 0 (3) 0 (3) 0 0 1 058 920 213 662 -131 938 0 1 140 644 Provisions pour dépréciation Sur immobilisations incorporelles 0 0 (1) 0 (1) 0 0 Sur immobilisations corporelles 1 770 0 (1) -1 770 (1) 0 0 Sur immobilisations financières 2 154 0 (2) -2 000 (2) 0 154 Sur stocks et en-cours 253 622 263 452 (1) -253 622 (1) 0 263 452 Clients et comptes rattachés 90 646 78 013 (1) -90 646 (1) 0 78 013 348 192 341 465 -348 038 0 341 619 Total 1 710 502 578 293 -530 083 0 1 758 712 Dont dotations, reprises et transferts de charges - d'exploitation 549 100 (1) -458 308 (1) - financières 6 027 (2) -21 668 (2) - exceptionnelles 23 166 (3) -50 107 (3) 578 293 -530 083 14.2. Détail des provisions pour risques et charges (En milliers d'euros) 31/12/2011 Dotations Reprises Autres 31/12/2012 D'exploitation Coûts des départs retraites et médailles du travail (1) 307 000 78 500 -14 000 0 371 500 Garantie (2) 591 433 93 800 -70 833 0 614 400 Prestations de services et travaux restant à réaliser 140 819 35 335 -27 437 0 148 717 1 039 252 207 635 -112 270 0 1 134 617 Financiers Pour perte de change 19 668 6 027 -19 668 0 6 027 19 668 6 027 -19 668 0 6 027 Exceptionnels Divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des provisions pour risques et charges 1 058 920 213 662 -131 938 0 1 140 644 (1) Provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : Les engagements liés aux coûts de départs à la retraite sont calculés pour l'ensemble du personnel suivant la méthode des unités des crédits projetées. Ils sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir. La simulation de la projection de carrière est pondérée par la table de mortalité du code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant l'âge). Le coût de départ est retenu au prorata du nombre d'années d'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice par rapport à son espérance totale d'années de carrière. Le calcul prend en compte les hypothèses annuelles suivantes : augmentation des salaires : 3,9 %, taux d'actualisation : 2,3 % et taux d'inflation : 2 %. (2) Provisions pour garantie : les provisions pour garantie tiennent compte de l'évolution de la flotte en service et des marchés livrés. Élément 15. - Emprunts et dettes financières (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 56 400 957 Emprunts et dettes financières divers (2) 319 654 310 831 Total 319 710 711 788 (1) Dont concours bancaires courants : néant au 31 décembre 2012 et au 31 décembre 2011. En 2012, la société a remboursé l'emprunt de 400 millions d'euros souscrit en 2011 auprès d'un établissement de crédit. (2) au 31 décembre 2012 et au 31 décembre 2011, les dettes financières diverses comprennent essentiellement la participation des salariés en compte courant bloqué. Il n'y a pas d'emprunt participatif. Élément 16. - État des échéances des dettes (En milliers d'euros) Total À moins d'un an À plus d'un an et moins de 5 ans À plus de 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 56 17 33 6 Emprunts et dettes financières divers (2) 319 654 58 223 261 431 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés (3) 457 306 457 306 0 0 Dettes fiscales et sociales 194 178 194 178 0 0 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 4 673 4 673 0 0 Autres dettes 111 216 111 216 0 0 Total 1 087 083 825 613 261 464 6 (1) Cf. élément 15. (2) Cf. élément 15. (3) dont dettes représentées par des effets de commerce : 47 499 milliers d'euros. Élément 17. - Autres dettes et comptes de régularisation (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dettes fiscales et sociales 194 178 167 529 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 4 673 3 630 Autres dettes 111 216 104 283 Produits constatés d'avance 70 315 74 815 Compte de régularisation passif 5 374 10 725 Total 385 756 360 982 Élément 18. - Charges à payer(En milliers d’euros) Montant des charges à payer inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2012 31/12/2011 Emprunts et dettes financières (1) 6 448 7 955 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 376 153 363 554 Autres dettes et comptes de régularisation 234 260 214 494 Total 616 861 586 003 (1) Dont intérêts courus sur emprunts auprès d'établissements de crédit : néant au 31 décembre 2012 et 884 milliers d'euros au 31 décembre 2011. Élément 19. - Éléments concernant les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Montant concernant les entreprises Liées Avec lesquelles la société a un lien de participation Participations 158 540 2 020 557 Prêts et autres immobilisations financières 30 234 0 Avances et acomptes versés sur commandes 25 541 25 761 Créances clients et comptes rattachés 67 219 1 557 Créances 180 0 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 356 043 15 294 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 80 787 33 280 Autres dettes diverses 0 0 Charges financières 0 0 Élément 20. - Chiffres d'affaires (En milliers d'euros) 2012 2011 A) Par produit : Ventes de biens 2 644 563 2 454 760 Ventes de services 697 215 459 586 Total 3 341 778 2 914 346 B) Par zone géographique : France 989 033 844 162 Export 2 352 745 2 070 184 Total 3 341 778 2 914 346 C) Par trimestre : Premier trimestre 881 388 578 095 Deuxième trimestre 750 706 643 095 Troisième trimestre 502 646 632 063 Quatrième trimestre 1 207 038 1 061 093 Total 3 341 778 2 914 346 Élément 21. - Charges de recherche et développementLes dépenses de recherche et développement sont enregistrées en charges dans l'exercice au cours duquel elles sont constatées et représentent : (En milliers d'euros) 2012 2011 Charges de recherche et développement -359 756 -277 734 La stratégie et les axes d'efforts de la société en matière de recherche et développement sont décrits dans le rapport de gestion.Élément 22. - Résultat financier (En milliers d'euros) 2012 2011 Produits de participation (1) 41 578 40 453 Produits d'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 611 574 Autres intérêts et produits assimilés 4 082 3 950 Reprises sur provisions pour perte de change 19 668 0 Reprises sur provisions pour titres de participation 2 000 2 600 Différence positive de change 0 0 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 12 416 42 666 Produits financiers 80 355 90 243 Dotations aux provisions pour perte de change -6 027 -19 668 Dotations aux provisions pour titres de participation 0 -2 000 Dotations aux provisions pour prêt 0 0 Intérêts et charges assimilées -12 425 -23 776 Différence négative de change -49 -515 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 0 0 Charges financières -18 501 -45 959 Résultat financier 61 854 44 284 (1) Dont dividendes Thales : 40 975 milliers d'euros en 2012 et 38 903 milliers d'euros en 2011. Élément 23. - Résultat exceptionnel (En milliers d'euros) 2012 2011 Produits des cessions d'éléments d'actif - Immobilisations corporelles 4 287 620 - Immobilisations financières 0 0 4 287 620 Autres produits exceptionnels 19 179 Reprises sur provisions - Investissement 22 699 30 297 - Hausse des prix 7 999 5 419 - Crédit moyen terme export 1 621 1 223 - Amortissements dérogatoires 17 788 17 858 - plus-values réinvesties 0 0 50 107 54 797 Produits exceptionnels 54 413 55 596 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 0 -6 Valeur comptable des éléments cédés - Immobilisations incorporelles 0 0 - Immobilisations corporelles -3 979 -576 - Immobilisations financières 0 0 -3 979 -576 Autres charges exceptionnelles -43 -263 Dotations aux provisions réglementées - Investissement 0 -37 693 - Hausse des prix -11 434 -6 564 - Crédit moyen terme export 0 0 - Amortissements dérogatoires -11 732 -11 430 -23 166 -55 687 Autres provisions exceptionnelles 0 0 Charges exceptionnelles -27 188 -56 532 Résultat exceptionnel 27 225 -936 Élément 24. - Ventilation de la charge d'impôts sur les bénéfices (En milliers d'euros) Résultat avant impôts Impôts (IS) Impôts (PVLT) Résultat après impôts Résultat courant 505 138 -176 102 0 329 036 Résultat exceptionnel + participation et intéressement -80 994 34 616 0 -46 378 Résultat comptable 424 144 -141 486 0 282 658 -141 486 Élément 25. - Engagements financiers hors bilan(En milliers d’euros) Engagements donnés 31/12/2012 31/12/2011 Marchés à recevoir à terme - Solde à payer 1 979 886 1 987 374 commandes d'immobilisations 12 483 18 490 Aval et cautions concernant : - Les filiales 16 054 50 646 - Les participations 0 0 - Autres 0 0 Total 2 008 423 2 056 510 Engagements reçus31/12/201231/12/2011Marchés à livrer à terme - Solde à facturer7 219 3008 045 200Garanties COFACE59 449 89 965 Sûretés réelles (hypothèques, nantissements)51 30968 740 Total 7 330 058 8 203 905 Élément 26. - Dettes et créances garanties par des cautions bancaires(En milliers d'euros) (En milliers d'euros)31/12/201231/12/2011Avances et acomptes reçus sur commandes en cours456 988487 379Avances et acomptes versés sur commandes en cours5 0702 886Total462 058 490 265 Élément 27. - Passifs éventuelsFin 2002, un groupe d’industriels français, parmi lesquels figure Dassault Aviation, a été saisi collectivement d’une demande d’arbitrage par un client commun réclamant une somme qui, selon le demandeur, ne saurait être inférieure à 260 millions de dollars US et pour laquelle le groupe d’industriels peut être solidaire à l’égard du demandeur. Cette demande était relative à l’exécution d’anciens contrats réalisés par ces industriels. Dans le cadre d’un accord signé entre les parties en juin 2003, le demandeur s’est désisté de l’instance. En novembre 2012, ce dernier a notifié une nouvelle requête en arbitrage sur des fondements similaires à celle de 2002 pour un montant désormais de 226 millions d'euros. Les parties contestent fermement cette demande et à ce jour, il n’est pas possible d’évaluer le risque financier éventuel : en conséquence, Dassault Aviation n’a pas constitué de provision. Élément 28. - Instruments financiers : portefeuille d'opérations de change en dollarsDassault Aviation a un risque de change sur les ventes Falcon qui sont pour la quasi-totalité libellées en dollars us. seule une part de ses dépenses est encourue dans la même devise (achats notamment). Dassault Aviation est donc exposé à un risque de change, que la société couvre partiellement en utilisant des contrats de ventes à terme et le cas échéant des options de change.Les instruments financiers détenus par Dassault Aviation sont valorisés ci-dessous à leur valeur de marché.La valeur de marché correspond aux montants reçus ou payés en cas de résiliation totale du portefeuille, dont la contre-valeur en euros est calculée sur la base du cours du dollar à la clôture. Ce mode de valorisation ne permet pas d'évaluer les résultats réels qui seront réalisés à la date d'échéance des opérations, dans la mesure où il n'est pas tenu compte des variations futures du cours.La valeur de marché du portefeuille n'est donnée qu'à titre indicatif.Au cours de valorisation du portefeuille, le taux de couverture prévu ne génère pas de pertes sur les opérations commerciales couvertes. Valeur de marché31/12/201231/12/2011Milliers de dollarsMilliers d'eurosmilliers de dollarsmilliers d'eurosOptions de change59 63445 198-20 340-15 720Opérations à terme267 722202 912251 028194 009Total327 356248 110230 688 178 289 Élément 29. - Incidences des évaluations fiscales dérogatoires (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Résultat de l'exercice 282 658 259 279 Impôts sur les résultats 141 486 104 766 Résultat avant impôts 424 144 364 045 Amortissements dérogatoires -6 056 -6 428 Provision pour hausse des prix 3 435 1 145 Provision pour plus-values réinvesties 0 0 Provision pour crédit moyen terme export -1 621 -1 223 Variation des provisions réglementées -4 242 -6 506 Résultat hors évaluations fiscales dérogatoires (avant impôts) 419 902 357 539 Élément 30. - Accroissements et allègements de la dette future d'impôts (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Provisions réglementées : - Hausse des prix 56 157 52 722 - Crédit moyen terme export 4 177 5 798 - Amortissements dérogatoires 72 437 78 493 Assiette des accroissements 132 771 137 013 Accroissements de la dette future d'impôts 47 930 49 462 Provisions non déductibles l'année de la comptabilisation : - Participation des salariés 94 219 86 426 - Pour coûts des départs retraites et médailles du travail 371 500 307 000 Autres provisions partiellement non déductibles (clients, stocks, garantie, divers,…) 491 001 443 054 Assiette des allègements 956 720 836 480 Allègements de la dette future d'impôts 345 376 301 969 Moins-values à long terme 0 0 Élément 31. - Rémunération des mandataires sociauxLe montant global des rémunérations perçues par les mandataires sociaux, dont le détail est communiqué dans le rapport de gestion, s'élève à 1 024 036 euros pour 2012. Élément 32. - Effectif moyen Personnel salarié Personnel intérimaire mis à disposition de l'entreprise Cadres 4 401 Agents de maîtrise et techniciens 2 023 Employés 491 41 Ouvriers 1 182 153 Total 2012 8 097 194 Total 2011 8 059 131 Élément 33. - Informations environnementalesLa société Dassault Aviation a comptabilisé à l'actif du bilan au titre des investissements environnementaux un montant de 1 902 milliers d'euros et a porté en charges 851 milliers d'euros dans l'exercice, consacrés à des études de risques, d'impacts et de conformité réglementaire. Dassault Aviation n'a pas eu à comptabiliser de passifs environnementaux. Élément 34. - Résultat de la société au cours des cinq derniers exercices(En milliers d’euros à l’exception du point 3/ en euros/action) Nature des indications 2008 2009 2010 2011 2012 1/ Situation financière en fin d'exercice A. capital social 81 007 81 007 81 007 81 007 81 007 B. nombre d'actions émises 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 2/ Résultat global des opérations effectives A. chiffre d'affaires hors taxes 3 540 455 2 748 219 3 551 695 2 914 346 3 341 778 B. bénéfice avant impôts, amortissements et provisions 857 547 473 545 769 467 409 810 522 253 C. impôts sur les bénéfices 184 009 63 335 167 441 104 766 141 486 D. bénéfice après impôts, amortissements et provisions 352 508 265 969 325 815 259 279 282 658 E. montant des bénéfices distribués 58 730 89 108 108 347 86 070 94 171 (1) 3/ Résultat des opérations réduit a une seule action en euros A. bénéfice après impôts, mais avant amortissements et provisions 66,5 40,5 59,5 30,1 37,6 B. bénéfice après impôts, amortissements et provisions 34,8 26,3 32,2 25,6 27,9 C. dividende versé à chaque action 5,8 8,8 10,7 8,5 9,3 (1) 4/ Personnel A. effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 8 349 8 362 8 138 8 059 8 097 B. salaires et traitements 422 353 415 659 414 240 417 578 430 604 C. charges sociales 214 547 208 945 221 369 222 600 245 876 5/ Montant de la participation du personnel 122 203 86 712 106 451 86 426 94 219 6/ Montant de l'intéressement 14 000 14 000 14 000 14 000 14 000 (1) Proposé à l'assemblée générale ordinaire. VI. - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsEn exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :le contrôle des comptes annuels de la société Dassault Aviation, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations auxquelles nous avons procédé. Titres de participation La note « Élément 1-B3 » de l’annexe aux comptes annuels décrit les principes d’évaluation retenus pour les titres de participation, et les notes « Élément 1-B2 » et « Élément 3 » décrivent les estimations et hypothèses que votre société est conduite à faire concernant la valorisation de la participation dans la société THALES et les modalités de mise en œuvre du test de dépréciation.Nos travaux ont consisté à apprécier les informations servant de base à la détermination de la valeur d’usage des titres de participation et à examiner les données et hypothèses sur lesquelles se fondent le test de dépréciation des titres THALES et ses modalités de mise en œuvre. Provisions pour risques et charges Nos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques et charges, telles que décrites dans les notes « Élément 1-B8 » et « Élément 14 » de l’annexe aux comptes annuels, à revoir les calculs effectués par la société, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la Direction. Nous avons procédé sur ces bases à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Contrats pluriannuels Les résultats de votre société relatifs aux prestations de services sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 13 mars 2013Les Commissaires aux ComptesMazarsDeloitte & associésManuela Baudoin-RevertDominique Jumaucourt VII. - Rapport des commissaires aux comptes établi en application de l'article l. 225-235 du Code de commerce sur le rapport du président du conseil d'administrationEn notre qualité de Commissaires aux comptes de la société Dassault Aviation et en application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre société conformément aux dispositions de l'article L. 225-37 du Code de commerce au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2012.Il appartient au président d’établir et de soumettre à l’approbation du conseil d'administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la société et donnant les autres informations requises par l'article L. 225-37 du Code de commerce, relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise.Il nous appartient :- de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et- d'attester que le rapport comporte les autres informations requises par l'article l. 225-37 du Code de commerce, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations.Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France. Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à :prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ;prendre connaissance des travaux ayant permis d’élaborer ces informations et de la documentation existante ;déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une information appropriée dans le rapport du président.Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la société relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration, établi en application des dispositions de l'article L. 225-37 du Code de commerce. Autres informationsNous attestons que le rapport du président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L.225-37 du Code de commerce. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 13 mars 2013Les Commissaires aux ComptesMazarsDeloitte & associésManuela Baudoin-Revert Dominique Jumaucourt 1303133
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 29/04/2013Bulletin BALO n°51 du 29/04/2013, affaire n°01601Numéro d’affaire : 01601Description : 130160129 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €.Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation. Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire annuelle le Mercredi 15 mai 2013 à 15 heures au siège social 9, Rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2012 et rapport du président ;— Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L 225-235 du code de commerce ;— Approbation des comptes annuels de l'exercice 2012 ;— Approbation des comptes consolidés dudit exercice ;— Rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés ;— Quitus au conseil d'administration ;— Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ;— Ratification de la nomination d’un nouvel administrateur ;— Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des projets de résolutions présentées par le conseil d’administration à cette assemblée a été publié au Bulletin des annonces légales obligatoires du 22 mars 2013. 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 10 mai 2013 à zéro heure, heure de Paris comme suit : — actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 PANTIN Cedex),— actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 10 mai 2013, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R. 225-85 du code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : — actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité,— actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 9 mai 2013 (cette date limite tombant un jour férié est avancée au jour ouvré précédent soit au 7 mai). Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 12 mai 2013 (cette date limite correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent soit au 10 mai). Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R. 225-61 du code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : — si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex).— si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 12 mai 2013 (cette date limite correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent soit au 10 mai). Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Conformément à l’article R. 225-84 du code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 7 mai 2013, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R. 225-73-1 du code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration.1301601
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/03/2013Bulletin BALO n°35 du 22/03/2013, affaire n°00849Numéro d’affaire : 00849Description : 1300849 22 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°35 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81.007.176 €uros Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - 75008 PARIS 712 042 456 R.C.S. PARIS Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Ordinaire annuelle le 15 mai 2013 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2012 et rapport du président ; - Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ; - Approbation des comptes annuels de l'exercice 2012 ; - Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; - Rapport des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés ; - Quitus au conseil d'administration ; - Affectation et répartition du bénéfice de la société mère ; - Ratification de la nomination d’un nouvel administrateur ; - Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Première résolution : approbation des comptes annuels de l’exercice 2012 — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport du président visé à l'article L.225-37 al. 6 du Code de commerce, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L.225-235 al. 5 du Code de Commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2012 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 282 657 751,55 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution : approbation des comptes consolidés de l’exercice 2012 — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2012 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 509 878 milliers d'euros (dont 509 834 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la société mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution : rapport spécial des commissaires aux comptes — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements visés aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, donne acte de ce rapport. Quatrième résolution : quitus aux administrateurs — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2012 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Cinquième résolution : affectation et répartition du bénéfice de la société mère — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de : 282 657 751,55 euros, augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs de : 2 748 991 722,57 euros, soit un total de : 3 031 649 474,12 euros, de la manière suivante : - distribution au titre des dividendes : 94 170 842,10 euros, - solde au report à nouveau : 2 937 478 632,02 euros. Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 9,30 euros par action. Ce dividende sera soumis, pour les personnes physiques imposables sur le revenu en France, au prélèvement non libératoire de 21% lors de son paiement et l’année suivante au barème progressif après l'abattement de 40 %. Ce dividende donnera également lieu aux prélèvements sociaux qui seront effectués à la source. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 23 mai 2013 directement aux titulaires d'actions "nominatives pures" et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions "nominatives administrées" ou "au porteur". Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercice Dividende net distribué (en euros) Abattement (1) 2009 8,80 40 % 2010 10,70 40 % 2011 8,50 40 % (1) abattement pour les personnes physiques Sixième résolution : ratification de la nomination d’un nouvel administrateur — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de monsieur Eric TRAPPIER comme administrateur, en remplacement de monsieur Philippe HUSTACHE, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2014. Septième résolution : Pouvoirs pour formalités — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ———————— 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 10 mai 2013 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin -93761 PANTIN Cedex), - actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 10 mai 2013, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R.225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.3 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 9 mai 2013 (cette date limite tombant un jour férié est avancée au jour ouvré précédent soit au 7 mai). Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 12 mai 2013 (cette date limite correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent soit au 10 mai). Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R.225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 3. Conformément aux dispositions de l’article R.225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - service assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93761 PANTIN Cedex). - si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 12 mai 2013 (cette date limite correspondant à un jour férié est avancée au jour ouvré précédent soit au 10 mai). Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R.225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R.225-71 et R. 225-73 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à Dassault Aviation, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le vingt-cinquième jour qui précède la date de l’assemblée, sans pouvoir être adressées plus de vingt jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée : - d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour, - du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs, - d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R.225-71 du Code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable de leurs titres dans les mêmes conditions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée (soit au 10 mai 2013) à zéro heure, heure de Paris. Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la Société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2 Conformément à l’article R.225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 7 mai 2013, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R.225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration. 1300849
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2012Bulletin BALO n°69 du 08/06/2012, affaire n°03747Numéro d’affaire : 03747Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 1203747 8 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ Dassault Aviation Société anonyme au capital de 81.007.176 euros, cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs-Élysées-Marcel Dassault, 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Siret : 712 042 456 00111. A. - Comptes consolidés au 31 décembre 2011 Les comptes consolidés définitifs 2011 du groupe Dassault Aviation, approuvés par l'assemblée générale du 24 mai 2012, sont sans changement par rapport à ceux mis à disposition sur le site Internet de Dassault Aviation le 22 mars 2012 (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications). B. Comptes annuels au 31 décembre 2011 I. - Bilan (En milliers d'euros) Actif Éléments de l'annexe 31/12/2011 31/12/2010 Brut Amortissements et provisions Net Net Immobilisations incorporelles 2 89 699 -75 343 14 356 15 982 Immobilisations corporelles 2 959 372 -704 547 254 825 274 075 Immobilisations financières 3 2 213 039 -2 154 2 210 885 2 184 131 Total actifs immobilisés 3 262 110 -782 044 2 480 066 2 474 188 Stocks et en-cours 4 2 745 100 -253 622 2 491 478 2 471 741 Avances et acomptes versés sur commandes 198 972 0 198 972 180 432 Créances clients et comptes rattachés 6 454 588 -90 646 363 942 384 191 Autres créances et comptes de régularisation 6 532 926 0 532 926 467 619 Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie 9 2 206 795 0 2 206 795 2 961 219 Disponibilités 255 736 0 255 736 223 872 Total actifs circulants 6 394 117 -344 268 6 049 849 6 689 074 Total actif 9 656 227 -1 126 312 8 529 915 9 163 262 Passif Éléments de l'annexe 31/12/2011 31/12/2010 Capital 10 81 007 81 007 Primes d'émission, de fusion, d'apport 19 579 19 579 Réserves 12 2 659 521 2 442 053 Résultat de l'exercice 259 279 325 815 Provisions réglementées 14 303 390 302 500 Total capitaux propres 13 3 322 776 3 170 954 Provisions pour risques et charges 14 1 058 920 1 042 290 Emprunts et dettes financières (1) 15 711 788 1 647 061 Avances et acomptes reçus sur commandes 2 626 278 2 515 576 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 16 449 171 402 944 Autres dettes et comptes de régularisation 17 360 982 384 437 Total dettes 4 148 219 4 950 018 Total passif 8 529 915 9 163 262 (1) Dont concours bancaires courants : 0 0 II. - Compte de résultat (En milliers d'euros) Éléments de l'annexe 2011 2010 Chiffre d'affaires 20 2 914 346 3 551 695 Production immobilisée 0 109 Variation des en-cours de production 52 718 -408 543 Reprises provisions et amortissements, transferts de charges 507 515 433 268 Autres produits 28 230 4 834 Produits d'exploitation 3 502 809 3 581 363 Achats consommés -1 554 096 -1 291 566 Charges de personnel -640 178 -635 609 Autres charges d'exploitation -299 105 -274 058 Impôts et taxes -54 985 -56 714 Dotations aux amortissements 2 -57 485 -59 462 Dotations aux provisions 14 -475 837 -655 960 Charges d'exploitation -3 081 686 -2 973 369 Résultat d'exploitation 421 123 607 994 Résultat financier 22 44 284 14 716 Résultat courant 465 407 622 710 Résultat exceptionnel 23 -936 -9 003 Participation et intéressement des salariés -100 426 -120 451 Impôts sur les résultats 24 -104 766 -167 441 Résultat net 259 279 325 815 III. – Tableau des flux de trésorerie (En milliers d'euros) Libellé 2011 2010 I - Flux de trésorerie des opérations d'exploitation Résultat net 259 279 325 815 Annulation des résultats sur cessions d'actifs immobilisés -44 -52 Annulation des subventions d'investissements rapportées au résultat 0 0 Montant net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions (à l'exclusion de celles liées au besoin en fonds de roulement) 72 033 257 465 Capacité d'autofinancement 331 268 583 228 Variation des stocks et en-cours (valeur nette) -19 737 428 375 Variation des avances et acomptes versés -18 540 25 215 Variation des créances clients et comptes rattachés (valeur nette) 20 249 41 193 Variation des autres créances et comptes de régularisation -65 307 38 886 Variation des avances et acomptes reçus 110 702 -151 753 Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés 46 227 -10 172 Variation des autres dettes et comptes de régularisation -23 455 57 398 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin en fonds de roulement 50 139 429 142 Total I 381 407 1 012 370 II - Flux de trésorerie des opérations d'investissement Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles -36 395 -36 311 Acquisitions d'immobilisations financières (1) -26 484 -511 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 2 533 15 513 Total II -60 346 -21 309 III - flux de trésorerie des opérations de financement Augmentation de capital 0 0 Augmentation des autres fonds propres 0 0 Diminution des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières (2) 514 207 1 348 914 Remboursement des dettes financières (2) -1 449 481 -1 453 634 Dividendes versés au cours de l'exercice -108 347 -89 108 Total III -1 043 621 -193 828 Variation de la trésorerie nette ( I + II +III ) -722 560 797 233 Trésorerie nette à l'ouverture (3) 3 185 091 2 387 858 Trésorerie nette à la clôture (3) 2 462 531 3 185 091 (1) La société a perçu 38 903 milliers d'euros de dividendes Thales en 2011. Ce montant correspond aux dividendes 2010 pour 25 770 milliers d'euros, payés en actions et à un acompte sur les dividendes 2011 de 13 133 milliers d'euros. (2) En 2011, la société a remboursé les emprunts souscrits auprès d'établissements de crédit et du Groupe Industriel Marcel Dassault et, pour conserver sa flexibilité financière, a souscrit un nouvel emprunt à court terme (cf. caractéristiques à l'élément 15). (3) La trésorerie ainsi définie correspond aux postes du bilan suivants : [disponibilités] + [valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie] - [concours bancaires courants] IV. – Projet d’affectation du résultat 2011 (En milliers d'euros) Origine : Le bénéfice de l’exercice 259 279 Report à nouveau des exercices antérieurs 2 575 783 2 835 062 Affectation : Dividendes 86 070 Report à nouveau 2 748 992 2 835 062 V. – Annexes aux comptes sociaux Élément 1. – Règles et méthodes comptables A/ Principes généraux Les états financiers de la société Mère au 31 décembre 2011 ont été arrêtés par le conseil d'administration qui s'est tenu le 21 mars 2012 et seront soumis à l'approbation de L'assemblée générale du 24 mai 2012. Les comptes individuels sont établis conformément au règlement 99-03 du Comité de la réglementation comptable homologué par l’arrêté du 22 juin 1999, ainsi qu’aux avis et recommandations ultérieurs de l'Autorité des Normes Comptables. Les méthodes qui ont présidé à la présentation des comptes annuels sont comparables d'un exercice à l'autre. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. B/ Principes d'évaluation B1 - Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Par exception, les immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 ont fait l'objet d'une réévaluation. Les frais financiers ne sont pas immobilisés. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire. Aucune valeur résiduelle n'est prise en compte, sauf pour les avions. Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque clôture pour les actifs immobilisés significatifs. La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient. Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 4-10 ans Matériel roulant 3-4 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas B2 - Perte de valeur des actifs A chaque arrêté de comptes, la société apprécie s'il existe un indice de perte de valeur et effectue un test de dépréciation si un indice de perte de valeur est détecté. Dans le cadre de la clôture annuelle, un test de dépréciation est systématiquement effectué. Les indices de perte de valeur proviennent des changements significatifs défavorables, présentant un caractère durable, affectant l'environnement économique ou les hypothèses ou objectifs retenus par la société. La société déprécie les immobilisations corporelles et incorporelles d'un actif lorsque la valeur nette comptable de l'actif est supérieure à sa valeur actuelle. Le montant de la dépréciation comptabilisée en résultat est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur actuelle. La valeur actuelle d'un actif correspond au montant le plus élevé entre sa valeur vénale (diminuée des coûts de vente) et sa valeur d'usage. La valeur d'usage d'un actif est calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8 % (8,2 % au 31 décembre 2010) et un taux de croissance long terme de 2 % (identique au 31 décembre 2010). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique et a été calculé selon la même méthode qu'en 2010. Les flux après impôts sont projetés sur une durée n'excédant pas 5 ans et la méthode tient compte d'une valeur terminale. Ces flux de trésorerie futurs résultent des conditions d'exploitation prévisionnelles retenues par la Direction du groupe. Pour ce qui concerne la participation de Dassault Aviation dans Thales, ces flux sont en cohérence avec les données prévisionnelles établies par la Direction de Thales. B3 - Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement Les valeurs brutes sont constituées par le coût d'achat hors frais accessoires, à l'exception de celles qui ont fait l'objet de la réévaluation légale 1976. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute. La valeur d'inventaire est la plus élevée entre la valeur vénale et la valeur d'usage. B4 - Stocks et en-cours Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués au coût d'acquisition pour les articles achetés et au coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions d'occasion qui sont sortis à leur coût d'acquisition. Les en-cours sont évalués en coût de production et ne comprennent pas de frais financiers. Les stocks et en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. B5 - Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. B6 - Emprunts Les emprunts sont comptabilisés pour le montant reçu. Les frais de transaction sont comptabilisés en charge de l'exercice. B7 - Provisions réglementées Les provisions réglementées figurant au bilan comprennent : - les provisions pour investissements, - les provisions pour hausse des prix, - les provisions pour risque crédit moyen terme export, - les amortissements dérogatoires. B8 - Provisions pour risques et charges B8.1 - Coût des départs à la retraite et prestations assimilées Les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs et d’une hypothèse d'actualisation. Les écarts actuariels, ou analysés comme tels, sont intégralement comptabilisés en résultat d'exploitation dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés. B8.2 - Autres provisions pour risques et charges Dans le cadre de ses activités, la société est amenée à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés. Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements. Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. B9 - Couverture de change La société utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation. Les risques de change résultent essentiellement des ventes réalisées en dollars US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles. Les primes payées ou encaissées sur les achats ou ventes éventuelles d'options ne sont portées en résultat qu’à l’échéance de ces options, à l’exception des primes concernant les stratégies « à prime zéro » qui sont portées immédiatement en résultat, afin de ne pas créer de décalages temporaires. B10 - Opérations en devises Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contrevaleur en euros à la date de l’opération de paiement ou d’encaissement, à l’exception des flux nets associés à la couverture de change globale, qui sont comptabilisés au cours de cette couverture pour l’année. Les créances et les dettes en devises non soldées sont converties en euros sur la base du cours de clôture. Lorsque l’application du taux de conversion à la date d’arrêté des comptes a pour effet de modifier les montants en euros précédemment comptabilisés, les différences de conversion sont inscrites à des comptes transitoires: - à l’actif du bilan, écart de conversion actif lorsque la différence correspond à une perte latente, - au passif du bilan, écart de conversion passif lorsque la différence correspond à un gain latent. Les pertes latentes entraînent la constitution d’une provision pour risques. Les écarts de conversion sur les disponibilités au 31 décembre sont portés au compte de résultat. B11 - Chiffre d'affaires et résultats Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour la société. Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. B12 - Plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement Les plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement ne sont enregistrées que lors de leur réalisation effective. Suivant le Code de commerce (article 8), les charges d’impôts ne sont comptabilisées qu’avec les produits constatés. L’impôt sur les dites plus-values latentes est donc enregistré en charges payées d’avance jusqu’à prise en compte de la plus-value en résultat financier. Cette méthode qui déroge au principe de non constatation partielle d’impôts différés a été adoptée pour donner une image plus fidèle du résultat de la société. C/ Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1999, la société Dassault Aviation fait partie du groupe fiscal constitué par la société Dassault Aviation, 9 rond-point des Champs-Élysées Marcel Dassault 75008 Paris, en application des articles 223 A et suivants du CGI. Cette intégration fiscale est renouvelable tacitement par période de cinq exercices. Par convention, son incidence est neutre sur les résultats des sociétés intégrées : les charges d'impôts sont prises en compte par les sociétés intégrées comme en l'absence d'intégration fiscale. Élément 2. – Immobilisations incorporelles et corporelles 2.1. Immobilisations incorporelles (En milliers d'euros) 31/12/2010 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2011 Valeur brute Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 83 022 5 251 -644 1 243 88 872 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 1 694 376 0 -1 243 827 84 716 5 627 -644 0 89 699 Amortissements Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires -68 734 -7 237 628 0 -75 343 -68 734 -7 237 628 0 -75 343 Valeur nette Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 14 288 13 529 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 1 694 827 Total 15 982 -1 610 -16 0 14 356 2.2. Immobilisations corporelles (En milliers d'euros) 31/12/2010 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2011 Valeur brute Terrains 26 527 303 -103 -39 26 688 Constructions 261 576 4 585 -1 227 -256 264 678 Installations techniques, matériel et outillage 468 264 14 147 -11 239 8 963 480 135 Autres immobilisations corporelles 179 923 4 391 -2 097 -3 688 178 529 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 8 563 7 342 -1 583 -4 980 9 342 944 853 30 768 -16 249 0 959 372 Amortissements Terrains -4 795 -455 98 39 -5 113 Constructions -154 377 -10 861 1 122 541 -163 575 Installations techniques, matériel et outillage -390 208 -24 607 11 020 -4 458 -408 253 Autres immobilisations corporelles -117 256 -14 325 1 867 3 878 -125 836 -666 636 -50 248 14 107 0 -702 777 Dépréciations (1) Autres immobilisations corporelles -4 142 -1 770 4 142 0 -1 770 -4 142 -1 770 4 142 0 -1 770 Valeur nette Terrains 21 732 21 575 Constructions 107 199 101 103 Installations techniques, matériel et outillage 78 056 71 882 Autres immobilisations corporelles 58 525 50 923 Immobilisations en cours ; avances et acomptes 8 563 9 342 Total 274 075 -21 250 2 000 0 254 825 (1) Tests de dépréciation des immobilisations corporelles (cf. paragraphe B2 des règles et méthodes comptables) : - Les tests de dépréciation réalisés au niveau des autres immobilisations corporelles n'ont mis en évidence aucune dépréciation à enregistrer au 31 décembre 2011. - Pour tenir compte de l'impact de la crise sur le marché des avions d'affaires d'occasion, une provision de 4 142 milliers d'euros avait été constituée en 2010 sur les avions immobilisés. Le montant révisé au 31 décembre 2011 est de 1 770 milliers d'euros. Cette provision est égale à la différence constatée entre la valeur nette comptable des avions immobilisés et leur valeur actuelle. La valeur actuelle d'un avion immobilisé correspond au montant le plus élevé entre sa valeur vénale (diminuée des coûts de vente) et sa valeur d'usage. La valeur d'usage de chaque avion immobilisé est calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8 % et un taux de croissance de 2 %, une période de projection des flux égale à la durée de location de l'avion et une valeur de revente de l'avion à l'issue de cette période de location. Élément 3. - Immobilisations financières (En milliers d'euros) 31/12/2010 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2011 Participations (1) 2 150 006 25 791 0 0 2 175 797 Autres titres immobilisés 5 894 0 0 0 5 894 Prêts 2 478 305 -324 0 2 459 Autres immobilisations financières 28 507 388 -6 0 28 889 Total 2 186 885 26 484 -330 0 2 213 039 Provisions -2 754 -2 000 2 600 0 -2 154 Valeur nette 2 184 131 24 484 2 270 0 2 210 885 (1) Cours de bourse de l'action Thales et test de dépréciation : Sur la base du cours de bourse de l'action Thales au 31 décembre 2011, soit 24,40 euros par action, la participation de Dassault Aviation dans Thales est valorisée à 1 282 millions d'euros. Les titres Thales ont fait l'objet d'un test de dépréciation. la valeur d'usage a été estimée en projetant les flux prévisionnels de trésorerie (après impôts) sur une période de quatre ans. Ces flux ont été actualisés au taux après impôts de 8,5 % (taux d'actualisation retenu par Thales au 31 décembre 2011, contre 8 % au 31 décembre 2010). La valeur terminale a été calculée sur la base d'hypothèses de profitabilité à moyen terme en cohérence avec les données prévisionnelles de Thales et en prenant en compte un taux de croissance long terme de 2 %. Ce test de dépréciation ne nous a pas conduits à constater de perte de valeur. Une variation de 10 % des principales hypothèses utilisées (taux d'actualisation, taux de croissance long terme, flux de trésorerie) ne remet pas en cause l'absence de dépréciation de la participation de la société dans Thales. État des échéances des immobilisations financières (En milliers d'euros) Total À moins d'un an À plus d'un an Prêts 2 459 452 2 007 Autres immobilisations financières 28 889 0 28 889 Total 31 348 452 30 896 A. Liste des filiales et participations dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société et dont la société détient au moins 10 % des actions (en milliers d'euros) Sociétés ou groupes de sociétés Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part capital détenue en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société chiffre d'affaires du dernier exercice bénéfice net ou perte ( - ) du dernier exercice Divid. encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales (détenues à + de 50 %) A. Filiales françaises Dassault Falcon Service 3 680 60 113 99,99 59 453 59 453 967 0 131 610 233 0 Dassault International 1 529 18 582 99,63 19 236 19 236 0 0 3 894 881 0 Dassault-Réassurance 10 459 7 756 99,99 10 133 10 133 0 0 2 503 30 0 Sogitec Industries 4 578 95 603 99,74 25 355 25 355 1 794 0 63 023 12 665 0 Total 114 177 114 177 2 761 0 0 B. Filiales étrangères Dassault Falcon Jet (1) 10 860 467 444 87,47 7 767 7 767 0 50 646 962 205 24 378 0 Dassault International Inc. (USA) 3 903 41 300 100,00 3 727 3 727 0 0 1 114 2 065 0 Dassault Procurement Services Inc. (USA) 77 41 995 100,00 28 965 28 965 0 0 236 349 1 897 0 Total 40 459 40 459 0 50 646 0 Total filiales 154 636 154 636 2 761 50 646 0 2. Participations (détenues entre 10 et 50%) A. Participations françaises Corse Composites Aéronautiques 1 707 3 691 24,81 996 996 0 0 33 590 443 0 Eurotradia International (2) 3 000 32 936 16,20 3 099 3 099 0 0 58 357 2 655 439 Thales (3) 607 000 4 377 400 25,96 1 984 272 1 984 272 0 0 143 900 175 400 38 903 Total 1 988 367 1 988 367 0 0 39 342 B. Participations étrangères Total 0 0 0 0 0 Total participations 1 988 367 1 988 367 0 0 39 342 (1) Détention directe, les autres actions, soit 12,53 % du capital, sont détenues par Dassault International Inc. (USA), elle-même filiale à 100% de Dassault Aviation. (2) Informations exercice 2010. (3) Comptes société mère. B. Autres filiales et participations (En milliers d'euros) Renseignements globaux Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 604 604 0 0 0 B. Filiales étrangères 0 0 0 0 0 Total 604 604 0 0 0 2. Participations A. Participations françaises 5 913 3 913 0 0 516 B. Participations étrangères 32 171 32 171 0 0 1 111 Total 38 084 36 084 0 0 1 627 C. Renseignements globaux sur les titres (A+B) (En milliers d'euros) Renseignements globaux Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 114 781 114 781 2 761 0 0 B. Filiales étrangères 40 459 40 459 0 50 646 0 Total 155 240 155 240 2 761 50 646 0 2. Participations A. Participations françaises 1 994 280 1 992 280 0 0 39 858 B. Participations étrangères 32 171 32 171 0 0 1 111 Total 2 026 451 2 024 451 0 0 40 969 Total général 2 181 691 2 179 691 2 761 50 646 40 969 Élément 4. - Stocks et en-cours (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Brut Dépréciation Net Net Matières premières 179 422 -77 264 102 158 105 771 En-cours de production 2 070 397 0 2 070 397 2 017 679 Produits intermédiaires et finis 495 281 -176 358 318 923 348 291 Total 2 745 100 -253 622 2 491 478 2 471 741 Élément 5. - Intérêts sur éléments de l'actif circulant Il n'y a pas d'intérêt inclus dans la valeur des stocks et en-cours. Élément 6. - Créances clients et autres créances 6.1. Détail (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Brut Dépréciation Net Net Clients et comptes rattachés Clients et comptes rattachés 454 588 -90 646 363 942 384 191 454 588 -90 646 363 942 384 191 Autres créances et comptes de régularisation Autres créances 166 628 0 166 628 120 091 Charges constatées d'avance 346 630 0 346 630 347 528 Comptes de régularisation 19 668 0 19 668 0 532 926 0 532 926 467 619 Total 987 514 -90 646 896 868 851 810 6.2. Échéancier - valeur brute (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Total À moins d'un an À plus d'un an Total À moins d'un an À plus d'un an Clients et comptes rattachés 454 588 279 288 175 300 481 632 292 708 188 924 Autres créances 166 628 166 628 0 120 091 120 091 0 Charges constatées d'avance 346 630 346 630 0 347 528 347 528 0 Comptes de régularisation 19 668 19 668 0 0 0 0 Total 987 514 812 214 175 300 949 251 760 327 188 924 Élément 7. - Produits à recevoir (En milliers d'euros) Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2011 31/12/2010 Créances clients et comptes rattachés 177 876 206 556 Autres créances et comptes de régularisation 175 79 Valeurs mobilières 0 0 Disponibilités 275 405 Total 178 326 207 040 Élément 8. - Charges et produits constatés d'avance (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Produits d'exploitation 74 815 66 624 Charges d'exploitation (1) 346 630 347 528 (1) Dont IS sur plus-values latentes 339 502 341 674 Élément 9. - Différence d'évaluation sur éléments fongibles de l'actif circulant (En milliers d'euros) Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie 31/12/2011 31/12/2010 Valeur au bilan 2 206 795 2 961 219 Valeur de marché 3 166 412 3 930 119 Élément 10. - Composition du capital social Nombre Valeur nominale Actions/Parts sociales composant le capital social au début de l'exercice 10 125 897 8 euros Actions/Parts sociales composant le capital social en fin d'exercice 10 125 897 8 euros Élément 11. - Identité de la société Mère consolidant globalement les comptes de la société % Intégration Groupe Industriel Marcel Dassault, 9, Rond point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, 75008 Paris 50,55 % Élément 12. - Réserves 12.1. Réserves (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Écart de réévaluation 4 305 4 305 Réserve légale 8 101 8 101 Autres réserves 71 332 71 332 Report à nouveau 2 575 783 2 358 315 Total 2 659 521 2 442 053 12.2. Réserves d'écarts de réévaluation (En milliers d'euros) Variation de la réserve de réévaluation 31/12/2010 Mouvements 2011 31/12/2011 Diminutions dues aux cessions Autres variations Terrains 3 784 0 0 3 784 Participations 521 0 0 521 Total 4 305 0 0 4 305 Réserve de réévaluation (1976) 4 305 0 0 4 305 Élément 13. - Variation des capitaux propres au cours de l'exercice 1/ Résultat de l’exercice 2011 2010 Résultat comptable Milliers d'euros 259 279 325 815 Euros par actions 25,61 32,18 Variation des capitaux propres hors résultat de l'exercice Milliers d'euros 890 9 172 Euros par action 0,09 0,91 Dividendes Milliers d'euros (1) 86 070 108 347 Euros par action (1) 8,50 10,70 (1) Proposés à l'assemblée générale ordinaire. 2/ Tableau de variation des capitaux propres hors résultat de l’exercice (en milliers d'euros) Avant affectation résultat 2010 31/12/2011 Après affectation résultat 2010 31/12/2011 A - 1. Capitaux propres à la clôture de l'exercice 2010 hors résultat de l'exercice 2 845 139 2 845 139 2. Résultat 2010 avant affectation 325 815 3. Affectation du résultat 2010 à la situation nette par l'assemblée générale ordinaire 217 468 4. Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2011 3 170 954 3 062 607 B - Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice 2011 0 1. Variation du capital 0 2. Variation des autres postes 0 C - Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2011 (A4 + B) 3 062 607 D - Variation en cours d'exercice hors résultat 2011 890 1. Variation du capital 0 2. Variation des primes, réserves 0 3. Variation des provisions relevant des capitaux propres 0 4. Contreparties de réévaluation - réserve 0 5. Variation des provisions réglementées et subventions d'équipement 890 6. Autres variations 0 E - Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice 12 / 2011 hors résultat 2011 avant assemblée générale ordinaire (C + D) 3 063 497 F - Variation totale des capitaux propres au cours de l'exercice 2011 hors résultat 2011 (E - C) 890 3/ Impôt latent (en milliers d'euros) Provisions réglementées hors provisions pour investissements : 137 030 x 36,10% = 49 468 Élément 14. - Provisions 14.1. État des provisions (En milliers d'euros) 31/12/2010 Dotations Reprises Autres 31/12/2011 Provisions réglementées Pour investissements 158 964 (3) 37 693 (3) -30 297 0 166 360 Pour hausse des prix 51 577 (3) 6 564 (3) -5 419 0 52 722 Amortissements dérogatoires 84 921 (3) 11 430 (3) -17 858 0 78 493 Pour crédit à moyen terme export 7 021 (3) 0 (3) -1 223 0 5 798 Plus-values réinvesties 17 (3) 0 (3) 0 0 17 302 500 55 687 -54 797 0 303 390 Provisions pour risques et charges D'exploitation 1 042 290 (1) 129 799 (1) -132 837 0 1 039 252 Financiers 0 (2) 19 668 (2) 0 0 19 668 Exceptionnels 0 (3) 0 (3) 0 0 0 1 042 290 149 467 -132 837 0 1 058 920 Provisions pour dépréciation Sur immobilisations incorporelles 0 (1) 0 (1) 0 0 0 Sur immobilisations corporelles 4 142 (1) 1 770 (1) -4 142 0 1 770 Sur immobilisations financières 2 754 (2) 2 000 (2) -2 600 0 2 154 Sur stocks et en-cours 273 095 (1) 253 622 (1) -273 095 0 253 622 Clients et comptes rattachés 97 441 (1) 90 646 (1) -97 441 0 90 646 377 432 348 038 -377 278 0 348 192 Total 1 722 222 553 192 -564 912 0 1 710 502 - d'exploitation (1) 475 837 (1) -507 515 Dont dotations, reprises et transferts de charges - financières (2) 21 668 (2) -2 600 - exceptionnelles (3) 55 687 (3) -54 797 553 192 -564 912 14.2. Détail des provisions pour risques et charges (En milliers d'euros) 31/12/2010 Dotations Reprises Autres 31/12/2011 D'exploitation Coûts des départs retraites et médailles du travail (1) 269 000 46 000 -8 000 0 307 000 Garantie (2) 625 533 47 355 -81 455 0 591 433 Prestations de services et travaux restant à réaliser 147 757 36 444 -43 382 0 140 819 1 042 290 129 799 -132 837 0 1 039 252 Financiers Pour perte de change 0 19 668 0 0 19 668 0 19 668 0 0 19 668 Exceptionnels Divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des provisions pour risques et charges 1 042 290 149 467 -132 837 0 1 058 920 (1) Provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : Les engagements liés aux coûts de départs à la retraite sont calculés pour l'ensemble du personnel suivant la méthode des unités de crédit projetées. Ils sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir. La simulation de la projection de carrière est pondérée par la table de mortalité du code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant l'âge). Le coût de départ est retenu au prorata du nombre d'années d'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice par rapport à son espérance totale d'années de carrière. Le calcul prend en compte les hypothèses annuelles suivantes : augmentation des salaires : 4%, taux d'actualisation : 3,6% et taux d'inflation : 2%. (2) Provisions pour garantie : les provisions pour garantie tiennent compte de l'évolution de la flotte en service et des marchés livrés. Élément 15. - Emprunts et dettes financières (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 400 957 1 252 609 Emprunts et dettes financières divers (2) 310 831 394 452 Total 711 788 1 647 061 (1) Dont concours bancaires courants : néant au 31 décembre 2011 et au 31 décembre 2010, Dont emprunts à moins d'un an : 400 901 milliers d'euros au 31 décembre 2011 et 1 252 542 milliers d'euros au 31 décembre 2010. L'emprunt de 400 millions d'euros contracté par la société comporte les clauses usuelles de défaut et de restrictions en matière de conditions de sûretés et d'opérations de fusion ou de cession. Il ne contient pas de clauses de remboursement ou d'exigibilité anticipé fondées sur le rating ou sur des ratios financiers. Une des clauses de cet emprunt en euros prévoit qu'un remboursement anticipé serait exigé si GIMD venait à détenir moins de 50 % du capital de Dassault Aviation avant la date d'échéance de l'emprunt. (2) au 31 décembre 2011, les dettes financières diverses comprennent essentiellement la participation des salariés en compte courant bloqué. Au 31 décembre 2010, les dettes financières diverses comprenaient 98 millions d'euros relatifs au solde du paiement échelonné des actions Thales à GIMD et 298 millions d'euros correspondant essentiellement à la participation des salariés en compte courant bloqué. Il n'y a pas d'emprunt participatif. Élément 16. - État des échéances des dettes (En milliers d'euros) Total À moins d'un an À plus d'un an et moins de 5 ans À plus de 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 400 957 400 901 51 5 Emprunts et dettes financières divers (2) 310 831 36 193 274 638 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 449 171 449 171 0 0 Dettes fiscales et sociales 167 529 167 529 0 0 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 3 630 3 630 0 0 Autres dettes 104 283 104 283 0 0 Total 1 436 401 1 161 707 274 689 5 (1) Cf. élément 15. (2) Cf. élément 15. Élément 17. - Autres dettes et comptes de régularisation (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Dettes fiscales et sociales 167 529 188 874 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 3 630 4 930 Autres dettes 104 283 122 054 Produits constatés d'avance 74 815 66 624 Compte de régularisation passif 10 725 1 955 Total 360 982 384 437 Élément 18. - Charges à payer (En milliers d'euros) Montant des charges à payer inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2011 31/12/2010 Emprunts et dettes financières (1) 7 955 9 870 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 363 554 341 767 Autres dettes et comptes de régularisation 214 494 234 465 Total 586 003 586 102 (1) Dont intérêts courus sur emprunts auprès d'établissements de crédit : 884 milliers d'euros. Élément 19. - Éléments relevant de plusieurs postes du bilan (En milliers d'euros) Montant concernant les entreprises Montant des dettes ou créances représentées par des effets de commerce Liées Avec lesquelles la société a un lien de participation Participations 155 240 2 020 557 0 Prêts et autres immobilisations financières 28 298 0 0 Avances et acomptes versés sur commandes 51 451 13 741 0 Créances clients et comptes rattachés 57 571 289 9 Créances diverses 0 0 0 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 345 222 4 679 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 75 172 44 059 45 099 Autres dettes diverses 2 245 0 0 Charges financières 970 0 0 Élément 20. - Chiffre d'affaires (En milliers d'euros) 2011 2010 A) Par produit : Ventes de biens 2 454 760 3 067 196 Ventes de services 459 586 484 499 Total 2 914 346 3 551 695 B) Par zone géographique : France 844 162 798 424 Export 2 070 184 2 753 271 Total 2 914 346 3 551 695 C) Par trimestre : Premier trimestre 578 095 718 423 Deuxième trimestre 643 095 1 067 061 Troisième trimestre 632 063 704 379 Quatrième trimestre 1 061 093 1 061 832 Total 2 914 346 3 551 695 Élément 21. - Charges de recherche et développement Les dépenses de recherche et développement sont enregistrées en charges dans l'exercice au cours duquel elles sont constatées et représentent : (En milliers d'euros) 2011 2010 Charges de recherche et développement -277 734 -200 281 La stratégie et les axes d'efforts de la société en matière de recherche et développement sont décrits dans le rapport de gestion. Élément 22. - Résultat financier (En milliers d'euros) 2011 2010 Produits de participation (1) 40 453 27 414 Produits d'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 574 892 Autres intérêts et produits assimilés 3 950 4 174 Reprises sur provisions pour perte de change 0 8 859 Reprises sur provisions pour titres de participation 2 600 8 856 Différence positive de change 0 1 708 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 42 666 3 070 Produits financiers 90 243 54 973 Dotations aux provisions pour perte de change -19 668 0 Dotations aux provisions pour titres de participation -2 000 -2 600 Dotations aux provisions pour prêt 0 0 Intérêts et charges assimilées -23 776 -37 657 Différence négative de change -515 0 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 0 0 Charges financières -45 959 -40 257 Résultat financier 44 284 14 716 (1) Dont dividendes Thales : 38 903 milliers d'euros en 2011 et 25 770 milliers d'euros en 2010. Élément 23. - Résultat exceptionnel (En milliers d'euros) 2011 2010 Produits des cessions d'éléments d'actif - Immobilisations corporelles 620 12 151 - Immobilisations financières 0 0 620 12 151 Autres produits exceptionnels 179 231 Reprises sur provisions - Investissement 30 297 26 294 - Hausse des prix 5 419 7 245 - Crédit moyen terme export 1 223 1 780 - Amortissements dérogatoires 17 858 21 858 - Plus-values réinvesties 0 0 54 797 57 177 Produits exceptionnels 55 596 69 559 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion -6 0 Valeur comptable des éléments cédés - Immobilisations incorporelles 0 0 - Immobilisations corporelles -576 -12 099 - Immobilisations financières 0 0 -576 -12 099 Autres charges exceptionnelles -263 -114 Dotations aux provisions réglementées - Investissement -37 693 -36 281 - Hausse des prix -6 564 -8 335 - Crédit moyen terme export 0 -4 905 - Amortissements dérogatoires -11 430 -16 828 -55 687 -66 349 Autres provisions exceptionnelles 0 0 Charges exceptionnelles -56 532 -78 562 Résultat exceptionnel -936 -9 003 Élément 24. - Ventilation de la charge d'impôts sur les bénéfices (En milliers d'euros) Résultat avant impôts Impôts (IS) Impôts (PVLT) Résultat après impôts Résultat courant 465 407 -158 968 0 306 439 Résultat exceptionnel + participation et intéressement -101 362 54 202 0 -47 160 Résultat comptable 364 045 -104 766 0 259 279 -104 766 Élément 25. - Engagements financiers hors bilan (En milliers d'euros) Engagements donnés 31/12/2011 31/12/2010 Marchés à recevoir à terme - Solde à payer 1 987 374 1 841 998 Commandes d'immobilisations 18 490 10 864 Aval et cautions concernant : - Les filiales 50 646 38 405 - Les participations 0 0 - Autres 0 0 Total 2 056 510 1 891 267 Engagements reçus 31/12/2011 31/12/2010 Marchés à livrer à terme - Solde à facturer 8 045 200 8 821 900 Garanties COFACE 89 965 105 450 Sûretés réelles (hypothèques, nantissements) 68 740 53 642 Total 8 203 905 8 980 992 Élément 26. - Dettes et créances garanties par des cautions bancaires (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Avances et acomptes reçus sur commandes 487 379 488 726 Avances et acomptes versés sur commandes 2 886 2 710 Total 490 265 491 436 Élément 27. - Instruments financiers : portefeuille d'opérations de change en dollars Dassault Aviation a un risque de change sur les ventes Falcon qui sont pour la quasi-totalité libellées en dollars us. Seule une part de ses dépenses est encourue dans la même devise (achats notamment). Dassault Aviation est donc exposé à un risque de change, que la société couvre partiellement en utilisant des contrats de change à terme et des options de change. Les instruments financiers détenus par Dassault Aviation sont valorisés ci-dessous à leur valeur de marché. La valeur de marché correspond aux montants reçus ou payés en cas de résiliation totale du portefeuille, dont la contre-valeur en euros est calculée sur la base du cours du dollar à la clôture. Ce mode de valorisation ne permet pas d'évaluer les résultats réels qui seront réalisés à la date d'échéance des opérations, dans la mesure où il n'est pas tenu compte des variations futures du cours. La valeur de marché du portefeuille n'est donnée qu'à titre indicatif. Au cours de valorisation du portefeuille, le taux de couverture prévu ne génère pas de pertes sur les opérations commerciales couvertes. Valeur de marché 31/12/2011 31/12/2010 Milliers de dollars Milliers d'euros Milliers de dollars Milliers d'euros Options de change -20 340 -15 720 0 0 Opérations à terme 251 028 194 009 379 116 283 727 Total 230 688 178 289 379 116 283 727 Élément 28. - Incidences des évaluations fiscales dérogatoires (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Résultat de l'exercice 259 279 325 815 Impôts sur les résultats 104 766 167 441 Résultat avant impôts 364 045 493 256 Amortissements dérogatoires -6 428 -5 030 Provision pour hausse des prix 1 145 1 090 Provision pour plus-values réinvesties 0 0 Provision pour crédit moyen terme export -1 223 3 125 Variation des provisions réglementées -6 506 -815 Résultat hors évaluations fiscales dérogatoires (avant impôts) 357 539 492 441 Élément 29. - Accroissements et allègements de la dette future d'impôts (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Provisions réglementées : - Hausse des prix 52 722 51 577 - Crédit moyen terme export 5 798 7 021 - Amortissements dérogatoires 78 493 84 921 Assiette des accroissements 137 013 143 519 Accroissements de la dette future d'impôts 49 462 49 414 Provisions non déductibles l'année de la comptabilisation : - Participation des salariés 86 426 106 451 - Pour coûts des départs retraites et médailles du travail 307 000 269 000 Autres provisions partiellement non déductibles (clients, stocks, garantie, divers,…) 443 054 390 983 Assiette des allègements 836 480 766 434 Allègements de la dette future d'impôts 301 969 263 883 Moins-values à long terme 0 0 Élément 30. - Rémunération des mandataires sociaux Le montant global des rémunérations perçues par les mandataires sociaux, dont le détail est communiqué dans le rapport de gestion, s'élève à 991 256 euros pour 2011. Élément 31. - Effectif moyen Personnel salarié Personnel intérimaire mis à disposition de l'entreprise Cadres 4 294 Agents de maîtrise et techniciens 2 033 Employés 510 26 Ouvriers 1 222 105 Total 2011 8 059 131 Total 2010 8 138 34 Élément 32. - Informations environnementales La société Dassault Aviation a comptabilisé à l'actif du bilan au titre des investissements environnementaux un montant de 1 422 milliers d'euros et a porté en charges environ 845 milliers d'euros dans l'exercice, consacrés à des études de risques, d'impacts et de conformité réglementaire. Dassault Aviation n'a pas eu à comptabiliser de passifs environnementaux. Élément 33. - Résultat de la société au cours des cinq derniers exercices (En milliers d'euros à l'exception du point 3/ en euros / action) Nature des indications 2007 2008 2009 2010 2011 1/ Situation financière en fin d'exercice A. capital social 81 007 81 007 81 007 81 007 81 007 B. nombre d'actions émises 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 2/ Résultat global des opérations effectives A. chiffre d'affaires hors taxes 3 605 350 3 540 455 2 748 219 3 551 695 2 914 346 B. bénéfice avant impôts, amortissements et provisions 690 062 857 547 473 545 769 467 409 810 C. impôts sur les bénéfices 185 786 184 009 63 335 167 441 104 766 D. bénéfice après impôts, amortissements et provisions 323 496 352 508 265 969 325 815 259 279 E. montant des bénéfices distribués 107 335 58 730 89 108 108 347 (1) 86 070 3/ Résultat des opérations réduit a une seule action en euros A. bénéfice après impôts, mais avant amortissements et provisions 49,8 66,5 40,5 59,5 30,1 B. bénéfice après impôts, amortissements et provisions 31,9 34,8 26,3 32,2 25,6 C. dividende versé à chaque action 10,6 5,8 8,8 10,7 (1) 8,5 4/ Personnel A. effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 8 430 8 349 8 362 8 138 8 059 B. salaires et traitements 418 125 422 353 415 659 414 240 417 578 C. charges sociales 209 222 214 547 208 945 221 369 222 600 5/ Montant de la participation du personnel 100 747 122 203 86 712 106 451 86 426 6/ Montant de l'intéressement 14 000 14 000 14 000 14 000 14 000 (1) Proposés à l'assemblée générale ordinaire. VI. - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Dassault Aviation, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations auxquelles nous avons procédé. Titres de participation Les titres de participation, figurant au bilan pour un montant de 2 176 millions d'euros (Élément 3 « Immobilisations financières » de l’annexe aux comptes) sont évalués à leur coût de revient et dépréciés, le cas échéant, sur la base de leur valeur d’utilité. L’élément 3 « immobilisations financières » de l’annexe aux comptes décrit également les estimations et hypothèses que votre société est conduite à faire concernant la valorisation de la participation dans Thales et les modalités de mise en oeuvre du test de dépréciation. Nos travaux ont consisté à apprécier les informations sur lesquelles se fondent le maintien des titres de participation ou le cas échéant les provisions pour dépréciation constatées. Par ailleurs, nous avons examiné les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent le test de dépréciation des titres THALES ainsi que ses modalités de mise en oeuvre, telles que décrites dans cette note. Provisions pour risques et charges Nos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques et charges, telles que décrites dans les notes Élément 1-B8 et Élément 14 de l'annexe aux comptes, à revoir les calculs effectués par la société, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes et à examiner les procédures d'approbation de ces estimations par la Direction. Nous avons procédé sur ces bases à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Contrats pluriannuels Les résultats de votre société relatifs aux prestations de services sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 21 mars 2012 Les Commissaires aux Comptes Mazars Deloitte & associés Manuela Baudoin-Revert Dominique Jumaucourt VII. - Rapport des commissaires aux comptes établi en application de l'article l. 225-235 du Code de commerce sur le rapport du président du conseil d'administration En notre qualité de Commissaires aux Comptes de la société Dassault Aviation et en application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le Président de votre société conformément aux dispositions de l’article L. 225-37 du Code de commerce au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2011. Il appartient au Président d'établir et de soumettre à l'approbation du conseil d'administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la société et donnant les autres informations requises par l'article L. 225-37 du Code de commerce, relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d'entreprise. Il nous appartient : - de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et - d'attester que le rapport comporte les autres informations requises par l'article l. 225-37 du Code de commerce, étant précisé qu'il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France. Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière Les normes d'exercice professionnel requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du Président. Ces diligences consistent notamment à : - prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du Président ainsi que la documentation existante ; - prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ; - déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du Président. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la société relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenues dans le rapport du Président du conseil d'administration, établi en application des dispositions de l’article L. 225-37 du Code de commerce. Autres informations Nous attestons que le rapport du Président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L. 225-37 du Code de commerce. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 21 mars 2012 Les Commissaires aux Comptes Mazars Deloitte & associés Manuela Baudoin-Revert Dominique Jumaucourt 1203747
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/05/2012Bulletin BALO n°54 du 04/05/2012, affaire n°02138Numéro d’affaire : 02138Description : 1202138 4 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81.007.176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation. Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte Ordinaire annuelle et Extraordinaire le 24 mai 2012 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2011 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L 225-235 du code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2011 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Approbation des conventions et engagements réglementés ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Proposition d’augmentation de capital réservée aux salariés ; — Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des projets de résolutions présentées par le conseil d’administration à cette assemblée a été publié au Bulletin des annonces légales obligatoires du 30 mars 2012. 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 21 mai 2012 à zéro heure, heure de Paris comme suit: — actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS – services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93761 Pantin Cedex), — actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission adressés par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS – services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93761 Pantin Cedex). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 21 mai 2012, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R. 225-85 du code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : — actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS – services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93761 Pantin Cedex) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93761 Pantin Cedex) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS – services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93761 Pantin Cedex) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 18 mai 2012. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée, soit le 21 mai 2012. Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R. 225-61 du code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : — Si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93761 Pantin Cedex). — Si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 21 mai 2012. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Conformément à l’article R. 225-84 du code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 18 mai 2012, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 Rond-Point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication du présent avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, concernant les documents prévus à l’article R. 225-73-1 du code de commerce, ils sont disponibles sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com dans la rubrique « finance/ assemblées générales ». Le conseil d'administration. 1202138
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 30/03/2012Bulletin BALO n°39 du 30/03/2012, affaire n°01156Numéro d’affaire : 01156Description : 1201156 30 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°39 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81.007.176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Mixte Ordinaire annuelle et Extraordinaire le 24 mai 2012 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2011 et rapport du président ; - Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L. 225-235 du code de commerce ; - Approbation des comptes annuels de l'exercice 2011 ; - Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; - Approbation des conventions et engagements réglementés; - Quitus au conseil d'administration ; - Affectation et répartition des bénéfices ; - Proposition d’augmentation de capital réservée aux salariés ; - Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Résolutions de la compétence de l’assemblée générale ordinaire : Première résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport du président visé à l'article L. 225-37 al. 6 du Code de Commerce, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L. 225-235 al. 5 du Code de Commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2011 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 259 278 832,79 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2011 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 322 665 milliers d'euros (dont 322 628 milliers d'euros attribuables aux propriétaires de la société mère) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements visés aux articles L. 225-38 et suivants du code de commerce, approuve la convention autorisée par le conseil d’administration du 16 mars 2011 et conclue avec la société Thales. Quatrième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2011 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Cinquième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 259 278 832,79 euros, augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs de 2 575 783 014,28 euros, soit un total de 2 835 061 847,07 euros, de la manière suivante : - distribution au titre des dividendes 86 070 124,50 euros - solde au report à nouveau 2 748 991 722,57 euros Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 8,50 euros par action. Ce dividende sera soumis, pour les personnes physiques imposables sur le revenu en France, au barème progressif après l'abattement de 40 % et l’abattement annuel, ou, sur option, au prélèvement libératoire sans abattement. Quelle que soit l'option retenue, ce dividende donnera lieu aux prélèvements sociaux qui seront effectués à la source. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 1er juin 2012 directement aux titulaires d'actions "nominatives pures" et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions "nominatives administrées" ou "au porteur". Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercices Dividende net distribué (en euros) Abattement (1) 2008 5,80 40 % 2009 8,80 40 % 2010 10,70 40 % (1) abattement ou prélèvement libératoire sur option pour les personnes physiques Résolution de la compétence de l’assemblée générale extraordinaire : Sixième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, décide, dans le cadre des articles L. 225-129-1, L. 225-129-6 alinéa 2, L. 225-138-1 du code de commerce et des articles L. 3332-18 et suivants du code du travail, d'augmenter le capital social de la société d'une somme qui ne pourra excéder 800.000 euros par l'émission d'actions réservées aux salariés adhérents au Plan d'Epargne d'Entreprise de la société. L'assemblée générale décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit des adhérents au Plan d'Epargne d'Entreprise de la société. L'assemblée générale délègue tous pouvoirs au conseil d'administration, avec faculté de subdélégation au Président-Directeur Général dans les conditions prévue à l'Article L. 225-129-4 du code de commerce pour mettre en oeuvre la présente décision, dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus, à l'effet notamment de : - procéder à cette augmentation en une ou plusieurs fois ; - Fixer les conditions d'ancienneté que devront remplir les salariés adhérents au Plan d'Epargne d'Entreprise pour bénéficier des actions nouvelles et, dans les limites légales, le délai accordé aux souscripteurs pour la libération de ces actions ; - déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l'intermédiaire d'un fonds commun de placement ou directement ; - décider du nombre et des caractéristiques des actions à émettre, du prix de souscription dans les conditions définies à l'article L. 3332-19 du code du travail, de la durée de la période de souscription, de la date à compter de laquelle les actions nouvelles porteront jouissance et plus généralement, de l'ensemble des modalités d'émission ; - constater la réalisation de chaque augmentation du capital à concurrence du montant des actions qui seront effectivement souscrites ; - procéder aux formalités consécutives et apporter aux statuts les modifications corrélatives ; - sur ses seules décisions, après chaque augmentation, imputer les frais de l'augmentation de capital sur le montant des primes afférentes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital ; - accomplir tous actes et formalités à l'effet de constater la ou les augmentations de capital réalisées en exécution de la présente délégation à hauteur du montant des actions effectivement émises, modifier les statuts en conséquence et, plus généralement, faire tout ce qui sera nécessaire. La présente délégation est valable pour une durée de 3 ans à compter de la présente assemblée. Résolution de la compétence de l’assemblée générale ordinaire : Septième résolution . — L'assemblée générale donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. __________ 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 21 mai 2012 à zéro heure, heure de Paris comme suit : - actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS – service assemblées, Grands Moulins de Pantin – 93761 PANTIN CEDEX), - actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission et adressée par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS – service assemblées, Grands Moulins de Pantin – 93761 PANTIN CEDEX). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 21 mai 2012, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R. 225-85 du code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS – service assemblées, Grands Moulins de Pantin – 93761 PANTIN CEDEX) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS- service assemblées, Grands Moulins de Pantin- 93761 PANTIN CEDEX) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS – service assemblées, Grands Moulins de Pantin – 93761 PANTIN CEDEX) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 18 mai 2012. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’assemblée, soit le 21 mai 2012). Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R. 225-61 du code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : - si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS- service assemblées, Grands Moulins de Pantin- 93761 PANTIN CEDEX). - si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 21 mai 2012. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R. 225-71 et R. 225-73 du code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à Dassault Aviation, secrétariat du conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le 25ème jour qui précède la date de l’assemblée, sans pouvoir être adressées plus de 20 jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée : - d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour, - du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs, - d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 du code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable de leurs titres dans les mêmes conditions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée (soit au 21 mai 2012) à zéro heure, heure de Paris. Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2 Conformément à l’article R. 225-84 du code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 18 mai 2012, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du conseil d’administration, secrétariat du conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R. 225-73-1 du code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com, à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration. 1201156
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2011Bulletin BALO n°68 du 08/06/2011, affaire n°03314Numéro d’affaire : 03314Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 1103314 8 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ Dassault Aviation Société anonyme au capital de 81.007.176 euros, cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs-Élysées-Marcel Dassault, 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Siret : 712 042 456 00111. A. - Comptes consolidés au 31 décembre 2010 Les comptes consolidés définitifs 2010 du groupe Dassault Aviation, approuvés par l'assemblée générale du 18 mai 2011, sont sans changement par rapport à ceux mis à disposition sur le site Internet de Dassault Aviation le 17 mars 2011 (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications). B. Comptes annuels au 31 décembre 2010 I. - Bilan au 31 décembre 2010 (En milliers d'euros) Actif Éléments de l'annexe 31/12/2010 31/12/2009 Brut Amortissements et provisions Net Net Immobilisations incorporelles 2 84 716 -68 734 15 982 14 571 Immobilisations corporelles 2 944 853 -670 778 274 075 309 765 Immobilisations financières 3 2 186 885 -2 754 2 184 131 2 178 216 Total actif immobilisé 3 216 454 -742 266 2 474 188 2 502 552 Stocks et en-cours 4 2 744 836 -273 095 2 471 741 2 900 116 Avances et acomptes versés sur commandes 180 432 0 180 432 205 647 Créances clients et comptes rattachés 6 481 632 -97 441 384 191 425 384 Autres créances et comptes de régularisation 6 467 619 0 467 619 506 505 Valeurs mobilières de placements et instruments de trésorerie 9 2 961 219 0 2 961 219 2 277 053 Disponibilités 223 872 0 223 872 119 934 Total actif circulant 7 059 610 -370 536 6 689 074 6 434 639 Total actif 10 276 064 -1 112 802 9 163 262 8 937 191 Passif Éléments de l'annexe 31/12/2010 31/12/2009 Capital 10 81 007 81 007 Primes d'émission, de fusion, d'apport 19 579 19 579 Réserves 12 2 442 053 2 265 191 Résultat de l'exercice 325 815 265 969 Provisions réglementées 14 302 500 293 328 Total capitaux propres 13 3 170 954 2 925 074 Provisions pour risques et charges 14 1 042 290 843 723 Emprunts et dettes financières (1) 15 1 647 061 1 760 910 Avances et acomptes reçus sur commandes 2 515 576 2 667 329 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 16 402 944 413 116 Autres dettes et comptes de régularisation 17 384 437 327 039 Total dettes 4 950 018 5 168 394 Total passif 9 163 262 8 937 191 (1) Dont soldes créditeurs de banque : 0 9 129 II. – Compte de résultat. (En milliers d'euros) Éléments de l'annexe 2010 2009 Chiffre d'affaires net 20 3 551 695 2 748 219 Production immobilisée 109 0 Variation des en-cours de production -408 543 39 851 Reprises provisions et amortissements, transferts de charges 433 268 462 506 Autres produits 4 834 5 157 Produits d'exploitation 3 581 363 3 255 733 Achats consommés -1 291 566 -1 287 269 Charges de personnel -635 609 -624 604 Autres charges d'exploitation -274 058 -322 520 Impôts et taxes -56 714 -58 357 Dotations aux amortissements des immobilisations 2 -59 462 -58 130 Dotations aux provisions 14 -655 960 -526 711 Charges d'exploitation -2 973 369 -2 877 591 Résultat d'exploitation 607 994 378 142 Résultat financier 22 14 716 72 198 Résultat courant 622 710 450 340 Résultat exceptionnel 23 -9 003 -20 324 Participation et intéressement des salariés -120 451 -100 712 Impôts sur les résultats 24 -167 441 -63 335 Résultat net de l'exercice 325 815 265 969 III. – Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros) 2010 2009 Flux de trésorerie provenant des opérations d'exploitation Résultat net 325 815 265 969 Annulation du résultat sur cessions d'actifs immobilisés -52 145 Annulation subventions d'investissements rapportées au résultat 0 0 Net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions 257 465 136 099 Capacité d'autofinancement (A) 583 228 402 213 Impact de la : Variation des stocks et en-cours 428 375 -118 482 Variation des avances et acomptes versés 25 215 -8 694 Variation des créances clients et comptes rattachés 41 193 -102 419 Variation des autres créances et comptes de régularisation 38 886 -83 457 Variation des avances et acomptes reçus -151 753 -161 160 Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés -10 172 -250 333 Variation des autres dettes et comptes de régularisation 57 398 -26 638 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin en fonds de roulement (B) 429 142 -751 183 (A+B) 1 012 370 -348 970 Flux de trésorerie provenant des opérations d'investissement Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles -36 311 -77 435 Acquisition d'immobilisations financières -511 -1 960 658 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 15 513 4 284 -21 309 -2 033 809 Flux de trésorerie provenant des opérations de financement Augmentation de capital 0 0 Augmentation des autres fonds propres 0 0 Diminution des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières (1) 1 348 914 1 587 994 Remboursement des dettes financières (1) -1 453 634 -82 093 Dividendes versés au cours de l'exercice -89 108 -58 730 -193 828 1 447 171 Variation nette de la trésorerie 797 233 -935 608 Trésorerie nette à l'ouverture (2) 2 387 858 3 323 466 Variation de la trésorerie nette 797 233 -935 608 Trésorerie nette à la clôture (2) 3 185 091 2 387 858 (1) En 2010, la Société a remboursé la part à moins d'un an des emprunts souscrits en 2009 auprès d'établissements de crédit et du Groupe Industriel Marcel Dassault et, pour conserver sa flexibilité financière, a souscrit de nouveaux emprunts à court terme (cf. caractéristiques à l'élément 15). (2) La trésorerie ainsi définie correspond aux postes du bilan suivants : [Disponibilités] + [valeurs mobilières de placement au coût historique] - [concours bancaires et soldes créditeurs de banque]. IV. – Projet d’affectation du résultat 2010. (En milliers d'euros) Origine : Le bénéfice de l’exercice 325 815 Report à nouveau des exercices antérieurs 2 358 315 2 684 130 Affectation : Dividendes 108 347 Report à nouveau 2 575 783 2 684 130 V. – Annexes aux comptes sociaux. Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31 décembre 2010, dont le total est de 9 163 262 milliers d'euros et au compte de résultat de l'exercice, dont le total est de 3 705 895 milliers d'euros et dégageant un bénéfice de 325 815 milliers d'euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er janvier 2010 au 31 décembre 2010. Les notes (ou tableaux) n° 1 à 33 font partie intégrante des comptes annuels. Élément 1- Règles et méthodes comptables Les comptes individuels sont établis conformément au règlement 99-03 du Comité de la Réglementation Comptable homologué par l’arrêté du 22 juin 1999, ainsi qu’aux avis et recommandations ultérieurs de l'Autorité des Normes Comptables. Les méthodes qui ont présidé à la présentation des comptes annuels sont comparables d'un exercice à l'autre. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : A/ Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Par exception, les immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 ont fait l'objet d'une réévaluation. Les frais financiers ne sont pas immobilisés. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sans déduction d'une valeur résiduelle, à l'exception des avions. Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque clôture pour les actifs immobilisés significatifs. La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient. Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 4-10 ans Matériel roulant 3-4 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas B/ Perte de valeur des actifs A chaque arrêté de comptes, la Société apprécie s'il existe un indice de perte de valeur et effectue un test de dépréciation si un indice de perte de valeur est détecté. Dans le cadre de la clôture annuelle, un test de dépréciation est systématiquement effectué. Ces indices de perte de valeur comprennent, notamment, des changements significatifs défavorables, présentant un caractère durable, affectant l'environnement économique (débouchés commerciaux, sources d'approvisionnement, évolution d'indices ou de coûts,…) ou les hypothèses ou objectifs retenus par la Société (études de rentabilité, carnet de commandes, évolution de la réglementation). La Société déprécie les immobilisations corporelles et incorporelles d'un actif lorsque la valeur nette comptable de l'actif est supérieure à sa valeur actuelle. Le montant de la dépréciation comptabilisée en résultat est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur actuelle. La valeur actuelle d'un actif correspond au montant le plus élevé entre sa valeur vénale (diminuée des coûts de vente) et sa valeur d'usage. La valeur d'usage d'un actif est calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,2 % (8,8 % au 31 décembre 2009) et un taux de croissance de 2 % (identique au 31 décembre 2009). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Les flux après impôts sont projetés sur une période de cinq ans et la méthode tient compte d'une valeur terminale. C/ Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement Les valeurs brutes sont constituées par le coût d'achat hors frais accessoires, à l'exception de celles qui ont fait l'objet de la réévaluation légale 1976. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute. La valeur d'inventaire est la plus élevée entre la valeur vénale et la valeur d'utilité. D/ Stocks et en-cours Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués au coût d'acquisition pour les articles achetés et au coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions qui sont sortis à leur coût d'acquisition. La Société a poursuivi au 1er semestre 2010 des mesures de chômage partiel mises en place en 2009 pour adapter son plan de charges à l'activité. La sous-activité liée à ces mesures a été comptabilisée en charges de l'exercice et n'a pas d'impact sur l'évaluation des en-cours à fin décembre 2010. Les en-cours sont évalués en coût de production et ne comprennent pas de frais financiers. Les stocks et en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. E/ Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. F/ Emprunts Les emprunts sont comptabilisés pour le montant reçu. Les frais de transaction sont comptabilisés en charge de l'exercice. G/ Provisions réglementées Les provisions réglementées figurant au bilan comprennent : - les provisions pour investissements, - les provisions pour hausse des prix, - les provisions pour risque crédit moyen terme export, - les amortissements dérogatoires. H/ Provisions pour risques et charges - Coût des départs à la retraite et prestations assimilées : Les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail...) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs et d’une hypothèse d'actualisation. Les écarts actuariels, ou analysés comme tels, sont intégralement comptabilisés en résultat d'exploitation dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés. - Autres provisions pour risques et charges : Dans le cadre de ses activités, la Société est amenée à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés. Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements. Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. I/ Couverture de change La Société utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation. Ces risques résultent essentiellement des ventes Falcon réalisées en dollars US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles. Les primes payées ou encaissées sur les achats ou ventes éventuelles d'options ne sont portées en résultat qu’à l’échéance de ces options, à l’exception des primes concernant les stratégies « à prime zéro » qui sont portées immédiatement en résultat, afin de ne pas créer de décalages temporaires. J/ Opérations en devises Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contrevaleur en euros à la date de l’opération de paiement ou d’encaissement, à l’exception des flux nets associés à la couverture de change globale, qui sont comptabilisés au cours de cette couverture pour l’année. Les créances et les dettes en devises non soldées sont converties en euros sur la base du cours de clôture. Lorsque l’application du taux de conversion à la date d’arrêté des comptes a pour effet de modifier les montants en euros précédemment comptabilisés, les différences de conversion sont inscrites à des comptes transitoires: - à l’actif du bilan, écart de conversion actif lorsque la différence correspond à une perte latente, - au passif du bilan, écart de conversion passif lorsque la différence correspond à un gain latent. Les pertes latentes entraînent la constitution d’une provision pour risques. Les écarts de conversion sur les disponibilités au 31 décembre sont portés au compte de résultat. K/ Constatation du chiffre d'affaires et des résultats Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour la Société. Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. L/ plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement Les plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement ne sont enregistrées que lors de leur réalisation effective. Suivant le Code de commerce (article 8), les charges d’impôts ne sont comptabilisées qu’avec les produits constatés. L’impôt sur les dites plus-values latentes est donc enregistré en charges payées d’avance jusqu’à prise en compte de la plus value en résultat financier. Cette méthode qui déroge au principe de non constatation partielle d’impôts différés a été adoptée pour donner une image plus fidèle du résultat de la Société. M/ Intégration fiscale Depuis le 1er janvier 1999, la Société Dassault Aviation fait partie du groupe fiscal constitué par la Société Dassault Aviation, 9 Rond-Point des Champs-Élysées Marcel Dassault 75008 Paris, en application des articles 223 A et suivants du CGI. Cette intégration fiscale est renouvelable tacitement par période de cinq exercices. Par convention, son incidence est neutre sur les résultats des sociétés intégrées : les charges d'impôt sont prises en compte par les sociétés intégrées comme en l'absence d'intégration fiscale. Élément 2 - Immobilisations incorporelles et corporelles (En milliers d'euros) 31/12/2009 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2010 Valeurs origine hors réévaluation légale Immobilisations incorporelles Valeur brute Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 78 180 5 576 -1 391 657 83 022 83 022 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 948 1 403 -657 1 694 Total 79 128 6 979 -1 391 0 84 716 Amortissements Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires -64 557 -5 568 1 391 0 -68 734 Total -64 557 -5 568 1 391 0 -68 734 Valeur nette Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 13 623 14 288 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 948 1 694 Total Immobilisations incorporelles 14 571 1 411 0 0 15 982 Immobilisations corporelles Valeur brute Terrains 26 207 363 -66 23 26 527 22 743 Constructions 259 412 2 797 -636 3 261 576 251 813 Installations techniques, matériel et outillage 465 595 14 660 -12 523 532 468 264 467 512 Autres immobilisations corporelles 190 418 3 698 -14 364 171 179 923 179 650 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 3 988 7 814 -2 510 -729 8 563 Total 945 620 29 332 -30 099 0 944 853 Amortissements Terrains -4 408 -451 64 0 -4 795 Constructions -144 046 -10 742 411 0 -154 377 Installations techniques, matériel et outillage -378 523 -24 087 12 402 0 -390 208 Autres immobilisations corporelles -101 255 -18 614 2 613 0 -117 256 Total -628 232 -53 894 15 490 0 -666 636 Dépréciations Autres immobilisations corporelles (1) -7 623 -4 142 7 623 0 -4 142 Total -7 623 -4 142 7 623 0 -4 142 Valeur nette Terrains 21 799 21 732 Constructions 115 366 107 199 Installations techniques, matériel et outillage 87 072 78 056 Autres immobilisations corporelles 81 540 58 525 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 3 988 8 563 Total Immobilisations corporelles 309 765 -28 704 -6 986 0 274 075 (1) Tests de dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles (cf. paragraphe B des principes comptables) : Pour tenir compte de l'impact de la crise sur le marché des avions d'affaires d'occasion, une provision de 7 623 milliers d'euros avait été constituée en 2009 sur les avions immobilisés. le montant révisé au 31 décembre 2010 est de 4 142 milliers d'euros. Cette provision est égale à la différence constatée entre la valeur nette comptable des avions immobilisés et leur valeur actuelle. La valeur actuelle d'un avion immobilisé correspond au montant le plus élevé entre sa valeur vénale (diminuée des coûts de vente) et sa valeur d'usage. La valeur d'usage de chaque avion immobilisé est calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,2 % (8,8 % au 31 décembre 2009) et un taux de croissance de 2 % (identique au 31 décembre 2009), une période de projection des flux égale à la durée de location de l'avion et une valeur de revente de l'avion à l'issue de cette période de location. Les tests de dépréciation réalisés au niveau des autres immobilisations corporelles n'ont mis en évidence aucune dépréciation à enregistrer au 31 décembre 2010. Élément 3 - Immobilisations financières (En milliers d'euros) 31/12/2009 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres 31/12/2010 Valeur origine hors réévaluation légale Participations (1) 2 150 006 0 0 0 2 150 006 2 149 637 Autres titres immobilisés 5 894 0 0 0 5 894 5 742 Prêts 2 361 481 -364 0 2 478 2 478 Autres immobilisations financières 28 965 30 -488 0 28 507 28 507 Total 2 187 226 511 -852 0 2 186 885 2 186 364 Provisions -9 010 -2 600 8 856 0 -2 754 -2 754 Valeur nette 2 178 216 -2 089 8 004 0 2 184 131 2 183 610 (1) Cours de bourse de l'action Thales et test de dépréciation : Sur la base du cours de bourse de l'action Thales au 31 décembre 2010, soit 26,185 euros par action, la participation de Dassault Aviation dans Thales est valorisée à 1 350 millions d'euros. Cette valorisation étant inférieure à la valeur de Thales dans les comptes de Dassault Aviation, nous avons réalisé un test de dépréciation. la valeur d'utilité a été estimée en projetant les flux prévisionnels de trésorerie (après impôts) sur une période de quatre ans. ces flux ont été actualisés au taux après impôts de 8 %. la valeur terminale a été calculée sur la base d'hypothèses de profitabilité à moyen terme en cohérence avec les données prévisionnelles de Thales. Ce test de dépréciation ne nous a pas conduits à constater de perte de valeur. État des échéances des immobilisations financières (En milliers d'euros) Montant brut Dont à un an au plus Dont à plus d'un an Prêts 2 478 376 2 102 Autres immobilisations financières 28 507 0 28 507 Total général 30 985 376 30 609 A. Liste des filiales et participations dont la valeur brute excède 1 % du capital de la Société et dont la Société détient au moins 10 % des actions (en milliers d'euros) Sociétés ou groupes de sociétés Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part capital détenue en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la Société Montant des cautions et avals fournis par la Société Chiffre d'affaires du dernier exercice Bénéfice net ou perte ( - ) du dernier exercice Divid. encaissés par la Société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales (détenues à + de 50 %) A. filiales françaises Dassault Falcon Service 3 680 59 607 99,99 59 453 59 453 2 252 0 128 104 2 968 0 Dassault International 1 529 17 701 99,63 19 236 19 236 0 0 2 706 433 0 Dassault-Réassurance 10 459 7 727 99,99 10 132 10 132 0 0 2 491 344 0 Sogitec Industries 4 578 82 780 99,74 25 348 25 348 1 859 0 79 267 18 082 0 Total 114 169 114 169 4 111 0 0 A. filiales étrangères Dassault Falcon Jet (1) 10 516 443 520 87,47 7 767 7 767 0 38 405 1 536 088 48 391 0 Dassault International Inc. (USA) 3 779 37 841 100,00 3 727 3 727 0 0 1 216 4 034 0 Dassault Procurement Services Inc.. (USA) 75 38 689 100,00 28 965 28 965 0 0 162 346 955 0 Total 40 459 40 459 0 38 405 0 Total filiales 154 628 154 628 4 111 38 405 0 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %) A. Participations françaises Corse Composites Aéronautiques 1 707 3 211 24,81 996 996 0 0 26 131 -1 075 0 Eurotradia International (2) 3 000 34 000 16,20 3 099 3 099 0 0 55 958 3 684 616 Thales (3) 597 200 4 274 700 25,89 1 958 502 1 958 502 0 0 133 000 192 300 25 770 Total 1 962 597 1 962 597 0 0 26 386 B. Participations étrangères Total 0 0 0 0 0 Total participations 1 962 597 1 962 597 0 0 26 386 (1) Détention directe, les autres actions, soit 12,53 % du capital, sont détenues par Dassault International Inc. (USA), elle-même filiale à 100 % de Dassault Aviation. (2) Informations exercice 2009. (3) Comptes Société mère. B. Autres filiales et participations (En milliers d'euros) Renseignements globaux Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la Société Montant des cautions et avals fournis par la Société Divid. encaissés par la Société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 601 601 46 0 0 B. Filiales étrangères 0 0 0 0 0 Total filiales 601 601 46 0 0 2. Participations A. Participations françaises 5 903 3 303 0 0 829 B. Participations étrangères 32 171 32 171 0 0 1 028 Total participations 38 074 35 474 0 0 1 857 C. Renseignements globaux sur les titres (A+B) (En milliers d'euros) Renseignements globaux Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la Société Montant des cautions et avals fournis par la Société Divid. encaissés par la Société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 114 770 114 770 4 157 0 0 B. Filiales étrangères 40 459 40 459 0 38 405 0 Total 155 229 155 229 4 157 38 405 0 2. Participations A. participations françaises 1 968 500 1 965 900 0 0 27 215 B. participations étrangères 32 171 32 171 0 0 1 028 Total 2 000 671 1 998 071 0 0 28 243 Total général 2 155 900 2 153 300 4 157 38 405 28 243 Élément 4 - Stocks et en-cours (En milliers d'euros) Brut Dépréciation 31/12/2010 Net 31/12/2009 Net Matières premières 184 771 -79 000 105 771 128 144 En-cours de production 2 017 679 0 2 017 679 2 426 222 Produits intermédiaires et finis 542 386 -194 095 348 291 345 750 Total 2 744 836 -273 095 2 471 741 2 900 116 Élément 5 - Intérêts sur éléments de l'actif circulant Il n'y a pas d'intérêts inclus dans la valeur des stocks et en-cours. Élément 6 - Créances clients et autres créances (En milliers d'euros) Brut Provision 31/12/2010 Net 31/12/2009 Net Clients et comptes rattachés Clients et comptes rattachés 481 632 -97 441 384 191 425 384 Total I 481 632 -97 441 384 191 425 384 Autres créances et comptes de régularisation Autres créances 120 091 0 120 091 152 557 Charges constatées d'avance 347 528 0 347 528 345 089 Comptes de régularisation 0 0 0 8 859 Total II 467 619 0 467 619 506 505 Total général 949 251 -97 441 851 810 931 889 Échéancier des créances clients et autres créances - Valeur brute (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Clients et comptes rattachés 481 632 292 708 188 924 521 318 379 394 141 924 Autres créances 120 091 120 091 0 152 527 152 557 0 Charges constatées d'avance 347 528 347 528 0 345 089 345 089 0 Comptes de régularisation 0 0 0 8 859 8 859 0 Total - Valeur brute 949 251 760 327 188 924 1 027 823 885 899 141 924 Élément 7 - Produits à recevoir Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Créances clients et comptes rattachés 206 556 191 097 Autres créances et comptes de régularisation 79 40 Valeurs mobilières 0 0 Disponibilités 405 87 Total 207 040 191 224 Élément 8 - Charges et produits constatés d’avance (En milliers d'euros) Charges (1) Produits Charges/produits d'exploitation 31/12/2010 347 528 66 624 Charges/produits d'exploitation 31/12/2009 345 089 48 015 (1) Dont IS sur plus-values latentes: au 31 décembre 2010 341 674 au 31 décembre 2009 335 995 Élément 9 - Différence d’évaluation sur éléments fongibles de l’actif circulant (En milliers d'euros) Nature des éléments d'actif circulant Montant au bilan Valeur de marché Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie au 31 décembre 2010 2 961 219 3 930 119 Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie au 31 décembre 2009 2 277 053 3 228 518 Élément 10 - Composition du capital social Nombre Valeur nominale Actions/Parts sociales composant le capital social au début de l'exercice 10 125 897 8 euros Actions/Parts sociales composant le capital social en fin d'exercice 10 125 897 8 euros Élément 11 - Identité de la Société mère consolidant globalement les comptes de la Société % Intégration Groupe Industriel Marcel Dassault, 9, Rond Point des Champs Élysées - Marcel Dassault, 75008 Paris 50,55 % Élément 12 - Réserves (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Écart de réévaluation 4 305 4 305 Réserve légale 8 101 8 101 Autres réserves 71 332 71 332 Report à nouveau 2 358 315 2 181 453 Total 2 442 053 2 265 191 Réserve d’écarts de réévaluation (En milliers d'euros) Variation de la réserve de réévaluation Montant au début de l'exercice Mouvements 2010 Montant à la fin de l'exercice Diminutions dues aux cessions Autres variations Terrains 3 784 0 0 3 784 Participations 521 0 0 521 Total 4 305 0 0 4 305 Réserve de réévaluation (1976) 4 305 0 0 4 305 Élément 13 - Variation des capitaux propres au cours de l’exercice 1. Résultat de l’exercice (En milliers d'euros ou en euros par action) 2010 2009 Résultat comptable milliers d'euros 325 815 265 969 euros par action 32,18 26,27 Variation des capitaux propres hors résultat de l'exercice milliers d'euros 9 172 20 134 euros par action 0,91 1,99 Dividendes milliers d'euros 108 347 (1) 89 108 euros par action 10,70 (1) 8,80 (1) proposés à l'Assemblée Générale Ordinaire 2. Tableau de variation des capitaux propres hors résultat de l’exercice (en milliers d'euros) Avant affectation résultat 2009 31/12/2010 Après affectation résultat 2009 31/12/2010 A - 1. Capitaux propres à la clôture de l'exercice 2009 hors résultat de l'exercice 2 659 105 2 659 105 2. Résultat 2009 avant affectation 265 969 3. Affectation du résultat 2009 à la situation nette par l'Assemblée Générale Ordinaire 176 862 4. Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2010 2 925 074 2 835 967 B - Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice 2010 0 1. Variation du capital 0 2. Variation des autres postes 0 C - (= A4 + B) capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2010 2 835 967 D - Variation en cours d'exercice hors résultat 2010 9 172 1. Variation du capital 0 2. Variation des primes, réserves 0 3. Variation des provisions relevant des capitaux propres 0 4. Contreparties de réévaluation - Réserve 0 5. Variation des provisions réglementées et subventions d'équipement 9 172 6. Autres variations 0 E - Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice 12 / 2010 hors résultat 2010 avant Assemblée Générale Ordinaire. (= C + D) 2 845 139 F - Variation totale des capitaux propres au cours de l'exercice 2010 hors résultat 2010 (= E - C) 9 172 3. Impôt latent (en milliers d'euros) Provisions réglementées hors provisions pour investissements : 143 536 X 34,43 % = 49 419 Élément 14 - Etat des provisions (En milliers d'euros) Nature des provisions Montant au début de l'exercice Augmentations dotations de l'exercice Diminutions reprises de l'exercice Autres Montant en fin d'exercice Provisions réglementées Pour investissements 148 977 36 281 (3) -26 294 (3) 0 158 964 Pour hausse des prix 50 487 8 335 (3) -7 245 (3) 0 51 577 Amortissements dérogatoires 89 951 16 828 (3) -21 858 (3) 0 84 921 Pour crédit à moyen terme export 3 896 4 905 (3) -1 780 (3) 0 7 021 Plus-values réinvesties 17 0 (3) 0 (3) 0 17 Total I 293 328 66 349 -57 177 0 302 500 Provisions pour risques et charges D'exploitation 834 864 281 282 (1) -73 856 (1) 0 1 042 290 Financiers 8 859 0 (2) -8 859 (2) 0 0 Exceptionnels 0 0 (3) 0 (3) 0 0 Total II 843 723 281 282 -82 715 0 1 042 290 Provisions pour dépréciation Sur immobilisations incorporelles 0 0 (1) 0 (1) 0 0 Sur immobilisations corporelles 7 623 4 142 (1) -7 623 (1) 0 4 142 Sur immobilisations financières 9 010 2 600 (2) -8 856 (2) 0 2 754 Sur stocks et en-cours 255 855 273 095 (1) -255 855 (1) 0 273 095 Clients et comptes rattachés 95 934 97 441 (1) -95 934 (1) 0 97 441 Total III 368 422 377 278 -368 268 0 377 432 Total général des provisions 1 505 473 724 909 -508 160 0 1 722 222 Dotations, reprises et transferts de charges D'exploitation 655 960 (1) -433 268 (1) Financières 2 600 (2) -17 715 (2) Exceptionnelles 66 349 (3) -57 177 (3) 724 909 -508 160 Détail des provisions pour risques et charges : (En milliers d'euros) Rubriques Montant au début de l'exercice Augmentations dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres Montant en fin d'exercice Provisions pour risques et charges Coûts des départs retraites et médailles du travail 252 000 26 600 -9 600 0 269 000 Garantie 450 000 214 152 -38 619 0 625 533 Prestations de services et travaux restant à réaliser 132 864 40 530 -25 637 0 147 757 D'exploitation 834 864 281 282 -73 856 0 1 042 290 Pour perte de change 8 859 0 -8 859 0 0 Financiers 8 859 0 -8 859 0 0 Divers 0 0 Exceptionnels 0 0 0 0 0 Total général des provisions pour risques et charges 843 723 281 282 -82 715 0 1 042 290 - Provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : Les engagements sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir et calculés pour l'ensemble du personnel suivant la méthode des unités des crédits projetés : - La simulation de la carrière est pondérée par la table de mortalité du code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant l'âge), - Le coût de départ est retenu au prorata du nombre d'années d'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice par rapport à son espérance totale d'années de carrière, - Le calcul prend en compte les hypothèses annuelles suivantes : augmentation des salaires : 4 %, taux d'actualisation : 4 % et taux d'inflation : 2 %. - Provisions pour garantie : les provisions pour garantie tiennent compte de l'évolution de la flotte en service et des marchés livrés. Élément 15 - Emprunts et dettes financières (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 1 252 609 1 272 224 Emprunts et dettes financières divers (2) 394 452 488 686 Total 1 647 061 1 760 910 (1) Dont concours bancaires courants : néant au 31 décembre 2010 et 9 129 milliers d'euros au 31 décembre 2009, Dont emprunts à moins d'un an : 1 252 542 milliers d'euros au 31 décembre 2010 et 1 263 048 milliers d'euros au 31 décembre 2009. Les contrats de ces emprunts comportent les clauses usuelles de défaut et de restrictions en matière de conditions de sûretés et d'opérations de fusion ou de cession. Ils ne contiennent pas de clauses de remboursement ou d'exigibilité anticipé fondées sur le rating ou sur des ratios financiers. Une des clauses des emprunts prévoit qu'un remboursement anticipé serait exigé si GIMD venait à détenir moins de 50 % du capital de Dassault Aviation avant la date d'échéance des emprunts. (2) Solde du paiement échelonné des actions Thales : 98 millions d'euros au 31 décembre 2010, achetées pour 390 millions à GIMD en mai 2009 (payées moitié comptant, un quart à un an et un quart à deux ans). Les autres emprunts et dettes financières diverses comprennent essentiellement la participation des salariés en compte courant bloqué. Il n'y a pas d'emprunt participatif. Élément 16 - Etat des échéances des dettes (En milliers d'euros) Montant brut Dont à un an au plus Dont à plus d'un an et 5 ans au plus Dont à plus de 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 1 252 609 1 252 542 62 5 Emprunts et dettes financières divers (2) 394 452 137 961 256 491 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 402 944 402 944 0 0 Dettes fiscales et sociales 188 874 188 874 0 0 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 4 930 4 930 0 0 Autres dettes 122 054 122 054 0 0 Total 2 365 863 2 109 305 256 553 5 (1) Cf. élément 15. (2) Cf. élément 15. Élément 17 - Autres dettes et comptes de régularisation (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Dettes fiscales et sociales 188 874 165 994 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 4 930 10 886 Autres dettes 122 054 102 144 Produits constatés d'avance 66 624 48 015 Compte de régularisation passif 1 955 0 Total 384 437 327 039 Élément 18 - Charges à payer (En milliers d'euros) Montant des charges à payer inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2010 31/12/2009 Emprunts et dettes financières (1) 9 870 21 464 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 341 767 351 371 Autres dettes et comptes de régularisation 234 465 201 021 Total 586 102 573 856 (1) Dont emprunts auprès d'établissements de crédit : 2 520 milliers d'euros. Élément 19 - Eléments relevant de plusieurs postes du bilan (En milliers d'euros) Montant concernant les entreprises Montant des dettes ou créances représentées par des effets de commerce Postes du bilan Liées Avec lesquelles la Société a un lien de participation Participations 155 229 1 994 777 0 Prêts et autres immobilisations financières 27 982 0 0 Avances et acomptes versés sur commandes 35 116 14 757 0 Créances clients et comptes rattachés 58 829 136 2 Créances diverses 4 108 0 0 Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 143 048 5 564 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 41 521 17 631 31 603 Autres dettes diverses 0 0 0 Charges financières 3 081 0 0 Élément 20 - Ventilation du chiffre d'affaires (En milliers d'euros) 2010 2009 A) Répartition par produits : Produits finis 3 067 196 2 389 104 Prestations de services 484 499 359 115 Total 3 551 695 2 748 219 B) Répartition par zone géographique : France 798 424 842 083 Étranger 2 753 271 1 906 136 Total 3 551 695 2 748 219 C) Répartition par trimestre : Premier trimestre 718 423 669 723 Deuxième trimestre 1 067 061 492 909 Troisième trimestre 704 379 666 294 Quatrième trimestre 1 061 832 919 293 Total 3 551 695 2 748 219 Élément 21 - Frais de recherche et développement Les dépenses de Recherche et de Développement sont enregistrées en charge dans l'exercice au cours duquel elles sont constatées et représentent : (En milliers d'euros) 2010 2009 Charges de Recherche et Développement -200 281 -212 852 La stratégie et les axes d'efforts de la Société en matière de Recherche et de Développement sont décrits dans le rapport de gestion. Élément 22 - Résultat financier (En milliers d'euros) 2010 2009 Produits de participation (1) 27 414 54 625 Produits d'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 892 1 521 Autres intérêts et produits assimilés 4 174 4 100 Reprises sur provisions Perte de change 8 859 1 943 Titres de participation 8 856 13 999 17 715 15 942 Différence positive de change 1 708 485 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 3 070 46 817 Total produits financiers 54 973 123 490 Dotations aux provisions Perte de change 0 -8 859 Titres de participation -2 600 -8 855 Prêts 0 0 -2 600 -17 714 Intérêts et charges assimilées -37 657 -33 578 Différence négative de change 0 0 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 0 0 Total charges financières -40 257 -51 292 Résultat financier 14 716 72 198 (1) Dont dividendes Thales : 25 770 milliers d'euros en 2010 et 54 117 milliers d'euros en 2009. Élément 23 - Résultat exceptionnel (En milliers d'euros) 2010 2009 Produits des cessions d'éléments d'actif Immobilisations corporelles 12 151 503 Immobilisations financières 0 0 12 151 503 Autres produits exceptionnels 231 162 Reprises sur provisions Investissement 26 294 28 298 Hausse des prix 7 245 14 266 Crédit moyen terme export 1 780 0 Amortissements dérogatoires 21 858 13 410 Plus-values réinvesties 0 0 57 177 55 974 Produits exceptionnels 69 559 56 639 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 0 -8 Valeur comptable des éléments cédés Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles -12 009 -648 Immobilisations financières 0 0 -12 009 -648 Autres charges exceptionnelles -114 -199 Dotations aux provisions réglementées Investissement -36 281 -39 845 Hausse des prix -8 335 -9 709 Crédit moyen terme export -4 905 -2 524 Amortissements dérogatoires -16 828 -24 030 -66 349 -76 108 Autres provisions exceptionnelles 0 0 Charges exceptionnelles -78 562 -76 963 Résultat exceptionnel -9 003 -20 324 Élément 24 - Ventilation de la charge d’impôts sur les bénéfices (En milliers d'euros) Résultat avant impôts Impôts (IS) Impôts(PVLT) Résultat après impôts Résultat courant 622 710 -214 274 0 408 436 Résultat exceptionnel (y compris participation et intéressement) -129 454 46 833 0 -82 621 Résultat comptable 493 256 -167 441 0 325 815 -167 441 Élément 25 - Engagements financiers hors bilan Engagements donnés (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Avals et cautions concernant : Les filiales 38 405 79 192 Les participations 0 0 Autres 0 0 Total 38 405 79 192 Engagements reçus (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Garanties Coface 105 450 76 217 Sûretés réelles (hypothèques, nantissements) 53 642 28 555 Total 159 092 104 772 Engagements réciproques (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Marchés à livrer à terme - Solde à facturer 8 821 900 11 394 900 Marchés à recevoir à terme - Solde à payer 1 841 998 1 628 324 commandes d'immobilisations 10 864 14 142 Total 10 674 762 13 037 366 Élément 26 - Dettes et créances garanties par des cautions bancaires (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 488 726 439 756 Avances et acomptes versés sur commandes en-cours 2 710 4 060 Total 491 436 443 816 Élément 27 - Instruments financiers : portefeuille d’opérations de change en dollars Dassault Aviation a un risque de change sur les produits de ventes Falcon qui sont pour la quasi-totalité libellés en dollars US. Seule une part de ses dépenses est encourue dans la même devise (achats notamment). Dassault Aviation est donc exposé à un risque de change, que la Société couvre partiellement en utilisant des contrats de ventes à terme et le cas échéant des options de change. Les instruments financiers détenus par Dassault Aviation sont valorisés ci-dessous à leur valeur de marché. La valeur de marché correspond aux montants reçus ou payés en cas de résiliation totale du portefeuille, dont la contre-valeur en euros est calculée sur la base du cours du dollar à la clôture. Ce mode de valorisation ne permet pas d'évaluer les résultats réels qui seront réalisés à la date d'échéance des opérations, dans la mesure où il n'est pas tenu compte des variations futures du cours. La valeur de marché du portefeuille n'est donnée qu'à titre indicatif. Au cours de valorisation du portefeuille, le taux de couverture prévu ne génère pas de pertes sur les opérations commerciales couvertes. Valeur de marche 31/12/2010 31/12/2009 milliers de dollars milliers d' euros milliers de dollars milliers d' euros Options de change 0 0 0 0 Opérations à terme 379 116 283 727 936 632 650 168 Total 379 116 283 727 936 632 650 168 Élément 28 - Incidence des évaluations fiscales dérogatoires (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Résultat de l'exercice 325 815 265 969 Impôts sur les résultats 167 441 63 335 Résultat avant impôts 493 256 329 304 Variation des provisions réglementées -815 8 587 Dont : -Amortissements dérogatoires -5 030 10 620 -Provision pour hausse des prix 1 090 -4 557 -Provision pour plus-values réinvesties 0 0 -Provision pour crédit moyen terme export 3 125 2 524 Résultat hors évaluations fiscales dérogatoires (avant impôts) 492 441 337 891 Élément 29 - Accroissements et allègements de la dette future d’impôts (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Accroissements Provisions réglementées : - Hausse des prix 51 577 50 487 - Crédit moyen terme export 7 021 3 896 - Amortissements dérogatoires 84 921 89 951 Total 143 519 144 334 Accroissements de la dette future d'impôts 49 414 49 694 Allègements Provisions non déductibles l'année de la comptabilisation : - Participation des salariés 106 451 86 712 - Pour coûts des départs retraites et médailles du travail 269 000 252 000 Autres provisions partiellement non déductibles (clients, stocks, garantie, divers,…): 390 983 273 698 Total 766 434 612 410 Allègements de la dette future d'impôts 263 883 210 853 Moins-values à long terme 0 0 Élément 30 - Rémunération des mandataires sociaux Le montant global des rémunérations perçues par les mandataires sociaux, dont le détail est communiqué dans le rapport de gestion, s'élève à 946 976 euros pour 2010. Élément 31 - Effectif moyen Personnel salarié Personnel intérimaire mis à disposition de l'entreprise Cadres 4 234 Agents de maîtrise et techniciens 2 076 Employés 541 13 Ouvriers 1 287 21 Total 2010 8 138 34 Total 2009 8 362 82 Élément 32 - Informations environnementales La Société Dassault Aviation a comptabilisé à l'actif du bilan au titre des investissements environnementaux un montant de 1 107 milliers d'euros et a porté en charges environ 805 milliers d'euros dans l'exercice, consacrés à des études de risques, d'impacts et de conformité réglementaire. Dassault Aviation n'a pas eu à comptabiliser de passifs environnementaux. Élément 33 - Résultats de la Société au cours des cinq derniers exercices (En milliers d'euros à l'exception du 3 en euros / action) Nature des indications 2006 2007 2008 2009 2010 1/ Situation financière en fin d'exercice A. Capital social 81 007 81 007 81 007 81 007 81 007 B. Nombre d'actions émises 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 2/ Résultat global des opérations effectives A. Chiffre d'affaires hors taxes 2 853 461 3 605 350 3 540 455 2 748 219 3 551 695 B. Bénéfice avant impôts, amortissements et provisions 483 736 690 062 857 547 473 545 769 467 C. Impôts sur les résultats 120 085 185 786 184 009 63 335 167 441 D. Bénéfice après impôts, amortissements et provisions 224 943 323 496 352 508 265 969 325 815 E. Montant des bénéfices distribués 74 932 107 335 58 730 89 108 108 347 (1) 3/ Résultat des opérations réduit a une seule action en euros A. Bénéfice après impôts, mais avant amortissements et provisions 35,9 49,8 66,5 40,5 59,5 B. Bénéfice après impôts, amortissements et provisions 22,2 31,9 34,8 26,3 32,2 C. Dividende versé à chaque action 7,4 10,6 5,8 8,8 10,7 (1) 4/ Personnel A. Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 8 614 8 430 8 349 8 362 8 138 B. Salaires et traitements 407 858 418 125 422 353 415 659 414 240 C. Charges sociales 198 836 209 222 214 547 208 945 221 369 5/ Montant de la participation du personnel 74 981 100 747 122 203 86 712 106 451 6/ Montant de l'intéressement 14 000 14 000 14 000 14 000 14 000 (1) proposé à l'Assemblée Générale Ordinaire VI. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur : - le contrôle des comptes annuels de la Société Dassault Aviation, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuels - Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société à la fin de cet exercice. Justification des appréciations - En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance. Nous avons considéré que, parmi les éléments sujets à estimations comptables significatives et susceptibles d’une justification de nos appréciations, figurent les titres de participation, les provisions pour risques et charges et les contrats pluriannuels. Titres de participation - Les titres de participation, figurant au bilan pour un montant de 2 150 millions d'euros (Élément 3 « Immobilisations financières » de l’annexe aux comptes) sont évalués à leur coût de revient et dépréciés, le cas échéant, sur la base de leur valeur d’utilité. L’élément 3 « Immobilisations financières » de l’annexe aux comptes décrit également les estimations et hypothèses que votre Société est conduite à faire concernant la valorisation de la participation dans Thales et les modalités de mise en oeuvre du test de dépréciation. Nos travaux ont consisté à apprécier les informations sur lesquelles se fondent le maintien des titres de participation ou le cas échéant les provisions pour dépréciation constatées. Par ailleurs, nous avons examiné les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent le test de dépréciation des titres THALES ainsi que ses modalités de mise en oeuvre, telles que décrites dans cette note. Provisions pour risques et charges - Nos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques, telles que décrites dans les notes « Élément 1-H et Élément 14 » de l'annexe aux comptes, à revoir les calculs effectués par la Société, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes et à examiner les procédures d'approbation de ces estimations par la Direction. Nous avons procédé sur ces bases à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Contrats pluriannuels - Les résultats de votre Société relatifs aux prestations de services sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels. Conformément à la norme professionnelle applicable aux estimations comptables, et sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Vérifications et informations spécifiques - Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre Société auprès des sociétés contrôlant votre Société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle, aux participations réciproques et à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 16 mars 2011, Les Commissaires aux Comptes : Mazars Deloitte & Associés Serge Castillon Dominique Jumaucourt VII. – Rapport des commissaires aux comptes établi en application de l’article L.225-235 du Code de commerce sur le rapport du président du conseil d’administration. En notre qualité de Commissaires aux Comptes de la Société Dassault Aviation et en application des dispositions de l’article L.225-235 du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le Président de votre Société conformément aux dispositions de l’article L.225-37 du Code de commerce au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2010. Il appartient au Président d'établir et de soumettre à l'approbation du conseil d'administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la Société et donnant les autres informations requises par l'article L.225-37 du Code de commerce, relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d'entreprise. Il nous appartient : - de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et - d'attester que le rapport comporte les autres informations requises par l'article L.225-37 du Code de commerce, étant précisé qu'il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France. Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière : Les normes d'exercice professionnel requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du Président. Ces diligences consistent notamment à : — prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du Président ainsi que la documentation existante ; — prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ; — déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du Président. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la Société relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du Président du conseil d'administration, établi en application des dispositions de l’article L.225-37 du Code de commerce. Autres informations - Nous attestons que le rapport du Président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L.225-37 du Code de commerce. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 16 mars 2011 Les Commissaires aux Comptes : Mazars Deloitte & associés Serge Castillon Dominique Jumaucourt 1103314
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 29/04/2011Bulletin BALO n°51 du 29/04/2011, affaire n°01655Numéro d’affaire : 01655Description : 1101655 29 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation Mesdames et Messieurs les actionnaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte Ordinaire annuelle et Extraordinaire le 18 mai 2011 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2010 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L 225-235 du Code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2010 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Rapport des commissaires sur les conventions et engagements réglementés antérieurs à 2010 dont l'exécution s'est poursuivie en 2010 ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Modification du dernier alinéa de l’article 29 des statuts de la société ; — Pouvoirs pour formalités. L’avis de réunion comportant le texte des projets de résolutions présentées par le conseil d’administration à cette Assemblée a été publié au Bulletin des annonces légales obligatoires du 1er avril 2011. 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’Assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette Assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’Assemblée soit le 13 mai 2011 à zéro heure, heure de Paris comme suit : — actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS – services aux émetteurs - Assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93500 Pantin), — actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission adressés par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS – services aux émetteurs - Assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93500 Pantin). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 13 mai 2011, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R. 225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette Assemblée. 2. Modes de participation à l’Assemblée : 2.1 Les actionnaires désirant assister personnellement à cette Assemblée pourront : - actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS – services aux émetteurs - Assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93500 Pantin) ou se présenter le jour de l’Assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, - actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - services aux émetteurs - Assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93500 Pantin) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2 Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette Assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’Assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS – services aux émetteurs - Assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93500 Pantin) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’Assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette Assemblée, soit le 12 mai 2011. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service Assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée, soit le 13 mai 2011 (la date limite tombant un dimanche est avancée au jour ouvré précédant). Pour cette Assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : — Si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - services aux émetteurs - Assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93500 Pantin). — Si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service Assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 13 mai 2011. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4 Conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’Assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’Assemblée. 3. Questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1 Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’Assemblée, soit le 12 mai 2011, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.2 Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette Assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 Rond-Point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication du présent avis de convocation ou quinze jours avant l’Assemblée selon le document concerné, et, concernant les documents prévus à l’article R. 225-73-1 du Code de commerce, ils sont disponibles sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com dans la rubrique « finance/ Assemblées générales ». Le conseil d'administration. 1101655
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/04/2011Bulletin BALO n°39 du 01/04/2011, affaire n°00993Numéro d’affaire : 00993Description : 1100993 1 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°39 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Mixte Ordinaire annuelle et Extraordinaire le 18 mai 2011 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2010 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice, rapport des commissaires visé à l'article L 225-235 du code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2010 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Rapport des commissaires sur les conventions et engagements réglementés antérieurs à 2010 dont l'exécution s'est poursuivie en 2010 ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Modification du dernier alinéa de l’article 29 des statuts de la société ; —Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Résolutions de la compétence de l’assemblée générale ordinaire Première résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport du président visé à l'article L 225-37 al. 6 du Code de commerce, du rapport des commissaires aux comptes et de leur rapport visé à l'article L 225-235 al. 5 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2010 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 325 815 259,92 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2010 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 267 492 milliers d'euros (dont 267 447 milliers d'euros revenant au groupe) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements visés aux articles L 225-38 et suivants du Code de commerce, prend acte de ce rapport. Quatrième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2010 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Cinquième résolution - L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de 325 815 259,92 euros, augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs de 2 358 314 852,26 euros, soit un total de 2 684 130 112,18 euros, de la manière suivante : — distribution au titre des dividendes 108 347 097,90 euros — solde au report à nouveau 2 575 783 014,28 euros. Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 10,70 euros par action. Ce dividende sera soumis, pour les personnes physiques imposables sur le revenu en France, au barème progressif après l'abattement de 40 % et l’abattement annuel, ou, sur option, au prélèvement libératoire sans abattement. Quelle que soit l'option retenue, ce dividende donnera lieu aux prélèvements sociaux qui seront effectués à la source. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 26 mai 2011 directement aux titulaires d'actions "nominatives pures" et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions "nominatives administrées" ou "au porteur". Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et l'abattement correspondant ont été de : Exercices Dividende net distribué (en euros) Abattement (1) 2007 10,60 40 % 2008 5,80 40 % 2009 8,80 40 % (1) abattement ou prélèvement libératoire sur option pour les personnes physiques Résolution de la compétence de l’assemblée générale extraordinaire Sixième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir constaté qu’en application du décret n° 2010-64 du 23 juin 2010, les sociétés dont les actions sont admises aux négociations sur un marché réglementé doivent permettre la notification de la désignation et de la révocation du mandataire par voie électronique, décide de remplacer le dernier alinéa de l’article 29 des statuts de la société par l’alinéa suivant : « un actionnaire pourra se faire représenter dans les conditions légales et réglementaires. La notification de la désignation et de la révocation du mandataire pourra se faire soit sous forme de support papier, soit par voie électronique. Dans ce dernier cas, la signature de l’actionnaire pourra consister en l'usage d’un procédé fiable d’identification garantissant son lien avec l’acte auquel elle s’attache, pouvant notamment consister en un identifiant et un mot de passe. » Résolution de la compétence de l’assemblée générale ordinaire Septième résolution - L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. _________________ 1. Formalités préalables à effectuer pour participer à l’assemblée : Les actionnaires souhaitant assister à cette assemblée, s’y faire représenter ou voter par correspondance, devront justifier de la propriété de leurs actions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée soit le 13 mai 2011 à zéro heure, heure de Paris comme suit: — actionnaire nominatif : par l’inscription de ses actions sur les registres de la société tenus par son mandataire BNP Paribas Securities Services (CTS - services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin – 93500 Pantin), — actionnaire au porteur : par l’enregistrement comptable de ses actions, à son nom ou au nom de l’intermédiaire inscrit pour son compte (dans le cas d’un actionnaire non résident) dans son compte titres, tenu par l’intermédiaire bancaire ou financier qui le gère. Cet enregistrement comptable devra être constaté par une attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité, qui apportera ainsi la preuve de sa qualité d’actionnaire. L’attestation de participation délivrée par l’intermédiaire habilité devra être jointe au formulaire de vote par correspondance ou par procuration, ou à la demande de carte d’admission adressés par l’intermédiaire habilité à BNP Paribas Securities Services (CTS - services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin – 93500 Pantin). Seuls les actionnaires justifiant de cette qualité au 13 mai 2011, zéro heure, heure de Paris, dans les conditions prévues à l’article R. 225-85 du Code de commerce et rappelées ci-dessus, pourront participer à cette assemblée. 2. Modes de participation à l’assemblée : 2.1. Les actionnaires désirant assister personnellement à cette assemblée pourront : — actionnaire nominatif : demander une carte d’admission à BNP Paribas Securities Services (CTS - services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin – 93500 Pantin) ou se présenter le jour de l’assemblée directement au guichet d’accueil muni d’une pièce d’identité, — actionnaire au porteur : demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de son compte titres de contacter BNP Paribas Securities Services (CTS - services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin - 93500 Pantin) pour qu’une carte d’admission lui soit adressée. 2.2. Les actionnaires n’assistant pas personnellement à cette assemblée et souhaitant voter par correspondance ou être représentés en donnant pouvoir au président de l’assemblée, à leur conjoint, au partenaire avec lequel ils ont conclu un pacte civil de solidarité, à un autre actionnaire ou à toute autre personne physique ou morale de leur choix, pourront demander le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration par lettre adressée à BNP Paribas Securities Services (CTS -services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin – 93500 Pantin) ou encore à l’intermédiaire habilité auprès duquel ses titres sont inscrits, à compter de la date de convocation de l’assemblée. Cette lettre devra être parvenue au service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de réunion de cette assemblée, soit le 12 mai 2011. Le formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration doit être renvoyé à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus). Les formulaires de vote par correspondance devront être reçus effectivement par le service assemblées de BNP Paribas Securities Services au plus tard trois jours avant la tenue de l’Assemblée, soit le 13 mai 2011 (la date limite tombant un dimanche est avancée au jour ouvré précédant). Pour cette assemblée, il n’est pas prévu de vote par des moyens électroniques de communication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l’article R. 225-61 du code de commerce ne sera aménagé à cette fin. 2.3. Conformément aux dispositions de l’article R. 225-79 du Code de commerce, la notification de la désignation et de la révocation d’un mandataire peut également être effectuée par voie électronique, selon les modalités suivantes : — Si vos actions sont en nominatif pur : vous devez envoyer par e-mail le formulaire de procuration après l’avoir signé et scanné à l’adresse [email protected] en précisant dans l’e-mail vos nom, prénom, adresse et votre n° de compte courant d’actionnaire nominatif (figurant sur votre relevé de compte) ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement confirmer votre demande en adressant l’original du formulaire par courrier à BNP Paribas Securities Services (CTS - services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin- 93500 Pantin). — Si vos actions sont au porteur ou en nominatif administré : vous devez envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] en précisant vos nom, prénom, adresse et références bancaires complètes ainsi que les nom, prénom et adresse du mandataire désigné ou révoqué. Puis, vous devez impérativement demander à l’intermédiaire habilité qui assure la gestion de votre compte-titres d’envoyer une confirmation écrite au service assemblées de BNP Paribas Securities Services dont il connait les coordonnées, notamment de fax. Afin que les désignations ou révocations de mandats puissent être prises en compte, les confirmations devront être réceptionnées au plus tard le 13 mai 2011. Il est important de noter que l’adresse mail ci-dessus, ne pourra traiter que les notifications de désignation ou de révocation de mandataires et que toute autre demande ne pourra être prise en compte. 2.4. Conformément aux dispositions de l’article R. 225-85 du Code de commerce, l’actionnaire ayant déjà exprimé son vote par correspondance, demandé sa carte d’admission ou une attestation de participation pour assister à l’assemblée, ne pourra plus choisir un autre mode de participation à l’assemblée. 3. Demande d’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour, questions écrites et consultation des documents mis à la disposition des actionnaires : 3.1. Un ou plusieurs actionnaires représentant au moins la fraction du capital prévu par les dispositions légales et réglementaires peuvent requérir l’inscription de points ou de projets de résolutions à l’ordre du jour dans les conditions des articles R. 225-71 et R. 225-73 du Code de commerce. Les demandes d’inscription de points ou de projets de résolutions doivent être envoyées par les actionnaires à Dassault Aviation, Secrétariat du Conseil, 78, quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud par lettre recommandée avec accusé de réception, au plus tard le 25ème jour qui précède la date de l’assemblée, sans pouvoir être adressées plus de 20 jours après la date du présent avis. La demande doit être accompagnée : - d’une motivation de la demande d’inscription de points à l’ordre du jour, - du texte des projets de résolutions, qui peuvent être assortis d’un bref exposé des motifs, - d’une attestation d’inscription en compte qui justifie à la date de la demande de la possession et de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l’article R. 225-71 du Code de commerce susvisé. En outre, l’examen par l’assemblée des projets de résolutions déposés par les actionnaires est subordonné à la transmission, par les auteurs, d’une nouvelle attestation justifiant de l’enregistrement comptable de leurs titres dans les mêmes conditions au troisième jour ouvré précédant l’assemblée (soit au 13 mai 2011) à zéro heure, heure de Paris. Le texte des projets de résolutions présentés par les actionnaires sera publié sans délai sur le site internet de la Société (http://www.dassault-aviation.com). 3.2. Conformément à l’article R. 225-84 du Code de commerce, l’actionnaire qui souhaite poser des questions écrites doit, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l’assemblée, soit le 12 mai 2011, adresser ses questions à Dassault Aviation, au Président du Conseil d’Administration, Secrétariat du Conseil, 78 quai Marcel Dassault, 92210 Saint-Cloud, par lettre recommandée avec accusé de réception. Pour être prises en compte, ces questions doivent impérativement être accompagnées d’une attestation d’inscription en compte. 3.3. Conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, tous les documents relatifs à cette assemblée devant être tenus à la disposition des actionnaires seront disponibles, au siège social de la Société, 9 Rond-Point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris, à compter de la publication de l’avis de convocation ou quinze jours avant l’assemblée selon le document concerné, et, pour les documents prévus à l’article R. 225-73-1 du Code de commerce, sur le site internet de la société à l’adresse suivante : http://www.dassault-aviation.com , à compter du vingt et unième jour précédent l’assemblée. Le conseil d'administration. 1100993
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 11/08/2010Bulletin BALO n°96 du 11/08/2010, affaire n°04888Numéro d’affaire : 04888Description : 1004888 11 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81.007.176 €. Siège social : 9, Rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de deuxième convocation L'Assemblée Générale Ordinaire annuelle réunie le 19 mai 2010 au siège social n'a pu délibérer sur les deux résolutions suivantes de l'ordre du jour, faute de quorum pour celles-ci : — approbation des nouveaux baux relatifs aux locations immobilières consenties par Gimd (quatrième résolution) ; — approbation de l'acquisition des actions Thales antérieurement détenues par Gimd (cinquième résolution). Par conséquent, les actionnaires de la société Dassault Aviation sont à nouveau convoqués le 22 septembre 2010 à 11h30 au siège social 9, Rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) pour délibérer sur ces deux résolutions. Le texte de ces quatrième et cinquième résolutions a été publié dans l'avis de réunion de l'assemblée du 19 Mai 2010 paru au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 40 du 2 avril 2010. —————— Pour assister, se faire représenter à cette seconde réunion de l'assemblée ou voter par correspondance : — les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette seconde réunion d'assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (GCT-services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère, 93761 Pantin cedex), mandataire de la société ; — les actionnaires au porteur devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette seconde réunion d'assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes de leur intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) et adresser à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus), au plus tard le troisième jour ouvré précédant cette seconde réunion d'assemblée à zéro heure, heure de Paris, un certificat de participation délivré par ce dernier. Le délai de trois jours ouvrés précité expirera donc le vendredi 17 septembre 2010 à zéro heure, heure de Paris. Les actionnaires remplissant les conditions ci-dessus pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) une carte d'admission s'ils désirent assister à la seconde réunion de l'assemblée ou un formulaire unique de procuration/vote par correspondance, ainsi que les documents relatifs à cette seconde réunion d'assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) au plus tard six jours avant la date de la seconde réunion de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) directement pour les actionnaires nominatifs et via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de la seconde réunion de l'assemblée. Cette date limite tombant un dimanche, ladite date se trouve avancée au jour ouvré précédent, soit au 17 septembre 2010. Il est rappelé que, conformément à l'article R.225-77 dernier alinéa du Code de commerce, les votes par correspondance émis pour l'assemblée du 19 mai 2010 restent valables. Toutefois, comme prévu à l'article R.225-85 IV du Code de commerce, si les actionnaires ayant voté à distance pour l'assemblée du 19 mai 2010 ont cédé tout ou partie de leurs actions avant le troisième jour ouvré précédant la seconde réunion du 22 septembre 2010 à zéro heure, heure de Paris, la société Dassault Aviation devra invalider ou modifier en conséquence le vote précité exprimé à distance. A cet effet, les intermédiaires habilités chez lesquels les actions précitées sont inscrites en compte devront, en cas de vente, informer de cette cession, BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus), mandataire de la société. Le conseil d'administration. 1004888
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/05/2010Bulletin BALO n°63 du 26/05/2010, affaire n°02708Numéro d’affaire : 02708Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 1002708 26 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ Dassault Aviation Société anonyme au capital de 81.007.176 euros, cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs-Élysées-Marcel Dassault, 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Siret : 712 042 456 00111. A. - Comptes consolidés au 31 décembre 2009. Les comptes consolidés définitifs 2009 du groupe Dassault Aviation, approuvés par l'assemblée générale du 19 mai 2010, sont sans changement par rapport à ceux mis à disposition sur le site Internet de Dassault Aviation le 17 mars 2010 (www.dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications). B. Comptes annuels au 31 décembre 2009. I. - Bilan au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros.) Actif Éléments de l'annexe 31/12/2009 31/12/2008 Brut Amortissements et provisions Net Net Immobilisations incorporelles 2 79 128 -64 557 14 571 12 634 Immobilisations corporelles 2 945 620 -635 855 309 765 296 941 Immobilisations financières 3 2 187 226 -9 010 2 178 216 212 917 Total actif immobilisé 3 211 974 -709 422 2 502 552 522 492 Stocks et en-cours 4 3 155 971 -255 855 2 900 116 2 781 634 Avances et acomptes versés sur commandes 205 647 0 205 647 196 953 Créances clients et comptes rattachés 6 521 318 -95 934 425 384 322 965 Autres créances et comptes de régularisation 6 506 505 0 506 505 423 048 Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie 9 2 277 053 0 2 277 053 3 132 893 Disponibilités 119 934 0 119 934 200 795 Total actif circulant 6 786 428 -351 789 6 434 639 7 058 288 Total actif 9 998 402 -1 061 211 8 937 191 7 580 780 Passif Éléments de l'annexe 31/12/2009 31/12/2008 Capital 10 81 007 81 007 Primes d'émission, de fusion, d'apport 19 579 19 579 Réserves 12 2 265 191 1 971 413 Résultat de l'exercice 265 969 352 508 Provisions réglementées 14 293 328 273 194 Capitaux propres 13 2 925 074 2 697 701 Provisions pour risques et charges 14 843 723 781 363 Emprunts et dettes financières (1) 15 1 760 910 256 101 Avances et acomptes reçus sur commandes 2 667 329 2 828 489 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 16 413 116 663 449 Autres dettes et comptes de régularisation 17 327 039 353 677 Total dettes 5 168 394 4 101 716 Total passif 8 937 191 7 580 780 (1) Dont soldes créditeurs de banque : 9 129 10 222 II. – Compte de résultat. (En milliers d'euros). Éléments de l'annexe 2009 2008 Chiffre d'affaires net 20 2 748 219 3 540 455 Production immobilisée 0 127 Variation des en-cours de production 39 851 288 423 Reprises provisions et amortissements, transferts de charges 462 506 406 824 Autres produits 5 157 7 311 Produits d'exploitation 3 255 733 4 243 140 Achats consommés -1 287 269 -1 881 689 Charges de personnel -624 604 -636 900 Autres charges d'exploitation -322 520 -298 218 Impôts et taxes -58 357 -56 874 Dotations aux amortissements des immobilisations 2 -58 130 -54 950 Dotations aux provisions 14 -526 711 -654 393 Charges d'exploitation -2 877 591 -3 583 024 Résultat d'exploitation 378 142 660 116 Résultat financier 22 72 198 19 107 Résultat courant 450 340 679 223 Résultat exceptionnel 23 -20 324 -6 503 Participation et intéressement des salariés -100 712 -136 203 Impôts sur les résultats 24 -63 335 -184 009 Résultat net de l'exercice 265 969 352 508 III. – Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros). Libellé 2009 2008 Flux de trésorerie provenant des opérations d'exploitation : Résultat net 265 969 352 508 Annulation du résultat sur cessions d'actifs immobilisés 145 665 Annulation subventions d'investissements rapportées au résultat 0 0 Net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions 136 099 255 116 Capacité d'autofinancement (A) 402 213 608 289 Impact de la : Variation des stocks et en-cours -118 482 -257 522 Variation des avances et acomptes versés -8 694 -13 618 Variation des créances clients et comptes rattachés -102 419 36 623 Variation des autres créances et comptes de régularisation -83 457 -11 509 Variation des avances et acomptes reçus -161 160 36 246 Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés -250 333 -19 297 Variation des autres dettes et comptes de régularisation -26 638 -24 588 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin en fonds de roulement (B) -751 183 -253 665 (A+B) -348 970 354 624 Flux de trésorerie provenant des opérations d'investissement : Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles -77 435 -75 869 Acquisition d'immobilisations financières (1) -1 960 658 -2 258 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 4 284 14 876 -2 033 809 -63 251 Flux de trésorerie provenant des opérations de financement : Augmentation de capital 0 0 Augmentation des autres fonds propres 0 0 Diminution des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières (2) 1 587 994 107 448 Remboursement des dettes financières -82 093 -99 758 Dividendes versés au cours de l'exercice -58 730 -107 335 1 447 171 -99 645 Variation nette de la trésorerie -935 608 191 728 Trésorerie au 1er janvier (3) 3 323 466 3 131 738 Variation nette de la trésorerie -935 608 191 728 Trésorerie à fin de période (3) 2 387 858 3 323 466 (1) 1 958 millions d'euros correspondant à l'acquisition des titres Thales en mai 2009. (2) Au cours du premier semestre 2009, la société a souscrit des emprunts à court-terme (cf. caractéristiques à l'élément 15). (3) La trésorerie ainsi définie correspond aux postes du bilan suivants : [Disponibilités] + [valeurs mobilières de placement au coût historique] - [concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque]. IV. – Projet d’affectation du résultat 2009. (En milliers d'euros). Origine : Le bénéfice de l’exercice 265 969 Report à nouveau des exercices antérieurs 2 181 453 2 447 422 Affectation : Dividendes 89 108 Report à nouveau 2 358 314 2 447 422 V. – Annexes aux comptes sociaux. Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31 décembre 2009, dont le total est de 8 937 191 milliers d'euros et au compte de résultat de l'exercice, dont le total est de 3 435 862 milliers d'euros et dégageant un bénéfice de 265 969 milliers d'euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er janvier 2009 au 31 décembre 2009. Les notes (ou éléments) n° 1 à 33, font partie intégrante des comptes annuels. Élément 1. – Règles et méthodes comptables. Les comptes individuels sont établis conformément au règlement 99-03 du Comité de la Réglementation Comptable homologué par l’arrêté du 22 juin 1999, ainsi qu’aux avis et recommandations ultérieurs du Conseil National de la Comptabilité. Les méthodes qui ont présidé à la présentation des comptes annuels sont comparables d'un exercice à l'autre. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation ; - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; - indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : A. Immobilisations incorporelles et corporelles. – Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Par exception, les immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 ont fait l'objet d'une réévaluation. Les frais financiers ne sont pas immobilisés. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sans déduction d'une valeur résiduelle, à l'exception des avions. Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque clôture pour les actifs immobilisés significatifs. La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient. Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 4-10 ans Matériel roulant 3-4 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas B. Perte de valeur des actifs. – A chaque clôture, la société apprécie s'il existe un indice de perte de valeur et effectue un test de dépréciation si un indice de perte de valeur est détecté. Dans le cadre de la clôture annuelle, un test de dépréciation est systématiquement effectué. Ces indices de perte de valeur comprennent, notamment, des changements significatifs défavorables, présentant un caractère durable, affectant l'environnement économique (débouchés commerciaux, sources d'approvisionnement, évolution d'indices ou de coûts,…) ou les hypothèses ou objectifs retenus par la société (études de rentabilité, carnet de commandes, évolution de la réglementation). La société déprécie les immobilisations corporelles et incorporelles d'un actif lorsque la valeur nette comptable de l'actif est supérieure à sa valeur actuelle. Le montant de la dépréciation comptabilisée en résultat est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur actuelle. La valeur actuelle d'un actif correspond au montant le plus élevé entre sa valeur vénale (diminuée des coûts de vente) et sa valeur d'usage. La valeur d'usage d'un actif est calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,8 % et un taux de croissance de 2 %. Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Les flux après impôts sont projetés sur une période de cinq ans et la méthode tient compte d'une valeur terminale. C. Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement. – La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires, à l'exception de celles qui ont fait l'objet de la réévaluation légale 1976. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute. La valeur d'inventaire est la plus élevée entre la valeur vénale et la valeur d'utilité. D. Stocks et travaux en-cours. – Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués au coût d'acquisition pour les articles achetés et au coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions qui sont sortis à leur coût d'acquisition. La société a mis en place depuis septembre 2009 des mesures de chômage partiel pour adapter son plan de charges à l'activité. La sous-activité liée à ces mesures a été comptabilisée en charges de l'exercice et n'a pas d'impact sur l'évaluation des travaux en-cours de décembre 2009. Les travaux en-cours sont évalués au coût de production et ne comprennent pas de frais financiers. Les stocks et travaux en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. E. Créances. – Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. F. Emprunts. – Les emprunts sont comptabilisés pour le montant reçu. Les frais de transaction sont comptabilisés en charge de l'exercice. G. Provisions réglementées. – Les provisions réglementées figurant au bilan comprennent : - les provisions pour investissements ; - les provisions pour hausse des prix ; - les provisions pour risques crédits moyen terme export ; - les amortissements dérogatoires. H. Provisions pour risques et charges. – Coût des départs à la retraite et prestations assimilées : les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail...) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs et d’une hypothèse d'actualisation. Les écarts actuariels ou analysés comme tels sont intégralement comptabilisés en résultat d'exploitation dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés. – Autres provisions pour risques et charges : dans le cadre de ses activités, la société est amenée à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés. Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements. Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. I. Couverture de change. – La société utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation. Ces risques résultent essentiellement des ventes réalisées en dollars US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles. Les primes payées ou encaissées sur les achats ou ventes éventuelles d'options ne sont portées en résultat qu’à l’échéance de ces options, à l’exception des primes concernant les stratégies « à prime zéro » qui sont portées immédiatement en résultat, afin de ne pas créer de décalages temporaires. J. Opérations en devises étrangères. – Les transactions en devises étrangères sont enregistrées pour leur contrevaleur en euros à la date de l’opération de paiement ou d’encaissement, à l’exception des flux nets associés à la couverture de change globale, qui sont comptabilisés au cours de cette couverture pour l’année. Les créances et les dettes en devises étrangères non soldées sont converties en euros sur la base du cours de clôture. Lorsque l’application du taux de conversion à la date d’arrêté des comptes a pour effet de modifier les montants en euros précédemment comptabilisés, les différences de conversion sont inscrites à des comptes transitoires : - à l’actif du bilan, écart de conversion actif lorsque la différence correspond à une perte latente ; - au passif du bilan, écart de conversion passif lorsque la différence correspond à un gain latent. Les pertes latentes entraînent la constitution d’une provision pour risques. Les écarts de conversion sur les disponibilités au 31 décembre sont portés au compte de résultat. K. Constatation du chiffre d'affaires et des résultats. – Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour la société. Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. L. Plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement. – Les plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement ne sont enregistrées que lors de leur réalisation effective. Suivant le Code de commerce (article 8), les charges d’impôts ne sont comptabilisées qu’avec les produits constatés. L’impôt sur les dites plus-values latentes est donc enregistré en charges payées d’avance jusqu’à prise en compte de la plus-value en résultat financier. Cette méthode qui déroge au principe de non constatation partielle d’impôts différés a été adoptée pour donner une image plus fidèle du résultat de la société. M. Intégration fiscale. – Depuis le 1er janvier 1999, la société Dassault Aviation fait partie du groupe fiscal constitué par la société Dassault Aviation, 9 rond-point des Champs-Elysées Marcel Dassault 75008 Paris, en application des articles 223 A et suivants du CGI. Cette intégration fiscale est renouvelable tacitement par période de cinq exercices. Par convention, son incidence est neutre sur les résultats des sociétés intégrées : les charges d'impôts sont prises en compte par les sociétés intégrées comme en l'absence d'intégration fiscale. Élément 2. – Immobilisations incorporelles et corporelles. (En milliers d'euros) 31/12/2008 Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2009 Valeurs origine hors réévaluation légale Immobilisations incorporelles : Valeur brute : Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 71 767 1 601 6 502 -1 690 78 180 78 180 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 1 601 -1 601 948 948 Total 73 368 0 7 450 -1 690 79 128 78 180 Amortissement : Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires -60 734 0 -5 512 1 689 -64 557 Total -60 734 0 -5 512 1 689 -64 557 Valeur nette : Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 11 033 13 623 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 1 601 948 Total Immobilisations incorporelles 12 634 0 1 938 -1 14 571 Immobilisations corporelles : Valeur brute : Terrains 26 015 1 329 -138 26 207 22 423 Constructions 232 301 16 972 10 651 -512 259 412 249 648 Installations techniques, matériel et outillage 447 634 3 267 25 515 -10 821 465 595 464 834 Autres immobilisations corporelles 162 802 539 29 767 -2 690 190 418 190 145 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 24 322 -20 779 3 723 -3 278 3 988 Total 893 074 0 69 985 -17 439 945 620 927 050 Amortissement : Terrains -4 082 0 -453 127 -4 408 Constructions -133 277 0 -11 183 414 -144 046 Installations techniques, matériel et outillage -364 900 0 -24 192 10 569 -378 523 Autres immobilisations corporelles -86 870 0 -16 790 2 405 -101 255 Total -589 129 0 -52 618 13 515 -628 232 Dépréciation : Autres immobilisations corporelles (1) -7 004 0 -7 623 7 004 -7 623 Total -7 004 0 -7 623 7 004 -7 623 Valeur nette : Terrains 21 933 21 799 Constructions 99 024 115 366 Installations techniques, matériel et outillage 82 734 87 072 Autres immobilisations corporelles 68 928 81 540 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 24 322 3 988 Total Immobilisations corporelles 296 941 0 9 744 3 080 309 765 (1) Tests de dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles (cf. paragraphe B des principes comptables) : Pour tenir compte de l'impact de la crise sur le marché des avions d'affaires d'occasion, une provision de 7 004 milliers d'euros avait été constituée en 2008 sur les avions immobilisés. Le montant révisé au 31 décembre 2009 est de 7 623 milliers d'euros. Cette provision est égale à la différence constatée entre la valeur nette comptable des avions immobilisés et leur valeur actuelle. La valeur actuelle d'un avion immobilisé correspond au montant le plus élevé entre sa valeur vénale (diminuée des coûts de vente) et sa valeur d'usage. La valeur d'usage de chaque avion immobilisé est calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,8 % et un taux de croissance de 2 %, une période de projection des flux égale à la durée de location de l'avion et une valeur de revente de l'avion à l'issue de cette période de location. Les tests de dépréciation réalisés au niveau des autres immobilisations corporelles n'ont mis en évidence aucune dépréciation à enregistrer au 31 décembre 2009. Élément 3. – Immobilisations financières. (En milliers d'euros) 31/12/2008 Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2009 Valeurs origine hors réévaluation légale Participations (1) 191 503 1 958 503 0 2 150 006 2 149 637 Autres titres immobilisés 5 894 0 0 5 894 5 742 Prêts 2 131 607 -377 2 361 2 361 Autres immobilisations financières 27 543 1 548 -126 28 965 28 965 Total 227 071 0 1 960 658 -503 2 187 226 2 186 705 Provisions (2) -14 154 -8 855 13 999 -9 010 -9 010 Valeur nette 212 917 0 1 951 803 13 496 2 178 216 2 177 695 (1) Acquisition d'actions Thales auprès d'Alcatel-Lucent (1 568 millions d'euros) et du Groupe Industriel Marcel Dassault (GIMD) (390 millions d'euros). (2) Cours de bourse de l'action Thales et test de dépréciation : Sur la base du cours de bourse de l'action Thales au 31 décembre 2009, soit 35,945 euros par action, la participation de Dassault Aviation dans Thales est valorisée à 1 853 millions d'euros. Cette valorisation étant inférieure à la valeur de Thales dans les comptes de Dassault Aviation, nous avons réalisé un test de dépréciation. La valeur d'utilité a été estimée en projetant les flux prévisionnels de trésorerie (après impôts) sur une période de cinq ans. Ces flux ont été actualisés au taux après impôts de 8 %. La valeur terminale a été calculée sur la base d'hypothèses de profitabilité à moyen terme en cohérence avec les données prévisionnelles de Thales. Ce test de dépréciation ne nous a pas conduits à constater de perte de valeur. État des échéances des immobilisations financières. (En milliers d'euros) Montant brut Dont à un an au plus Dont à plus d'un an Prêts 2 361 323 2 038 Autres immobilisations financières 28 965 0 28 965 Total général 31 326 323 31 003 A. Liste des filiales et participations dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société et dont la société détient au moins 10 % des actions (en milliers d’euros) : Sociétés ou groupes de sociétés Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part capital détenue en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société chiffre d'affaires du dernier exercice bénéfice net (+) ou perte (-) du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales (détenues à + de 50 %) A. Filiales françaises Dassault Falcon Service 3 680 56 604 99,99 % 59 453 59 453 0 0 118 836 2 023 0 Dassault International 1 529 17 290 99,63 % 19 236 19 236 0 0 2 953 825 0 Dassault-Réassurance 10 459 7 382 99,99 % 10 132 10 132 0 0 2 760 168 0 Sogitec Industries 4 578 64 656 99,74 % 25 348 25 348 0 0 99 153 18 802 0 Total des filiales françaises 114 169 114 169 0 0 0 B. Filiales étrangères Dassault Falcon Jet (1) 9 754 417 519 87,47 % 7 767 7 767 0 79 192 1 177 328 13 210 0 Dassault International Inc. (États-Unis) 3 505 31 616 100,00 % 3 727 3 727 0 0 1 020 1 129 0 Dassault Procurement services Inc. (États-Unis) 69 35 006 100,00 % 28 965 28 965 0 0 279 935 1 833 0 Total des filiales étrangères 40 459 40 459 0 79 192 0 Total filiales 154 628 154 628 0 79 192 0 2. Participations (détenues entre 10 et 50 %) A. Participations françaises Corse Composites Aeronautiques 1 707 4 261 24,81 % 996 996 0 0 24 424 -2 041 0 Eurotradia Internat. (2) 3 000 34 161 16,20 % 3 099 3 099 0 0 54 120 3 089 508 Thales (3) 597 100 4 178 600 25,90 % 1 958 502 1 958 502 0 0 139 000 -29 100 54 117 Total participations françaises 1 962 597 1 962 597 0 0 54 625 B. Participations étrangères Total participations étrangères 0 0 0 0 0 Total participations 1 962 597 1 962 597 0 0 54 625 (1) Détention directe, les autres actions, soit 12,53 % du capital, sont détenues par Dassault International Incorporation (Etats-Unis), elle-même filiale à 100 % de Dassault Aviation. (2) Informations exercice 2008. (3) Comptes société mère. B. Autres filiales et participations (en milliers d’euros) : Renseignements globaux Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la Société Montant des cautions et avals fournis par la Société Dividendes encaissés par la Société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 601 601 0 0 0 B. Filiales étrangères 0 0 0 0 0 Total filiales 601 601 0 0 0 2. Participations A. Participations françaises 5 903 3 903 0 0 1 460 B. Participations étrangères 32 171 25 316 0 0 0 Total participations 38 074 29 219 0 0 1 460 C. Renseignements globaux sur les titres (A+B) (en milliers d’euros) : Renseignements globaux Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la Société Montant des cautions et avals fournis par la Société Dividendes encaissés par la Société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 114 770 114 770 0 0 0 B. Filiales étrangères 40 459 40 459 0 79 192 0 Total 155 229 155 229 0 79 192 0 2. Participations A. Participations françaises 1 968 500 1 966 500 0 0 56 085 B. Participations étrangères 32 171 25 316 0 0 0 Total 2 000 671 1 991 816 0 0 56 085 Total général 2 155 900 2 147 045 0 79 192 56 085 Élément 4. – Stocks et travaux en-cours (En milliers d'euros) Brut Dépréciation 31/12/2009 Net 31/12/2008 Net Matières premières 204 023 -75 879 128 144 106 085 Travaux en-cours de production 2 426 222 0 2 426 222 2 386 371 Produits intermédiaires et finis 525 726 -179 976 345 750 289 178 Total 3 155 971 -255 855 2 900 116 2 781 634 Élément 5. – Intérêts sur éléments de l'actif circulant. Il n'y a pas d'intérêts inclus dans la valeur des stocks et travaux en-cours. Élément 6. – Créances clients et autres créances. (En milliers d'euros) Brut Provision 31/12/2009 Net 31/12/2008 Net Clients et comptes rattachés Clients et comptes rattachés 521 318 95 934 425 384 322 965 Total I 521 318 95 934 425 384 322 965 Autres créances et comptes de régularisation Autres créances 152 557 0 152 557 76 554 Charges constatées d'avance 345 089 0 345 089 344 551 Comptes de régularisation 8 859 0 8 859 1 943 Total II 506 505 0 506 505 423 048 Total général 1 027 823 95 934 931 889 746 013 Échéancier des créances clients et autres créances - Valeur brute : (En milliers d'euros) Total 31/12/2009 Moins d'un an Plus d'un an Total 31/12/2008 Moins d'un an Plus d'un an Clients et comptes rattachés 521 318 379 394 141 924 462 039 338 927 123 112 Autres créances 152 557 152 557 0 76 554 76 554 0 Charges constatées d'avance 345 089 345 089 0 344 551 344 551 0 Comptes de régularisation 8 859 8 859 0 1 943 1 943 0 Total - Valeur brute 1 027 823 885 899 141 924 885 087 761 975 123 112 Élément 7. – Produits à recevoir (en milliers d’euros) : Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2009 31/12/2008 Créances clients et comptes rattachés 191 097 77 806 Autres créances et comptes de régularisation 40 62 Valeurs mobilières 0 0 Disponibilités 87 837 Total 191 224 78 705 Élément 8. – Charges et produits constatés d’avance. (En milliers d'euros) Charges Produits Charges/produits d'exploitation 31/12/2009 (1) 345 089 48 015 Charges/produits d'exploitation 31/12/2008 (2) 344 551 20 415 (1) Dont IS sur plus-values latentes au 31 décembre 2009 335 995 (2) Dont IS sur plus-values latentes au 31 décembre 2008 337 763 Élément 9. – Différence d’évaluation sur éléments fongibles de l’actif circulant (en milliers d’euros) : Nature des éléments d'actif circulant Montant au bilan Valeur de marché Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie au 31 décembre 2009 2 277 053 3 228 518 Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie au 31 décembre 2008 (1) 3 130 936 4 086 510 (1) Compris dans les valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie à l'actif du bilan, l'écart (1 957 milliers d'euros) correspond aux primes payées sur les options de change qui ne sont portées en résultat qu'à l'échéance des dites options (cf. élément 1, § I). Élément 10. – Composition du capital social. Nombre Valeur nominale 1. Actions/Parts sociales composant le capital social au début de l'exercice 10 125 897 8 euros 2. Actions/Parts sociales composant le capital social en fin d'exercice 10 125 897 8 euros Élément 11. – Identité de la société mère consolidant globalement les comptes de la Société. % Intégration Groupe Industriel Marcel Dassault, 9, Rond point des Champs Élysées - Marcel Dassault, 75008 Paris 50,55 % Élément 12. – Réserves. (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Écart de réévaluation 4 305 4 305 Réserve légale 8 101 8 101 Autres réserves 71 332 71 332 Report à nouveau 2 181 453 1 887 675 Total 2 265 191 1 971 413 Réserve d’écarts de réévaluation. (En milliers d'euros) Variation de la réserve de réévaluation Montant au début de l'exercice Mouvements 2009 Montant à la fin de l'exercice Diminutions dues aux cessions Autres variations Terrains 3 784 0 0 3 784 Participations 521 0 0 521 Total 4 305 0 0 4 305 Réserve de réévaluation (1976) 4 305 0 0 4 305 Élément 13. – Variation des capitaux propres au cours de l’exercice. 1. Résultat de l’exercice. Libellés (en milliers d'euros ou en euros par action) 2009 2008 Résultat comptable milliers d'euros 265 969 352 508 euros par action 26,27 34,81 Variation des capitaux propres hors résultat de l'exercice milliers d'euros 20 134 5 744 euros par action 1,99 0,57 Dividendes milliers d'euros (1) 89 108 58 730 euros par action (1) 8,80 5,80 (1) Proposés à l'assemblée générale ordinaire. 2. Tableau de variations des capitaux propres hors résultat de l’exercice (en milliers d'euros) : Libellés Avant affectation résultat 2008 31/12/2009 Après affectation résultat 2008 31/12/2009 A - 1. Capitaux propres à la clôture de l'exercice 2008 hors résultat de l'exercice 2 345 193 2 345 193 2. Résultat 2008 avant affectation 352 508 3. Affectation du résultat 2008 à la situation nette par l'assemblée générale ordinaire 293 778 4. Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2009 2 697 701 2 638 971 B - Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice 2009 0 1. Variation du capital 0 2. Variation des autres postes 0 C - (= A4 + B) capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2009 2 638 971 D - Variation en cours d'exercice hors résultat 2009 20 134 1. Variation du capital 0 2. Variation des primes, réserves 0 3. Variation des provisions relevant des capitaux propres 0 4. Contreparties de réévaluation - réserve 0 5. Variation des provisions réglementées et subventions d'équipement 20 134 6. Autres variations 0 E - Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice 12 / 2009 hors résultat 2009 avant assemblée générale ordinaire (= C + D) 2 659 105 F - Variation totale des capitaux propres au cours de l'exercice 2009 hors résultat 2009 (= E - C) 20 134 3. Impôts latents (en milliers d'euros). Provisions réglementées hors provisions pour investissements : 144 351 x 34,43 % = 49 700. Élément 14. – État des provisions (en milliers d’euros) : Nature des provisions Montant au début de l'exercice Autres mouvements Augmentations dotations de l'exercice Diminutions reprises de l'exercice Montant en fin d'exercice Provisions réglementées : Pour investissements 137 430 0 (3) 39 845 (3) -28 298 148 977 Pour hausse des prix 55 044 0 (3) 9 709 (3) -14 266 50 487 Amortissements dérogatoires 79 331 0 (3) 24 030 (3) -13 410 89 951 Pour crédit à moyen terme export 1 372 0 (3) 2 524 (3) 0 3 896 Plus-values réinvesties 17 0 (3) 0 (3) 0 17 Total I 273 194 0 76 108 -55 974 293 328 Provisions pour risques et charges : D'exploitation 779 420 0 (1) 167 299 (1) -111 855 834 864 Financiers 1 943 0 (2) 8 859 (2) -1 943 8 859 Exceptionnels 0 0 (3) 0 (3) 0 0 Total II 781 363 0 176 158 -113 798 843 723 Provisions pour dépréciation : Sur immobilisations incorporelles 0 0 (1) 0 (1) 0 0 Sur immobilisations corporelles 7 004 0 (1) 7 623 (1) -7 004 7 623 Sur immobilisations financières 14 154 0 (2) 8 855 (2) -13 999 9 010 Sur stocks et en-cours 204 573 0 (1) 255 855 (1) -204 573 255 855 Clients et comptes rattachés 139 074 0 (1) 95 934 (1) -139 074 95 934 Total III 364 805 0 368 267 -364 650 368 422 Total général des provisions 1 419 362 0 620 533 -534 422 1 505 473 Dotations, reprises et transferts de charges : D'exploitation (1) 526 711 (1) -462 506 Financières (2) 17 714 (2) -15 942 Exceptionnelles (3) 76 108 (3) -55 974 620 533 -534 422 Détail des provisions pour risques et charges (en milliers d’euros) : Rubriques Montant au début de l'exercice Autres mouvements Augmentation dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Montant en fin d'exercice Provisions pour risques et charges : Pour coûts des départs retraites et médailles du travail 251 000 24 500 -23 500 252 000 Pour garantie 384 633 116 722 -51 355 450 000 Prestations de services et travaux restant à réaliser 143 787 26 077 -37 000 132 864 D'exploitation 779 420 0 167 299 -111 855 834 864 Pour perte de change 1 943 8 859 -1 943 8 859 Financiers 1 943 0 8 859 -1 943 8 859 Divers 0 0 Exceptionnels 0 0 0 0 0 Total général des provisions pour risques et charges 781 363 0 176 158 -113 798 843 723 - Provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : les engagements sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir et calculés pour l'ensemble du personnel suivant la méthode des unités des crédits projetés : la simulation de la carrière est pondérée par la table de mortalité du code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant l'âge) ; le coût de départ est retenu au prorata du nombre d'années d'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice par rapport à son espérance totale d'années de carrière ; le calcul prend en compte les hypothèses annuelles suivantes : augmentation des salaires : 4 %, taux d'actualisation : 4,3 % et taux d'inflation : 2 %. - Provisions pour garantie : les provisions pour garantie tiennent compte de l'évolution de la flotte en service et des marchés livrés. Élément 15. – Emprunts et dettes financières. (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 1 272 224 10 292 Emprunts et dettes financières divers (2) 488 686 245 809 Total 1 760 910 256 101 (1) Dont concours bancaires courants : 9 129 milliers d'euros au 31 décembre 2009 et 10 222 milliers d'euros au 31 décembre 2008 ; Dont emprunts à moins d'un an : 1 263 048 milliers d'euros au 31 décembre 2009 (emprunts libellés pour la quasi-totalité en euros) et 11 milliers d'euros au 31 décembre 2008. Les contrats de ces emprunts comportent les clauses usuelles de défaut et de restrictions en matière de conditions de sûretés et d'opérations de fusion ou de cession. Ils ne contiennent pas de clauses de remboursement ou d'exigibilité anticipé fondées sur le rating ou sur des ratios financiers. Une des clauses des emprunts en euros prévoit qu'un remboursement anticipé serait exigé si GIMD venait à détenir moins de 50 % du capital de Dassault Aviation avant la date d'échéance des emprunts. (2) Solde du paiement échelonné des actions Thales : 195 millions d'euros au 31 décembre 2009, achetées pour 390 millions d'euros à GIMD en mai (payées moitié comptant, un quart à un an et un quart à deux ans). Les autres emprunts et dettes financières diverses comprennent essentiellement la participation des salariés en compte courant bloqué. Il n'y a pas d'emprunt participatif. Élément 16. – État des échéances des dettes. (En milliers d'euros) Montant brut Dont à un an au plus Dont à plus d'un an et 5 ans au plus Dont à plus de 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 1 272 224 1 272 178 46 0 Emprunts et dettes financières divers (2) 488 686 131 172 357 514 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 413 116 413 116 0 0 Dettes fiscales et sociales 165 994 165 994 0 0 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 10 886 10 886 0 0 Autres dettes 102 144 102 144 0 0 Total 2 453 050 2 095 490 357 560 0 (1) Cf. élément 15. (2) Cf. élément 15. Élément 17. – Autres dettes et comptes de régularisation. (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Dettes fiscales et sociales 165 994 180 648 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 10 886 13 126 Autres dettes 102 144 136 714 Produits constatés d'avance 48 015 20 415 Compte de régularisation passif 0 2 774 Total 327 039 353 677 Élément 18. – Charges à payer (en milliers d’euros) : Montant des charges à payer inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2009 31/12/2008 Emprunts et dettes financières (1) 21 464 7 397 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 351 371 524 104 Autres dettes et comptes de régularisation 201 021 250 127 Total 573 856 781 628 (1) Dont emprunts auprès d'établissements de crédit : 13 036 milliers d'euros. Élément 19. – Éléments relevant de plusieurs postes du bilan (en milliers d’euros) : Postes du bilan Montant concernant les entreprises Montant des dettes ou créances représentées par des effets de commerce Liées Avec lesquelles la société a un lien de participation Participations 155 229 1 994 777 0 Prêts 0 0 0 Avances et acomptes versés sur commandes 50 296 26 598 0 Créances clients et comptes rattachés 169 878 2 274 5 Créances diverses 1 931 0 0 Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 332 697 5 274 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 101 637 12 498 27 021 Autres dettes diverses 0 0 0 Élément 20. – Ventilation du chiffre d’affaires. (En milliers d'euros) Montant 2009 Montant 2008 A) Répartition par produits : Produits finis 2 389 104 2 719 345 Prestations de services 359 115 821 110 Total 2 748 219 3 540 455 B) Répartition par zone géographique : France 842 083 1 231 328 Etranger 1 906 136 2 309 127 Total 2 748 219 3 540 455 C) Répartition par trimestre : Premier trimestre 669 723 704 014 Deuxième trimestre 492 909 771 830 Troisième trimestre 666 294 979 093 Quatrième trimestre 919 293 1 085 518 Total 2 748 219 3 540 455 Élément 21. – Frais de recherche et développement. Les dépenses de recherche et de développement sont enregistrées en charge dans l'exercice au cours duquel elles sont constatées et représentent : (En milliers d'euros) 2009 2008 Charges de recherche et développement -212 852 -241 789 La stratégie et les axes d'efforts de la société en matière de recherche et de développement sont décrits dans le rapport de gestion. Élément 22. – Résultat financier. (En milliers d'euros) 2009 2008 Produits de participation (1) 54 625 1 622 Produits d'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 1 521 2 519 Autres intérêts et produits assimilés 4 100 7 865 Reprises sur provisions : - Perte de change 1 943 3 330 - Titres de participation 13 999 0 15 942 3 330 Différence positive de change 485 0 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 46 817 30 818 Total produits financiers 123 490 46 154 Dotations aux provisions : - Perte de change -8 859 -1 943 - Titres de participation -8 855 -13 999 - Prêts 0 -155 -17 714 -16 097 Intérêts et charges assimilées -33 578 -10 950 Différence négative de change 0 0 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 0 0 Total charges financières -51 292 -27 047 Résultat financier 72 198 19 107 (1) Dont dividendes Thales : 54 117 milliers d'euros en 2009. Élément 23. – Résultat exceptionnel. (En milliers d'euros) 2009 2008 Produits des cessions d'éléments d'actif - Immobilisations corporelles 503 13 256 - Immobilisations financières 0 0 503 13 256 Autres produits exceptionnels 162 614 Reprises sur provisions : - Investissement 28 298 27 184 - Hausse des prix 14 266 11 174 - Crédit moyen terme export 0 161 - Amortissements dérogatoires 13 410 14 110 - Plus-values réinvesties 0 0 55 974 52 629 56 639 66 499 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion -8 -217 Valeur comptable des éléments cédés : - Immobilisations incorporelles 0 0 - Immobilisations corporelles -648 -13 921 - Immobilisations financières 0 0 -648 -13 921 Autres charges exceptionnelles -199 -491 Dotations aux provisions réglementées : - Investissement -39 845 -29 841 - Hausse des prix -9 709 -10 562 - Crédit moyen terme export -2 524 0 - Amortissements dérogatoires -24 030 -17 970 -76 108 -58 373 Autres provisions exceptionnelles 0 0 -76 963 -73 002 Résultat exceptionnel -20 324 -6 503 Élément 24. – Ventilation de la charge d’impôts sur les résultats. (En milliers d'euros) Résultat avant impôts Impôts (IS) Impôts (PVLT) Résultat après impôts Résultat courant 450 340 -126 976 0 323 364 Résultat exceptionnel (y compris participation et intéressement) -121 036 63 641 0 -57 395 Résultat comptable 329 304 -63 335 0 265 969 -63 335 Élément 25. – Engagements financiers (en milliers d’euros) : Engagements donnés 31/12/2009 31/12/2008 Aval et cautions concernant : . Les filiales 79 192 185 486 . Les participations 0 0 . Autres 0 0 Total 79 192 185 486 Engagements reçus 31/12/2009 31/12/2008 Garanties Coface 76 217 51 092 Sûretés réelles (hypothèques, nantissements) 28 555 0 Total 104 772 51 092 Engagements réciproques 31/12/2009 31/12/2008 Marchés à livrer à terme - Solde à facturer 11 394 900 15 166 400 Marchés à recevoir à terme - Solde à payer 1 628 324 2 395 948 Commandes d'immobilisations 14 142 32 451 Total 13 037 366 17 594 799 Élément 26. – Dettes et créances garanties par des cautions bancaires. (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 439 756 500 689 Avances et acomptes versés sur commandes en-cours 4 060 3 834 Total 443 816 504 523 Élément 27. – Instruments financiers : portefeuille d’opérations de change en dollars. Dassault Aviation a un risque de change sur les produits de ventes des avions Falcon qui sont pour la quasi-totalité libellés en dollars US. Seule une part de ses dépenses est encourue dans la même devise (achats notamment). Dassault Aviation est donc exposé à un risque de change, que la société couvre partiellement en utilisant des contrats de ventes à terme et le cas échéant des options de change. Les instruments financiers détenus par Dassault Aviation sont valorisés ci-dessous à leur valeur de marché. La valeur de marché correspond aux montants reçus ou payés en cas de résiliation totale du portefeuille, dont la contre-valeur en euros est calculée sur la base du cours du dollar à la clôture. Ce mode de valorisation ne permet pas d'évaluer les résultats réels qui seront réalisés à la date d'échéance des opérations, dans la mesure où il n'est pas tenu compte des variations futures du cours. La valeur de marché du portefeuille n'est donnée qu'à titre indicatif. Au cours de valorisation du portefeuille, le taux de couverture prévu ne génère pas de pertes sur les opérations commerciales couvertes. Valeur de marché milliers de dollars milliers d'euros Au 31 décembre 2009 : Options de change 0 0 Opérations à terme 936 632 650 168 Total 936 632 650 168 Au 31 décembre 2008 : Options de change -4 181 -3 004 Opérations à terme 622 594 447 362 Total 618 413 444 358 Élément 28. – Incidence des évaluations fiscales dérogatoires. (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Résultat de l'exercice 265 969 352 508 Impôts sur les résultats 63 335 184 009 Résultat avant impôts 329 304 536 517 Variation des provisions réglementées 8 587 3 087 Dont : - Amortissements dérogatoires 10 620 3 860 - Provision pour hausse des prix -4 557 -612 - Provision pour plus-values réinvesties 0 0 - Provision pour crédit moyen terme export 2 524 -161 Résultat hors évaluations fiscales dérogatoires (avant impôts) 337 891 539 604 Élément 29. – Accroissement et allègements de la dette future d’impôts. (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Accroissements : Provisions réglementées : - Hausse des prix 50 487 55 044 - Crédit moyen terme export 3 896 1 372 - Amortissements dérogatoires 89 951 79 331 Total 144 334 135 747 Accroissements de la dette future d'impôts 49 694 46 738 Allègements : Provisions non déductibles l'année de la comptabilisation : - Participation des salariés 86 712 122 203 - Pour coûts des départs retraites et médailles du travail 252 000 251 000 Autres provisions partiellement non déductibles (Organic, clients, stocks, garantie, divers) : 273 698 231 096 Total 612 410 604 299 Allègements de la dette future d'impôts 210 853 208 060 Moins-values à long terme 0 0 Élément 30. – Rémunération des mandataires sociaux. Le montant global des rémunérations perçues par les mandataires sociaux, dont le détail est communiqué dans le rapport de gestion, s'élève à 892 581 euros pour 2009. Élément 31. – Effectif moyen. Personnel salarié Personnel intérimaire mis à disposition de l'entreprise Cadres 4 268 Agents de maîtrise et techniciens 2 148 Employés 578 17 Ouvriers 1 368 65 Total 2009 8 362 82 Total 2008 8 349 252 Élément 32. – Informations environnementales. La société Dassault Aviation a comptabilisé à l'actif du bilan au titre des investissements environnementaux un montant de 2 580 milliers d'euros et a porté en charges environ 527 milliers d'euros dans l'exercice, consacrés à des études de risques, d'impacts et de conformité réglementaire. Dassault Aviation n'a pas eu à comptabiliser de passifs environnementaux. Élément 33. – Résultat de la société au cours des cinq derniers exercices. (En milliers d'euros à l'exception du 3 en euros / action) Nature des indications 2005 2006 2007 2008 2009 1/ Situation financière en fin d'exercice A. Capital social 81 007 81 007 81 007 81 007 81 007 B. Nombre d'actions émises 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 2/ Résultat global des opérations effectives A. Chiffre d'affaires hors taxes 2 969 785 2 853 461 3 605 350 3 540 455 2 748 219 B. Bénéfice avant impôts, amortissements et provisions 434 310 483 736 690 062 857 547 473 545 C. Impôts sur les résultats 117 009 120 085 185 786 184 009 63 335 D. Bénéfice après impôts, amortissements et provisions 260 901 224 943 323 496 352 508 265 969 E. Montant des bénéfices distribués 100 246 74 932 107 335 58 730 (1) 89 108 3/ Résultat des opérations réduit à une seule action en euros A. Bénéfice après impôts, mais avant amortissements et provisions 31,3 35,9 49,8 66,5 40,5 B. Bénéfice après impôts, amortissements et provisions 25,8 22,2 31,9 34,8 26,3 C. Dividende versé à chaque action 9,9 7,4 10,6 5,8 (1) 8,8 4/ Personnel A. Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 8 774 8 614 8 430 8 349 8 362 B. Salaires et traitements 393 883 407 858 418 125 422 353 415 659 C. Charges sociales 194 380 198 836 209 222 214 547 208 945 5/ Montant de la participation du personnel 86 967 74 981 100 747 122 203 86 712 6/ Montant de l'intéressement 14 000 14 000 14 000 14 000 14 000 (1) Proposé à l'assemblée générale ordinaire. VI. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Dassault Aviation, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuels. – Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Justification de nos appréciations. – La préparation des états financiers au 31 décembre 2009 a été réalisée dans le contexte économique décrit aux paragraphes 1.6 (Activités du groupe), 2.2 (Résultats de la société Mère) et 3 (Conclusion) du rapport de gestion de votre conseil d'administration. C'est dans ce contexte que conformément aux dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance. Nous avons estimé que parmi les comptes sujets à estimations comptables significatives et susceptibles d’une justification de nos appréciations figurent les titres de participation, les provisions pour risques et les contrats pluriannuels : Titres de participation : les titres de participation, figurant au bilan pour un montant de 2.150 millions d'euros (note élément 3 de l’annexe aux comptes) sont évalués à leur coût de revient et dépréciés, le cas échéant, sur la base de leur valeur d’utilité. Nos travaux ont consisté à apprécier les informations sur lesquelles se fondent le maintien des valeurs d’acquisition ou le cas échéant les provisions pour dépréciation constatées. Provisions pour risques : nos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques, telles que décrites en note élément 1-H et élément 14 de l'annexe aux comptes, à revoir les calculs effectués par la société, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes et à examiner les procédures d'approbation de ces estimations par la direction. Nous avons procédé sur ces bases à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Contrats pluriannuels : les résultats de votre société sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats pluriannuels. Conformément à la norme professionnelle applicable aux estimations comptables, et sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses établies par la direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Vérifications et informations spécifiques. – Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle, à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 17 mars 2010 Les commissaires aux comptes Mazars Deloitte & Associés Serge Castillon Dominique Jumaucourt VII. – Rapport des commissaires aux comptes établi en application de l’article L.225-235 du Code de commerce sur le rapport du président du conseil d’administration. En notre qualité de commissaires aux comptes de la société Dassault Aviation et en application des dispositions de l’article L.225-235 du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre société conformément aux dispositions de l’article L.225-37 du Code de commerce au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2009. Il appartient au président d'établir et de soumettre à l'approbation du conseil d'administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la société et donnant les autres informations requises par l'article L.225-37 du Code de commerce, relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d'entreprise. Il nous appartient : - de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et - d'attester que le rapport comporte les autres informations requises par l'article L.225-37 du Code de commerce, étant précisé qu'il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France. Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. – Les normes d'exercice professionnel requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à : prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que la documentation existante ; prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ; déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du président. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la société relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration, établi en application des dispositions du dernier alinéa de l’article L. 225-37 du Code de commerce. Autres informations. – Nous attestons que le rapport du président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L. 225-37 du Code de commerce. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 17 mars 2010 Les commissaires aux comptes Mazars Deloitte & Associés Serge Castillon Dominique Jumaucourt 1002708
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 30/04/2010Bulletin BALO n°52 du 30/04/2010, affaire n°01666Numéro d’affaire : 01666Description : 1001666 30 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81.007.176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 RCS Paris. Avis de convocation Les actionnaires de la Société DASSAULT AVIATION sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle le 19 mai 2010 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Ordre du jour. — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2009 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2009 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Approbation des modalités des conventions précitées antérieures à 2009 dont l'exécution s'est poursuivie en 2009 ; — Approbation des nouveaux baux relatifs aux locations immobilières consenties par Gimd ; — Approbation de l'acquisition des actions Thales antérieurement détenues par Gimd ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Renouvellement du mandat d'un administrateur ; — Nomination de deux nouveaux administrateurs ; — Pouvoirs pour formalités. Par rapport au texte des résolutions présentées par le conseil d'administration publiées dans l'avis de réunion paru au Balo du 2 avril 2010, la dixième résolution suivante a été ajoutée sur décision du conseil d'administration en date du 22 avril 2010 : Dixième résolution - L'assemblée générale décide de nommer Monsieur Pierre de Bausset comme administrateur supplémentaire pour six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2015. Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : — les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (GCT-services aux émetteurs - assemblées, Grands moulins de Pantin, 9, rue du Débarcadère, 93761 Pantin Cedex), mandataire de la société ; — les actionnaires au porteur devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes de leur intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) et adresser à BNP Paribas Securities Services (GCT-services aux émetteurs - assemblées, Grands moulins de Pantin, 9, rue du Débarcadère, 93761 Pantin Cedex), au plus tard le troisième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris, un certificat de participation délivré par ce dernier. Le délai de trois jours ouvrés précité expirera donc le vendredi 14 mai 2010 à zéro heure, heure de Paris. Les actionnaires remplissant les conditions ci-dessus pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — soit une carte d'admission s'ils désirent assister à l'assemblée, — soit un formulaire unique de procuration/vote par correspondance, et les documents relatifs à cette assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — directement pour les actionnaires nominatifs ; — via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de l'assemblée. Cette date limite tombant un dimanche, ladite date se trouve avancée au jour ouvré précédent, soit au 14 mai 2010. Le conseil d'administration. 1001666
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 02/04/2010Bulletin BALO n°40 du 02/04/2010, affaire n°01026Numéro d’affaire : 01026Description : 1001026 2 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°40 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81.007.176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en Assemblée Générale Ordinaire annuelle le 19 mai 2010 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Ordre du jour - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2009 et rapport du président ; - Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du code de commerce, rapport des commissaires visé à l'article L 225-235 du code de commerce ; - Approbation des comptes annuels de l'exercice 2009 ; - Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; - Approbation des modalités des conventions précitées antérieures à 2009 dont l'exécution s'est poursuivie en 2009 ; - Approbation des nouveaux baux relatifs aux locations immobilières consenties par Gimd ; - Approbation de l'acquisition des actions Thales antérieurement détenues par Gimd ; - Quitus au conseil d'administration ; - Affectation et répartition des bénéfices ; - Renouvellement du mandat d'un administrateur ; - Nomination d'un nouvel administrateur ; - Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Première résolution - L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport du président visé à l'article L 225-37 al. 6 du code de commerce, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et de leur rapport visé à l'article L 225-235 al. 5 du code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2009 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 265.969.400,75 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution - L'assemblée générale, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2009 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 256.765 Milliers d'euros (dont 256.721 Milliers d'euros revenant au groupe) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution - L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve les modalités des conventions antérieures à 2009 dont l'exécution s'est poursuivie en 2009 visées dans ce rapport. Quatrième résolution - L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve les nouveaux baux relatifs à la prise en location auprès de Gimd d'un certain nombre de locaux, terrains et installations industrielles, qui ont remplacé, avec effet au 1er janvier 2009, ceux signés en 2008, étant précisé que le loyer annuel total au titre de ces nouveaux baux d'une durée ferme de 12 ans est révisé comme suit : - en 2009 : limitation de la révision à 4 % (au lieu du taux contractuel de 10,5 %), soit un loyer annuel total pour 2009 de 30,9 millions d'Euros (au lieu de 32,8 millions d'euros) générant ainsi une économie de 1,9 millions d'euros, - les années suivantes : − si l'évolution de l'indice Insee est supérieure à 4 % : le loyer sera révisé selon l'indice Insee, − si l'évolution de l'indice Insee est inférieure à 4 % : le loyer sera révisé à 4 % jusqu'à rattrapage de la diminution de loyer de 1,9 millions d'euros faite en 2009. Cinquième résolution - L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du code de commerce et pris acte que le conseil d'administration de la société en date du 26 novembre 2008 a autorisé l'acquisition par Dassault Aviation des 10.277.043 actions Thales détenues par Gimd au prix unitaire de 38 euros, soit aux mêmes conditions que celles achetées à Alcatel-Lucent, approuve l'acquisition précitée (l'acte du 3 mars 2009 ayant été complété par un avenant du 25 juin 2009) aux conditions suivantes : - réalisation de ladite acquisition sous condition suspensive de la réalisation de l'acquisition des actions Thales détenues par Alcatel-Lucent (cette condition a été réalisée), - paiement du prix total d'acquisition de 390.527.634 euros comme suit : − moitié du prix payable comptant à la réalisation de l'acquisition, − 1/4 du prix payable à la première date anniversaire de réalisation de l'acquisition, − 1/4 du prix payable à la deuxième date anniversaire de réalisation de l'acquisition, étant entendu que : - les deux fractions du prix payables à terme portent intérêt au taux Euribor 6 mois plus une marge de 1,1 % à un an et de 1,3 % à deux ans, - les intérêts seront calculés et facturés semestriellement à terme échu sur la base d'une année de 360 jours. Sixième résolution - L'assemblée générale donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2009 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Septième résolution - L'assemblée générale décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de l'exercice 2009 s'élevant à 265.969.400,75 euros, augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs de 2.181.453.345,11 euros, soit un total de 2.447.422.745,86 euros, de la manière suivante : − distribution au titre des dividendes : 89.107.893,60 euros − solde au report à nouveau 2.358.314.852,26 euros Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 8,80 euros par action. Ce dividende sera soumis, pour les personnes physiques imposables sur le revenu en France, au barème progressif après l'abattement de 40 % ou, sur option, au prélèvement libératoire. Quelle que soit l'option retenue, ce dividende donnera lieu aux prélèvements sociaux qui seront effectués à la source. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 27 mai 2010 directement aux titulaires d'actions "nominatives pures" et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions "nominatives administrées" ou "au porteur". Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et les abattements correspondants ont été de : Exercices Dividendes nets distribués (en euros) Abattement 2006 7,40 (1) 40 % 2007 10,60 (2) 40 % 2008 5,80 (2) 40 % (1) abattement pour les personnes physiques (2) abattement ou prélèvement libératoire sur option pour les personnes physiques Huitième résolution - L'assemblée générale, constatant que le mandat d'administrateur de M. Alain Garcia arrive à échéance à l'issue de la présente assemblée, décide de renouveler ledit mandat pour six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2015. Neuvième résolution - L'assemblée générale, constatant que le mandat d'administrateur de M. Pierre-Henri Ricaud arrive à échéance à l'issue de la présente assemblée, décide de nommer en remplacement de ce dernier Madame Nicole Dassault pour six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2015. Dixième résolution - L'assemblée générale, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. —————— Les actionnaires sont informés que les demandes d'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de cette assemblée sont à envoyer dans un délai de 20 jours à compter de la date de publication du présent avis au siège social, dans les conditions prévues par la loi. Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : - les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (GCT-services aux émetteurs - assemblées, Grands moulins de Pantin, 9 rue du débarcadère 93761 Pantin Cedex), mandataire de la société ; - les actionnaires au porteur devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes de leur intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) et adresser à BNP Paribas Securities Services (GCT-services aux émetteurs - assemblées, Grands Moulins de Pantin, 9 rue du Débarcadère 93761 Pantin Cedex), au plus tard le troisième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris, un certificat de participation délivré par ce dernier. A compter de l'avis définitif de convocation, les actionnaires pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : - soit une carte d'admission s'ils désirent assister à l'assemblée, - soit un formulaire unique de procuration / vote par correspondance accompagné de ses annexes, et l'ensemble des documents relatifs à cette assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : - directement pour les actionnaires nominatifs ; - via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de l'assemblée. Le conseil d'administration 1001026
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2009Bulletin BALO n°60 du 20/05/2009, affaire n°03378Numéro d’affaire : 03378Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0903378 20 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ Dassault Aviation Société anonyme au capital de 81.007.176 euros, cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs-Élysées-Marcel Dassault, 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Siret : 712 042 456 00111. A. - Comptes consolidés au 31 décembre 2008. Les comptes consolidés définitifs 2008 du groupe Dassault Aviation, approuvés par l'assemblée générale du 13 mai 2009, sont sans changement par rapport à ceux mis à disposition sur le site Internet de Dassault Aviation le 19 mars 2009 (www. dassault-aviation.com, rubrique Finance / Publications). B. Comptes annuels au 31 décembre 2008. I. - Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros.) Actif Éléments de l'annexe 31/12/2008 31/12/2007 Brut Amortissements et provisions Net Net Immobilisations incorporelles 2 73 368 -60 734 12 634 8 323 Immobilisations corporelles 2 893 074 -596 133 296 941 301 876 Immobilisations financières 3 227 071 -14 154 212 917 225 816 Total actif immobilisé 1 193 513 -671 021 522 492 536 015 Stocks et en-cours 4 2 986 207 -204 573 2 781 634 2 524 112 Avances et acomptes versés sur commandes 196 953 0 196 953 183 335 Créances clients et comptes rattachés 6 462 039 -139 074 322 965 359 588 Autres créances et comptes de régularisation 7 423 048 0 423 048 411 539 Valeurs mobilières de placement et instruments de tresorerie 10 3 132 893 0 3 132 893 3 079 215 Disponibilités 200 795 0 200 795 75 354 Total actif circulant 7 401 935 -343 647 7 058 288 6 633 143 Total actif 8 595 448 -1 014 668 7 580 780 7 169 158 Passif Éléments de l'annexe 31/12/2008 31/12/2007 Capital 11 81 007 81 007 Primes d'émission, de fusion, d'apport 19 579 19 579 Réserves 13 1 971 413 1 755 252 Résultat de l'exercice 352 508 323 496 Provisions réglementées 15 273 194 267 450 Capitaux propres 2 697 701 2 446 784 Provisions pour risques et charges 15 781 363 608 100 Emprunts et dettes financières (1) 16 256 101 261 020 Avances et acomptes recus sur commandes 2 828 489 2 792 243 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 17 663 449 682 746 Autres dettes et comptes de régularisation 18 353 677 378 265 Total dettes 4 101 716 4 114 274 Total passif 7 580 780 7 169 158 (1) Dont soldes créditeurs de banque : 10 222 22 831 II. - Compte de résultat. (En milliers d'euros.) Éléments de l'annexe 2008 2007 Chiffre d'affaires net 21 3 540 455 3 605 350 Production immobilisée 127 196 Variation des en-cours de production 288 423 83 450 Reprises provisions et amortissements, transferts de charges 406 824 385 368 Autres produits 7 311 7 244 Produits d'exploitation 4 243 140 4 081 608 Achats consommés -1 881 689 -1 939 564 Charges de personnel -636 900 -627 347 Autres charges d'exploitation -298 218 -317 997 Impôts et taxes -56 874 -48 918 Dotations aux amortissements des immobilisations 2 -54 950 -44 206 Dotations aux provisions 15 -654 393 -514 039 Charges d'exploitation -3 583 024 -3 492 071 Résultat d'exploitation 660 116 589 537 Résultat financier 23 19 107 17 121 Résultat courant 679 223 606 658 Résultat exceptionnel 24 -6 503 17 371 Participation et intéressement des salariés -136 203 -114 747 Impôts sur les résultats 25 -184 009 -185 786 Résultat net de l'exercice 352 508 323 496 III. - Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros.) Libellé 31/12/2008 31/12/2007 Flux de trésorerie provenant des opérations d'exploitation Résultat net 352 508 323 496 Annulation du résultat sur cessions d'actifs immobilisés 665 -25 875 Annulation subventions d'investissements rapportées au résultat 0 0 Net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions 255 116 183 625 Capacité d'autofinancement (A) 608 289 481 246 Impact de la : Variation des stocks et en-cours -257 522 -93 112 Variation des avances et acomptes versés -13 618 24 821 Variation des créances clients et comptes rattachés 36 623 -55 617 Variation des autres créances et comptes de régularisation -11 509 -61 159 Variation des avances et acomptes reçus 36 246 422 107 Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés -19 297 107 080 Variation des autres dettes et comptes de régularisation -24 588 53 074 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin en fonds de roulement (B) -253 665 397 194 (A+B) 354 624 878 440 Flux de trésorerie provenant des opérations d'investissement Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles -75 869 -51 357 Acquisition d'immobilisations financières -2 258 -3 043 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 14 876 89 282 -63 251 34 882 Flux de trésorerie provenant des opérations de financement Augmentation de capital 0 0 Augmentation des autres fonds propres 0 0 Diminution des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières 107 448 83 217 Remboursement des dettes financières -99 758 -88 347 Dividendes versés au cours de l'exercice -107 335 -74 932 -99 645 -80 062 Variation nette de la trésorerie 191 728 833 260 Trésorerie au 1er janvier (1) 3 131 738 2 298 478 Variation nette de la trésorerie 191 728 833 260 Trésorerie à fin de période (1) 3 323 466 3 131 738 (1) La trésorerie ainsi définie correspond aux postes du bilan suivants : [Disponibilité] + [valeurs mobilières de placement au coût historique] - [concours bancaires et soldes créditeurs de banque]. V. - Projet d'affectation du résultat 2008. (En milliers d'euros.) Origines : Le bénéfice de l’exercice 352 508 Report à nouveau des exercices antérieurs 1 887 675 2 240 183 Affectation : Dividendes 58 730 Report à nouveau 2 181 453 2 240 183 V. - Annexes aux comptes sociaux. Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31 décembre 2008, dont le total est de 7 580 780 milliers d'euros et au compte de résultat de l'exercice, dont le total est de 4 355 794 milliers d'euros et dégageant un bénéfice de 352 508 milliers d'euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er janvier 2008 au 31 décembre 2008. Les notes (ou tableaux) n° 1 à 35, font partie intégrante des comptes annuels. Élément 1. - Règles et méthodes comptables. Les comptes individuels sont établis conformément au règlement 99-03 du Comité de la réglementation comptable homologué par l’arrêté du 22 juin 1999, ainsi qu’aux avis et recommandations ultérieurs du Conseil national de la comptabilité. Les méthodes qui ont présidé à la présentation des comptes annuels sont comparables d'un exercice à l'autre. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation ; - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; - indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : A. Immobilisations incorporelles et corporelles. - Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Par exception, les immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 ont fait l'objet d'une réévaluation. Les frais financiers ne sont pas immobilisés. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sans déduction d'une valeur résiduelle, à l'exception des avions. Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque clôture pour les actifs immobilisés significatifs. La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient. Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 4-10 ans Matériel roulant 3-4 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas B. Perte de valeur des actifs. - A chaque clôture, la société apprécie s'il existe un indice de perte de valeur et effectue un test de dépréciation si un indice de perte de valeur est détecté. Dans le cadre de la clôture annuelle, un test de dépréciation est systématiquement effectué. Ces indices de perte de valeur comprennent, notamment, des changements significatifs défavorables, présentant un caractère durable, affectant l'environnement économique (débouchés commerciaux, sources d'approvisionnement, évolution d'indices ou de coûts,…) ou les hypothèses ou objectifs retenus par la société (études de rentabilité, carnet de commandes, évolution de la réglementation). La société déprécie les immobilisations corporelles et incorporelles d'un actif lorsque la valeur nette comptable de l'actif est supérieure à sa valeur actuelle. Le montant de la dépréciation comptabilisée en résultat est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur actuelle. La valeur actuelle d'un actif correspond au montant le plus élevé entre sa valeur vénale (diminuée des coûts de vente) et sa valeur d'usage. La valeur d'usage d'un actif est calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,9 % et un taux de croissance de 2 %. Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Les flux après impôts sont projetés sur une période de cinq ans et la méthode tient compte d'une valeur terminale. C. Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement. - La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires, à l'exception de celles qui ont fait l'objet de la réévaluation légale 1976. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire (déterminée par l’entreprise) est inférieure à la valeur brute. D. Stocks et travaux en-cours. - Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués en coût d'acquisition pour les articles achetés et en coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions qui sont sortis à leur coût d'acquisition. Les travaux en-cours sont évalués en coût de production et ne comprennent pas de frais financiers. Les stocks et travaux en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. E. Créances. - Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. F. Provisions réglementées. - Les provisions réglementées figurant au bilan comprennent : - les provisions pour investissements ; - les provisions pour hausse des prix ; - les provisions pour risques crédits moyen terme export ; - les amortissements dérogatoires. G. Provisions pour risques et charges. - Coût des départs à la retraite et prestations assimilées : les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail...) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs et d’une hypothèse d'actualisation. Les écarts actuariels ou analysés comme tels sont intégralement comptabilisés en résultat dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés. - Autres provisions pour risques et charges : dans le cadre de ses activités, la société est amenée à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés. Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements. Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. H. Couverture de change. - La société utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation. Ces risques résultent essentiellement des ventes réalisées en dollars US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles. Les primes payées ou encaissées sur les achats ou ventes éventuelles d'options ne sont portées en résultat qu’à l’échéance de ces options, à l’exception des primes concernant les stratégies « à prime zéro » qui sont portées immédiatement en résultat, afin de ne pas créer de décalages temporaires. I. Opérations en devises étrangères. - Les charges et produits en devises étrangères sont enregistrés pour leur contrevaleur en euros à la date de l’opération de paiement ou d’encaissement, à l’exception des flux nets associés à la couverture de change globale, qui sont comptabilisés au cours de cette couverture pour l’année. Les créances et les dettes en devises étrangères non soldées sont converties en euros sur la base du cours de clôture. Lorsque l’application du taux de conversion à la date d’arrêté des comptes a pour effet de modifier les montants en euros précédemment comptabilisés, les différences de conversion sont inscrites à des comptes transitoires : - à l’actif du bilan, écart de conversion actif lorsque la différence correspond à une perte latente ; - au passif du bilan, écart de conversion passif lorsque la différence correspond à un gain latent. Les pertes latentes entraînent la constitution d’une provision pour risques. Les écarts de conversion sur les disponibilités au 31 décembre sont portés au compte de résultat. J. Constatation du chiffre d'affaires et des résultats. - Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour la société. Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. K. Plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement. - Les plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement ne sont enregistrées que lors de leur réalisation effective. Suivant le Code de commerce (article 8), les charges d’impôts ne sont comptabilisées qu’avec les produits constatés. L’impôt sur les dites plus-values latentes est donc enregistré en charges payées d’avance jusqu’à prise en compte de la plus value en résultat financier. Cette méthode qui déroge au principe de non constatation partielle d’impôts différés a été adoptée pour donner une image plus fidèle du résultat de la société. L. Intégration fiscale. - Depuis le 1er janvier 1999, la société Dassault Aviation fait partie du groupe fiscal constitué par la société Dassault Aviation, 9 rond-point des Champs-Elysées Marcel Dassault 75008 Paris, en application des articles 223 A et suivants du CGI. Cette intégration fiscale est renouvelable tacitement par période de cinq exercices. Par convention, son incidence est neutre sur les résultats des sociétés intégrées : les charges d'impôt sont prises en compte par les sociétés intégrées comme en l'absence d'intégration fiscale. Élément 2. - Immobilisations incorporelles et corporelles. (En milliers d'euros) 31/12/2007 Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2008 Valeurs origine hors reevaluation legale Immobilisations incorporelles : Valeur brute : Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 62 242 2 497 7 559 -531 71 767 71 767 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 2 497 -2 497 1 601 1 601 Total 64 739 0 9 160 -531 73 368 71 767 Amortissements : Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires -56 416 0 -4 849 531 -60 734 Total -56 416 0 -4 849 531 -60 734 Valeur nette : Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 5 826 11 033 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 2 497 1 601 Total Immobilisations incorporelles 8 323 0 4 311 0 12 634 Immobilisations corporelles : Valeur brute : Terrains 25 827 0 426 -238 26 015 22 231 Constructions 227 991 17 6 116 -1 823 232 301 222 500 Installations techniques, matériel et outillage 438 070 92 18 763 -9 291 447 634 446 806 Autres immobilisations corporelles 163 336 146 18 291 -18 971 162 802 162 520 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 2 081 -255 23 113 -617 24 322 Total 857 305 0 66 709 -30 940 893 074 854 057 Amortissements : Terrains -3 807 0 -440 165 -4 082 Constructions -123 748 0 -10 912 1 383 -133 277 Installations techniques, matériel et outillage -350 740 0 -23 202 9 042 -364 900 Autres immobilisations corporelles -77 134 0 -15 547 5 811 -86 870 Total -555 429 0 -50 101 16 401 -589 129 Dépréciations : Autres immobilisations corporelles (1) 0 0 -7 004 0 -7 004 Total 0 0 -7 004 0 -7 004 Valeur nette : Terrains 22 020 21 933 Constructions 104 243 99 024 Installations techniques, matériel et outillage 87 330 82 734 Autres immobilisations corporelles 86 202 68 928 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 2 081 24 322 Total Immobilisations corporelles 301 876 0 9 604 -14 539 296 941 (1) Tests de dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles (cf. paragraphe B des principes comptables) : Une provision de 7 004 milliers d'euros a été comptabilisée en résultat en 2008 sur les avions immobilisés pour tenir compte de l'impact de la crise sur le marché des avions d'affaires d'occasion. Cette provision est égale à la différence constatée entre la valeur nette comptable des avions immobilisés et leur valeur actuelle. La valeur actuelle d'un avion immobilisé correspond au montant le plus élevé entre sa valeur vénale (diminuée des coûts de vente) et sa valeur d'usage. La valeur d'usage de chaque avion immobilisé est calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,9 % et un taux de croissance de 2 %, une période de projection des flux égale à la durée de location de l'avion et une valeur de revente de l'avion à l'issue de cette période de location. Les tests de dépréciation réalisés au niveau des autres immobilisations corporelles n'ont mis en évidence aucune autre dépréciation à enregistrer au 31 décembre 2008. Élément 3. - Immobilisations financières. (En milliers d'euros) 31/12/2007 Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2008 Valeurs origine hors réévaluation légale Participations 191 452 51 0 191 503 191 134 Autres titres immobilisés 4 094 1 800 0 5 894 5 742 Prêts 2 203 342 -414 2 131 2 131 Autres immobilisations financières 28 067 65 -589 27 543 27 543 Total 225 816 0 2 258 -1 003 227 071 226 550 Provisions 0 -14 154 -14 154 -14 154 Valeur nette 225 816 0 -11 896 -1 003 212 917 212 396 État des échéances des immobilisations financières (En milliers d'euros) Montant brut Dont à un an au plus Dont à plus d'un an Prêts 2 131 389 1 742 Autres immobilisations financières 27 543 0 27 543 Total général 29 674 389 29 285 A. Liste des filiales et participations dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société et dont la société détient au moins 10 % des actions (en milliers d'euros) : Sociétés ou groupes de sociétés Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part capital détenue en % Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société chiffre d'affaires du dernier exercice bénéfice net ou perte ( - ) du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1.Filiales (détenues à + de 50%) A. Filiales françaises Dassault Falcon Service 3 680 55 530 99,99 % 59 453 59 453 0 0 125 451 3 380 0 Dassault International 1 529 16 466 99,63 % 19 236 19 236 0 0 2 558 965 0 Dassault-Réassurance 10 459 7 214 99,99 % 10 132 10 132 0 0 2 274 332 0 Sogitec Industries 4 578 46 398 99,74 % 25 348 25 348 0 0 85 764 11 618 0 Total des filiales françaises 114 169 114 169 0 0 0 Dassault Falcon Jet (1) 10 097 420 999 87,47 % 7 767 7 767 0 185 486 1 416 991 5 849 0 Dassault International Inc. (USA) 3 629 34 893 100,00 % 3 727 3 727 0 0 991 489 0 Dassault Procurement services Inc.. (USA) 72 34 471 100,00 % 28 965 28 965 0 0 394 481 4 596 0 Total des filiales étrangères 40 459 40 459 0 185 486 0 Total filiales 154 628 154 628 0 185 486 0 Corse Composites Aéronautiques 1 707 6 099 24,81 % 996 996 0 0 30 908 560 0 Eurotradia International (2) 3 000 32 865 16,20 % 3 099 3 099 0 0 38 624 1 816 292 Total participations françaises 4 095 4 095 0 0 292 Total participations étrangères 0 0 0 0 0 Total participations 4 095 4 095 0 0 292 (1) Détention directe, les autres actions, soit 12,53 % du capital, sont détenues par dassault International Inc. (USA), elle-même filiale à 100 % de Dassault Aviation. (2) Informations exercice 2007. B. Autres filiales et participations (en milliers d'euros) : Renseignements globaux Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 600 600 0 0 0 B. Filiales étrangères 0 0 0 0 0 Total filiales 600 600 0 0 0 A. Participations françaises 5 903 5 903 0 0 2 471 B. Participations étrangères 32 171 18 172 0 0 1 319 Total participations 38 074 24 075 0 0 3 790 C. Renseignements globaux sur les titres (A+B) (en milliers d'euros) : (En milliers d'euros) Renseignements globaux Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société Montant des cautions et avals fournis par la société Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Brute Nette 1. Filiales A. Filiales françaises 114 769 114 769 0 0 0 B. Filiales étrangères 40 459 40 459 0 185 486 0 Total 155 228 155 228 0 185 486 0 2. Participations A. Participations françaises 9 998 9 998 0 0 2 763 B. Participations étrangères 32 171 18 172 0 0 1 319 Total 42 169 28 170 0 0 4 082 Total général 197 397 183 398 0 185 486 4 082 Élément 4. - Stocks et travaux en-cours. (En milliers d'euros) Brut Dépréciation 31/12/2008 Net 31/12/2007 Net Matières premières 165 966 -59 881 106 085 129 507 Travaux en-cours de production 2 386 371 0 2 386 371 2 097 948 Produits intermédiaires et finis 433 870 -144 692 289 178 296 657 Total 2 986 207 -204 573 2 781 634 2 524 112 Élément 5. - Intérêts sur éléments de l'actif circulant. Il n'y a pas d'intérêts inclus dans la valeur des stocks et travaux en cours. Élément 6. - État des échéances de l'actif circulant (En milliers d'euros) Montant brut Dont à un an au plus Dont à plus d'un an Créances clients et comptes rattachés 462 039 338 927 123 112 Autres créances 76 554 76 554 0 Charges constatées d'avance 344 551 344 551 0 Total 883 144 760 032 123 112 Élément 7. - Autres créances et comptes de régularisation. (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Autres créances 76 554 106 779 Charges constatées d'avance 344 551 301 430 Compte de régularisation actif 1 943 3 330 Total 423 048 411 539 Élément 8. - Produits à recevoir. Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Créances clients et comptes rattachés 77 806 106 665 Autres créances et comptes de régularisation 62 88 Valeurs mobilières 0 0 Disponibilités 837 727 Total 78 705 107 480 Élément 9. - Charges et produits constatés d’avance. (En milliers d'euros) Charges Produits Charges/produits d'exploitation 31/12/2008 (1) 344 551 20 415 Charges/produits d'exploitation 31/12/2007 (2) 301 430 14 151 (1) IS sur plus-values latentes au 31 décembre 2008 337 763 (2) IS sur plus-values latentes au 31 décembre 2007 297 343 Élément 10. - Différence d’évaluation sur éléments fongibles de l’actif circulant (en milliers d'euros). Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie Nature des éléments d'actif circulant Montant au bilan Valeur de marché Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie au 31 décembre 2008 (1) 3 130 936 4 086 510 Valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie au 31 décembre 2007 3 076 488 3 913 584 (1) Compris dans les valeurs mobilières de placement et instruments de trésorerie à l'actif du bilan, l'écart (1 957 milliers d'euros) correspond aux primes payées sur les options de change qui ne sont portées en résultat qu'à l'échéance des dites options (cf. élément 1, paragraphe H). Élément 11. - Composition du capital social. Nombre Valeur nominale 1. Actions/Parts sociales composant le capital social au début de l'exercice 10 125 897 8 euros 2. Actions/Parts sociales composant le capital social en fin d'exercice 10 125 897 8 euros Élément 12. - Identité de la société mère consolidant globalement les comptes de la société. Groupe Industriel Marcel Dassault, 9, Rond point des Champs-Élysées - Marcel Dassault, 75008 Paris % Intégration 50,55 % Élément 13. - Réserves. (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Écart de réévaluation 4 305 4 305 Réserve légale 8 101 8 101 Autres réserves 71 332 71 332 Report à nouveau 1 887 675 1 671 514 Total 1 971 413 1 755 252 Réserve d’écarts de réévaluation (En milliers d'euros) Variation de la réserve de réévaluation Montant au début De l'exercice Mouvements 2008 Montant à la fin De l'exercice Diminutions dues aux cessions Autres variations Terrains 3 784 0 0 3 784 Participations 521 0 0 521 Total 4 305 0 0 4 305 Réserve de réévaluation (1976) 4 305 0 0 4 305 Élément 14. - Variation des capitaux propres au cours de l’exercice. 1. Résultat de l’exercice Libellés (en milliers d'euros ou en euros par actions) 2008 2007 Résultat comptable milliers d'euros 352 508 323 496 euros par action 34,81 31,95 Variation des capitaux propres hors résultat de l'exercice milliers d'euros 5 744 8 536 euros par action 0,57 0,84 Dividendes milliers d'euros (1) 58 730 107 335 euros par action (1) 5,80 10,60 (1) proposés à l'assemblée générale ordinaire. 2. Tableau de variations des capitaux propres hors résultat de l’exercice ( en milliers d'euros) Libellés Avant affectation résultat 2007 31/12/08 Après affectation résultat 2007 31/12/08 A - 1. Capitaux propres à la clôture de l'exercice 2007 hors résultat de l'exercice 2 123 288 2 123 288 2. Résultat 2007 avant affectation 323 496 3. Affectation du résultat 2007 à la situation nette par l'assemblée générale ordinaire 216 161 4. Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2008 2 446 784 2 339 449 B - Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice 2008 0 1. Variation du capital 0 2. Variation des autres postes 0 C - (= A4 + B) capitaux propres à l'ouverture de l'exercice 2008 2 339 449 D - Variation en cours d'exercice hors résultat 2008 5 744 1. Variation du capital 0 2. Variation des primes, réserves 0 3. Variation des provisions relevant des capitaux propres 0 4. Contreparties de réévaluation - réserve 0 5. Variation des provisions réglementées et subventions d'équipement 5 744 6. Autres variations 0 E - Capitaux propres au bilan de clôture de l'exercice 12 / 2008 hors résultat 2008 avant assemblée générale ordinaire. (= C + D) 2 345 193 F - Variation totale des capitaux propres au cours de l'exercice 2008 hors résultat 2008 (= E - C) 5 744 3. Impôt latent (en milliers d'euros) Provisions réglementées hors provisions pour investissements : 135 764 X 34,43 % = 46 744 Élément 15. - État des provisions. Nature des provisions (en milliers d'euros) Montant au début de l'exercice Autres mouvements Augmentations dotations de l'exercice Diminutions reprises de l'exercice Montant en fin d'exercice Provisions réglementées : Pour investissements 134 773 0 (3) 29 841 (3) -27 184 137 430 Pour hausse des prix 55 656 0 (3) 10 562 (3) -11 174 55 044 Amortissements dérogatoires 75 471 0 (3) 17 970 (3) -14 110 79 331 Pour crédit à moyen terme export 1 533 0 (3) 0 (3) -161 1 372 Plus-values réinvesties 17 0 (3) 0 (3) 0 17 Total I 267 450 0 58 373 -52 629 273 194 Provisions pour risques et charges : D'exploitation 604 770 0 (1) 303 742 (1) -129 092 779 420 Financiers 3 330 0 (2) 1 943 (2) -3 330 1 943 Exceptionnels 0 0 (3) 0 (3) 0 0 Total II 608 100 0 305 685 -132 422 781 363 Provisions pour dépréciation : Sur immobilisations incorporelles 0 0 (1) 0 (1) 0 0 Sur immobilisations corporelles 0 0 (1) 7 004 (1) 0 7 004 Sur immobilisations financières 0 0 (2) 14 154 (2) 0 14 154 Sur stocks et en-cours 121 529 0 (1) 204 573 (1) -121 529 204 573 Clients et comptes rattachés 156 203 0 (1) 139 074 (1) -156 203 139 074 Total III 277 732 0 364 805 -277 732 364 805 Total général des provisions 1 153 282 0 728 863 -462 783 1 419 362 Dotations, reprises et transferts de charges : D'exploitation (1) 654 393 (1) -406 824 Financières (2) 16 097 (2) -3 330 Exceptionnelles (3) 58 373 (3) -52 629 728 863 -462 783 Détail des provisions pour risques et charges : Rubriques (en milliers d'euros) Montant au début de l'exercice Autres mouvements Augmentation dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Montant en fin d'exercice Provisions pour risques et charges : Pour coûts des départs retraites et médailles du travail 232 000 38 520 -19 520 251 000 Pour garantie 279 040 192 992 -87 399 384 633 Prestations de services et travaux restant à réaliser 93 730 72 230 -22 173 143 787 D'exploitation 604 770 0 303 742 -129 092 779 420 Pour perte de change 3 330 1 943 -3 330 1 943 Financiers 3 330 0 1 943 -3 330 1 943 Divers 0 0 Exceptionnels 0 0 0 0 0 Total général des provisions pour risques et charges 608 100 0 305 685 -132 422 781 363 - Provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : les engagements sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir et calculés pour l'ensemble du personnel suivant la méthode des unités des crédits projetés : la simulation de la carrière est pondérée par la table de mortalité du code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant l'âge) ; le coût de départ est retenu au prorata du nombre d'années d'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice par rapport à son espérance totale d'années de carrière ; le calcul prend en compte les hypothèses annuelles suivantes : augmentation des salaires : 4,1 %, taux d'actualisation : 4,3 % et taux d'inflation : 2 %. - Provisions pour garantie : les provisions pour garantie tiennent compte de l'évolution de la flotte en service et des marchés livrés. Élément 16. - Emprunts et dettes financières. (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 10 292 22 912 Emprunts et dettes financières divers (2) 245 809 238 108 Total 256 101 261 020 (1) Dont soldes créditeurs de banque 10 222 22 831 (2) Dont emprunts participatifs 0 0 Élément 17. État des échéances des dettes. (En milliers d'euros) Montant brut Dont à un an au plus Dont à plus d'un an et 5 ans au plus Dont à plus de 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 10 292 10 234 46 12 Emprunts et dettes financières divers (2) 245 809 37 583 208 226 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 663 449 663 449 0 0 Dettes fiscales et sociales 180 648 179 795 853 0 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 13 126 13 126 0 0 Autres dettes 136 714 136 714 0 0 Total 1 250 038 1 040 901 209 125 12 (1) Dont soldes créditeurs de banque 10 222 10 222 0 0 (2) Dont emprunts participatifs 0 0 0 0 Élément 18. - Autres dettes et comptes de régularisation. (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Dettes fiscales et sociales 180 648 241 215 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 13 126 7 265 Autres dettes 136 714 115 078 Produits constatés d'avance 20 415 14 151 Compte de régularisation passif 2 774 556 Total 353 677 378 265 Élément 19. - Charges à payer (en milliers d'euros). Montant des charges à payer inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2008 31/12/2007 Emprunts et dettes financières 7 397 7 073 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 524 104 435 059 Autres dettes et comptes de régularisation 250 127 225 299 Total 781 628 667 431 Élément 20. - Éléments relevant de plusieurs postes du bilan (en milliers d'euros). Postes du bilan Montant concernant les entreprises Montant des dettes ou créances représentées par des effets de commerce Liées Avec lesquelles la société a un lien de participation Participations 155 228 36 275 0 Prêts 0 0 0 Avances et acomptes versés sur commandes 57 238 0 0 Créances clients et comptes rattachés 80 527 0 0 Créances diverses 1 318 0 0 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 446 379 0 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 71 432 0 64 198 Autres dettes diverses 0 0 0 Élément 21. - Ventilation du chiffre d'affaires (en milliers d'euros). Montant 31/12/2008 Montant 31/12/2007 A) Répartition par produits : Produits finis 2 719 345 3 123 939 Prestations de services 821 110 481 411 Total 3 540 455 3 605 350 B) Répartition par zone géographique : France 1 231 328 920 218 Etranger 2 309 127 2 685 132 Total 3 540 455 3 605 350 C) Répartition par trimestre : Premier trimestre 704 014 743 958 Deuxième trimestre 771 830 925 444 Troisième trimestre 979 093 721 217 Quatrième trimestre 1 085 518 1 214 731 Total 3 540 455 3 605 350 Élément 22. - Frais de recherche et développement. Les dépenses de recherche et de développement sont enregistrées en charge dans l'exercice au cours duquel elles sont constatées et représentent : (En milliers d'euros) 2008 2007 Charges de recherche et développement -241 789 -229 882 La stratégie et les axes d'efforts de la société en matière de recherche et de développement sont décrits dans le rapport de gestion. Élément 23. - Résultat financier. (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Produits de participation 1 622 2 043 Produits d'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 2 519 56 Autres intérêts et produits assimilés 7 865 12 649 Reprises sur provisions : - Perte de change 3 330 950 - Titres de participation 0 0 3 330 950 Produits nets sur cession de valeurs mobilières de placement 30 818 14 682 Total produits financiers 46 154 30 380 Dotations et provisions : - Perte de change -1 943 -3 330 - Titres de participation -13 999 0 - Prêts -155 0 -16 097 -3 330 Intérêts et charges assimilés -10 950 -9 929 Total charges financières -27 047 -13 259 Résultat financier 19 107 17 121 Élément 24. - Résultat exceptionnel. (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Produits des cessions d'éléments d'actif : - Immobilisations corporelles 13 256 18 453 - Immobilisations financières 0 69 896 13 256 88 349 Autres produits exceptionnels 614 198 Reprises sur provisions : - Investissement 27 184 15 679 - Hausse des prix 11 174 8 649 - Crédit moyen terme export 161 0 - Amortissements dérogatoires 14 110 19 153 - plus-values réinvesties 0 0 - Casa 0 3 013 52 629 46 494 66 499 135 041 Charges exceptionnelles opération de gestion -217 0 Valeur comptable des éléments cédés : - Immobilisations incorporelles 0 0 - Immobilisations corporelles -13 921 -19 018 - Immobilisations financières 0 -43 456 -13 921 -62 474 Autres charges exceptionnelles (1) -491 -3 179 Dotations aux provisions réglementées : - Investissement -29 841 -22 699 - Hausse des prix -10 562 -9 554 - Crédit moyen terme export 0 -1 533 - Amortissements dérogatoires -17 970 -18 231 -58 373 -52 017 Autres provisions exceptionnelles 0 0 -73 002 -117 670 Résultat exceptionnel -6 503 17 371 (1) Dont charges Casa : 0 en 2008 ; 3 013 en 2007 Élément 25. - Ventilation de la charge d’impôt sur les bénéfices. (En milliers d'euros) Résultat avant impôts Impôts (IS) Impôts(PVLT) Résultat après impôts Résultat courant 679 223 -235 118 0 444 105 Résultat exceptionnel (y compris participation et intéressement) -142 706 51 109 0 -91 597 Résultat comptable 536 517 -184 009 0 352 508 -184 009 Élément 26. - Engagements financiers. Engagements donnés (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 - Aval et cautions concernant : . Les filiales 185 486 142 232 . Les participations 0 0 . Autres 0 0 Total 185 486 142 232 Engagements reçus (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Garanties Coface 51 092 190 989 Sûretés réelles (hypothèques, nantissements) 0 0 Total 51 092 190 989 Engagements réciproques (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Marchés à livrer à terme - Solde à facturer 15 166 400 13 513 300 Marchés à recevoir à terme - Solde à payer 2 395 948 1 992 746 Commandes d'immobilisations 32 451 13 943 Total 17 594 799 15 519 989 Élément 27. - Dettes et créances garanties par des cautions bancaires. (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 500 689 557 272 Avances et acomptes versés sur commandes en cours 3 834 1 877 Total 504 523 559 149 Élément 28. Instruments financiers : portefeuille d’opérations de change en dollars Dassault Aviation a un risque de change sur les produits de vente des avions Falcon qui sont pour la quasi-totalité libellés en dollars US. Seule une part de ses dépenses est encourue dans la même devise (achats notamment). Dassault Aviation est donc exposé à un risque de change, que la société couvre partiellement en utilisant des contrats de vente à terme et le cas échéant des options de change. Les instruments financiers détenus par Dassault Aviation sont valorisés ci-dessous à leur valeur de marché. La valeur de marché correspond aux montants reçus ou payés en cas de résiliation totale du portefeuille, dont la contre-valeur en euros est calculée sur la base du cours du dollar à la clôture. Ce mode de valorisation ne permet pas d'évaluer les résultats réels qui seront réalisés à la date d'échéance des opérations, dans la mesure où il n'est pas tenu compte des variations futures du cours. La valeur de marché du portefeuille n'est donnée qu'à titre indicatif. Au cours de valorisation du portefeuille, le taux de couverture prévu ne génère pas de pertes sur les opérations commerciales couvertes. Valeur de marché Milliers de dollars US Milliers d'euros Au 31 décembre 2008 : Options de change -4 181 -3 004 Opérations à terme 622 594 447 362 Total 618 413 444 358 Au 31 décembre 2007 : Options de change 24 633 16 733 Opérations à terme 731 442 496 870 Total 756 075 513 603 Élément 29. Incidence des évaluations fiscales dérogatoires. (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Résultat de l'exercice 352 508 323 496 Impôts sur les bénéfices 184 009 185 786 Résultat avant impôts 536 517 509 282 Variation des provisions réglementées 3 087 1 516 Dont : - Amortissements dérogatoires 3 860 -922 - Provision pour hausse des prix -612 905 - Provision pour plus-values réinvesties 0 0 - Provision pour crédit moyen terme export -161 1 533 Résultat hors évaluations fiscales dérogatoires (avant impôts) 539 604 510 798 Élément 30. Accroissements et allègements de la dette future d’impôts. (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Accroissements : Provisions réglementées : - Hausse des prix 55 044 55 656 - Crédit moyen terme export 1 372 1 533 - Amortissements dérogatoires 79 331 75 471 Total 135 747 132 660 Accroissements de la dette future d'impôts 46 738 45 675 Allègements Provisions non déductibles l'année de la comptabilisation : - Participation des salariés 122 203 100 747 - Pour coûts des départs retraites et médailles du travail 251 000 232 000 Autres provisions partiellement non déductibles (Organic, clients, stocks, garantie, divers,…) 231 096 159 443 Total 604 299 492 190 Allègements de la dette future d'impôts 208 060 169 461 Moins-values à long terme 0 0 Élément 31. Rémunération des mandataires sociaux. Le montant global des rémunérations perçues par les mandataires sociaux, dont le détail est communiqué dans le rapport de gestion, s'élève à 888 964 euros pour 2008. Élément 32. Effectif moyen. Personnel salarié Personnel intérimaire mis à disposition de l'entreprise Cadres 4 241 Agents de maîtrise et techniciens 2 138 Employés 600 35 Ouvriers 1 370 217 Total 8 349 252 Effectif moyen 2007 8 430 271 Élément 33. Informations environnementales. La société Dassault Aviation a comptabilisé à l'actif du bilan au titre des investissements environnementaux un montant de 3 350 milliers d'euros et a porté en charges environ 677 milliers d'euros dans l'exercice, consacrés à des études de risques, d'impacts et de conformité réglementaire. Dassault Aviation n'a pas eu à comptabiliser de passifs environnementaux. Élément 34. Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices. (En milliers d'euros à l'exception du 3 en euros / action.) Nature des indications 2004 2005 2006 2007 2008 1. Situation financière en fin d'exercice A. capital social 81 007 81 007 81 007 81 007 81 007 B. nombre des actions émises 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 10 125 897 2. Résultat global des opérations effectives A. chiffre d'affaires hors taxes 2 810 343 2 969 785 2 853 461 3 605 350 3 540 455 B. bénéfice avant impôts, amortissements et provisions 375 732 434 310 483 736 690 062 857 547 C. impôts sur les bénéfices 101 710 117 009 120 085 185 786 184 009 D. bénéfice après impôts, amortissements et provisions 226 640 260 901 224 943 323 496 352 508 E. montant des bénéfices distribués 77 969 100 246 74 932 107 335 (1) 58 730 3. Résultat des opérations réduit a une seule action en euros A. bénéfice après impôts, mais avant amortissements et provisions 27,1 31,3 35,9 49,8 66,5 B. bénéfice après impôts, amortissements et provisions 22,4 25,8 22,2 31,9 34,8 C. dividende versé à chaque action 7,7 9,9 7,4 10,6 (1) 5,8 4. Personnel A. effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 8 800 8 774 8 614 8 430 8 349 B. salaires et traitements 385 616 393 883 407 858 418 125 422 353 C. charges sociales 188 100 194 380 198 836 209 222 214 547 5. Montant de la participation du personnel 75 547 86 967 74 981 100 747 122 203 6. Montant de l'intéressement 14 000 14 000 14 000 14 000 14 000 (1) Proposé à l'assemblée générale ordinaire. Élément 35. - Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille au 31 décembre 2008. (en milliers d'euros) Nombre de parts ou d'actions Valeur brute Dépréciation Valeur nette Valeurs mobilières de placement : Bons de caisse/trésor/capitalisation 10 976 0 10 976 Fonds commun de placement 2 482 688 0 2 482 688 Sicav de trésorerie et divers 637 272 0 637 272 Total I 3 130 936 0 3 130 936 Titres de participation : Secteur aéronautique - spatial : Corse Composites Aéronautiques 184 139 996 0 996 Dassault Aéro Service 5 000 106 0 106 Dassault Aviation Participation 3 700 37 0 37 Dassault Falcon Service 229 990 59 453 0 59 453 Dassault International 10 960 19 236 0 19 236 Dassault International(USA) Inc. 5 050 3 727 0 3 727 Dassault Falcon Jet - actions ordinaires 88 612 3 068 0 3 068 Dassault Falcon Jet - actions préférentielles 69 877 4 699 0 4 699 Dassault Procurement Services 1 000 28 965 0 28 965 Embraer 6 671 360 32 119 13 999 18 120 Eurotradia International 21 625 3 099 0 3 099 Secbat 717 11 0 11 Sogitec Industries 12 478 25 348 0 25 348 Divers 50 0 50 Secteur divers : Dassault Assurances Courtage 9 983 457 0 457 Dassault - Réassurance 261 469 10 132 0 10 132 Total II 191 503 13 999 177 504 Autres titres immobilisés Odas 1 800 1 800 0 1 800 Sofema 4 998 161 0 161 Sofresa 6 000 3 924 0 3 924 Divers 9 0 9 Total III 5 894 0 5 894 Total général ( I+II+III) 3 328 333 13 999 3 314 334 VI. - Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Dassault Aviation, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuels. - Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France. Ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Justification des appréciations. - La préparation des états financiers au 31 décembre 2008 a été réalisée dans le contexte financier décrit en conclusion du rapport de gestion de votre conseil d'administration. C'est dans ce contexte que conformément aux dispositions de l'article l. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance. Nos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations des provisions pour risques, telles que décrites en note 1-G de l'annexe aux comptes, à revoir les calculs effectués par la société, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes et à examiner les procédures d'approbation de ces estimations par la direction. Nous avons procédé sur ces bases à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Vérifications et informations spécifiques. - Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur : - la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels ; - la sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu'aux engagements consentis en leur faveur à l'occasion de la prise, du changement, de la cessation de fonctions ou postérieurement à celles-ci. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Fait à Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 19 mars 2009 Les Commissaires aux Comptes Mazars Deloitte & Associés Serge Castillon Dominique Jumaucourt VII. - Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d'administration, pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière En notre qualité de commissaires aux comptes de la société Dassault Aviation et en application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre société conformément aux dispositions de l’article L. 225-37 du Code de commerce au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2008. Il appartient au président d'établir et de soumettre à l'approbation du conseil d'administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la société donnant les autres informations requises par l'article L. 225-37, relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d'entreprise. Il nous appartient : - de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et - d'attester que le rapport comporte les autres informations requises par l'article l. 225-37 du Code de commerce, étant précisé qu'il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément à la norme d'exercice professionnel applicable en France. Informations concernant les procédures de contrôle interne relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière Les normes d'exercice professionnel requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à : - prendre connaissance des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que la documentation existante ; - prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ; - déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du président. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations données concernant les procédures de contrôle interne de la société relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenues dans le rapport du président du conseil d'administration, établi en application des dispositions du dernier alinéa de l’article L. 225-37 du Code de commerce. Autres informations. - Nous attestons que le rapport du président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L. 225-37 du Code de commerce. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 19 mars 2009 Les Commissaires aux Comptes Mazars Deloitte & associés Serge Castillon Dominique Jumaucourt 0903378
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/04/2009Bulletin BALO n°49 du 24/04/2009, affaire n°02263Numéro d’affaire : 02263Description : 0902263 24 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 € Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées, Marcel Dassault, 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Avis de convocation Les actionnaires de la Société DASSAULT AVIATION sont convoqués en assemblée générale mixte ordinaire annuelle et extraordinaire le 13 mai 2009 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : - Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2008 et rapport du président ; - Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du code de commerce, rapport des commissaires visé à l'article L 225-235 du code de commerce ; - Approbation des comptes annuels de l'exercice 2008 ; - Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; - Approbation des modalités des conventions précitées antérieures à 2008 dont l'exécution s'est poursuivie en 2008 ; - Approbation du renouvellement des locations immobilières consenties par Gimd et deux de ses filiales immobilières ; - Quitus au conseil d'administration ; - Affectation et répartition des bénéfices ; - Renouvellement du mandat de cinq administrateurs ; - Ratification de la nomination d'un administrateur ; - Proposition d'augmentation de capital réservée aux salariés ; - Pouvoirs pour formalités. Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : - les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac 75450 Paris Cedex 09), mandataire de la société ; - les actionnaires au porteur devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes de leur intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) et adresser à BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac 75450 Paris Cedex 09), au plus tard le troisième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris, un certificat de participation délivré par ce dernier. Le délai de trois jours ouvrés précité expirera donc le jeudi 7 mai 2009 à zéro heure, heure de Paris. Les actionnaires remplissant les conditions ci-dessus pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : - soit une carte d'admission s'ils désirent assister à l'assemblée, - soit un formulaire unique de procuration/vote par correspondance, et les documents relatifs à cette assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : - directement pour les actionnaires nominatifs ; - via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de l'assemblée. Cette date limite tombant un dimanche, ladite date se trouve avancée au jour ouvré précédent, soit au 7 mai 2009. Le conseil d'administration 0902263
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 27/03/2009Bulletin BALO n°37 du 27/03/2009, affaire n°01488Numéro d’affaire : 01488Description : 0901488 27 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°37 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en assemblée générale mixte ordinaire annuelle et extraordinaire le 13 mai 2009 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2008 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du Code de commerce, rapport des commissaires visé à l'article L 225-235 du Code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2008 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Approbation des modalités des conventions précitées antérieures à 2008 dont l'exécution s'est poursuivie en 2008 ; — Approbation du renouvellement des locations immobilières consenties par Gimd et deux de ses filiales immobilières ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Renouvellement du mandat de cinq administrateurs ; — Ratification de la nomination d'un nouvel administrateur ; — Proposition d'augmentation de capital réservée aux salariés ; — Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : I. Résolutions de la compétence de l'assemblée générale ordinaire Première résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport du président visé à l'article L 225-37 al. 6 du Code de commerce, du rapport général des commissaires aux comptes et de leur rapport visé à l'article L 225-235 al. 5 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2008 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 352.508.278,99 euros ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2008 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 372.990 Milliers d'euros (dont 372.958 Milliers d'euros revenant au groupe) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve les modalités des conventions antérieures à 2008 dont l'exécution s'est poursuivie en 2008 visées dans ce rapport. Quatrième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve le renouvellement de la prise en location auprès de Gimd et de deux de ses filiales immobilières d'un certain nombre de locaux, terrains et installations industrielles, dans le cadre de nouveaux baux qui ont remplacé, avec effet au 1er janvier 2008, ceux signés en 2006, étant précisé que le loyer annuel total au titre de ces nouveaux baux d'une durée ferme de 12 ans s'élève à 29,7 millions d'euros, la formule de révision du loyer ayant été gelée pour 2008 et ayant généré une économie de 1,3 millions d'euros. Cinquième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2008 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Sixième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net de l'exercice 2008 s'élevant à 352.508.278,99 euros, augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs de 1.887.675.268,72 euros, soit un total de 2.240.183.547,71 euros, de la manière suivante : — à la distribution au titre des dividendes: 58.730.202,60 euros — solde au report à nouveau 2.181.453.345,11 euros Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 5,80 euros par action. Ce dividende sera soumis, pour les personnes physiques imposables sur le revenu en France, au barème progressif après l'abattement de 40 % ou, sur option, au prélèvement libératoire. Quelle que soit l'option retenue, ce dividende donnera lieu aux prélèvements sociaux qui seront effectués à la source. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 20 mai 2009 directement aux titulaires d'actions "nominatives pures" et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions "nominatives administrées" ou "au porteur". Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et les abattements correspondants ont été de : Exercices Dividendes nets distribués (en euros) Abattement 2005 9,90 40 % (1) 2006 7,40 40 % (1) 2007 10,60 40 % (2) (1) abattement pour les personnes physiques (2) abattement ou prélèvement libératoire sur option pour les personnes physiques Septième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, constatant que le mandat d'administrateur de M. Serge Dassault arrive à échéance à l'issue de la présente assemblée, décide de renouveler ledit mandat pour six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2014. Huitième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, constatant que le mandat d'administrateur de M. Olivier Dassault arrive à échéance à l'issue de la présente assemblée, décide de renouveler ledit mandat pour six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2014. Neuvième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, constatant que le mandat d'administrateur de M. Charles Edelstenne arrive à échéance à l'issue de la présente assemblée, décide de renouveler ledit mandat pour six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2014. Dixième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, constatant que le mandat d'administrateur de M. Philippe Hustache arrive à échéance à l'issue de la présente assemblée, décide de renouveler ledit mandat pour six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2014. Onzième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, constatant que le mandat d'administrateur de M. Denis Kessler arrive à échéance à l'issue de la présente assemblée, décide de renouveler ledit mandat pour six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2014. Douzième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de M. Alain Garcia comme administrateur, en remplacement de M. Louis Gallois, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2009. II. Résolutions de la compétence de l'assemblée générale extraordinaire Treizième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, décide, dans le cadre des articles L 225-129-1, L 225-129-6 alinéa 2, L 225-138-1 du Code de commerce et des articles L 3332-18 et suivants du Code du travail, d'augmenter le capital social de la société d'une somme qui ne pourra excéder 800.000 euros par l'émission d'actions réservées aux salariés adhérents au plan d'épargne d'entreprise de la société. L'assemblée générale décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit des adhérents au plan d'épargne d'entreprise de la société. L'assemblée générale délègue tous pouvoirs au conseil d'administration, avec faculté de subdélégation au Président-directeur général dans les conditions prévue à l'article L. 225-129-4 du Code de commerce pour mettre en oeuvre la présente décision, dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus, à l'effet notamment de : — procéder à cette augmentation en une ou plusieurs fois ; — fixer les conditions d'ancienneté que devront remplir les salariés adhérents au plan d'épargne d'entreprise pour bénéficier des actions nouvelles et, dans les limites légales, le délai accordé aux souscripteurs pour la libération de ces actions ; — déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l'intermédiaire d'un fonds commun de placement ou directement ; — décider du nombre et des caractéristiques des actions à émettre, du prix de souscription dans les conditions définies à l'article L 3332-19 du Code du travail, de la durée de la période de souscription, de la date à compter de laquelle les actions nouvelles porteront jouissance et plus généralement, de l'ensemble des modalités d'émission ; — constater la réalisation de chaque augmentation du capital à concurrence du montant des actions qui seront effectivement souscrites ; — procéder aux formalités consécutives et apporter aux statuts les modifications corrélatives ; — sur ses seules décisions, après chaque augmentation, imputer les frais de l'augmentation de capital sur le montant des primes afférentes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital ; — accomplir tous actes et formalités à l'effet de constater la ou les augmentations de capital réalisées en exécution de la présente délégation à hauteur du montant des actions effectivement émises, modifier les statuts en conséquence et, plus généralement, faire tout ce qui sera nécessaire. La présente délégation est valable pour une durée de 3 ans à compter de la présente assemblée. Quatorzième résolution - L'assemblée générale, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ____________ Les actionnaires sont informés que les demandes d'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de cette assemblée sont à envoyer dans un délai de 20 jours à compter de la date de publication du présent avis au siège social, dans les conditions prévues par la loi. Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : — les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac 75450 Paris Cedex 09), mandataire de la société ; — les actionnaires au porteur devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes de leur intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) et adresser à BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac 75450 Paris Cedex 09), au plus tard le troisième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris, un certificat de participation délivré par ce dernier. A compter de l'avis définitif de convocation, les actionnaires pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — soit une carte d'admission s'ils désirent assister à l'assemblée, — soit un formulaire unique de procuration / vote par correspondance accompagné de ses annexes, et l'ensemble des documents relatifs à cette assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — directement pour les actionnaires nominatifs ; — via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de l'assemblée. Le conseil d'administration. 0901488
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/07/2008Bulletin BALO n°87 du 18/07/2008, affaire n°10304Numéro d’affaire : 10304Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : 0810304 18 juillet 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°87 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Siret : 712 042 456 00011. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2008 à fin juin Exercice 2007 à fin juin I. Groupe Dassault Aviation : Premier trimestre 754 746 724 184 Deuxième trimestre 789 425 1 065 961 Total 1 544 171 1 790 145 II. Société-mère : Premier trimestre 704 014 743 958 Deuxième trimestre 771 830 925 444 Total 1 475 844 1 669 402 Commentaires : Ces chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels. 0810304
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2008Bulletin BALO n°52 du 30/04/2008, affaire n°04846Numéro d’affaire : 04846Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0804846 30 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Siret : 712 042 456 00046. Les documents comptables annuels définitifs 2007 de la société et du groupe Dassault Aviation (comptes annuels et comptes consolidés), approuvés par l'assemblée générale du 23 avril 2008, sont sans changement par rapport aux documents publiés au Bulletin des annonces légales obligatoires du 29 février 2008. 0804846
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2008Bulletin BALO n°51 du 28/04/2008, affaire n°04641Numéro d’affaire : 04641Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : 0804641 28 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Siret : 712 042 456 00046. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2008 à fin mars Exercice 2007 à fin mars I. Groupe Dassault Aviation : Premier trimestre 754 746 724 184 II. Société-mère : Premier trimestre 704 014 743 958 Commentaires : Ces chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels. 0804641
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/04/2008Bulletin BALO n°41 du 04/04/2008, affaire n°03234Numéro d’affaire : 03234Description : 0803234 4 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°41 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation Les actionnaires de la Société DASSAULT AVIATION sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle le 23 avril 2008 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2007 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du Code de commerce, rapport des commissaires visé à l'article L 225-235 du Code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2007 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Approbation des conventions précitées ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Ratification de la nomination d'un administrateur ; — Nomination d'un nouvel Administrateur, — Renouvellement du mandat des Commissaires aux Comptes titulaires, d'un suppléant et nomination d'un nouveau suppléant, — Pouvoirs pour formalités. ——————— Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : — les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris dans les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09), mandataire de la société ; — les actionnaires au porteur devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes de leur intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) et adresser à BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac 75450 Paris Cedex 09), au plus tard le troisième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris, un certificat de participation délivré par ce dernier. Le délai précité de trois jours ouvrés expirera donc le vendredi 18 avril 2008 à zéro heure, heure de Paris. Les actionnaires remplissant les conditions ci-dessus pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — soit une carte d'admission s'ils désirent assister à l'assemblée, — soit un formulaire unique de procuration/vote par correspondance, et les documents relatifs à cette assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — directement pour les actionnaires nominatifs ; — via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de l'assemblée. Cette date limite tombant un dimanche, ladite date se trouve avancée au jour ouvré précédent, soit au 18 avril 2008. Le conseil d'administration. 0803234
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/03/2008Bulletin BALO n°29 du 07/03/2008, affaire n°02264Numéro d’affaire : 02264Description : 0802264 7 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en assemblée générale ordinaire annuelle le 23 avril 2008 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées-Marcel Dassault - Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour et les projets de résolutions suivants : Ordre du jour. — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2007 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du Code de commerce, rapport des commissaires visé à l'article L 225-235 du Code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2007 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Approbation des conventions précitées ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Ratification de la nomination d'un administrateur ; — Nomination d'un nouvel administrateur, — Renouvellement du mandat des commissaires aux comptes titulaires, d'un suppléant et nomination d'un nouveau suppléant, — Pouvoirs pour formalités. PROJETS DE RÉSOLUTIONS. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : Première résolution . — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport du président visé à l'article L 225-37 al. 6 du code de commerce, du rapport général des commissaires aux comptes et de leur rapport visé à l'article L 225-235 al. 5 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2007 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 323.495.737,49 € ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution . — L'assemblée générale, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2007 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 382.296 Milliers d'€ (dont 382.278 Milliers d'€ revenant au groupe) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution . — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve les conventions visées dans ce rapport. Quatrième résolution . — L'assemblée générale donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2007 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Cinquième résolution L'assemblée générale décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net ressortant des comptes annuels de l'exercice 2007 et s'élevant à 323.495.737,49 € lequel, augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs, soit 1.671.514.039,43 € _______________ constitue un total de 1.995.009.776,92 € de la manière suivante : à la distribution au titre des dividendes de 107.334.508,20 € au report à nouveau 1.887.675.268,72 € Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 10,60 € par action. Ce dividende sera soumis, pour les personnes physiques imposables sur le revenu en France, au barème progressif après l'abattement de 40 % ou, sur option, au prélèvement libératoire. Quelle que soit l'option retenue, ce dividende donnera lieu aux prélèvements sociaux qui seront effectués à la source. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 5 mai 2008 directement aux titulaires d'actions "nominatives pures" et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions "nominatives administrées" ou "au porteur". Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et les abattements correspondants ont été de : Exercices Dividendes nets distribués (en euros) Abattement (1) 2004 7,70 50 % 2005 9,90 40 % 2006 7,40 40 % (1) pour les personnes physiques Sixième résolution . — L'assemblée générale ratifie la cooptation de M. Olivier Andries comme administrateur, en remplacement de M. Jean-Paul Gut, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2009. Septième résolution . — L'assemblée générale, constatant que le mandat d'administrateur de M. Bruno Revellin-Falcoz arrive à échéance à l'issue de la présente assemblée, décide de nommer en remplacement de ce dernier, M. Henri Proglio pour six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2013. Huitième résolution . — L'assemblée générale, constatant que les mandats : — de commissaires aux comptes titulaires : - de la société Deloitte & Associés S.A. - de la société Mazars & Guerard S.A. — de commissaires aux comptes suppléants : - de M. Alain Pons - de M. Michel Rosse arrivent à expiration à l'issue de la présente assemblée, décide : - de renouveler la société Deloitte & Associés S.A. comme commissaire aux comptes titulaire pour six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2013, - de renouveler la société Mazars & Guerard S.A. comme commissaire aux comptes titulaire également pour six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2013, - de renouveler M. Alain Pons, associé de la société Deloitte & Associés S.A., comme commissaire aux comptes suppléant de la société Deloitte & Associés S.A. pour la durée du mandat de cette dernière, - de nommer M. Philippe Castagnac, associé de la société Mazars & Guerard S.A., comme commissaire aux comptes suppléant de la société Mazars & Guerard S.A. pour la durée du mandat de cette dernière. Neuvième résolution. — L'assemblée générale, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ______________ Les actionnaires sont informés que les demandes d'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de cette assemblée sont à envoyer dans un délai de 20 jours à compter de la date de publication du présent avis au siège social, dans les conditions prévues par la loi. Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : - les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac 75450 Paris Cedex 09), mandataire de la société ; - les actionnaires au porteur devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes de leur intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) et adresser à BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac 75450 Paris Cedex 09), au plus tard le troisième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris, un certificat de participation délivré par ce dernier. A compter de l'avis définitif de convocation, les actionnaires pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — soit une carte d'admission s'ils désirent assister à l'assemblée, — soit un formulaire unique de procuration / vote par correspondance accompagné de ses annexes, et l'ensemble des documents relatifs à cette assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : - directement pour les actionnaires nominatifs ; - via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de l'assemblée. Le conseil d'administration. 0802264
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/02/2008Bulletin BALO n°26 du 29/02/2008, affaire n°02034Numéro d’affaire : 02034Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0802034 29 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ Dassault Aviation Société anonyme au capital de 81.007.176 euros, cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs-Élysées-Marcel Dassault, 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Siret : 712 042 456 00111. A. - Comptes consolidés au 31 décembre 2007. I. - Bilan au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros.) Actif Éléments de l'annexe 31/12/2007 31/12/2006 Actifs non courants : Écarts d'acquisition 3 14 366 14 366 Immobilisations incorporelles 4 73 717 70 356 Immobilisations corporelles 4 412 725 420 491 Titres mis en équivalence 5 4 246 4 589 Titres disponibles à la vente 5 3 662 732 2 801 259 Autres actifs financiers 5 31 366 28 911 Impôts différés actifs 21 10 002 6 394 Total actifs non courants 4 209 154 3 346 366 Actifs courants : Stocks et en-cours 6 3 003 615 2 820 859 Créances clients et autres créances 7 501 040 443 547 Avances et acomptes versés sur commandes 89 088 106 201 Instruments de couverture 24 512 715 526 530 Trésorerie et équivalents de trésorerie 8 1 265 505 1 183 914 Total actifs courants 5 371 963 5 081 051 Total actif 9 581 117 8 427 417 Passif Éléments de l'annexe 31/12/2007 31/12/2006 Capital et réserves : Capital 9 81 007 81 007 Réserves 2 394 212 2 234 582 Réserves d'évaluation des instruments financiers 893 360 860 450 Résultat de l'exercice (part du groupe) 382 278 281 224 Capitaux propres - part groupe 3 750 857 3 457 263 Capitaux propres - minoritaires 106 88 Total capitaux propres 3 750 963 3 457 351 Passifs non courants : Emprunts et dettes financières à plus d'un an 11 197 427 211 853 Provisions non courantes 12 0 3 014 Impôts différés passifs 21 116 972 163 210 Total passifs non courants 314 399 378 077 Passifs courants : Dettes fournisseurs et diverses 13 904 149 794 276 Dettes fiscales et sociales 13 274 299 250 656 Avances et acomptes reçus sur commandes 14 3 589 685 2 902 993 Emprunts et dettes financières à moins d'un an 11 65 183 90 645 Provisions courantes 12 682 439 553 419 Total passifs courants 5 515 755 4 591 989 Total passif 9 581 117 8 427 417 II. - Compte de résultat. (En milliers d'euros.) Éléments de l'annexe 2007 2006 Chiffre d'affaires 15 4 084 741 3 302 246 Autres produits de l'activité 16 22 752 48 740 Produits des activités ordinaires 4 107 493 3 350 986 Variation des stocks de produits en-cours et de produits finis 221 412 374 092 Achats consommés -2 619 315 -2 226 211 Charges de personnel (1) -987 506 -928 353 Impôts et taxes -54 360 -52 180 Dotations aux amortissements 4 -65 777 -64 513 Dotations aux provisions 12 -648 568 -586 208 Reprises de provisions 12 526 929 505 049 Autres produits et charges d'exploitation 17 -3 322 -937 Résultat opérationnel courant 476 986 371 725 Autres produits et charges non courants 19 26 401 0 Résultat opérationnel 503 387 371 725 Résultat financier 20 61 605 44 873 Quote-part dans les résultats nets des sociétés mises en équivalence 5 152 152 Impôts sur les résultats 21 -182 848 -135 513 Résultat net (2) 382 296 281 237 Dont part du groupe 382 278 281 224 Dont intérêts minoritaires 18 13 Résultat par action en euros (de base) 22 37,8 27,8 Résultat par action en euros (dilué) 22 37,8 27,8 (1) Intéressement et participation inclus dans les charges de personnel -117 807 -91 024 (2) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). III. - Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros.) 31/12/2007 31/12/2006 Résultat net 382 296 281 237 Annulation des résultats des sociétés mises en équivalence, nets des dividendes reçus -152 -152 Annulation des résultats sur cessions d'actifs immobilisés -25 556 1 003 Charge d'impôt (y compris impôts différés) 182 848 135 513 Montant net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions (à l'exclusion de celles liées au besoin en fonds de roulement) 198 175 118 057 Capacité d'autofinancement avant impôt (A) 737 611 535 658 Impôts versés (B) -208 361 -145 047 Variation des stocks et en-cours (valeur nette) -182 756 -336 999 Variation des avances et acomptes versés 17 113 14 473 Variation des créances clients et autres créances (valeur nette) -57 493 176 790 Variation des primes sur couverture de change -2 910 1 411 Variation des avances et acomptes reçus 686 692 220 644 Variation des dettes fournisseurs et diverses 109 873 -11 254 Variation des dettes fiscales et sociales 23 643 -5 438 Reclassements et retraitements de consolidation (1) -36 130 -23 452 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin de fonds de roulement (C) 558 032 36 175 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'exploitation (D=A+B+C) 1 087 282 426 786 Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles -93 679 -146 104 Acquisition d'immobilisations financières -3 334 -1 112 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 91 675 23 264 Dividendes reçus des sociétés en équivalence 0 0 Trésorerie nette sur acquisitions et cessions de filiales 0 0 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'investissement (E) -5 338 -123 952 Variation des valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (au coût historique) -830 185 -550 985 Augmentation de capital 0 0 Variation des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières 83 696 93 273 Remboursement des dettes financières -88 674 -86 437 Dividendes versés au cours de l'exercice -74 932 -100 246 Flux de trésorerie net provenant des opérations de financement (F) -910 095 -644 395 Variation de la trésorerie nette (D+E+F) 171 849 -341 561 Trésorerie nette à l'ouverture (2) 1 126 173 1 514 230 Variation de la trésorerie nette 171 849 -341 561 Variations de taux de change -55 348 -46 496 Trésorerie nette à la clôture (2) 1 242 674 1 126 173 (1) 36 130 liés au reclassement en impôt différé actif de la variation de l'impôt payé d'avance sur les plus-values de valeurs mobilières de placement. (2) La trésorerie nette est détaillée dans l'élément 8 de l' annexe. Les équivalents de trésorerie (valeurs mobilières de placement) y contribuent pour leur valeur de marché. IV. - Tableau de variation des capitaux propres. La variation des capitaux propres est détaillée dans la tableau ci-après, où : - la rubrique "capital" reprend le capital social de la société mère, Dassault Aviation ; - la rubrique "réserves liées au capital" regroupe les primes d'émission, d'apport, de fusion ; - la rubrique "réserves et résultats consolidés" inclut le résultat net de l'exercice, ainsi que les réserves légales ; - la rubrique "écart de change" enregistre les écarts de change provenant de la conversion des états financiers des filiales hors zone euro ; - la rubrique "réserves d'évaluation des instruments financiers" met en évidence les résultats enregistrés directement en capitaux propres. Ces résultats sont générés pour le groupe par les variations nettes d'impôts de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente ainsi que celles des instruments de couverture de change. La réévaluation des instruments financiers est détaillée en annexe : - élément 5 pour les actifs financiers disponibles à la vente ; - élément 24 pour les instruments de couverture de change ; - élément 21 pour les impôts différés correspondants. (En milliers d' euros) Capital Réserves liées au capital Réserves et résultats consolidés Écart de change Réserves d'évaluation des instruments financiers Total part groupe Minoritaires Total Au 31 décembre 2005 81 007 19 579 2 414 868 -51 590 739 072 3 202 936 91 3 203 027 Mouvements 2006 : Dividendes versés -100 246 -100 246 -100 246 Résultat de l'exercice 281 224 281 224 13 281 237 Variation de l'écart de conversion -48 029 -48 029 -48 029 Écarts de réévaluation à la juste valeur - Actifs financiers disponibles à la vente 85 578 85 578 85 578 - Instruments de couverture 94 467 94 467 94 467 Impôts différés relatifs à ces écarts -58 667 -58 667 -58 667 Résultat enregistré directement en capitaux propres 121 378 121 378 0 121 378 Autres mouvements 0 -16 -16 Au 31 décembre 2006 81 007 19 579 2 595 846 -99 619 860 450 3 457 263 88 3 457 351 Mouvements 2007 : Dividendes versés -74 932 -74 932 -74 932 Résultat de l'exercice 382 278 382 278 18 382 296 Variation de l'écart de conversion -46 662 -46 662 -46 662 Écarts de réévaluation à la juste valeur - Actifs financiers disponibles à la vente (1) 75 188 75 188 75 188 - Instruments de couverture -16 725 -16 725 -16 725 Impôts différés relatifs à ces écarts -25 553 -25 553 -25 553 Résultat enregistré directement en capitaux propres 32 910 32 910 0 32 910 Autres mouvements 0 0 0 Au 31 décembre 2007 81 007 19 579 2 903 192 -146 281 893 360 3 750 857 106 3 750 963 (1) Variation de juste valeur des titres disponibles à la vente : 75 188 (dont -27 227 pour Embraer relatifs à la cession partielle par le groupe de la participation dans cette société (cf. élément 5). En date du 20 février 2008, le conseil d'administration a arrêté les états financiers consolidés du groupe pour l'année 2007 et en a autorisé la publication. V. - Annexe aux comptes consolidés. Élément 1. - Principes comptables. A. - Principes généraux. Conformité aux normes comptables. - Le groupe Dassault Aviation établit ses comptes consolidés en conformité avec les normes IFRS (International Financial Reporting Standards) en vigueur au 31 décembre 2007 telles qu'adoptées par l'Union Européenne. Le groupe n’applique pas de façon anticipée les normes et interprétations publiées au 31 décembre 2007, mais dont la mise en oeuvre n'est obligatoire qu'à compter des exercices ouverts à partir du 1er janvier 2008. Pour celles qui le concernent, et compte tenu de ses principes comptables actuels, le groupe ne serait pas impacté en termes de résultat et de situation financière par leur application. Seules des évolutions de présentation seraient à faire. Choix comptables clés et estimations de la direction. - L'établissement des états financiers du groupe oblige la direction à réaliser des estimations et émettre des hypothèses susceptibles d'avoir un impact sur les montants inscrits à l'actif et au passif. Ces estimations concernent notamment les résultats sur les contrats en-cours et les passifs éventuels. Elles sont chiffrées en prenant en considération l'expérience passée, les éléments connus à la clôture des comptes ainsi que des hypothèses raisonnables d'évolution. Les résultats réalisés ultérieurement pourraient donc présenter des différences par rapport à ces estimations. Présentation des comptes consolidés. - Le bilan consolidé est présenté sous la forme Courant / Non Courant. Sont considérés comme courants les actifs et passifs directement liés au cycle d'exploitation, à l'exception de la provision Casa et de la part à plus d'un an des dettes financières, qui sont classées en passifs non courants. Le compte de résultat consolidé est présenté par nature. Le résultat opérationnel regroupe l’ensemble des charges et produits ne résultant pas des activités financières, des sociétés mises en équivalence, des activités arrêtées ou en-cours de cession et de l’impôt. Le résultat opérationnel est composé de deux parties distinctes : le "résultat opérationnel courant" et les "autres produits et charges non courants". Seuls les éléments inhabituels significatifs sont inscrits en "autres produits et charges non courants". B. - Principes et méthodes de consolidation. B1. Choix des sociétés et méthodes de consolidation. - Participation dans les filiales : les sociétés contrôlées directement ou indirectement de manière exclusive sont consolidées par intégration globale si leur importance relative le justifie. Participation dans les entreprises associées : les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation exerce directement ou indirectement une influence notable sont consolidées par mise en équivalence si leur importance relative le justifie. En 2006 et 2007, le groupe n'a pas de participation significative de ce type. Participation dans les coentreprises : les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation partage le contrôle avec d'autres parties sont consolidées par intégration proportionnelle si leur importance relative le justifie. En 2006 et 2007, le groupe n'a pas de participation significative de ce type. Seuils de consolidation pour les sociétés contrôlées ou dans lesquelles le groupe exerce une influence notable : pour l'application du facteur d'importance relative, une société est incluse dans la consolidation si tous les critères suivants sont remplis : - total du bilan supérieur à 2 % de celui du groupe ; - chiffre d'affaires supérieur à 2 % de celui du groupe ; - montant des capitaux propres supérieur à 3 % de ceux du groupe. Éliminations des opérations internes au groupe : toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées sont éliminées, ainsi que les résultats internes non réalisés, compris dans l'actif immobilisé, dans les stocks et les en-cours des sociétés consolidées. B2. Dates de clôture. - Toutes les sociétés consolidées clôturent leur exercice social au 31 décembre. B3. Conversion des comptes annuels des filiales hors zone euro. - Les comptes annuels des filiales hors zone euro sont convertis en euros de la manière suivante : - actifs et passifs au cours de clôture ; - compte de résultat au taux moyen. La différence de conversion est incluse dans les capitaux propres et n'affecte pas le résultat. C. - Principes d'évaluation. C1. Écarts d’acquisition (IFRS 3). - Dassault Aviation a choisi de ne pas retraiter de façon rétrospective les écarts d'acquisition antérieurs au 1er janvier 2004. en conséquence, les écarts d'acquisition à cette date correspondent à la valeur nette des amortissements antérieurement pratiqués. Depuis le 1er janvier 2004, en conformité avec la norme IFRS 3, les écarts d'acquisition ne sont plus amortis. Ils font l'objet de tests de perte de valeur, selon la méthode décrite dans le paragraphe C5, à chaque clôture annuelle ainsi qu'à chaque fois qu'il existe un indice de perte de valeur. C2. Principes de comptabilisation et d'amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles (IAS 16 et 38). - Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production (hors frais financiers), diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sans déduction d'une valeur résiduelle, à l'exception des avions. Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque arrêté pour les actifs immobilisés significatifs. La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient. Les frais de développement sont activés s'ils satisfont à l'ensemble des trois critères déterminants pour le groupe : faisabilité technique, faisabilité économique et fiabilité de l'information relative au coût. Ils devront dégager de façon probable des avantages économiques futurs clairement identifiables et liés à un produit spécifique. Leur amortissement est fonction du nombre d'avions livrés dans l'année, rapporté à une estimation du nombre d'avions à livrer au titre du programme (y compris ceux de l'année). C3. Durées d'utilité. - Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Frais de développement fonction du nombre d'unités à produire Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions en moyenne 10 ans Matériel roulant 4-5 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas C4. Décomptabilisation des immobilisations incorporelles et corporelles. - Tout gain ou perte constaté lors de la décomptabilisation d'un actif (différence entre le produit net de cession et la valeur comptable) est inclus dans le compte de résultat l'année de sa sortie. C5. Perte de valeur et valeur recouvrable des actifs non courants. - En application de l'IAS 34, le groupe apprécie lors de chaque rapport financier s'il existe un indice de perte de valeur et effectue un test de dépréciation à chaque clôture annuelle ou dès qu'un indice de perte de valeur est détecté lors d'un rapport financier intermédiaire. Ces indices de perte de valeur comprennent, notamment, des changements significatifs défavorables, présentant un caractère durable, affectant l'environnement économique (débouchés commerciaux, sources d'approvisionnement, évolution d'indices ou de coûts,…) ou les hypothèses ou objectifs retenus par le groupe (études de rentabilité, carnet de commandes, évolution de la réglementation). Le groupe déprécie les immobilisations corporelles et incorporelles (y compris les écarts d'acquisition) d'une unité génératrice de trésorerie lorsque la valeur nette comptable de ses actifs est supérieure à sa valeur recouvrable pour l'écart ainsi constaté. Chaque société du périmètre de consolidation constitue une unité génératrice de trésorerie car c'est le plus petit ensemble ayant des entrées de trésorerie indépendantes et cernables. La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie correspond, en l'absence de valeur de marché, à sa valeur d'utilité après impôts, calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,8 % (contre 8,3 % au 31 décembre 2006) et un taux de croissance de 2 % (idem 31/12/2006). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Les flux après impôts sont projetés sur une période de cinq ans et la méthode tient compte d’une valeur terminale. C6. Contrats de location financement. - Lorsque le groupe finance l'acquisition d'une immobilisation corporelle significative par un contrat de type "crédit-bail", sa valeur est portée en immobilisation et amortie selon le mode et la durée décrits ci-dessus. L'endettement correspondant figure au passif. C7. Titres et autres actifs financiers non courants. - Ils sont initialement comptabilisés à la juste valeur qui correspond au prix payé augmenté des coûts d'acquisition. Ils relèvent de deux catégories : C7.1. Prêts et créances : ils se composent principalement de dépôts de garantie et de prêts accordés au personnel dans le cadre du prêt logement. Les prêts sont comptabilisés au coût amorti (coût historique diminué des remboursements). Les autres actifs sont comptabilisés à leur valeur historique. C7.2. Actifs disponibles à la vente : ils correspondent essentiellement à des placements de trésorerie sous forme de valeurs mobilières de placement et à des titres de participation non consolidés que le groupe n'a pas l'intention de céder à court terme. Ils sont inscrits dans le poste "titres disponibles à la vente". Ils sont comptabilisés à leur juste valeur. Les plus ou moins-values latentes nettes des impôts différés applicables sont constatées directement dans les capitaux propres (réserves d'évaluation des instruments financiers). Pour les actifs cotés (valeurs mobilières et titres de participation), la juste valeur correspond au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. Pour les titres de participation non cotés, la juste valeur correspond à la quote-part de situation nette s'il n'y a pas de plus-value latente significative. Elle est calculée sur la base des états financiers les plus récents disponibles au moment de l'arrêté des comptes. Dès que ces actifs sont vendus ou que leur valeur est définitivement altérée, la plus ou moins-value cumulée antérieurement constatée dans les capitaux propres est incluse dans les "autres produits et charges financiers" du résultat financier pour les valeurs mobilières de placement et en "autres produits et charges non courants" du résultat opérationnel dans le cas des titres de participation. En cas de cession partielle d'une ligne de titre, la méthode du "premier titre entré, premier titre sorti" est retenue pour déterminer le résultat de cession recyclé des capitaux propres. C8. Stocks et travaux en-cours. - Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués en coût d'acquisition pour les articles achetés et en coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions qui sont sortis à leur coût d'acquisition. Les travaux en-cours sont évalués en coût de production et ne comprennent pas de frais financiers. Les stocks et travaux en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. C9. Créances. - Les créances en devises sont converties en monnaie nationale sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. La valeur recouvrable d’une créance est estimée en prenant en considération la nature du client, ainsi que l’historique des règlements. En cas de risque de défaillance du client, la créance est dépréciée à hauteur du risque estimé pour la part non couverte par une assurance crédit (Coface ou sûretés réelles). Les créances non dépréciées sont des créances récentes et sans risques de crédit significatif. C10. Trésorerie et équivalents de trésorerie. - Le poste trésorerie et équivalents de trésorerie, comptabilisé à l'actif du bilan, est constitué des disponibilités, des dépôts à vue et des équivalents de trésorerie. Les équivalents de trésorerie sont des valeurs mobilières de placement répondant aux critères de la norme IAS 7 : placements à court terme, aisément convertibles en un montant connu de liquidités et non soumis à des risques significatifs de variation de valeur. Elles sont initialement comptabilisées au coût d'acquisition, puis évaluées à leur juste valeur, correspondant, pour ces valeurs cotées, au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. La variation de juste valeur est inscrite dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. Les produits ou charges nets de cession sont constatés dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. C11. Provisions pour risques et charges : - coût des départs à la retraite et médailles du travail : les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et médailles du travail sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs, et d’une hypothèse d'actualisation. Les écarts actuariels ou analysés comme tels sont intégralement comptabilisés en résultat dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés. - autres provisions pour risques et charges : dans le cadre de ses activités, le groupe est amené à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés. Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements. Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. C12. Dettes. - Les dettes en devises sont converties en monnaie nationale sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. C13. Actualisation des créances, dettes et provisions. - Le groupe n'ayant aucune créance ou dette significative avec différé de paiement important sans intérêt, il n'y a pas lieu de procéder à une actualisation de ces postes. La provision relative au coût des départs à la retraite et prestations assimilées est actualisée suivant la norme IAS 19. Les autres provisions sont évaluées, de fait, en valeur actuelle. Conformément aux prescriptions des normes IFRS, les actifs et passifs d'impôts différés ne sont pas actualisés. C14. Instruments financiers dérivés. - Le groupe utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation. Ces risques résultent essentiellement des ventes réalisées en dollars US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles. Lors de la comptabilisation initiale, les instruments dérivés sont inscrits au bilan pour leur coût d'acquisition. Ils sont évalués par la suite à leur juste valeur calculée sur la base du prix du marché communiqué par les organismes financiers concernés. Le groupe applique la comptabilisation de couverture pour ses opérations de change suivant les critères définis par la norme IAS 39 : - les variations de juste valeur de l'instrument de couverture sont comptabilisées, nettes d'impôt, en capitaux propres, à l'exception des éventuelles variations correspondant à la part non efficace de la couverture comptabilisées en résultat opérationnel ; - lorsque le flux de trésorerie est encaissé, le profit ou la perte lié à l'instrument de couverture est constaté en résultat opérationnel. Si un instrument dérivé, choisi pour l’efficacité de la couverture économique qu’il procure au groupe, ne remplit pas les conditions requises par la norme pour la comptabilité de couverture, les variations de sa juste valeur sont comptabilisées dans le résultat financier. C15. Constatation du chiffre d'affaires et des résultats. C15.1. Reconnaissance du chiffre d'affaires et résultat opérationnel : les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour le groupe. Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. C15.2. Résultat financier : le résultat financier est principalement constitué : - des plus ou moins-values latentes sur valeurs mobilières de placement équivalents de trésorerie ; - des produits de cession de valeurs mobilières de placement ; - des dividendes perçus, comptabilisés lorsque le groupe - actionnaire - est en droit d'en percevoir le paiement ; - des frais financiers, essentiellement ceux liés aux intérêts versés sur le compte courant de participation du personnel. C16. Imposition différée. - Les impôts différés sont calculés par société pour les différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs et leur valeur fiscale. Dans le cadre des règles définies par la norme IAS 12, les actifs d’impôts ne sont constatés, société par société, que dans la mesure où les bénéfices futurs estimés sont suffisants pour couvrir ces actifs et où leur échéance n'est pas supérieure à dix ans. Les éventuels impôts de distribution dus au titre des dividendes proposés par les filiales sont provisionnés. Les retraitements liés aux contrats de location de financement donnent lieu à des impôts différés. Les actifs et passifs d'impôt différé sont évalués aux taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt locaux (et réglementations fiscales) qui ont été adoptés à la date de clôture. Les impôts relatifs aux éléments reconnus directement en capitaux propres sont comptabilisés en capitaux propres. Les impôts différés actifs et passifs sont, pour la présentation au bilan, compensés par société. D. - Information sectorielle. Dassault Aviation retient un secteur d'activité, l'aéronautique, sans distinction géographique, pour l'information sectorielle prévue par les normes IFRS. En effet, Dassault Aviation considère que ses produits militaires et civils présentent des caractéristiques comparables en matière de : - conception, développement, fabrication et maintenance ; - vente et distribution ; - politique d'établissement des prix de vente qui conduit à des performances économiques proches ; et que leur marché ne présente pas de caractéristiques géographiques particulières. Élément 2. - Périmètre de consolidation. Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de la société Dassault Aviation et des filiales suivantes : Nom Pays % Intérêts des capitaux propres (identique à % contrôle) 31/12/2007 31/12/2006 Consolidées par intégration globale : Dassault Aviation France Consolidante Consolidante Dassault Falcon Jet États-unis 100 100 Dassault Falcon Service France 100 100 Dassault Procurement services États-unis 100 100 Sogitec Industries France 100 100 Consolidées par mise en équivalence : Dassault International Inc. (USA) États-unis 100 100 Élément 3. - Écarts d'acquisition. (En milliers d'euros) 31/12/2006 Autres mouvements Acquisitions Cessions 31/12/2007 Dassault Falcon Service 3 702 0 0 0 3 702 Dassault Procurement services 5 887 0 0 0 5 887 Sogitec Industries 4 777 0 0 0 4 777 Total des écarts d'acquisition (1) 14 366 0 0 0 14 366 (1) Acquis dans le cadre de regroupement d'entreprises. Nota : les tests effectués au titre de l'IAS 36 n'indiquant aucune perte de valeur, aucune provision pour dépréciation des écarts d'acquisition n'a été constatée. Élément 4. - Immobilisations incorporelles et corporelles. (En milliers d'euros) 31/12/2006 Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2007 Immobilisations incorporelles : Valeur brute : Coûts de développement 126 880 0 10 600 0 137 480 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 75 344 -197 2 697 -3 469 74 375 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 1 514 -1 988 0 2 501 203 738 -198 14 285 -3 469 214 356 Amortissements : Coûts de développement -65 580 0 -7 600 0 -73 180 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires -67 802 296 -3 422 3 469 -67 459 -133 382 296 -11 022 3 469 -140 639 Valeur nette : Coûts de développement 61 300 64 300 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 7 542 6 916 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 1 514 2 501 Total 70 356 98 3 263 0 73 717 Coûts de développement : dans le cadre de l'application de la norme IAS 38 sur les coûts de développement, le groupe détermine la part du développement de ses programmes qui répond aux critères de capitalisation. Ces critères sont au nombre de trois : faisabilité technique, faisabilité économique et fiabilité de l'information relative au coût. Ils doivent tous être remplis pour que les dépenses d'un programme soient immobilisables. L'immobilisation devra dégager de façon probable des avantages économiques futurs clairement identifiables et attribuables à un produit spécifique. En pratique pour le groupe : - le critère technique est rempli lorsque le délai de validation des résultats après le premier vol est écoulé sans que le projet n'ait été remis en cause ; - le critère économique est validé par les prises de commande ou options obtenues le jour où le critère technique est réputé satisfait ; - le critère de fiabilité de l'information financière est rempli sur les programmes importants car le système d'information permet de distinguer les phases de recherche et de développement. Si la distinction ne peut être faite, comme c'est le cas sur des petits développements (par exemple : modification, amélioration,...), les coûts ne sont pas immobilisés. Les immobilisations sont valorisées au coût de production. Elles sont amorties sur une évaluation des unités à produire. (En milliers d'euros) 31/12/2006 Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2007 Immobilisations corporelles : Valeur brute : Terrains 25 572 18 503 -6 26 087 Constructions 321 606 -5 824 12 758 -3 075 325 465 Location financement (constructions) 3 150 0 0 0 3 150 Installations techniques, matériel et outillage 486 530 -2 233 23 421 -28 775 478 943 Autres immobilisations corporelles 205 831 -1 166 29 687 -28 375 205 977 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 8 711 -6 654 13 025 -423 14 659 1 051 400 -15 859 79 394 -60 654 1 054 281 Amortissements : Terrains -3 407 0 -406 6 -3 807 Constructions -144 951 1 887 -15 942 2 681 -156 325 Location financement (constructions) -2 392 0 -158 0 -2 550 Installations techniques, matériel et outillage -384 970 2 145 -25 906 28 017 -380 714 Autres immobilisations corporelles -95 189 1 208 -12 343 8 164 -98 160 -630 909 5 240 -54 755 38 868 -641 556 Valeur nette : Terrains 22 165 22 280 Constructions 176 655 169 140 Location financement (constructions) 758 600 Installations techniques, matériel et outillage 101 560 98 229 Autres immobilisations corporelles 110 642 107 817 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 8 711 14 659 Total 420 491 -10 619 24 639 -21 786 412 725 Tests de dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles : le groupe apprécie lors de chaque rapport financier au sens IFRS (IAS 34) s'il existe un indice de perte de valeur et effectue un test de dépréciation à chaque clôture annuelle ou dès qu'un indice de perte de valeur est détecté lors d'un rapport financier intermédiaire. Il déprécie la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles (y compris les écarts d'acquisition) d'une unité génératrice de trésorerie lorsque la valeur nette comptable de ses actifs est supérieure à sa valeur recouvrable. Chaque société du périmètre de consolidation constitue une unité génératrice de trésorerie car c'est le plus petit ensemble ayant des entrées de trésorerie indépendantes et cernables. La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie correspond, en l'absence de valeur de marché, à sa valeur d'utilité après impôts, calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,8 % (8,3 % au 31 décembre 2006) et un taux de croissance de 2 % (idem au 31 décembre 2006). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Le montant de la dépréciation est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. Les tests de dépréciation réalisés n'ont mis en évidence aucune dépréciation à enregistrer au 31 décembre 2007. Élément 5. - Actifs financiers non courants. Titres mis en équivalence. - Le groupe détient 100 % de la société Dassault International Incorporation (États-Unis d'Amérique). Il s'agit d'une société holding, dont DFJ constitue la seule détention (à hauteur de 12,53 %). Elle est consolidée par mise en équivalence et non par intégration globale car ses actifs et passifs, autres que les titres DFJ, ont une valeur négligeable. Le tableau suivant résume les informations concernant l'investissement dans Dassault International Incorporation (en milliers d'euros) : Évolution de la valeur d'équivalence : Au 31 décembre 2006 4 589 Quote-part du résultat net 152 Change -495 Au 31 décembre 2007 4 246 Titres disponibles à la vente. - Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent en particulier des placements de trésorerie du groupe sous forme de valeurs mobilières de placement. A noter que d'autres valeurs mobilières de placement sont regroupées sous la rubrique "équivalents de trésorerie" (cf. élément 8). L'analyse des risques relatifs à l'ensemble des titres disponibles à la vente du groupe est décrite à l'élément 24 de la présente annexe. (En milliers d'euros) 31/12/2006 Autres mouvements Variation de juste valeur Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2007 Valeur brute : Actions cotées (Embraer) (1) 122 925 0 -27 916 0 -43 455 51 554 Valeurs mobilières de placement (cotées) 2 622 723 0 103 104 1 006 135 -175 950 3 556 012 Titres non cotés 55 762 -463 2 0 55 301 2 801 410 -463 75 188 1 006 137 -219 405 3 662 867 Provisions : Actions cotées (Embraer) 0 0 0 0 0 Valeurs mobilières de placement (cotées) 0 0 0 0 0 Titres non cotés -151 16 0 0 -135 -151 16 0 0 0 -135 Valeur nette 2 801 259 -447 75 188 1 006 137 -219 405 3 662 732 (1) Le groupe a cédé 57,5 % des actions Embraer qu’il détenait au 31 décembre 2006 dans le cadre de l'offre publique de vente de titres en février 2007. Cette opération a permis de réaliser une plus-value de 26 millions d'euros - différence entre le prix de cession (69 millions d'euros) et le coût d'acquisition (43 millions d'euros) - incluse dans le bénéfice opérationnel. A l'issue de cette opération, Dassault Aviation détient 0,9 % du capital d'Embraer. Cela traduit la volonté de Dassault Aviation d'y maintenir sa présence qu'elle considère comme stratégique. L’évolution de la valeur brute des actions cotées (Embraer) s’analyse comme suit : (En milliers d'euros) 31/12/2006 Autres mouvements Variation de juste valeur Acquisitions Cessions 31/12/2007 Actions cotées (Embraer) 122 925 0 -27 916 0 -43 455 51 554 Dont actions cédées en 2007 70 682 0 -27 227 0 -43 455 0 Dont actions conservées 52 243 0 -689 0 0 51 554 En IAS 39, pour les valeurs mobilières de placement disponibles à la vente et les titres Embraer, l'écart entre valeur de marché et coût historique est comptabilisé dans un poste spécifique des capitaux propres. La provision sur les titres non cotés demeure dans les réserves. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Valeur au coût historique Plus ou moins value Valeur à l'actif consolidé Valeur au coût historique Plus ou moins value Valeur à l'actif consolidé Actions (Embraer) 32 120 19 434 51 554 75 575 47 350 122 925 Valeurs mobilières de placement (cotées) 2 728 557 827 455 3 556 012 1 898 372 724 351 2 622 723 Titres non cotés 55 301 -135 55 166 55 762 -151 55 611 Titres disponibles à la vente 2 815 978 846 754 3 662 732 2 029 709 771 550 2 801 259 Autres actifs financiers : (En milliers d'euros) 31/12/2006 Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2007 Valeur brute : Titres détenus jusqu'à échéance 0 0 0 0 0 Loyers versés d'avance 26 860 0 2 795 -492 29 163 Prêts logements et autres 2 203 -16 537 -385 2 339 Total (1) 29 063 -16 3 332 -877 31 502 Provisions -152 16 0 0 -136 Valeur nette 28 911 0 3 332 -877 31 366 (1) Dont à plus d'un an : 30 854 au 31 décembre 2007 et 28 298 au 31 décembre 2006. Élément 6. - Stocks et travaux en-cours. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Brut Provision Net Net Matières premières 149 970 -17 585 132 385 119 465 Travaux en-cours de production 2 450 132 -17 344 2 432 788 2 288 433 Produits intermédiaires et finis 583 261 -144 819 438 442 412 961 Total 3 183 363 -179 748 3 003 615 2 820 859 Élément 7. - Créances clients et autres créances. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Brut Provision Net Net Clients et comptes rattachés 536 672 -167 853 368 819 321 396 Autres créances 123 519 0 123 519 114 991 Comptes de régularisation 8 702 0 8 702 7 160 Total 668 893 -167 853 501 040 443 547 Échéancier des créances clients et autres créances - Valeur brute : (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Clients et comptes rattachés 536 672 395 155 141 517 497 517 363 410 134 107 Autres créances 123 519 123 519 0 114 991 114 991 0 Comptes de régularisation 8 702 8 702 0 7 160 7 160 0 Total - valeur brute 668 893 527 376 141 517 619 668 485 561 134 107 Élément 8. - Trésorerie et équivalents de trésorerie. Trésorerie nette : (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Brut Dépréciation Net Net Valeurs mobilières de placement (1) 1 057 168 0 1 057 168 1 051 662 Disponibilités 208 337 0 208 337 132 252 Trésorerie et équivalents de trésorerie a l'actif du bilan 1 265 505 0 1 265 505 1 183 914 - Concours bancaires et soldes créditeurs de banque -22 831 0 -22 831 -57 741 = Trésorerie nette au tableau de flux de trésorerie 1 242 674 0 1 242 674 1 126 173 (1) L'analyse des risques correspondante est décrite à l'élément 24 de la présente annexe. Trésorerie disponible : (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (en valeur de marché) (1) 3 556 012 2 622 723 Valeurs mobilières de placement équivalents de trésorerie (en valeur de marché) 1 057 168 1 051 662 Total des valeurs mobilières de placement (en valeur de marché) (2) 4 613 180 3 674 385 + Disponibilités 208 337 132 252 - Emprunts et dettes financières (3) -262 610 -302 498 = Trésorerie disponible 4 558 907 3 504 139 (1) Cf. élément 5. (2) Si le groupe le décidait, les valeurs mobilières de placement disponibles à la vente pourraient être cédées à très court terme, compte tenu de leur liquidité. (3) Cf. élément 11. Élément 9. - Capital social et gestion du capital. Le capital social autorisé s'élève à 81 007 milliers d'euros, composé de 10 125 897 actions ordinaires de 8 euros chacune, émises et entièrement libérées. Le nombre et la valeur nominale des actions n'ont pas varié au cours de l'exercice. Le groupe ne détient pas d'actions propres et n'a pas attribué à ses salariés et cadres dirigeants d'options d'achat d'actions. Le groupe n'ayant pas d'emprunts ni de dettes auprès des établissements de crédit, il n'a pas d'engagements contractuels de respect de ratios d'endettement. Par ailleurs le groupe distribue régulièrement des dividendes. Élément 10. - Identité de la société mère consolidant globalement les comptes du groupe. % Contrôle (Identique à % intégration) Groupe Industriel Marcel Dassault, 9, rond-point des Champs Élysées - Marcel Dassault, 75008 Paris 50,55 % Élément 11. - Emprunts et dettes financières. (En milliers d'euros) 31/12/2007 Dont part à moins d'un an Dont part à plus d'un an Total Total part à plus d'un an Dont > à 1 an et < à 5 ans Dont > à 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits (1) 22 912 22 842 70 46 24 Emprunts auprès des établissements de crédit-bail 0 0 0 0 0 Emprunts et dettes financières diverses (2) 239 698 42 341 197 357 197 357 0 Total 262 610 65 183 197 427 197 403 24 (En milliers d'euros) 31/12/2006 Dont part à moins d'un an Dont part à plus d'un an Total Total part à plus d'un an Dont > à 1 an et < à 5 ans Dont > à 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits (1) 57 841 57 760 81 46 35 Emprunts auprès des établissements de crédit-bail 0 0 0 0 0 Emprunts et dettes financières diverses (2) 244 657 32 885 211 772 211 271 501 Total 302 498 90 645 211 853 211 317 536 (1) Dont concours bancaires courants: 22 831 au 31 décembre 2007 et 57 741 au 31 décembre 2006. (2) Les emprunts et dettes financières diverses comprennent essentiellement la participation des salariés bloquée. Élément 12. - État des provisions (en milliers d'euros). Nature des provisions 31/12/2006 Autres (écarts de change, variation de périmètre, etc.) Augmentations dotations Diminutions reprises 31/12/2007 Provisions pour risques et charges : Opérationnels - non courants 3 014 0 0 -3 014 0 Opérationnels - courants 553 360 -6 392 298 412 -163 004 682 376 Financiers 59 0 63 -59 63 Total I 556 433 -6 392 298 475 -166 077 682 439 Provisions pour dépréciation : Sur immobilisations financières et valeurs mobilières de placement 303 -32 0 0 271 Sur stocks et en-cours 189 147 -3 534 182 065 -187 930 179 748 Clients et comptes rattachés 176 121 -364 168 091 -175 995 167 853 Total II 365 571 -3 930 350 156 -363 925 347 872 Total général ( I + II ) 922 004 -10 322 648 631 -530 002 1 030 311 Dont dotations et reprises Opérationnelles (1) 648 568 -529 943 Financières 63 -59 648 631 -530 002 (1) Détail : Dotation aux provisions 648 568 Reprise de provisions -526 929 Autres produits et charges non courants 0 -3 014 648 568 -529 943 Détail des provisions pour risques et charges (en milliers d'euros) : Nature des provisions 31/12/2006 Autres (écarts de change, variation de périmètre, etc.) Augmentations dotations Diminutions reprises 31/12/2007 Provisions pour risques et charges : Préretraites Casa société mère 3 014 0 0 -3 014 0 Opérationnels - non courants (A) 3 014 0 0 -3 014 0 Total provisions non courantes (A) 3 014 0 0 -3 014 0 Garantie 215 922 -2 248 120 276 -30 006 303 944 Prestations de service et travaux restant à réaliser 117 143 -3 273 108 506 -97 561 124 815 Coûts des départs retraites et médailles du travail 209 460 -512 64 985 -30 747 243 186 Divers opérationnels 10 835 -359 4 645 -4 690 10 431 Opérationnels - courants (B) 553 360 -6 392 298 412 -163 004 682 376 Divers financiers 59 0 63 -59 63 Financiers (C) 59 0 63 -59 63 Total provisions courantes (B+C) 553 419 -6 392 298 475 -163 063 682 439 Total (A+B+C) 556 433 -6 392 298 475 -166 077 682 439 Détail des provisions pour risques et charges : - provisions pour préretraites Casa : l'essentiel de ce poste est constitué par des dépenses attendues chez la société mère pour le financement de la période d'inactivité des salariés bénéficiant du plan de préretraites Casa (signé en 2002) jusqu'à l'âge de la retraite. - provisions pour garantie : les provisions pour garantie sont ajustées pour tenir compte de l'évolution de la flotte en service et des marchés livrés. - provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : Les engagements liés aux coûts des départs retraites et médailles du travail sont calculés s'il y a lieu pour l'ensemble du personnel du groupe suivant la méthode des unités des crédits projetés. Ils sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir. La simulation de la projection de carrière est pondérée par la table de mortalité du code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant l'âge). Le coût de départ est retenu au prorata du nombre d'années d'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice par rapport à son espérance totale d'années de carrière. - Hypothèses retenues : Sociétés françaises Sociétés américaines 2007 2006 2007 2006 Taux d'inflation 2,00 % 2,00 % 3,00 % 3,00 % Taux d'actualisation 4,40 % 4,20 % 5,80 % 5,75 % Taux moyen pondéré d'augmentation des salaires 4,15 % 3,60 % 4,23 % 4,25 % - Sociétés françaises : l'évolution du niveau de provision au cours de la période s'analyse comme suit : (En milliers d'euros) 2007 2006 A l'ouverture de l'exercice 201 926 166 112 Impact changement actuariel -3 698 32 053 Droits supplémentaires et mouvements (entrées/départs) 42 023 3 761 A la clôture de l'exercice 240 251 201 926 - Sociétés nord américaines : aux États-Unis, les engagements de retraites à prestations définies font l'objet d'un financement par capitalisation externe. La part des engagements non couverte par les actifs des fonds est comptabilisée dans les comptes. La valeur des fonds est de 147 millions de dollars au 31 décembre 2007, contre 127 au 31 décembre 2006. Élément 13. - Dettes d'exploitation. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Dettes fournisseurs 733 086 733 086 0 657 556 657 556 0 Autres dettes diverses 120 719 120 719 0 93 577 93 577 0 Comptes de régularisation 50 344 29 900 20 444 43 143 21 865 21 278 Dettes fournisseurs et diverses 904 149 883 705 20 444 794 276 772 998 21 278 Dettes fiscales et sociales 274 299 272 568 1 731 250 656 248 059 2 597 Élément 14. - Avances et acomptes reçus sur commandes. (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Avances et acomptes reçus sur commandes 3 589 685 2 229 175 1 360 510 2 902 993 1 836 548 1 066 445 Total 3 589 685 2 229 175 1 360 510 2 902 993 1 836 548 1 066 445 Il s'agit d'avances et acomptes reçus sur des biens et services non encore facturés. Élément 15. - Chiffre d'affaires. (En milliers d'euros) 2007 2006 France Export Total France Export Total Chiffre d'affaires 959 859 3 124 882 4 084 741 1 093 913 2 208 333 3 302 246 Élément 16. - Autres produits de l'activité. (En milliers d'euros) 2007 2006 Revenus financiers de nature opérationnelle (1) 4 593 3 631 Production immobilisée (2) 10 796 31 434 Subventions d'exploitation 118 271 Transferts de charges 103 9 Autres produits d'exploitation 7 142 13 395 Total 22 752 48 740 (1) Intérêts moratoires. (2) Dont frais de développement immobilisés : 10 600 31 200 Élément 17. - Autres produits et charges d'exploitation. (En milliers d'euros) 2007 2006 Résultat de cessions d'éléments d'actifs immobilisés -884 -1 003 Pertes et gains de change relatifs à des opérations commerciales (1) -3 455 -601 Résultat d'opérations de gestion -64 -29 Autres charges d'exploitation -240 -224 Quote-part de résultats sur opérations faites en commun 1 321 920 Total -3 322 -937 (1) Notamment pertes et gains de change sur comptes clients et fournisseurs ; celles relatives aux opérations de couverture sont, elles, comptabilisées en chiffre d'affaires. Élément 18. - Frais de recherche et développement. Les dépenses de recherche et développement non activées sont enregistrées en charge dans l'exercice au cours duquel elles sont constatées et représentent : (En milliers d'euros) 2007 2006 Charges de recherche et développement -254 428 -251 227 La stratégie et les axes d'efforts du groupe en matière de recherche et développement sont décrits dans le rapport de gestion. Élément 19. - Autres produits et charges non courants. (En milliers d'euros) 2007 2006 Coûts Casa constatés -3 014 -9 531 Reprise de provision Casa 3 014 9 531 Résultat de cession Embraer 26 401 0 Total 26 401 0 Élément 20. - Résultat financier. (En milliers d'euros) 2007 2006 Intérêts générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie 49 215 31 846 Résultat de cession et variation de juste valeur d'équivalents de trésorerie 18 895 15 775 Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie 68 110 47 621 Charges d'intérêts sur opérations de financement -11 264 -9 014 Coût de l'endettement financier brut -11 264 -9 014 Coût de l'endettement financier net 56 846 38 607 Dividendes et autres produits de participation 3 229 4 121 Produits d'intérêts et produits de cession des autres actifs financiers (hors trésorerie et équivalents de trésorerie) 1 410 2 204 Gain de change 183 0 Produits financiers 4 822 6 325 Dépréciation de titres non consolidés 0 0 Autres charges financières -63 -59 Charges financières -63 -59 Autres produits et charges financiers 4 759 6 266 Résultat financier 61 605 44 873 Élément 21. - Situation fiscale. (En milliers d'euros.) Effet net des impôts sur le résultat 2007 2006 Charges d'impôts courants -208 361 -145 047 Impôts différés 25 513 9 534 Total -182 848 -135 513 Effet net des impôts sur la réserve d'évaluation des instruments financiers des capitaux propres 2007 2006 Sur les couvertures de flux de trésorerie 5 758 -32 525 Sur les actifs financiers disponibles à la vente -31 311 -26 142 Charge d'impôt imputée sur les capitaux propres -25 553 -58 667 Rapprochement entre la charge d'impôt théorique et celle comptabilisée 2007 2006 Impôt théorique au taux en vigueur (1) -194 527 -143 435 Impact des différences de taux d'impôts étrangers et impôts différés -3 083 -788 Incidence de la variation de charges et recettes non fiscalisées 14 762 8 710 Impôt comptabilisé -182 848 -135 513 (1) 34,43 % en 2007 (idem 2006). Sources d'impôts différés Bilan consolidé Compte de résultat consolidé 31/12/2007 31/12/2006 2007 2006 Actifs d'impôt différé : Décalages temporaires sur provisions (participation, retraite,….) 3 396 2 471 925 748 Écritures de consolidation et divers (1) 6 656 4 047 2 869 1 510 Réévaluation à la juste valeur des titres disponibles à la vente et autres valeurs mobilières de placement -356 -326 -31 -101 Réévaluation à la juste valeur des contrats de change (couvertures de flux de trésorerie) 306 202 Total Impôt différé actif (2) 10 002 6 394 Passifs d'impôt différé Décalages temporaires sur provisions (participation, retraite,….) 118 630 84 071 21 016 11 224 Écritures de consolidation et divers (1) -56 792 -58 693 1 428 -3 973 Réévaluation à la juste valeur des titres disponibles à la vente et autres valeurs mobilières de placement -2 915 -7 102 -631 126 Réévaluation à la juste valeur des contrats de change (couvertures de flux de trésorerie) -175 895 -181 486 -63 Total Impôt différé passif (2) -116 972 -163 210 Charge d'impôt différé 25 513 9 534 (1) Retraitement des provisions fiscales, marges internes, frais de développement immobilisés. (2) L'échéancier des impôts différés n'est pas établi car certaines bases d'imposition différée ne peuvent être ventilées par année de façon pertinente. Allègement de la dette future d'impôts 2007 2006 Solde actif d'impôts différés non pris en compte 62 871 49 509 Élément 22. - Résultat par action. Résultat par action de base 2007 2006 Bénéfice net attribuable aux actionnaires (en milliers d'euros) (1) 382 278 281 224 Nombre moyen pondéré des actions ordinaires en circulation 10 125 897 10 125 897 Bénéfice par action de base (en euros) 37,8 27,8 (1) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). Cette information se calcule en divisant le résultat net distribuable aux actionnaires par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice, à l'exclusion des actions ordinaires achetées par le groupe et détenues comme actions propres. Le groupe ne détenant pas d'actions propres et n'ayant pas de plans d'options d'achat d'actions en vertu desquels des options de souscription d'actions de la société auraient été accordées à certains salariés et cadres dirigeants, le résultat par action dilué est identique au résultat de base. Élément 23. - Dividendes payés et proposés. (En milliers d'euros) 2007 2006 Décidés et payés dans l'année : Dividendes sur les actions ordinaires : - Dividendes définitifs pour 2006 : 7,4 euros par action (2005 : 9,9) 74 932 100 246 - Dividendes provisoires pour 2007 Sans objet Proposé pour approbation à l'assemblée générale : (Non reconnus comme un passif au 31 décembre) : Dividendes sur les actions ordinaires : - Dividendes proposés pour 2007 : 10,6 euros par action (2006 : 7,4) 107 335 Élément 24. - Gestion des risques financiers. Natures, étendue et gestion des risques. Risques de liquidité et trésorerie. - Le groupe n'a pas de risque significatif sur ses dettes financières et sur ses valeurs mobilières de placement (disponibles à la vente ou équivalents de trésorerie). Le portefeuille de valeurs mobilières de placement du groupe est en effet constitué essentiellement de placements monétaires à court terme : (En milliers d'euros) 31/12/2007 Valeur au coût historique Plus value Valeur à l'actif consolidé En % Disponibilités, placements monétaires, dépôts à terme 3 892 537 830 465 4 723 002 98 % Placements diversifiés (référence AMF, majoritairement monétaires) 90 851 7 664 98 515 2 % Total valeurs mobilières de placement (disponibles à la vente et équivalents de trésorerie) et disponibilités 3 983 388 838 129 4 821 517 100 % La trésorerie ainsi que le portefeuille de valeurs mobilières de placement disponibles à la vente permettent au groupe de faire face à ses engagements sans risque de liquidité. Risques de crédit. - Le groupe réalise ses opérations de trésorerie et de change avec des organismes financiers reconnus. Le groupe limite les risques liés au défaut des contreparties clients en réalisant la majorité de ses ventes au comptant et en faisant garantir par la Coface ou par des sûretés réelles les crédits accordés. Le montant des garanties Coface et des sûretés réelles obtenues et non exercées à la clôture figurent dans le tableau des engagements financiers hors bilan (cf. élément 25). Le risque de fabrication est aussi garanti auprès de la Coface pour les contrats militaires exports significatifs. Compte tenu de la méthode de dépréciation des créances clients décrite au paragraphe C9 des principes comptables, la part à risque des créances échues non dépréciées à la clôture est non significative. Risques de marché : Risques de change : - Portefeuille de couvertures. - Le groupe a un risque de change sur la vente des Falcon qui sont pour la quasi-totalité libellés en dollars us. Le groupe, au travers de la société mère, est exposé à un risque de change, une part des dépenses de la société mère étant encourue en euros. La société mère couvre partiellement ce risque en utilisant des contrats de vente à terme et le cas échéant des options de change. Elle ne couvre ses flux nets de trésorerie futurs que s'ils sont reconnus hautement probables et de manière partielle. Elle s’assure ainsi que les premières rentrées de trésorerie futures seront suffisantes pour exercer les couvertures de change mises en place. Le montant de la couverture peut être ajusté en fonction de l'évolution dans le temps des flux nets attendus. Une analyse de sensibilité a été réalisée afin de déterminer l'impact d'une variation du cours du dollar us par rapport à l'euro de plus ou moins 10 centimes. Valeur de marché du portefeuille (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Position nette au bilan 512 715 526 530 Cours du dollar à la clôture 1 euro = 1,4721 dollar 1 euro = 1,3170 dollar Variation du cours du dollar à la clôture 1 euro = 1,5721 dollar 1 euro = 1,3721 dollar 1 euro = 1,4170 dollar 1 euro = 1,2170 dollar Variation de la position nette au bilan +110 100 -114 230 +106 010 -124 240 - Titres Embraer. - La société mère du groupe détient des titres de la société Embraer. Cette dernière est cotée sur le marché brésilien. Elle est valorisée en euros dans les comptes du groupe sur la base de sa valeur de marché à la clôture, en réal brésilien, convertie en euros. La valeur des titres peut donc, en particulier, fluctuer en fonction de la parité de ces deux devises. Une analyse de sensibilité a été réalisée afin de déterminer l'impact sur la réserve spéciale d'évaluation des instruments financiers d'une variation du cours du réal brésilien par rapport à l'euro de plus ou moins 10 centimes. Valeur de marché des titres Embraer détenus par le groupe (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Position nette au bilan 51 554 122 925 Cours du réal à la clôture 1 euro = 2,6075 réals 1 euro = 2,8157 réals Variation du cours du réal à la clôture 1 euro = 2,7075 réals 1 euro = 2,5075 dollar 1 euro = 2,9157 réals 1 euro = 2,7157 réals Variation de la position nette au bilan -1 904 + 2 056 -4 216 + 4 526 Autres risques : Le groupe est soumis à un risque de prix lié à la fluctuation du cours des titres Embraer. une analyse de sensibilité a été réalisée afin de déterminer l'impact sur la réserve spéciale d'évaluation des instruments financiers d'une variation de plus ou moins 10 % du cours des titres Embraer. Valeur de marché des titres Embraer détenus par le groupe (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Position nette au bilan 51 554 122 925 Cours d'une action Embraer en réals 20,15 réals 22,05 réals Variation du cours de l'action Embraer + 10 % - 10 % + 10 % - 10 % Variation de la position nette au bilan + 5 155 -5 155 + 12 293 -12 293 Valeur, impact résultat et capitaux propres des instruments financiers. - Les différents types d'instruments financiers utilisés par le groupe (instruments de couverture de change) sont décrits au paragraphe C14 des principes comptables ainsi que leur comptabilisation en application de la comptabilité de couverture telle que définie par la norme IAS 39. Le portefeuille d'instruments financiers dérivés est le suivant : Valeur de marché 31/12/2007 31/12/2006 milliers de dollars milliers d'euros milliers de dollars milliers d'euros Options de change 24 633 16 733 7 645 5 805 Opérations à terme 730 135 495 982 685 796 520 725 Total 754 768 512 715 693 441 526 530 L'état des comptabilisations au bilan des instruments financiers dérivés, ainsi que l'impact sur le résultat et les capitaux propres, sont les suivants : (En milliers d'euros) Valeur de marché au 31 décembre 2007 Valeur de marché au 31 décembre 2006 Comptabilisation de la variation de la juste valeur Dans les capitaux propres (1) Au compte de résultat Dans le résultat opérationnel Dans le résultat financier Instruments à l'actif du bilan 512 715 526 530 Dont primes sur instruments financiers 2 727 0 Plus-values sur instruments financiers 509 988 526 530 -16 725 0 183 Instruments au passif du bilan 0 0 Dont primes 0 0 Moins-values sur instruments financiers 0 0 0 0 0 (1) Comptabilisation dans la rubrique spécifique "réserves d'évaluation des instruments financiers". Élément 25. - Engagements financiers. (En milliers d'euros.) Engagements donnés 31/12/2007 31/12/2006 Avals et cautions 142 232 56 133 Total 142 232 56 133 Engagements reçus 31/12/2007 31/12/2006 Garanties Coface 190 989 36 785 Sûretés réelles 0 0 Total 190 989 36 785 Engagements réciproques 31/12/2007 31/12/2006 Marchés à livrer à terme - Solde à facturer 14 992 000 12 811 400 Marchés à recevoir à terme - Solde à payer 2 495 329 2 299 200 Commandes d'immobilisations 28 000 20 000 Total 17 515 329 15 130 600 Dettes et créances garanties par des cautions bancaires 31/12/2007 31/12/2006 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 557 272 985 271 Avances et acomptes versés sur commandes en cours 1 877 2 142 Total 559 149 987 413 Contrats de location simple : Les principaux contrats de location simple du groupe concernent des ensembles immobiliers de bureaux à usage industriels. Total Moins d'un an Plus d'un an Montant des paiements minimaux futurs non résiliables (non actualisés) 102 137 29 723 72 414 Élément 26. - Transactions avec les parties liées. Les parties liées avec le groupe sont : - le Groupe Industriel Marcel Dassault, et ses filiales ; - le président-directeur général de Dassault Aviation ; - les administrateurs de Dassault Aviation. (En milliers d'euros) Ventes aux parties liées Achats auprès des parties liées Créances sur les parties liées Dettes envers les parties liées GIMD exercice 2007 34 793 63 382 20 508 4 172 exercice 2006 1 068 59 026 14 593 2 170 Personnel clé du groupe : - Emprunt des dirigeants : exercice 2007 Néant exercice 2006 Néant - Autres intérêts des dirigeants : exercice 2007 Néant exercice 2006 Néant. Rémunération et autres engagements : le montant global des rémunérations perçues par les mandataires soci
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/02/2008Bulletin BALO n°15 du 04/02/2008, affaire n°00721Numéro d’affaire : 00721Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : 0800721 4 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Siret : 712 042 456 00046. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2007 à fin décembre Exercice 2006 à fin décembre I. Groupe Dassault Aviation : Premier trimestre 724 184 498 786 Deuxième trimestre 1 065 961 910 360 Troisième trimestre 900 083 723 049 Quatrième trimestre 1 394 513 1 170 051 Total 4 084 741 3 302 246 II. Société-mère : Premier trimestre 743 958 516 753 Deuxième trimestre 925 444 911 500 Troisième trimestre 721 217 554 160 Quatrième trimestre 1 214 731 871 048 Total 3 605 350 2 853 461 Commentaires : Les chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels. 0800721
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2007Bulletin BALO n°137 du 14/11/2007, affaire n°17135Numéro d’affaire : 17135Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : 0717135 14 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°137 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Siret : 712 042 456 00046. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2007 à fin septembre Exercice 2006 à fin septembre I. Groupe Dassault Aviation : Premier trimestre 724 184 498 786 Deuxième trimestre 1 065 961 910 360 Troisième trimestre 900 083 723 049 Total 2 690 228 2 132 195 II. Société-mère : Premier trimestre 743 958 516 753 Deuxième trimestre 925 444 911 500 Troisième trimestre 721 217 554 160 Total 2 390 619 1 982 413 Commentaires : Les chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels. 0717135
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/09/2007Bulletin BALO n°107 du 05/09/2007, affaire n°13999Numéro d’affaire : 13999Type d’informations : Comptes intermédiairesDescription : 0713999 5 septembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°107 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________ Dassault Aviation Société anonyme au capital de 81.007.176 euros, cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs-Élysées-Marcel Dassault, 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Siret : 712 042 456 00111. A. - Comptes consolidés au 30 juin 2007. (En milliers d'euros.) I. - Bilan actif au 30 juin 2007. (En milliers d'euros.) Actif Éléments de l'annexe 30/06/2007 31/12/2006 Actifs non courants : Écarts d'acquisition 3 14 366 14 366 Immobilisations incorporelles 3 71 510 70 356 Immobilisations corporelles 3 412 670 420 491 Titres mis en équivalence 4 572 4 589 Titres disponibles à la vente 3 3 379 055 2 801 259 Autres actifs financiers 31 396 28 911 Impôts différés actifs 6 6 955 6 394 Total actifs non courants 3 920 524 3 346 366 Actifs courants : Stocks et en-cours 3 2 998 748 2 820 859 Créances clients et autres créances 3 597 614 443 547 Avances et acomptes versés s/ commandes 104 588 106 201 Instruments de couverture 3 479 240 526 530 trésorerie et équivalents de trésorerie 3 1 292 158 1 183 914 Total actifs courants 5 472 348 5 081 051 Total actif 9 392 872 8 427 417 Passif Éléments de l'annexe 30/06/2007 31/12/2006 Capital et réserves : Capital 81 007 81 007 Réserves 2 431 742 2 234 582 Réserves d'évaluation des instruments financiers 845 807 860 450 Résultat de l'exercice (part du groupe) 183 999 281 224 Capitaux propres - part groupe 3 542 555 3 457 263 Capitaux propres - minoritaires 100 88 Total capitaux propres 3 542 655 3 457 351 Passifs non courants : Emprunts et dettes financières à plus d'un an 212 440 211 853 Provisions non courantes 739 3 014 Impôts différés passifs 6 115 000 163 210 Total passifs non courants 328 179 378 077 Passifs courants : Dettes fournisseurs et diverses 799 066 794 276 Dettes fiscales et sociales 247 839 250 656 Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 4 3 790 381 2 902 993 Emprunts et dettes financières à moins d'un an 63 326 90 645 Provisions courantes 4 621 426 553 419 Total passifs courants 5 522 038 4 591 989 Total passif 9 392 872 8 427 417 II. - Compte de résultat. (En milliers d'euros.) Éléments de l'annexe 2007 Premier semestre 2006 2006 Premier semestre Chiffre d'affaires 5 1 790 145 3 302 246 1 409 146 Autres produits de l'activité 13 525 48 740 10 655 Produits des activités ordinaires 1 803 670 3 350 986 1 419 801 Variation des stocks de produits en-cours et de produits finis 179 815 374 092 351 741 Achats consommés -1 152 370 -2 226 211 -1 061 763 Charges de personnel (1) -514 488 -928 353 -502 019 Impôts et taxes -26 318 -52 180 -27 271 Dotations aux amortissements -32 924 -64 513 -30 735 Dotations aux provisions -503 476 -586 208 -393 674 Reprises de provisions 451 451 505 049 403 215 Autres produits et charges d'exploitation -1 094 -937 -3 033 Résultat opérationnel courant 204 266 371 725 156 262 Autres produits et charges non courants 26 401 0 0 Résultat opérationnel 5 230 667 371 725 156 262 Résultat financier 5 30 462 44 873 21 388 Quote-part dans les résultats nets des sociétés mises en équivalence 81 152 78 Impôts sur les résultats 6 -77 199 -135 513 -51 827 Résultat net (2) 184 011 281 237 125 901 Dont part du groupe 183 999 281 224 125 894 Dont intérêts minoritaires 12 13 7 Résultat par action en euros (de base et dilué) 7 18,2 27,8 12,4 (1) Intéressement et participation inclus dans les charges de personnel -67 574 -91 024 -64 279 (2) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). III. - Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros.) 30/06/2007 31/12/2006 Résultat net 184 011 281 237 Annulation des résultats des sociétés mises en équivalence, nets des dividendes reçus -81 -152 Annulation des résultats sur cessions d'actifs immobilisés (1) -26 405 1 003 Charge d'impôt (y compris impôts différés) 77 199 135 513 Montant net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions (à l'exclusion de celles liées au besoin en fonds de roulement) 99 933 118 057 Capacité d'autofinancement avant impôt (A) 334 657 535 658 Impôts versés (B) -102 700 -145 047 Variation des stocks et en-cours (valeur nette) -177 889 -336 999 Variation des avances et acomptes versés 1 613 14 473 Variation des créances clients et autres créances (valeur nette) -154 067 176 790 Variation des primes sur couverture de change 0 1 411 Variation des avances et acomptes reçus 887 388 220 644 Variation des dettes fournisseurs et diverses 4 790 -11 254 Variation des dettes fiscales et sociales -2 817 -5 438 Reclassements et retraitements de consolidation (2) -17 110 -23 452 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin de fonds de roulement (C) 541 908 36 175 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'exploitation (D=A+B+C) 773 865 426 786 Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles -36 250 -146 104 Acquisition d'immobilisations financières -2 734 -1 112 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés (1) 78 185 23 264 Dividendes reçus des sociétés en équivalence 0 0 trésorerie nette sur acquisitions et cessions de filiales 0 0 Flux de trésorerie net provenant des opérations d’investissement (E) 39 201 -123 952 Variation des valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (au coût historique) -589 892 -550 985 Augmentation de capital 0 0 Variation des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières 78 716 93 273 Remboursement des dettes financières -69 735 -86 437 Dividendes versés au cours de l’exercice -74 932 -100 246 Flux de trésorerie net provenant des opérations de financement (F) -655 843 -644 395 Variation de la trésorerie nette (D+E+F) 157 223 -341 561 Trésorerie nette à l’ouverture 1 126 173 1 514 230 Variation de la trésorerie nette (3) 157 223 -341 561 Variations de taux de change -13 266 -46 496 Trésorerie nette à la clôture 1 270 130 1 126 173 (1) Au cours du premier semestre 2007, le groupe a cédé une partie des actions Embraer pour un montant de 69 millions d'euros. cette opération a permis de dégager une plus-value brute de 26 millions d'euros. (2) 17 110 Liés au reclassement en impôt différé de la variation de l’impôt payé d’avance sur les plus-values de valeurs mobilières de placement. (3) En 2006, le groupe a décidé de placer une partie de sa trésorerie et équivalents de trésorerie en valeurs mobilières de placement disponibles à la vente. IV. - Tableau de variation des capitaux propres. La variation des capitaux propres est détaillée dans le tableau ci-après, où : - la rubrique "capital" reprend le capital social de la société mère, Dassault Aviation ; - la rubrique "réserves liées au capital" regroupe les primes d'émission, d'apport, de fusion ; - la rubrique "réserves et résultats consolidés" inclut le résultat net de l'exercice, ainsi que les réserves légales ; - la rubrique "écart de change" enregistre les écarts de change provenant de la conversion des états financiers des filiales hors zone euro ; - la rubrique "réserves d'évaluation des instruments financiers" met en évidence les résultats enregistrés directement en capitaux propres. Ces résultats sont générés pour le groupe par les variations nettes d'impôts de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente ainsi que celles des instruments de couverture de change. (En milliers d' euros) Capital Réserves liées au capital Réserves et résultats consolidés Écart de change Réserves d'évaluation des instruments financiers Total part groupe Minoritaires Total Au 31 décembre 2005 81 007 19 579 2 414 868 -51 590 739 072 3 202 936 91 3 203 027 Mouvements 2006 : Dividendes versés -100 246 -100 246 -100 246 Résultat de l'exercice 281 224 281 224 13 281 237 Variation de l'écart de conversion -48 029 -48 029 -48 029 Écarts de réévaluation à la juste valeur - Actifs financiers disponibles à la vente 85 578 85 578 85 578 - Instruments de couverture 94 467 94 467 94 467 Impôts différés relatifs à ces écarts -58 667 -58 667 -58 667 Résultat enregistré directement en capitaux propres 121 378 121 378 121 378 Autres mouvements -16 -16 Au 31 décembre 2006 81 007 19 579 2 595 846 -99 619 860 450 3 457 263 88 3 457 351 Mouvements 1er semestre 2007 : Dividendes versés -74 932 -74 932 -74 932 Résultat de l'exercice 183 999 183 999 12 184 011 Variation de l'écart de conversion -9 132 -9 132 -9 132 Écarts de réévaluation à la juste valeur - Actifs financiers disponibles à la vente (1) 30 705 30 705 30 705 - Instruments de couverture -47 290 -47 290 -47 290 Impôts différés relatifs à ces écarts 1 942 1 942 1 942 Résultat enregistré directement en capitaux propres -14 643 -14 643 -14 643 Autres mouvements Au 30 juin 2007 81 007 19 579 2 704 913 -108 751 845 807 3 542 555 100 3 542 655 (1) Variation de juste valeur des titres disponibles à la vente : 30 705 dont -19 388 pour Embraer relatifs à la cession partielle par le groupe de la participation dans cette société (cf. élément 3). En date du 29 août 2007, le Conseil d'administration a arrêté les états financiers consolidés du groupe pour le premier semestre 2007 et en a autorisé la publication. V. - Annexe aux comptes consolidés. Élément 1. - Principes comptables. A. - Principes généraux. Conformité aux normes comptables. - Le groupe Dassault Aviation établit ses comptes consolidés en conformité avec les normes IFRS (International Financial Reporting Standards) en vigueur au 30 juin 2007 telles qu'adoptées par l'Union Européenne. Ils n'intègrent pas les éventuels impacts des normes et interprétations publiées au 30 juin 2007, mais dont l'application n'est obligatoire qu'à compter des exercices ouverts à partir du 1er janvier 2008. Les comptes consolidés semestriels sont établis conformément à la norme IAS 34 "Information financière intermédiaire". Présentation des comptes consolidés. - Le bilan consolidé est présenté sous la forme Courant / Non Courant. Sont considérés comme courants les actifs et passifs directement liés au cycle d'exploitation, à l'exception de la provision Casa et de la part à plus d'un an des dettes financières, qui sont classées en passifs non courants. Le compte de résultat consolidé est présenté par nature. B. - Principes et méthodes de consolidation. B1. Choix des sociétés et méthodes de consolidation. - Participation dans les filiales : Les sociétés contrôlées directement ou indirectement de manière exclusive sont consolidées par intégration globale si leur importance relative le justifie. Participation dans les entreprises associées : Les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation exerce directement ou indirectement une influence notable sont consolidées par mise en équivalence si leur importance relative le justifie. En 2006 et 2007, le groupe n'a pas de participations significatives de ce type. Participation dans les coentreprises : Les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation partage le contrôle avec d'autres parties sont consolidées par intégration proportionnelle si leur importance relative le justifie. En 2006 et 2007, le groupe n'a pas de participations significatives de ce type. Seuils de consolidation pour les sociétés contrôlées ou dans lesquelles le groupe exerce une influence notable : Au-delà de ce facteur d'importance relative, une société est incluse dans la consolidation si tous les critères suivants sont remplis : - total du bilan supérieur à 2 % de celui du groupe ; - chiffre d'affaires supérieur à 2 % de celui du groupe ; - montant des capitaux propres supérieur à 3 % de ceux du groupe. Une exception pourrait être faite à ce principe si une société avait une importance stratégique pour le groupe, ce qui n'est pas le cas en 2006 et 2007. Éliminations des opérations internes au groupe : Toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées sont éliminées, ainsi que les résultats internes non réalisés, compris dans l'actif immobilisé, dans les stocks et les en-cours des sociétés consolidées. B2. Dates d'arrêté. - Toutes les sociétés consolidées ont effectué un arrêté de leurs comptes au 30 juin 2007. B3. Conversion des comptes annuels des filiales hors zone euro. Les comptes annuels des filiales hors zone euro sont convertis en euros de la manière suivante : - actifs et passifs au cours de clôture ; - compte de résultat au taux moyen. La différence de conversion est incluse dans les capitaux propres et n'affecte pas le résultat. C. - Principes d'évaluation. C1. Ecarts d’acquisition (IFRS 3). - Dassault Aviation a choisi de ne pas retraiter de façon rétrospective les écarts d'acquisition antérieurs au 1er janvier 2004. en conséquence, les écarts d'acquisition à cette date correspondent à la valeur nette des amortissements antérieurement pratiqués. Depuis le 1er janvier 2004, en conformité avec la norme IFRS 3, les écarts d'acquisition ne sont plus amortis. Ils font l'objet de tests de perte de valeur à chaque clôture annuelle ainsi qu'à chaque fois qu'il existe un indice de perte de valeur. C2. Principes de comptabilisation et d'amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles (IAS 16 et 38). - Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production (hors frais financiers), diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sans déduction d'une valeur résiduelle, à l'exception des avions. Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque arrêté pour les actifs immobilisés significatifs. La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient. Les frais de développement sont activés s'ils satisfont à l'ensemble des trois critères déterminants pour le groupe : faisabilité technique, faisabilité économique et fiabilité de l'information relative au coût. Ils devront dégager de façon probable des avantages économiques futurs clairement identifiables et liés à un produit spécifique. Leur amortissement est fonction du nombre d'avions livrés dans l'année, rapporté à une estimation du nombre d'avions à livrer au titre du programme (y compris ceux de l'année). C3. Durées d'utilité. - Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Frais de développement fonction du nombre d'unités à produire Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 9-15 ans Matériel roulant 4-5 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas C4. Décomptabilisation des immobilisations incorporelles et corporelles. - Tout gain ou perte constaté lors de la décomptabilisation d'un actif (différence entre le produit net de cession et la valeur comptable) est inclus dans le compte de résultat l'année de sa sortie. C5. Perte de valeur et valeur recouvrable des actifs non courants. - En application de l'IAS 34, le groupe apprécie lors de chaque rapport financier s'il existe un indice de perte de valeur et effectue un test de dépréciation à chaque clôture annuelle ou dès qu'un indice de perte de valeur est détecté lors d'un rapport financier intermédiaire. Il déprécie les immobilisations corporelles et incorporelles (y compris les écarts d'acquisition) d'une unité génératrice de trésorerie lorsque la valeur nette comptable de ses actifs est supérieure à sa valeur recouvrable pour l'écart ainsi constaté. Chaque société du périmètre de consolidation constitue une unité génératrice de trésorerie car c'est le plus petit ensemble ayant des entrées de trésorerie indépendantes et cernables. La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie correspond, en l'absence de valeur de marché, à sa valeur d'utilité après impôts, calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,3 % (idem au 31 décembre 2006) et un taux de croissance de 2 % (idem au 31 décembre 2006). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Les flux après impôts sont projetés sur une période de cinq ans. C6. Contrats de location financement. - Lorsque le groupe finance l'acquisition d'une immobilisation corporelle significative par un contrat de type "crédit-bail", sa valeur est portée en immobilisation et amortie selon le mode et la durée décrits ci-dessus. L'endettement correspondant figure au passif. C7. Titres et autres actifs financiers non courants. - Ils sont initialement comptabilisés à la juste valeur qui correspond au prix payé augmenté des coûts d'acquisition. Ils relèvent de deux catégories : C7.1. Prêts et créances : Ils se composent principalement de dépôts de garantie et de prêts accordés au personnel dans le cadre du prêt logement. Les prêts sont comptabilisés au coût amorti (coût historique diminué des remboursements). Les autres actifs sont comptabilisés à leur valeur historique. C7.2. Actifs disponibles à la vente : Ils correspondent essentiellement à des placements de trésorerie sous forme de valeurs mobilières de placement et à des titres de participation non consolidés que le groupe n'a pas l'intention de céder à court terme. Ils sont inscrits dans le poste "titres disponibles à la vente". Ils sont comptabilisés à leur juste valeur. Les plus ou moins-values latentes nettes des impôts différés applicables sont constatées directement dans les capitaux propres (réserves d'évaluation des instruments financiers). Pour les actifs cotés (valeurs mobilières et titres de participation), la juste valeur correspond au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. Pour les titres de participation non cotés, la juste valeur correspond à la quote-part de situation nette s'il n'y a pas de plus-value latente significative. Elle est calculée sur la base des états financiers les plus récents disponibles au moment de l'arrêté des comptes. Dès que ces actifs sont vendus ou que leur valeur est définitivement altérée, la plus ou moins-value cumulée antérieurement constatée dans les capitaux propres est incluse dans les "autres produits et charges financiers" du résultat financier. C8. Stocks et travaux en-cours. - Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués en coût d'acquisition pour les articles achetés et en coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions qui sont sortis à leur coût d'acquisition. Les travaux en-cours sont évalués en coût de production. Les frais financiers ne sont pas capitalisés dans la valorisation des stocks. Les stocks et travaux en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. C9. Créances. - Les créances en devises sont converties en monnaie nationale sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. C10. Trésorerie et équivalents de trésorerie. - Le poste trésorerie et équivalents de trésorerie, comptabilisé à l'actif du bilan, est constitué des disponibilités, des dépôts à vue et des équivalents de trésorerie. Les équivalents de trésorerie sont des valeurs mobilières de placement répondant aux critères de la norme IAS 7 : placements à court terme, aisément convertibles en un montant connu de liquidités et non soumis à des risques significatifs de variation de valeur. Elles sont initialement comptabilisées au coût d'acquisition, puis évaluées à leur juste valeur, correspondant, pour ces valeurs cotées, au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. La variation de juste valeur est inscrite dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. Les produits ou charges nets de cession sont constatés dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. C11. Provisions pour risques et charges : - coût des départs à la retraite et prestations assimilées : Les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail...) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs, et d’une hypothèse d'actualisation. Les écarts actuariels ou analysés comme tels sont intégralement comptabilisés en résultat dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés. - autres provisions pour risques et charges : Dans le cadre de ses activités, le groupe est amené à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés. Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements. Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. C12. Dettes. - Les dettes en devises sont converties en monnaie nationale sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. C13. Actualisation des créances, dettes et provisions. - Le groupe n'ayant aucune créance ou dette significative avec différé de paiement important sans intérêt, il n'y a pas lieu de procéder à une actualisation de ces postes. La provision relative au coût des départs à la retraite et prestations assimilées est actualisée suivant la norme IAS 19. Les autres provisions sont évaluées, de fait, en valeur actuelle. Conformément aux prescriptions des normes IFRS, les actifs et passifs d'impôts différés ne sont pas actualisés. C14. Instruments financiers dérivés. - Le groupe utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation. Ces risques résultent essentiellement des ventes réalisées en dollar US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles. Lors de la comptabilisation initiale, les instruments dérivés sont inscrits au bilan pour leur coût d'acquisition. Ils sont évalués par la suite à leur juste valeur calculée sur la base du prix du marché communiqué par les organismes financiers concernés. Le groupe applique la comptabilisation de couverture pour ses opérations de change suivant les critères définis par la norme IAS 39 : - les variations de juste valeur de l'instrument de couverture sont comptabilisées, nettes d'impôt, en capitaux propres, à l'exception des éventuelles variations correspondant à la part non efficace de la couverture comptabilisées en résultat opérationnel ; - lorsque le flux de trésorerie est encaissé, le profit ou la perte lié à l'instrument de couverture est constaté en résultat opérationnel. Si un instrument dérivé ne remplit pas les conditions requises pour la comptabilité de couverture, les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. C15. Constatation du chiffre d'affaires et des résultats : C15.1. Reconnaissance du chiffre d'affaires et résultat opérationnel : Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour le groupe. Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. C15.2. Résultat financier : Le résultat financier est principalement constitué : - des plus ou moins-values latentes sur valeurs mobilières de placement équivalents de trésorerie; - des produits de cession de valeurs mobilières de placement ; - des dividendes perçus, comptabilisés lorsque le groupe - actionnaire - est en droit d'en percevoir le paiement ; - des frais financiers, essentiellement ceux liés aux intérêts versés sur le compte courant de participation du personnel. C16. Imposition différée. - Les impôts différés sont calculés par société pour les différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs et leur valeur fiscale. Dans le cadre des règles définies par la norme IAS 12, les actifs d’impôts ne sont constatés, société par société, que dans la mesure où les bénéfices futurs estimés sont suffisants pour couvrir ces actifs et où leur échéance n'est pas supérieure à dix ans. Les éventuels impôts de distribution dus au titre des dividendes proposés par les filiales sont provisionnés. Les retraitements liés aux contrats de location de financement donnent lieu à des impôts différés. Les actifs et passifs d'impôt différé sont évalués aux taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt locaux (et réglementations fiscales) qui ont été adoptés à la date de clôture. Les impôts relatifs aux éléments reconnus directement en capitaux propres sont comptabilisés en capitaux propres. Les impôts différés actifs et passifs sont, pour la présentation au bilan, compensés par société. D. - Information sectorielle. Dassault Aviation retient un secteur d'activité, l'aéronautique, sans distinction géographique, pour l'information sectorielle prévue par les normes IFRS. En effet, Dassault Aviation considère que ses produits militaires et civils présentent des caractéristiques comparables en matière de : - conception, développement, fabrication et maintenance ; - vente et distribution ; - politique d'établissement des prix de vente qui conduit à des performances économiques proches, et que leur marché ne présente pas de caractéristiques géographiques particulières. Élément 2. - Évolution du périmètre de consolidation. Le périmètre de consolidation du 30/06/2007 est identique à celui du 31/12/2006 ainsi que les pourcentages d'intérêts et de contrôle des différentes entités qui le composent : Nom Pays % Intérêts des capitaux propres (identiques à % contrôle) 30/06/2007 31/12/2006 Consolidées par intégration globale : Dassault Aviation France Consolidante Consolidante Dassault Falcon Jet États-unis 100 100 Dassault Falcon Service France 100 100 Dassault Procurement services Etats-unis 100 100 Sogitec Industries France 100 100 Consolidées par mise en équivalence : Dassault International Inc. (USA) Etats-unis 100 100 Élément 3. - Commentaires sur les évolutions significatives des postes de l'actif entre le 31/12/2006 et le 30/06/2007. Actifs non courants : - Dépréciation des écarts d’acquisition, immobilisations incorporelles et corporelles. - Le groupe n'a pas détecté d'indice de perte de valeur au premier semestre 2007. - Immobilisations corporelles. - Le poste diminue de 8 millions d'euros, les dotations aux amortissements et les cessions étant supérieures aux acquisitions. Les engagements d'achats d'immobilisations corporelles s’élèvent à 31 millions d'euros au 30 juin 2007, contre 20 millions d'euros au 31 décembre 2006. - Titres disponibles à la vente. - La hausse de 578 millions d'euros de ces titres s'explique par : - l'augmentation de 640 millions d'euros des valeurs mobilières de placement disponibles à la vente ; - la diminution de 63 millions d'euros des titres Embraer ; - l'augmentation de 1 million d'euros des autres titres non cotés. La diminution des titres Embraer de 63 millions d'euros correspond à : - la cession de 57,5 % des actions détenues dans le cadre de l'offre publique de vente de titres en février 2007 inscrites pour un montant de 71 millions d'euros au 31 décembre 2006 ; - la revalorisation des titres restants pour 8 millions d'euros, suite à la hausse du cours de bourse entre le 31/12/2006 et le 30/06/2007. Cette opération a permis de réaliser une plus-value brute de 26 millions d'euros - différence entre le prix de cession (69 millions d'euros) et le coût d'acquisition (43 millions d'euros) - incluse dans le bénéfice opérationnel. A l'issue de cette opération, Dassault Aviation détient 0,9 % du capital d'Embraer. Cela traduit la volonté de Dassault Aviation d'y maintenir sa présence qu'elle considère comme stratégique. Actifs courants : - Stocks et en-cours. - L'augmentation de 178 millions d'euros s'explique principalement par la hausse des cadences de production Falcon. - Créances clients et autres créances. - Le poste augmente de 154 millions d'euros dont 136 au titre des clients. - Instruments de couverture. - Le poste diminue de 47 millions d'euros. Ces instruments ont été valorisés au cours de 1 euro = 1,35 dollars au 30 juin 2007 contre 1 euro = 1,32 dollars au 31 décembre 2006. - Trésorerie et équivalents de trésorerie. - La trésorerie et équivalents de trésorerie augmentent de 108 millions d'euros et totalisent 1 292 millions d'euros. Le groupe a défini un indicateur "trésorerie Disponible" qui reflète le montant de ses liquidités totales, dettes financières déduites. Cet indicateur reprend les postes du bilan suivant : - trésorerie et équivalents de trésorerie : 1 292 millions d'euros ; - valeurs mobilières de placements disponibles à la vente (à leur valeur de marché) : 3 263 millions d'euros ; - dettes financières : 276 millions d'euros. La trésorerie disponible consolidée s'élève donc à 4 279 millions d'euros au 30 juin 2007. Élément 4. - Commentaires sur les évolutions significatives des postes du passif entre le 31/12/2006 et le 30/06/2007. Passifs courants : - Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours. - La hausse de 887 millions d'euros résulte de l'augmentation de nos commandes. - Provisions courantes. - La hausse de 68 millions d'euros s'explique principalement par l’augmentation des provisions garantie et prestations et travaux à réaliser. Cela est lié à l’activité et à l’évolution de la flotte des avions sous garantie. Élément 5. - Commentaires sur les évolutions significatives du compte de résultat entre les premiers semestres 2006 et 2007. Chiffre d'affaires et résultat opérationnel. - Le chiffre d'affaires consolidé augmente de 381 millions d'euros, soit 27 %, par rapport à celui du premier semestre 2006. L’évolution est liée, en particulier, à la hausse de Falcon livrés (29 au premier semestre 2007 contre 23 au premier semestre 2006) et au début des livraisons des Mirage 2000-5 à la Grèce. Les dépenses de recherche et développement non activées enregistrées en charges au cours du semestre atteignent 123 millions d'euros, contre 136 au premier semestre 2006, soit une baisse de 10 %. La rentabilité opérationnelle s'établit à 12,9 %, contre 11,1 % au premier semestre 2006. Résultat financier. - Le résultat financier consolidé augmente de 9 millions d'euros par rapport à celui du premier semestre 2006. Élément 6. - Situation fiscale. L'impôt théorique au taux en vigueur (34,43 %) s'élève à 90 millions d'euros pour un impôt comptabilisé de 77 millions d'euros. l'écart s’explique, en particulier, par le crédit d'impôt recherche. Les impôts différés passifs diminuent de 48 millions d'euros au premier semestre 2007, compte tenu, en particulier, de la baisse des instruments de couverture. Élément 7. - Résultat par action. Résultat par action de base 2007 1er semestre 2006 1er semestre Bénéfice net attribuable aux actionnaires (en milliers d'euros) (1) 183 999 125 894 Nombre moyen pondéré des actions ordinaires en circulation 10 125 897 10 125 897 Bénéfice par action de base (en euros) 18,2 12,4 (1) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). Cette information se calcule en divisant le résultat net distribuable aux actionnaires par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice, à l'exclusion des actions ordinaires achetées par le groupe et détenues comme actions propres. Le groupe ne détenant pas d'actions propres et n'ayant pas de plans d'options d'achat d'actions, le résultat par action dilué est identique au résultat de base. Élément 8. - Transactions avec les parties liées. Les parties liées au 30 juin 2007 sont identiques à celles identifiées au 31 décembre 2006 et les transactions intervenues au cours du semestre sont également de même nature. Élément 9. - Évènements postérieurs à la clôture. Aucun événement n'a eu lieu après le 30 juin 2007 pouvant avoir un impact significatif sur les comptes. B. - Rapport d'activités du premier semestre 2007. Groupe. Résultats consolidés. Prises de commandes. La bonne tenue du marché de l’aviation d'affaires se confirme au 1er semestre 2007 : 87 Falcon neufs ont été commandés, contre 52 au 1er semestre 2006. Nos prises de commandes consolidées du 1er semestre 2007 sont de 3,03 milliards d'euros. Elles augmentent de 65 % par rapport au 1er semestre 2006. Les Falcon en représentent 82 %. L'évolution des prises de commandes consolidées par rapport au 1er semestre 2006 est la suivante, en millions d'euros : Produits Défense Produits Falcon Total % Export France Export Premier semestre 2006 312 76 1 446 1 834 81 % 21 % 79 % Premier semestre 2007 447 101 2 480 3 028 84 % 18 % 82 % Chiffre d'affaires. Le chiffre d'affaires consolidé réalisé au 1er semestre 2007 est de 1,79 milliard d'euros, en hausse de 27 % par rapport au 1er semestre 2006. Il se répartit comme suit, en millions d'euros : Produits Défense Produits Falcon Total % Export France Export Premier semestre 2006 479 117 813 1 409 64 % 42 % 58 % Premier semestre 2007 389 372 1 029 1 790 76 % 43 % 57 % Résultat opérationnel. Le bénéfice opérationnel consolidé du 1er semestre 2007 est de 231 millions d'euros, en hausse de 48 % par rapport au 1er semestre 2006. La rentabilité opérationnelle s'établit à 12,9 %. Résultat net. Le bénéfice net (groupe et part du groupe) du 1er semestre 2007 s'élève à 184 millions d'euros. Il est en hausse de 46 % par rapport au 1er semestre 2006. La rentabilité nette est de 10,3 %. Communication financière. Dassault Aviation retient un secteur d'activité, l'aéronautique, sans distinction géographique pour l'information sectorielle prévue par les normes IFRS. En effet Dassault Aviation considère que ses produits militaires et civils présentent des caractéristiques comparables en matière de : - conception, développement, fabrication et maintenance ; - vente et distribution ; - politique d'établissement des prix de vente qui conduit à des performances économiques proches, et que leur marché ne présente pas de caractéristiques géographiques particulières. Cession de titres Embraer. Dans le cadre de l'offre publique de vente de titres en février 2007, Dassault Aviation a cédé 57,5 % de ses actions Embraer. Cette opération a permis de réaliser une plus-value brute de 26 millions d'euros incluse dans le bénéfice opérationnel du premier semestre. A l'issue de cette opération, Dassault Aviation détient 0,9 % du capital d'Embraer. cela traduit la volonté de Dassault Aviation d'y maintenir sa présence qu'elle considère comme stratégique. Structure financière. Notre groupe n'a pas d'endettement bancaire structurel. Les dettes financières significatives apparaissant au passif du bilan consolidé correspondent à la participation des salariés bloquée en compte courant et aux avances remboursables Falcon. La trésorerie et équivalents de trésorerie nets des soldes créditeurs de banque s'élèvent à 1,27 milliard d'euros. Cette donnée n'est pas comparable avec la trésorerie en normes françaises. En effet, en consolidé, la majeure partie des valeurs mobilières de placement figure en "actif non courant" à la valeur de marché. Le groupe a défini un indicateur "trésorerie disponible" qui reflète le montant de ses liquidités totales, dettes financières déduites. Cet indicateur reprend les postes du bilan suivant : - trésorerie et équivalents de trésorerie ; - valeurs mobilières de placements disponibles à la vente (à leur valeur de marché) ; - dettes financières. La trésorerie disponible consolidée s'élève à 4,28 milliards d'euros au 30 juin 2007 contre 3,50 milliards d'euros au 31 décembre 2006. Transactions avec les parties liées. Les parties liées au 30 juin 2007 sont celles du 31 décembre 2006. Les transactions intervenues au cours du premier semestre 2007 sont de même nature. Activités du groupe. Évolution des programmes. Programmes Falcon. - Le 1er semestre 2007 a été marqué par : - la livraison du premier Falcon 7X le 13 juin 2007, faisant suite à sa double certification européenne et américaine le 27 avril 2007 ; - l'annonce à l'EBACE, en mai 2007, du lancement du programme Falcon 2000 LX ; - le premier vol du Falcon 2000DX le 19 juin à Mérignac. Programmes Défense. - Concernant le Rafale, le 1er semestre 2007 a été marqué par : - l'engagement de Rafale de l'armée de l'air et de la marine sur un théâtre d'opérations extérieur ; - la livraison de 6 Rafale ; - la poursuite des travaux de développement, notamment la réalisation de plusieurs tirs de validation mis en oeuvre depuis le porte-avions Charles de Gaulle (AASM, AM39). S'agissant des autres programmes, il convient de noter: - la livraison des 7 premiers Mirage 2000-5 à la Grèce ; - la fin de la phase de faisabilité en juin 2007 et le lancement consécutif de la phase de définition du programme de démonstrateur d'avion de combat sans pilote (UCAV) Neuron. Ce programme, placé sous la maîtrise d'oeuvre de Dassault Aviation, associe cinq autres partenaires industriels européens. Services et soutien aux clients. - Au premier semestre 2007, nous avons: - poursuivi notre plan d'action pour améliorer la perception de nos clients en matière de prix des rechanges Falcon ; - doublé la période de garantie de nos pièces de rechange Falcon ; - mis en service à Saint-Cloud un centre d'assistance technique Falcon. Nouvelle révolution industrielle. Comme indiqué dans les précédents rapports, Dassault Aviation, à l'occasion du F7X, a fait de l'entreprise numérique étendue et du Product Lifecycle Management une réalité, lui conférant une avance technologique et un avantage compétitif significatif. Ainsi, après la conception autour d'un "plateau physique", les partenaires ont poursuivi leur travail sur un "plateau virtuel" dans le cadre d'une maquette numérique unique partagée par tous. Recherche et développement. Les travaux de recherche et développement représentent l'ensemble de nos activités de préparation du futur en matière de développements technologiques et de processus outillés. Renforcer nos capacités de maîtrise d'oeuvre et améliorer notre compétitivité sont nos objectifs. Dans le domaine militaire, nous avons proposé à la Direction Générale pour l'Armement un ensemble de développements de fonctions techniques préparant de nouvelles capacités opérationnelles pour le Rafale. En complément de Neuron, nous poursuivons les travaux de préparation d'un futur UCAV opérationnel dans le cadre de Programmes d'Etudes Amont. Ces développements visent à démontrer la maturité des technologies avant le lancement du programme EFCAS (European Future Air Combat System). Nous avons répondu au premier appel d'offres du septième Programme Cadre de Recherche Européen sur les thématiques Transport et Sécurité. Nous poursuivons le montage de l'initiative technologique Clean Sky avec les industriels de l'aéronautique européenne. Pour les processus outillés, les plans mis en place les années précédentes se poursuivent : généralisation de l'utilisation de CATIA V5 en conception et développement d'un atelier système de nouvelle génération. Nouvelles techniques de fabrication. Nous poursuivons le développement des filières composites : - winglets du Falcon 7X en technologie RTM (Resin Transfer Molding) ; - premières pièces du Neuron ; - éléments du projet ALCAS (démonstrateur de voilure et d'empennage). Concernant les pièces métalliques, nous avons reçu les premières éprouvettes de panneau de voilure formées par laser. Par ailleurs, dans le cadre de la réduction des émissions polluantes, nous étudions le remplacement de l'usinage chimique des alliages d'aluminium et de titane par des usinages mécaniques. Moyens industriels. Nous avons, au premier semestre 2007 : mis en service des moyens industriels performants tels que : - cellule robotisée nouvelle génération pour l'assemblage du fuselage T12 des Falcon à Argenteuil ; - adaptation et développement des capacités RTM à Biarritz ; - cabine de grenaillage des panneaux Falcon à Seclin ; - postes ergonomiques d'ajustage rayonnage corps de servocommandes à Argonay. commandé de nouveaux moyens tels que : - centre de pointage à commande numérique à Argonay ; - cabine de peinture pour les fuselages Falcon à Biarritz ; - systèmes de mesure par laser de poursuite pour Biarritz et Martignas. Politique environnementale. Nous avons obtenu, au premier semestre 2007, la certification ISO 14001 globale société (conception, production et soutien). Depuis 2003, nous avons progressivement certifié individuellement tous nos sites, mais uniquement sur le volet production. L'étape de cette année est donc une progression significative dans notre démarche de management environnemental. Sur le site d'Anglet, suite à la découverte d'une pollution historique de la nappe phréatique, nous avons informé les riverains et arrêté en concertation avec l'Administration un schéma de traitement de cette nappe. Ressources humaines. Le groupe employait 12 086 personnes au 30 juin 2007. Dassault Aviation, société mère. Activités. Les activités de Dassault Aviation, société mère, notamment l'évolution des programmes et la recherche et développement, vous ont été présentées dans le cadre des activités du groupe. Résultats. Prises de commandes. Les commandes reçues par la société mère au 1er semestre 2007 sont de 2,69 milliards d'euros, en hausse de 67 % par rapport au 1er semestre 2006. Elles se répartissent comme suit, en millions d'euros : Produits Défense Produits Falcon Total % Export France Export Premier semestre 2006 308 75 1 232 1 615 79 % 24 % 76 % Premier semestre 2007 446 96 2 151 2 693 83 % 20 % 80 % Chiffre d'affaires Le chiffre d'affaires du 1er semestre 2007 de la société mère est de 1,67 milliard d'euros, en hausse de 17 % par rapport au 1er semestre 2006. Il se répartit comme suit, en millions d'euros : Produits Défense Produits Falcon Total % Export France Export Premier semestre 2006 477 105 846 1 428 66 % 41 % 59 % Premier semestre 2007 387 361 921 1 669 76 % 45 % 55 % Résultat net. Le bénéfice net au 30 juin 2007 s'élève à 178 millions d'euros. Domaine social. Nous avons conclu, au premier semestre, des accords avec les organisations syndicales tels que : - la politique salariale pour l'année 2007 ; - l'égalité professionnelle des femmes et des hommes ; - l'intéressement du personnel pour les exercices 2007 à 2009. L'effectif total de la société est de 8 441 personnes au 30 juin 2007, l'effectif actif étant de 8 106 personnes. Évolution prévisible de l'activité à la clôture de l'exercice. Le chiffre d'affaires 2007 de la société mère devrait être de l'ordre de 3,6 milliards d'euros. Conclusion. La conjoncture économique est favorable pour l'aéronautique civile. L'économie, de plus en plus internationale et globalisée, favorise les échanges et la circulation des personnes. L'aviation d'affaires profite pleinement de cette situation depuis trois ans, mais nous restons vigilants car le cycle peut s'inverser rapidement. De plus, la parité actuelle du dollar par rapport à l'euro entame mécaniquement notre compétitivité en comprimant nos marges et limite l'efficacité des nouvelles couvertures de change. Cette situation donne un avantage compétitif à nos concurrents américains qui vendent en dollar. C. - Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle 2007. Mesdames, Messieurs les actionnaires, En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : - examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société Dassault Aviation, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 –norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne relative à l’information financière intermédiaire. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 30 août 2007. Les commissaires aux comptes : Mazars & Guérard : Deloitte & Associés : Serge Castillon ; Philippe Mouraret. 0713999
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/08/2007Bulletin BALO n°105 du 31/08/2007, affaire n°13843Numéro d’affaire : 13843Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0713843 31 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°105 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Siret : 712 042 456 00046. Les documents comptables annuels définitifs 2006 de la société et du groupe Dassault Aviation (comptes annuels et comptes consolidés), approuvés par l'assemblée générale du 25 avril 2007, sont sans changement par rapport aux documents publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 23 février 2007. 0713843
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/07/2007Bulletin BALO n°87 du 20/07/2007, affaire n°11101Numéro d’affaire : 11101Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : 0711101 20 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°87 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Siret : 712 042 456 00046. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2007 à fin juin Exercice 2006 à fin juin I. Groupe Dassault Aviation : Premier trimestre 724 184 498 786 Deuxième trimestre 1 065 961 910 360 Total 1 790 145 1 409 146 II. Société-mère : Premier trimestre 743 958 516 753 Deuxième trimestre 925 444 911 500 Total 1 669 402 1 428 253 Commentaires : Ces chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels. 0711101
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2007Bulletin BALO n°56 du 09/05/2007, affaire n°05796Numéro d’affaire : 05796Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : 0705796 9 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Siret : 712 042 456 00046. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2007 à fin mars Exercice 2006 à fin mars I. Groupe Dassault Aviation : Premier trimestre 724 184 498 786 II. Société-mère : Premier trimestre 743 958 516 753 Commentaires : Ces chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels. 0705796
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/04/2007Bulletin BALO n°42 du 06/04/2007, affaire n°03845Numéro d’affaire : 03845Description : 0703845 6 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°42 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 € Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées, Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de convocation Les actionnaires de la société DASSAULT AVIATION sont convoqués en assemblée générale mixte ordinaire annuelle et extraordinaire le 25 avril 2007 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées, Marcel Dassault, Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : Ordre du jour — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2006 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du code de commerce, rapport des commissaires visé à l'article L 225-235 du code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2006 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Approbation des conventions précitées ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Ratification de la nomination d'un nouvel administrateur ; — Mise en conformité des statuts avec le décret du 11 décembre 2006 modifiant celui du 23 mars 1967 sur les Sociétés Commerciales ; — Pouvoirs pour formalités. ——————— Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : — les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris dans les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09), mandataire de la société ; — les actionnaires au porteur devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes de leur intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) et adresser à BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09), au plus tard le troisième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris, un certificat de participation délivré par ce dernier. Le délai précité de trois jours ouvrés expirera donc le vendredi 20 avril 2007 à zéro heure, heure de Paris. Les actionnaires remplissant les conditions ci-dessus pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — soit une carte d'admission s'ils désirent assister à l'assemblée, — soit un formulaire unique de procuration/vote par correspondance, et les documents relatifs à cette assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — directement pour les actionnaires nominatifs ; — via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de l'assemblée. Le conseil d'administration. 0703845
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2007Bulletin BALO n°30 du 09/03/2007, affaire n°02484Numéro d’affaire : 02484Description : 0702484 9 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81.007.176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées, Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunion Mesdames et Messieurs les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en assemblée générale mixte ordinaire annuelle et extraordinaire le 25 avril 2007 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2006 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du code de commerce, rapport des commissaires visé à l'article L. 225-235 du code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2006 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Approbation des conventions précitées ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Ratification de la nomination d'un nouvel administrateur ; — Mise en conformité des statuts avec le décret du 11 décembre 2006 modifiant celui du 23 mars 1967 sur les sociétés commerciales ; — Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : I - Résolutions de la compétence de l'assemblée générale ordinaire. Première résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport du président visé à l'article L. 225-37 al. 6 du code de commerce, du rapport général des commissaires aux comptes et de leur rapport visé à l'article L. 225-235 al. 5 du code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2006 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 224.942.645,29 € ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2006 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 281.237 Milliers d'€ (dont 281.224 Milliers d'€ revenant au groupe) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 et suivants du code de commerce, approuve les conventions visées dans ce rapport. Quatrième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2006 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Cinquième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net ressortant des comptes annuels de l'exercice 2006 et s'élevant à 224.942.645,29 € lequel, augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs, soit 1.521.503.031,94 € ———————— constitue un total de 1.746.445.677,23 € de la manière suivante : — à la distribution au titre des dividendes de 74.931.637,80 € — au report à nouveau 1.671.514.039,43 € Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 7,40 € par action éligible à l'abattement de 40 % pour les personnes physiques. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 9 mai 2007 directement aux titulaires d'actions "nominatives pures" et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions "nominatives administrées" ou "au porteur". Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et les avoirs fiscaux ou abattements correspondants ont été de : Exercices Dividendes nets distribués (en euros) Avoirs fiscaux (en euros) Abattement 2003 7,70 (1) 3,85 (2 )0,77 2004 7,70 - (3) 50 % 2005 9,90 - (3) 40 % (1) pour les personnes physiques et les personnes morales ayant bénéficié d'un avoir fiscal de 50 %. (2) pour les personnes morales ayant bénéficié d'un avoir fiscal de 10 %. (3) pour les personnes physiques. Sixième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de M. Louis Gallois comme administrateur, en remplacement de M. Noël Forgeard, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2009. II - Résolutions de la compétence de l'assemblée générale extraordinaire. Septième résolution. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration décide de mettre les statuts de la société en conformité avec les dispositions du décret du 11 décembre 2006 modifiant celui du 23 mars 1967 sur les sociétés commerciales et, en conséquence, de : a) remplacer le 6ème alinéa de l'article 16 (délibérations du conseil) par l'alinéa suivant : "Un règlement intérieur du conseil d'administration pourra prévoir que les réunions du conseil pourront, sauf lorsque le conseil est réuni pour procéder aux opérations visées aux articles L.232-1 et L.233-16 du Code de commerce, intervenir par des moyens de visioconférence ou de télécommunication conformément à la loi et aux dispositions réglementaires, sous la seule réserve que ces moyens permettent une identification de l'administrateur et garantissent sa participation effective en transmettant au moins la voix des participants et en satisfaisant à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations." b) de remplacer au sein du paragraphe 24.1 (conventions soumises à autorisation) les 5ème à 8ème alinéas par les alinéas suivants : "…………… Ces conventions et engagements doivent être autorisés et approuvés dans les conditions légales. L'intéressé est tenu d'informer le conseil dès qu'il a connaissance d'une convention ou d'un engagement soumis à autorisation. Il ne peut prendre part au vote sur l'autorisation sollicitée. Le président du conseil d'administration donne avis aux commissaires aux comptes de toutes les conventions et engagements autorisés visés ci-dessus et soumet ceux-ci à l'approbation de la plus prochaine assemblée générale ordinaire. Les commissaires aux comptes présentent, sur ces conventions et engagements, un rapport spécial à l'assemblée qui statue sur ce rapport. ……………." c) remplacer l'article 29 (accès aux assemblées) par l'article suivant : "Article 29 - accès aux assemblées Le droit de participer aux assemblées est subordonné : — pour les propriétaires d'actions nominatives, à l'inscription de l'actionnaire dans les comptes de titres nominatifs tenus par la société ; — pour les propriétaires d'actions au porteur, à l'inscription de l'actionnaire dans les comptes de titres au porteur tenus par l'intermédiaire habilité (banque, établissement financier ou prestataire de services d'investissement) et à la production d'une attestation de participation délivrée par ledit intermédiaire. Le délai au cours duquel ces formalités doivent être accomplies expire trois jours ouvrés, zéro heure, heure de Paris, précédant la date de réunion de l'assemblée. Le conseil d'administration aura toujours la faculté d'accepter l'attestation de participation en dehors du délai prévu ci-dessus. Un actionnaire ne peut se faire représenter que par son conjoint ou par un autre actionnaire justifiant d'un mandat ; cette restriction ne s'applique pas aux mandataires légaux, ni aux intermédiaires inscrits qui auront déclaré, dans les conditions réglementaires, leur qualité d'intermédiaire détenant des actions pour le compte d'actionnaires étrangers." Huitième résolution . — L'assemblée générale, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ________ Les actionnaires sont informés que les demandes d'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de cette assemblée sont à envoyer dans un délai de 20 jours à compter de la date de publication du présent avis au Siège Social, dans les conditions prévues par la loi. Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : — les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac 75450 Paris Cedex 09), mandataire de la société ; — les actionnaires au porteur devront avoir été inscrits trois jours ouvrés au moins avant la date de cette assemblée à zéro heure, heure de Paris, dans les comptes de leur intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) et adresser à BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09), au plus tard le troisième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris, un certificat de participation délivré par ce dernier. A compter de l'avis définitif de convocation, les actionnaires pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci‑dessus) : — soit une carte d'admission s'ils désirent assister à l'assemblée, — soit un formulaire unique de procuration / vote par correspondance accompagné de ses annexes, et l'ensemble des documents relatifs à cette assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — directement pour les actionnaires nominatifs ; — via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de l'assemblée. Le conseil d'administration. 0702484
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/02/2007Bulletin BALO n°24 du 23/02/2007, affaire n°01979Numéro d’affaire : 01979Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0701979 23 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ Dassault Aviation Société anonyme au capital de 81.007.176 euros, cotée et immatriculée en France Siège social : 9, rond-point des Champs-Élysées-Marcel Dassault, 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Siret : 712 042 456 00111. Documents comptables annuels A. - Comptes consolidés au 31 décembre 2006. I. - Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros.) Actif Éléments de l'annexe 31/12/2006 31/12/2005 Actifs non courants : Écarts d'acquisition 3 14 366 14 366 Immobilisations incorporelles 4 70 356 47 775 Immobilisations corporelles 4 420 491 393 784 Titres mis en équivalence 5 4 589 4 961 Titres disponibles à la vente 5 2 801 259 2 165 400 Autres actifs financiers 5 28 911 29 324 Impôts différés actifs 21 6 394 4 111 Total actifs non courants 3 346 366 2 659 721 Actifs courants : Stocks et en-cours 6 2 820 859 2 483 860 Créances clients et autres créances 7 443 547 620 337 Avances et acomptes versés s/ commandes 106 201 120 674 Instruments de couverture 24 526 530 433 474 Trésorerie et équivalents de trésorerie 8 1 183 914 1 514 230 Total actifs courants 5 081 051 5 172 575 Total actif 8 427 417 7 832 296 Passif Éléments de l'annexe 31/12/2006 31/12/2005 Capital et réserves : Capital 9 81 007 81 007 Réserves 2 234 582 2 078 137 Réserves d'évaluation des instruments financiers 860 450 739 072 Résultat de l'exercice (part du groupe) 281 224 304 720 Capitaux propres - part groupe 3 457 263 3 202 936 Capitaux propres - minoritaires 88 91 Total capitaux propres 3 457 351 3 203 027 Passifs non courants : Emprunts et dettes financières à plus d'un an 11 211 853 206 976 Provisions non courantes 12 3 014 12 545 Impôts différés passifs 21 163 210 137 489 Total passifs non courants 378 077 357 010 Passifs courants : Dettes fournisseurs et diverses 13 794 276 805 530 Dettes fiscales et sociales 13 250 656 256 094 Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 14 2 902 993 2 682 349 Emprunts et dettes financières à moins d'un an 11 90 645 30 952 Provisions courantes 12 553 419 497 334 Total passifs courants 4 591 989 4 272 259 Total passif 8 427 417 7 832 296 II. - Compte de résultat. (En milliers d'euros.) Éléments de l'annexe 2006 2005 Chiffre d'affaires 15 3 302 246 3 428 069 Autres produits de l'activité 16 48 740 17 164 Produits des activités ordinaires 3 350 986 3 445 233 Variation des stocks de produits en-cours et de produits finis 374 092 -234 251 Achats consommés -2 226 211 -1 769 634 Charges de personnel (1) -928 353 -903 865 Impôts et taxes -52 180 -53 076 Dotations aux amortissements 4 -64 513 -58 977 Dotations aux provisions 12 -586 208 -496 916 Reprises de provisions 12 505 049 469 882 Autres produits et charges d'exploitation 17 -937 13 206 Résultat opérationnel courant 371 725 411 602 Autres produits et charges non courants 19 0 0 Résultat opérationnel 371 725 411 602 Résultat financier 20 44 873 30 624 Quote-part dans les résultats nets des sociétés mises en équivalence 5 152 111 Impôts sur les résultats 21 -135 513 -137 609 Résultat net (2) 281 237 304 728 Dont part du groupe 281 224 304 720 Dont intérêts minoritaires 13 8 Résultat par action en euros (de base) 22 27,8 30,1 Résultat par action en euros (dilué) 22 27,8 30,1 (1) Intéressement et participation inclus dans les charges de personnel -91 024 -101 181 (2) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). III. - Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros.) 31/12/2006 31/12/2005 Résultat net 281 237 304 728 Annulation des résultats des sociétés mises en équivalence, nets des dividendes reçus -152 -111 Annulation des résultats sur cessions d'actifs immobilisés 1 003 76 Charge d'impôt (y compris impôts différés) 135 513 137 609 Montant net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions (à l'exclusion de celles liées au besoin en fonds de roulement) 118 057 97 180 Capacité d'autofinancement avant impôt (A) 535 658 539 482 Impôts versés (B) -145 047 -135 898 Variation des stocks et en-cours (valeur nette) -336 999 186 424 Variation des avances et acomptes versés 14 473 -25 280 Variation des créances clients et autres créances (valeur nette) 176 790 191 317 Variation des primes sur couverture de change 1 411 -1 411 Variation des avances et acomptes reçus 220 644 -67 176 Variation des dettes fournisseurs et diverses -11 254 209 398 Variation des dettes fiscales et sociales -5 438 17 952 Reclassements et retraitements de consolidation (2) -23 452 -240 035 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin de fonds de roulement (C) 36 175 271 189 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'exploitation (D=A+B+C) 426 786 674 773 Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles -146 104 -87 428 Acquisition d'immobilisations financières -1 112 -2 384 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 23 264 21 220 Dividendes reçus des sociétés en équivalence 0 0 Trésorerie nette sur acquisitions et cessions de filiales 0 0 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'investissement (E) -123 952 -68 592 Variation des valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (au coût historique) (3) -550 985 -40 297 Augmentation de capital 0 0 Variation des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières 93 273 83 986 Remboursement des dettes financières -86 437 -73 698 Dividendes versés au cours de l'exercice -100 246 -77 970 Flux de trésorerie net provenant des opérations de financement (F) -644 395 -107 979 Variation de la trésorerie nette (D+E+F) -341 561 498 202 Trésorerie nette à l'ouverture (1) 1 514 230 958 753 Variation de la trésorerie nette (3) -341 561 498 202 Variations de taux de change -46 496 57 275 Trésorerie nette à la clôture (1) 1 126 173 1 514 230 (1) La trésorerie nette est détaillée dans l'élément 8 de l'annexe. Les équivalents de trésorerie (valeurs mobilières de placement) y contribuent pour leur valeur de marché. (2) 23 452 liés au reclassement en impôt différé actif de la variation de l'impôt payé d'avance sur les plus-values de valeurs mobilières de placement. (3) En 2006, le groupe a décidé de placer une partie de sa trésorerie et équivalents de trésorerie en valeurs mobilières de placement disponibles à la vente. IV. - Tableau de variation des capitaux propres. La variation des capitaux propres est détaillée dans le tableau ci-après, où : la rubrique "capital" reprend le capital social de la société mère, Dassault Aviation ; la rubrique "réserves liées au capital" regroupe les primes d'émission, d'apport et de fusion ; la rubrique "réserves et résultats consolidés" inclut le résultat net de l'exercice, ainsi que les réserves légales ; la rubrique "écart de change" enregistre les écarts de change provenant de la conversion des états financiers des filiales hors zone euro ; la rubrique "réserves d'évaluation des instruments financiers" met en évidence les résultats enregistrés directement en capitaux propres. Ces résultats sont générés pour le groupe par les variations nettes d'impôts de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente ainsi que celles des instruments de couverture de change. La réévaluation des instruments financiers est détaillée en annexe : élément 5 pour les actifs financiers disponibles à la vente ; élément 24 pour les instruments de couverture de change. (En milliers d' euros) Capital Réserves liées au capital Réserves et résultats consolidés Écart de change Réserves d'évaluation des instruments financiers Total part groupe Minoritaires Total Au 1er janvier 2005 retraité (1) 81 007 19 579 2 188 118 -109 408 857 190 3 036 486 82 3 036 568 Mouvements 2005 : Dividendes versés -77 970 -77 970 -77 970 Résultat de l'exercice 304 720 304 720 8 304 728 Variation de l'écart de conversion 57 818 57 818 57 818 Écarts de réévaluation à la juste valeur - Actifs financiers disponibles à la vente 75 857 75 857 75 857 - Instruments de couverture -276 359 -276 359 -276 359 Impôts différés relatifs à ces écarts 82 384 82 384 82 384 Résultat enregistré directement en capitaux propres -118 118 -118 118 0 -118 118 Autres mouvements 0 1 1 Au 31 décembre 2005 81 007 19 579 2 414 868 -51 590 739 072 3 202 936 91 3 203 027 Mouvements 2006 : Dividendes versés -100 246 -100 246 -100 246 Résultat de l'exercice 281 224 281 224 13 281 237 Variation de l'écart de conversion -48 029 -48 029 -48 029 Écarts de réévaluation à la juste valeur - Actifs financiers disponibles à la vente (2) 85 578 85 578 85 578 - Instruments de couverture 94 467 94 467 94 467 Impôts différés relatifs à ces écarts -58 667 -58 667 -58 667 Résultat enregistré directement en capitaux propres 121 378 121 378 0 121 378 Autres mouvements 0 -16 -16 Au 31 décembre 2006 81 007 19 579 2 595 846 -99 619 860 450 3 457 263 88 3 457 351 (1) Après première application de la norme IAS 39 au 1er janvier 2005. (2) Variation de juste valeur des titres disponibles à la vente : 85 578 (dont 17 099 pour Embraer). En date du 14 février 2007, le conseil d'administration a arrêté les états financiers consolidés du groupe pour l'année 2006 et en a autorisé la publication. V. - Annexe aux comptes consolidés. Élément 1. - Principes comptables. A. - Principes généraux. Conformité aux normes comptables. - Le groupe Dassault Aviation établit ses comptes consolidés en conformité avec les normes IFRS (International Financial Reporting Standards), en vigueur au 31 décembre 2006 telles qu'adoptées par l'Union Européenne. Ils n'intègrent pas les éventuels impacts des normes et interprétations publiées au 31 décembre 2006, mais dont l'application n'est obligatoire qu'à compter des exercices ouverts à partir du 1er janvier 2007. Présentation des comptes consolidés. - Le bilan consolidé est présenté sous la forme Courant / Non Courant. Sont considérés comme courants les actifs et passifs directement liés au cycle d'exploitation, à l'exception de la provision Casa et de la part à plus d'un an des dettes financières, qui sont classées en passifs non courants. Le compte de résultat consolidé est présenté par nature. B. - Principes et méthodes de consolidation. B1. Choix des sociétés et méthodes de consolidation. - Participation dans les filiales : les sociétés contrôlées directement ou indirectement de manière exclusive sont consolidées par intégration globale si leur importance relative le justifie. Participation dans les entreprises associées : les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation exerce directement ou indirectement une influence notable sont consolidées par mise en équivalence si leur importance relative le justifie. En 2005 et 2006, le groupe n'a pas de participations significatives de ce type. Participation dans les coentreprises : les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation partage le contrôle avec d'autres parties sont consolidées par intégration proportionnelle si leur importance relative le justifie. En 2005 et 2006, le groupe n'a pas de participations significatives de ce type. Seuils de consolidation pour les sociétés contrôlées ou dans lesquelles le groupe a une influence notable : au-delà de ce facteur d’importance relative, une société n'est incluse dans la consolidation que si tous les critères suivants sont remplis : - total du bilan supérieur à 2 % de celui du groupe ; - chiffre d'affaires supérieur à 2 % de celui du groupe ; - montant des capitaux propres supérieur à 3 % de ceux du groupe. Une exception pourrait être faite à ce principe si une société avait une importance stratégique pour le groupe, ce qui n'est pas le cas en 2005 et 2006. Élimination des opérations internes au groupe : toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées sont éliminées, ainsi que les résultats internes non réalisés, compris dans l'actif immobilisé, dans les stocks et les en-cours des sociétés consolidées. B2. Dates de clôture. - Toutes les sociétés consolidées clôturent leur exercice social au 31 décembre. B3. Conversion des comptes annuels des filiales hors zone euro. - Les comptes annuels des filiales hors zone euro sont convertis en euros de la manière suivante : - actifs et passifs au cours de clôture ; - compte de résultat au taux moyen. La différence de conversion est incluse dans les capitaux propres et n'affecte pas le résultat. C. - Principes d'évaluation. C1. Écarts d’acquisition (IFRS 3). - Dassault Aviation a choisi de ne pas retraiter de façon rétrospective les écarts d'acquisition antérieurs au 1er janvier 2004. En conséquence, les écarts d'acquisition à cette date correspondent à la valeur nette des amortissements antérieurement pratiqués. Depuis le 1er janvier 2004, en conformité avec la norme IFRS 3, les écarts d'acquisition ne sont plus amortis. Ils font l'objet de tests de perte de valeur à chaque clôture annuelle ainsi qu'à chaque fois qu'il existe un indice de perte de valeur. C2. Principes de comptabilisation et d'amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles (IAS 16 et 38). - Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Les frais financiers ne sont pas immobilisés. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sans déduction d'une valeur résiduelle, à l'exception des avions. Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque arrêté pour les actifs immobilisés significatifs. La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient. Les frais de développement sont activés s'ils satisfont trois critères déterminants pour le groupe : faisabilité technique, faisabilité économique et fiabilité de l'information relative au coût. Ils doivent tous être remplis pour que les dépenses d'un programme soient immobilisables. L'immobilisation devra dégager de façon probable des avantages économiques futurs clairement identifiables et attribuables à un produit spécifique. Ils sont amortis en fonction du nombre d'avions livrés dans l'année, rapporté à une estimation du nombre d'avions à livrer au titre du programme (y compris ceux de l'année). C3. Durées d'utilité. - Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Frais de développement fonction du nombre d'unités à produire Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 9-15 ans Matériel roulant 4-5 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas C4. Décomptabilisation des immobilisations incorporelles et corporelles. - Tout gain ou perte résultant de la décomptabilisation d'un actif (résultat de la différence entre le produit net de cession et la valeur comptable de cet actif) est inclus dans le compte de résultat l'année de sa sortie. C5. Perte de valeur et valeur recouvrable des actifs non courants. - Le groupe apprécie lors de chaque rapport financier au sens IFRS (IAS 34) s'il existe un indice de perte de valeur et effectue un test de dépréciation à chaque clôture annuelle ou dès qu'un indice de perte de valeur est détecté lors d’un rapport financier intermédiaire. Il déprécie la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles (y compris les écarts d'acquisition) d'une unité génératrice de trésorerie lorsque la valeur nette comptable de ses actifs est supérieure à sa valeur recouvrable. Chaque société du périmètre de consolidation constitue une unité génératrice de trésorerie car c'est le plus petit ensemble ayant des entrées de trésorerie indépendantes et cernables. La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie correspond, en l'absence de valeur de marché, à sa valeur d'utilité après impôts, calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,3 % (idem 31/12/2005) et un taux de croissance de 2 % (idem 31/12/2005). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Les flux après impôts sont projetés sur une période de cinq ans. Le montant de la dépréciation est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. C6. Contrats de location financement. - Lorsque le groupe finance l'acquisition d'une immobilisation corporelle significative par un contrat de type "crédit-bail", sa valeur est portée en immobilisation et amortie selon le mode et la durée décrits ci-dessus. L'endettement correspondant figure au passif. C7. Titres et autres actifs financiers non courants. - Ils sont initialement comptabilisés à la juste valeur qui correspond au prix payé augmenté des coûts d'acquisition. Ils relèvent de deux catégories : C7.1. Prêts et créances : ils se composent principalement de dépôts de garantie et de prêts accordés au personnel dans le cadre du prêt logement. Les prêts sont comptabilisés au coût amorti (coût historique diminué des remboursements). Les autres actifs sont comptabilisés à leur valeur historique. C7.2. Actifs disponibles à la vente : ils correspondent essentiellement à des placements de trésorerie sous forme de valeurs mobilières de placement et à des titres de participation non consolidés que le groupe n'a pas l'intention de céder à court terme. Ils sont inscrits dans le poste "titres disponibles à la vente". Ils sont comptabilisés à leur juste valeur. Les plus ou moins-values latentes nettes des impôts différés applicables sont constatées directement dans les capitaux propres (réserves d'évaluation des instruments financiers). Pour les actifs cotés (valeurs mobilières et titres de participation), la juste valeur correspond au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. Pour les titres de participation non cotés, la juste valeur correspond à la quote-part de situation nette s'il n'y a pas de plus-value latente significative. Elle est calculée sur la base des états financiers les plus récents disponibles au moment de l'arrêté des comptes. Dès que ces actifs sont vendus ou que leur valeur est définitivement altérée, la plus ou moins-value cumulée antérieurement constatée dans les capitaux propres est incluse dans les "autres produits et charges financiers" du résultat financier. C8. Stocks et travaux en-cours. - Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués en coût d'acquisition pour les articles achetés et en coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions qui sont sortis à leur coût d'acquisition. Les travaux en-cours sont évalués en coût de production. Les frais financiers ne sont pas capitalisés dans la valorisation des stocks. Les stocks et travaux en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. C9. Créances. - Les créances en devises sont converties en devises nationales sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. C10. Trésorerie et équivalents de trésorerie. - Le poste trésorerie et équivalents de trésorerie, comptabilisée à l'actif du bilan, est constitué des disponibilités, des dépôts à vue et des équivalents de trésorerie. Les équivalents de trésorerie sont des valeurs mobilières de placement répondant aux critères de la norme IAS 7 : placements à court terme, aisément convertibles en un montant connu de liquidités et non soumis à des risques significatifs de variation de valeur. Elles sont initialement comptabilisées au coût d'acquisition, puis évaluées à leur juste valeur, correspondant, pour ces valeurs cotées, au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. La variation de juste valeur est inscrite dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. Les produits ou charges nets de cession sont constatés dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. C11. Provisions pour risques et charges : - coût des départs à la retraite et prestations assimilées : les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail...) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs, et d’une hypothèse d'actualisation. Les écarts actuariels ou analysés comme tels sont intégralement comptabilisés en résultat dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés. - autres provisions pour risques et charges : dans le cadre de ses activités, le groupe est amené à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés. Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements. Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. C12. Dettes. - Les dettes en devises sont converties en devises nationales sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. C13. Actualisation des créances, dettes et provisions. - Le groupe n'ayant aucune créance ou dette significative avec différé de paiement important sans intérêt, il n'y a pas lieu de procéder à une actualisation de ces postes. La provision relative au coût des départs à la retraite et prestations assimilées est actualisée suivant la norme IAS 19. Les autres provisions sont évaluées, de fait, en valeur actuelle. Conformément aux prescriptions des normes IFRS, les actifs et passifs d'impôts différés ne sont pas actualisés. C14. - Instruments financiers dérivés. - Le groupe utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation. Ces risques résultent essentiellement des ventes réalisées en dollar US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles. Lors de la comptabilisation initiale, les instruments dérivés sont inscrits au bilan pour leur coût d'acquisition. Ils sont évalués par la suite à leur juste valeur calculée sur la base du prix du marché communiqué par les organismes financiers concernés. Le groupe applique la comptabilisation de couverture pour ses opérations de change suivant les critères définis par la norme IAS 39 : - les variations de juste valeur de l'instrument de couverture sont comptabilisées, nettes d'impôt, en capitaux propres, à l'exception des variations correspondant à la part non efficace de la couverture, s'il en existe, qui sont comptabilisées en résultat opérationnel, - lorsque le flux de trésorerie est encaissé, le profit ou la perte lié à l'instrument de couverture est constaté en résultat opérationnel. Si un instrument dérivé ne remplit pas les conditions requises pour la comptabilité de couverture, les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. C15. - Constatation du chiffre d'affaires et des résultats : C15.1. Reconnaissance du chiffre d'affaires et résultat opérationnel : les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour le groupe. Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. C15.2. Résultat financier. - Le résultat financier est principalement constitué des plus ou moins-values latentes sur valeurs mobilières de placement équivalents de trésorerie, des produits de cession de valeurs mobilières de placement et de frais financiers divers, essentiellement ceux liés aux intérêts versés sur le compte courant de participation du personnel. Les dividendes perçus sont comptabilisés lorsque le groupe - actionnaire - est en droit d'en percevoir le paiement. C16. Imposition différée. - Les impôts différés sont calculés par société pour les différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs et leur valeur fiscale. Dans le cadre des règles définies par la norme IAS 12, les actifs d’impôts ne sont constatés, société par société, que dans la mesure où les bénéfices futurs estimés sont suffisants pour couvrir ces actifs et où leur échéance n'est pas supérieure à dix ans. Les éventuels impôts de distribution dus au titre des dividendes proposés par les filiales sont provisionnés. Les retraitements liés aux contrats de location de financement donnent lieu à des impôts différés. Les actifs et passifs d'impôt différé sont évalués aux taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt locaux (et réglementations fiscales) qui ont été adoptés à la date de clôture. Les impôts relatifs aux éléments reconnus directement en capitaux propres sont comptabilisés en capitaux propres. Les impôts différés actifs et passifs sont, pour la présentation au bilan, compensés par société. D. - Information sectorielle. Dassault Aviation retient un secteur d'activité, l'aéronautique, sans distinction géographique, pour l'information sectorielle prévue par les normes IFRS. En effet, Dassault Aviation considère que ses produits militaires et civils présentent des caractéristiques comparables en matière de : - conception, développement, fabrication et maintenance ; - vente et distribution ; - politique d'établissement des prix de vente qui conduit à des performances économiques proches ; et que leur marché ne présente pas de caractéristiques géographiques particulières. Élément 2. - Périmètre de consolidation. Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de la société Dassault Aviation et des filiales suivantes : Nom Pays % Intérêts des capitaux propres (identique à % contrôle) 31/12/2006 31/12/2005 Consolidées par intégration globale : Dassault Aviation France Consolidante Consolidante Dassault Falcon Jet États-Unis 100 100 Dassault Falcon Service France 100 100 Dassault Procurement Services États-Unis 100 100 Sogitec Industries France 100 100 Consolidées par mise en équivalence : Dassault International Inc. (USA) États-Unis 100 100 Élément 3. - Écarts d'acquisition. (En milliers d'euros) 31/12/2005 Autres mouvements Acquisitions Cessions 31/12/2006 Dassault Falcon Service 3 702 0 0 0 3 702 Dassault Procurement Services 5 887 0 0 0 5 887 Sogitec Industries 4 777 0 0 0 4 777 Total des écarts d'acquisition (1) 14 366 0 0 0 14 366 (1) Acquis dans le cadre de regroupement d'entreprises. Élément 4. - Immobilisations incorporelles et corporelles. (En milliers d'euros) 31/12/2005 Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2006 Immobilisations incorporelles : Valeur brute : Coûts de développement 95 680 0 31 200 0 126 880 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 73 034 -248 3 592 -1 034 75 344 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 562 -78 1 030 0 1 514 169 276 -326 35 822 -1 034 203 738 Amortissements : Coûts de développement -55 780 0 -9 800 0 -65 580 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires -65 721 326 -3 441 1 034 -67 802 -121 501 326 -13 241 1 034 -133 382 Valeur nette : Coûts de développement 39 900 61 300 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 7 313 7 542 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 562 1 514 Total 47 775 0 22 581 0 70 356 Coûts de développement : dans le cadre de l'application de la norme IAS 38 sur les coûts de développement, le groupe détermine la part du développement de ses programmes qui répond aux critères de capitalisation. Ces critères sont au nombre de trois : faisabilité technique, faisabilité économique et fiabilité de l'information relative au coût. Ils doivent tous être remplis pour que les dépenses d'un programme soient immobilisables. L'immobilisation devra dégager de façon probable des avantages économiques futurs clairement identifiables et attribuables à un produit spécifique. En pratique pour le groupe : - le critère technique est rempli lorsque le délai de validation des résultats après le premier vol est écoulé sans que le projet n'ait été remis en cause ; - le critère économique et commercial est validé par les prises de commande ou options obtenues le jour où le critère technique est réputé satisfait ; - le critère de fiabilité de l'information financière est rempli sur les programmes importants car le système d'information permet de distinguer les phases de recherche et de développement. Si la distinction ne peut être faite, comme c’est le cas sur des petits développements (par exemple : modification, amélioration,...), les coûts ne sont pas immobilisés. Les immobilisations sont valorisées au coût de production. Elles sont amorties sur une évaluation des unités à produire. (En milliers d'euros) 31/12/2005 Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2006 Immobilisations corporelles: Valeur brute : Terrains 24 530 506 595 -59 25 572 Constructions 306 976 746 15 771 -1 887 321 606 Location financement (constructions) 3 150 0 0 0 3 150 Installations techniques, matériel et outillage 488 524 -5 833 29 409 -25 570 486 530 Autres immobilisations corporelles 178 715 -3 218 56 146 -25 812 205 831 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 9 430 -6 869 8 361 -2 211 8 711 1 011 325 -14 668 110 282 -55 539 1 051 400 Amortissements : Terrains -3 095 0 -368 56 -3 407 Constructions -130 446 -562 -15 760 1 817 -144 951 Location financement (constructions) -2 234 0 -158 0 -2 392 Installations techniques, matériel et outillage -389 353 4 607 -24 630 24 406 -384 970 Autres immobilisations corporelles -92 413 983 -10 357 6 598 -95 189 -617 541 5 028 -51 273 32 877 -630 909 Valeur nette : Terrains 21 435 22 165 Constructions 176 530 176 655 Location financement (constructions) 916 758 Installations techniques, matériel et outillage 99 171 101 560 Autres immobilisations corporelles 86 302 110 642 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 9 430 8 711 Total 393 784 -9 640 59 009 -22 662 420 491 Tests de dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles : le groupe apprécie lors de chaque rapport financier au sens IFRS (IAS 34) s'il existe un indice de perte de valeur et effectue un test de dépréciation à chaque clôture annuelle ou dès qu'un indice de perte de valeur est détecté lors d’un rapport financier intermédiaire. Il déprécie la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles (y compris les écarts d'acquisition) d'une unité génératrice de trésorerie lorsque la valeur nette comptable de ses actifs est supérieure à sa valeur recouvrable. Chaque société du périmètre de consolidation constitue une unité génératrice de trésorerie car c'est le plus petit ensemble ayant des entrées de trésorerie indépendantes et cernables. La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie correspond, en l'absence de valeur de marché, à sa valeur d'utilité après impôts, calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,3 % (idem 31/12/2005) et un taux de croissance de 2 % (idem 31/12/2005). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Le montant de la dépréciation est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. Les tests de dépréciation réalisés n'ont mis en évidence aucune dépréciation à enregistrer au 31 décembre 2006. Élément 5. - Actifs financiers non courants. Titres mis en équivalence. - Le groupe détient 100 % de la société Dassault International Incorporation (États-Unis d'Amérique). Il s'agit d'une société holding, dont DFJ constitue la seule détention (à hauteur de 12,53 %). Elle est consolidée par mise en équivalence et non par intégration globale car ses actifs et passifs, autres que les titres DFJ, ont une valeur négligeable. Cette société est la seule participation significative dans une entreprise associée détenue par le groupe. Le tableau suivant résume les informations concernant l'investissement dans Dassault International Inc. (en milliers d'euros) : Évolution de la valeur d'équivalence : au 31 décembre 2005 4 961 Quote-part du résultat net 152 Change -524 au 31 décembre 2006 4 589 Titres disponibles à la vente. - Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent en particulier des placements de trésorerie du groupe sous forme de valeurs mobilières de placement. A noter que d'autres valeurs mobilières de placement sont regroupées sous la rubrique "équivalents de trésorerie" (cf. élément 8). (En milliers d'euros) 31/12/2005 Autres mouvements Variation de juste valeur (1) Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2006 Valeur brute : Actions cotées (Embraer) 105 826 0 17 099 0 0 122 925 Valeurs mobilières de placement (cotées) (2) 2 003 259 0 68 479 596 466 -45 481 2 622 723 Titres non cotés 56 485 -645 0 -78 55 762 2 165 570 -645 85 578 596 466 -45 559 2 801 410 Provisions : Actions cotées (Embraer) 0 0 0 0 0 Valeurs mobilières de placement (cotées) 0 0 0 0 0 Titres non cotés -170 18 0 1 -151 -170 18 0 0 1 -151 Valeur nette 2 165 400 -627 85 578 596 466 -45 558 2 801 259 (1) La variation de juste valeur correspond aux fluctuations des plus ou moins values au cours de la période, détaillées ci-dessous. (2) En 2006, le groupe a décidé de placer une partie de sa trésorerie et équivalents de trésorerie en valeurs mobilières de placement disponibles à la vente. En IAS 39, pour les valeurs mobilières de placement disponibles à la vente et les titres Embraer, l'écart entre valeur de marché et coût historique est comptabilisé dans un poste spécifique des capitaux propres. La provision sur les titres non cotés demeure dans les réserves. (En milliers d'euros) 31/12/2006 31/12/2005 Valeur au coût historique Plus ou moins value Valeur à l'actif consolidé Valeur au coût historique Plus ou moins value Valeur à l'actif consolidé Actions (Embraer) 75 575 47 350 122 925 75 575 30 251 105 826 Valeurs mobilières de placement (cotées) 1 898 372 724 351 2 622 723 1 347 387 655 872 2 003 259 Titres non cotés 55 762 -151 55 611 56 485 -170 56 315 Titres disponibles à la vente 2 029 709 771 550 2 801 259 1 479 447 685 953 2 165 400 Autres actifs financiers : (En milliers d'euros) 31/12/2005 Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2006 Valeur brute : Titres détenus jusqu'à échéance 0 0 0 0 0 Loyers versés d'avance 27 475 0 526 -1 141 26 860 Prêts logements et autres 2 020 -18 586 -385 2 203 Total (1) 29 495 -18 1 112 -1 526 29 063 Provisions -171 18 0 1 -152 Valeur nette 29 324 0 1 112 -1 525 28 911 (1) Dont à plus d'un an : 28 298 au 31 décembre 2006 et 28 928 au 31 décembre 2005. Élément 6. - Stocks et travaux en-cours. (En milliers d'euros) 31/12/2006 31/12/2005 Brut Provision Net (Net) Matières premières 136 382 -16 917 119 465 100 327 Travaux en-cours de production 2 320 309 -31 876 2 288 433 1 948 443 Produits intermédiaires et finis 553 315 -140 354 412 961 435 090 Total 3 010 006 -189 147 2 820 859 2 483 860 Élément 7. - Créances clients et autres créances. (En milliers d'euros) 31/12/2006 31/12/2005 Brut Provision Net (Net) Clients et comptes rattachés 497 517 -176 121 321 396 495 096 Autres créances 114 991 0 114 991 115 767 Comptes de régularisation 7 160 0 7 160 9 474 Total 619 668 -176 121 443 547 620 337 Échéancier des créances clients et autres créances - Valeur brute : (En milliers d'euros) 31/12/2006 31/12/2005 Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Clients et comptes rattachés 497 517 363 410 134 107 672 910 532 485 140 425 Autres créances 114 991 114 991 0 115 767 115 767 0 Comptes de régularisation 7 160 7 160 0 9 474 9 474 0 Total - valeur brute 619 668 485 561 134 107 798 151 657 726 140 425 Élément 8. - Trésorerie et équivalents de trésorerie. Trésorerie nette : (En milliers d'euros) 31/12/2006 31/12/2005 Brut Dépréciation Net (Net) Valeurs mobilières de placement 1 051 662 0 1 051 662 1 441 182 Disponibilités 132 252 0 132 252 73 048 Trésorerie et équivalents de trésorerie a l'actif du bilan (1) 1 183 914 0 1 183 914 1 514 230 - Concours bancaires et soldes créditeurs de banque -57 741 0 -57 741 0 = Trésorerie nette au tableau de flux de trésorerie 1 126 173 0 1 126 173 1 514 230 (1) En 2006, le groupe a décidé de placer une partie de sa trésorerie et équivalents de trésorerie en valeurs mobilières de placement disponibles à la vente. Trésorerie disponible : (En milliers d'euros) 31/12/2006 31/12/2005 Valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (en valeur de marché) (1) 2 622 723 2 003 259 Valeurs mobilières de placement équivalents de trésorerie (en valeur de marché) 1 051 662 1 441 182 Total des valeurs mobilières de placement (en valeur de marché) (2) 3 674 385 3 444 441 + Disponibilités 132 252 73 048 - Emprunts et dettes financières (3) -302 498 -237 928 = Trésorerie disponible 3 504 139 3 279 561 (1) Cf. élément 5. (2) Si le groupe le décidait, les valeurs mobilières de placement disponibles à la vente pourraient être cédées à très court terme, compte tenu de leur liquidité. (3) Cf. élément 11. Élément 9. - Capital social. Le capital social autorisé s'élève à 81 007 milliers d'euros, composé de 10 125 897 actions ordinaires de 8 euros chacune, émises et entièrement libérées. Le nombre et la valeur nominale des actions n'ont pas varié au cours de l'exercice. Le groupe ne détient pas d'actions propres et n'a pas de plans d'options d'achat d'actions en vertu desquels des options de souscription d'actions de la société auraient été accordées à certains salariés et cadres dirigeants. Élément 10. - Identité de la société mère consolidant globalement les comptes du groupe. % Contrôle (Identique à % intégration) Groupe Industriel Marcel Dassault, 9, rond-point des Champs Élysées - Marcel Dassault, 75008 Paris 50,55 % Élément 11. - Emprunts et dettes financières. (En milliers d'euros) 31/12/2006 Dont part à moins d'un an Dont part à plus d'un an Total Total part à plus d'un an Dont > à 1 an et < à 5 ans Dont > à 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits (1) 57 841 57 760 81 46 35 Emprunts auprès des établissements de crédit-bail 0 0 0 0 0 Emprunts et dettes financières diverses (2) 244 657 32 885 211 772 211 271 501 Total 302 498 90 645 211 853 211 317 536 (En milliers d'euros) 31/12/2005 Dont part à moins d'un an Dont part à plus d'un an Total Total part à plus d'un an Dont > à 1 an et < à 5 ans Dont > à 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits (1) 118 19 99 53 46 Emprunts auprès des établissements de crédit-bail 154 154 0 0 0 Emprunts et dettes financières diverses (2) 237 656 30 779 206 877 206 319 558 Total 237 928 30 952 206 976 206 372 604 (1) Dont concours bancaires courants: 57 741 au 31 décembre 2006 et 0 au 31 décembre 2005. (2) Les emprunts et dettes financières diverses comprennent essentiellement la participation des salariés bloquée. Élément 12. - État des provisions (en milliers d'euros). Nature des provisions 31/12/2005 Autres (écarts de change, variation de périmètre, etc.) Augmentations dotations Diminutions reprises 31/12/2006 Provisions pour risques et charges : Opérationnels - non courants 12 545 0 0 -9 531 3 014 Opérationnels - courants 497 317 -6 991 223 278 -160 244 553 360 Financiers 17 0 59 -17 59 Total I 509 879 -6 991 223 337 -169 792 556 433 Provisions pour dépréciation : Sur immobilisations financières et valeurs mobilières de placement 341 -36 0 -2 303 Sur stocks et en-cours 173 329 -3 673 190 671 -171 180 189 147 Clients et comptes rattachés 177 814 -327 172 259 -173 625 176 121 Total II 351 484 -4 036 362 930 -344 807 365 571 Total général ( I + II ) 861 363 -11 027 586 267 -514 599 922 004 Dont dotations et reprises : Opérationnelles (1) 586 208 -514 580 Financières 59 -19 586 267 -514 599 (1) Détail : Dotation aux provisions 586 208 Reprise de provisions -505 049 Autres produits et charges non courants 0 -9 531 586 208 -514 580 Détail des provisions pour risques et charges (en milliers d'euros) : Nature des provisions 31/12/2005 Autres (écarts de change, variation de périmètre, etc.) Augmentations dotations Diminutions reprises 31/12/2006 Provisions pour risques et charges : Préretraites Casa société mère 12 545 0 0 -9 531 3 014 Opérationnels - non courants (A) 12 545 0 0 -9 531 3 014 Total provisions non courantes (A) 12 545 0 0 -9 531 3 014 Garantie 209 690 -10 668 44 301 -27 401 215 922 Prestations de service et travaux restant à réaliser 100 188 -2 688 94 104 -74 461 117 143 Coûts des départs retraites et médailles du travail 170 111 7 157 82 443 -50 251 209 460 Divers opérationnels 17 328 -792 2 430 -8 131 10 835 Opérationnels - courants (B) 497 317 -6 991 223 278 -160 244 553 360 Divers financiers 17 0 59 -17 59 Financiers (C) 17 0 59 -17 59 Total provisions courantes (B+C) 497 334 -6 991 223 337 -160 261 553 419 Total (A+B+C) 509 879 -6 991 223 337 -169 792 556 433 Détail des provisions pour risques et charges : - provisions pour préretraites Casa : l'essentiel de ce poste est constitué par des dépenses attendues chez la société mère pour le financement de la période d'inactivité des salariés bénéficiant du plan de préretraites Casa (signé en 2002) jusqu'à l'âge de la retraite ; - provisions pour garantie : les provisions pour garantie sont ajustées pour tenir compte de l'évolution de la flotte en Service et des marchés livrés ; - provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : les engagements liés aux coûts des départs retraites et des médailles du travail sont calculés s’il y a lieu pour l'ensemble du personnel du groupe suivant la méthode des unités des crédits projetés. Ils sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir ; La simulation de la projection de carrière est pondérée par la table de mortalité des codes des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant l'âge). Le coût de départ est retenu au prorata du nombre d'années d'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice par rapport à son espérance totale d'années de carrière. - Hypothèses retenues : Sociétés françaises Sociétés américaines 2006 2005 2006 2005 Taux d'inflation 2,00 % 2,00 % 3,00 % 3,00 % Taux d'actualisation 4,20 % 4,20 % 5,75 % 6,00 % Taux moyen pondéré d'augmentation des salaires 3,60 % 3,60 % 4,25 % 4,00 % - Sociétés françaises : l'évolution du niveau de provision au cours de la période s'analyse comme suit : (En milliers d'euros) 2006 2005 A l'ouverture de l'exercice 166 112 155 960 Impact changement actuariel 32 053 8 735 Droits supplémentaires et mouvements (entrées/départs) 3 761 1 417 A la clôture de l'exercice 201 926 166 112 - Sociétés nord américaines : aux États-Unis, les engagements de retraites à prestations définies font l'objet d'un financement par capitalisation externe. La part des engagements non couverte par les actifs des fonds est comptabilisée dans les comptes. En 2006, la valeur des fonds est de 127 millions de dollars, contre 83 millions de dollars au 31 décembre 2005. Cette valeur a sensiblement augmenté notamment du fait des possibilités nouvelles de déduction fiscale accordée par l'administration américaine. Élément 13. - Dettes d'exploitation. (En milliers d'euros) 31/12/2006 31/12/2005 Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Dettes fournisseurs 657 556 657 556 0 669 538 669 538 0 Autres dettes diverses 93 577 93 577 0 103 771 103 771 0 Comptes de régularisation 43 143 21 865 21 278 32 221 14 436 17 785 Dettes fournisseurs et diverses 794 276 772 998 21 278 805 530 787 745 17 785 Dettes fiscales et sociales 250 656 248 059 2 597 256 094 251 661 4 433 Élément 14. - Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours. (En milliers d'euros) 31/12/2006 31/12/2005 Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 2 902 993 1 836 548 1 066 445 2 682 349 1 439 746 1 242 603 Total 2 902 993 1 836 548 1 066 445 2 682 349 1 439 746 1 242 603 Il s'agit d'avances et acomptes reçus sur des biens et Services non encore facturés. Élément 15. - Chiffre d'affaires. (En milliers d'euros) 2006 2005 France Export Total France Export Total Chiffre d'affaires 1 093 913 2 208 333 3 302 246 1 423 994 2 004 075 3 428 069 Élément 16. - Autres produits de l'activité. (En milliers d'euros) 2006 2005 Revenus financiers de nature opérationnelle (1) 3 631 2 154 Production immobilisée (2) 31 434 4 180 Subventions d'exploitation 271 221 Transferts de charges 9 31 Autres produits d'exploitation 13 395 10 578 Total 48 740 17 164 (1) Intérêts moratoires. (2) Dont frais de développement immobilisés 31 200 4 180 Élément 17. - Autres produits et charges d'exploitation. (En milliers d'euros) 2006 2005 Résultat de cessions d'éléments d'actifs immobilisés -1 003 -76 Pertes et gains de change relatifs à des opérations commerciales (1) -601 11 946 Résultat d'opérations de gestion -29 282 Autres charges d'exploitation -224 -339 Quote-part de résultats sur opérations faites en commun 920 1 393 Total -937 13 206 (1) Notamment pertes et gains de change sur comptes clients et fournisseurs ; celles relatives aux opérations de couverture sont, elles, comptabilisées en chiffre d'affaires. Élément 18. - Frais de recherche et développement. Les dépenses de recherche et développement non activées sont enregistrées en charge dans l'exercice au cours duquel elles sont constatées et représentent : (En milliers d'euros) 2006 2005 Charges de recherche et développement -251 227 -280 379 La stratégie et les axes d'efforts du groupe en matière de recherche et développement sont décrits dans le rapport de gestion. Élément 19. - Autres produits et charges non courants. (En milliers d'euros) 2006 2005 Coûts Casa constatés -9 531 -14 917 Reprise de provision Casa 9 531 14 917 Total 0 0 Élément 20. - Résultat financier. (En milliers d'euros) 2006 2005 Intérêts générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie 31 846 21 574 Résultat de cession et variation de juste valeur d'équivalents de trésorerie 15 775 13 847 Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie 47 621 35 421 Charges d'intérêts sur opérations de financement -9 014 -9 779 Coût de l'endettement financier brut -9 014 -9 779 Coût de l'endettement financier net 38 607 25 642 Dividendes et autres produits de participation 4 121 4 180 Produits d'intérêts et produits de cession des autres actifs financiers (hors trésorerie et équivalents de trésorerie) 2 204 819 Produits financiers 6 325 4 999 Dépréciation de titres non consolidés 0 0 Autres charges financières -59 -17 Charges financières -59 -17 Autres produits et charges financiers 6 266 4 982 Résultat financier 44 873 30 624 Élément 21. - Situation fiscale. (En milliers d'euros.) Effet net des impôts sur le résultat 2006 2005 Charges d'impôts courants -145 047 -135 898 Impôts différés 9 534 -1 711 Total -135 513 -137 609 Effet net des impôts sur la réserve d'évaluation des instruments financiers des capitaux propres 2006 2005 Sur les couvertures de flux de trésorerie -32 525 98 692 Sur les actifs financiers disponibles à la vente -26 142 -16 308 Charge d'impôt imputée sur les capitaux propres -58 667 82 384 Rapprochement entre la charge d'impôt théorique et celle comptabilisée 2006 2005 Impôt théorique au taux en vigueur (1) -143 435 -154 470 Impact des différences de taux d'impôts étrangers et impôts différés -788 -822 Incidence de la variation de charges et recettes non fiscalisées 8 710 17 683 Impôt comptabilisé -135 513 -137 609 (1) 34,43 % en 2006 et 34,93 % en 2005. Sources d'impôts différés Bilan consolidé Compte de résultat consolidé 31/12/2006 31/12/2005 2006 2005 Actifs d'impôt différé : Décalages temporaires sur provisions (participation, retraite,….) 2 471 1 722 748 815 Écritures de consolidation et divers (2) 4 047 2 674 1 510 -337 Réévaluation à la juste valeur des titres disponibles à la vente et autres valeurs mobilières de placement -326 -225 -101 -119 Réévaluation à la juste valeur des contrats de change (couvertures de flux de trésorerie) 202 -60 Total Impôt différé actif (1) 6 394 4 111 Passifs d'impôt différé : Décalages temporaires sur provisions (participation, retraite,….) 84 071 73 238 11 224 17 098 Écritures de consolidation et divers (2) -58 693 -57 490 -3 973 -7 909 Réévaluation à la juste valeur des titres disponibles à la vente et autres valeurs mobilières de placement -7 102 -4 538 126 -11 259 Réévaluation à la juste valeur des contrats de change (couvertures de flux de trésorerie) -181 486 -148 699 Total Impôt différé passif (1) -163 210 -137 489 Charge d'impôt différé 9 534 -1 711 (1) L'échéancier des impôts différés n'est pas établi car certaines bases d'imposition différée ne peuvent être ventilées par année de façon pertinente. (2) Retraitement des provisions fiscales, marges internes, frais de développement immobilisés. Allègement de la dette future d'impôts 2006 2005 Solde actif d'impôts différés non pris en compte 49 509 35 877 Élément 22. - Résultat par action. Résultat par action de base 2006 2005 Bénéfice net attribuable aux actionnaires (en milliers d'euros) (1) 281 224 304 720 Nombre moyen pondéré des actions ordinaires en circulation 10 125 897 10 125 897 Bénéfice par action de base (en euros) 27,8 30,1 (1) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). Cette information se calcule en divisant le résultat net distribuable aux actionnaires par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice, à l'exclusion des actions ordinaires achetées par le groupe et détenues comme actions propres. Le groupe ne détenant pas d'actions propres et n'ayant pas de plans d'options d'achat d'actions en vertu desquels des options de souscription d'actions de la société auraient été accordées à certains salariés et cadres dirigeants, le résultat par action dilué est identique au résultat de base. Élément 23. - Dividendes payés et proposés. (En milliers d'euros) 2006 2005 Décidés et payés dans l'année : Dividendes sur les actions ordinaires : Dividendes définitifs pour 2005 : 9,9 euros par action (2004 : 7,7) 100 246 77 970 Dividendes provisoires pour 2006 Sans objet Proposé pour approbation à l'assemblée générale (non reconnus comme un passif au 31 décembre) : Dividendes sur les actions ordinaires : Dividendes définitifs pour 2006 : 7,4 euros par action (2005 : 9,9) 74 932 Élément 24. - Instruments financiers. Le groupe n'a pas de risque de marché significatif sur ses dettes financières et sur ses valeurs mobilières de placement. Le portefeuille de valeurs mobilières de placement du groupe est constitué de placements monétaires non spéculatifs à court terme. Le risque de perte de valeur est négligeable et le taux de rémunération voisin de ceux du marché. La trésorerie ainsi que le portefeuille de valeurs mobilières de placement disponibles à la vente permettent au groupe de faire face à ses engagements sans risque de liquidité. Le groupe a un risque de change sur les produits de vente des avions Falcon qui sont pour la quasi-totalité libellés en dollars US. Seule une part des dépenses de la société mère est encourue dans la même devise (achats notamment). Le groupe, au travers de la société mère, est donc exposé à un risque de change. La société mère couvre partiellement ce risque en utilisant des contrats de vente à terme et le cas échéant des options de change. Dassault Aviation ne couvre ses flux nets de trésorerie futurs que s'ils sont reconnus hautement probables et de manière partielle de façon à s'assurer que les premières rentrées de trésorerie futures seront suffisantes pour exercer les couvertures de change mises en place. Le montant de la couverture peut être ajusté en fonction de l'évolution dans le temps des flux nets attendus. Le groupe applique donc la comptabilité de couverture telle que définie par la norme IAS 39 et décrite au paragraphe C14 des principes comptables. Le portefeuille d'instruments financiers dérivés est le suivant : Valeur de marché 31/12/2006 31/12/2005 Milliers de dollars Milliers d'euros Milliers de dollars Milliers d'euros Opérations de change 7 645 5 805 -4 377 -3 711 Opérations à terme 685 796 520 725 515 747 437 185 Total 693 441 526 530 511 370 433 474 L'état des comptabilisations au bilan des instruments financiers dérivés est le suivant : (En milliers d'euros) Valeur de marché au 31 décembre 2006 Valeur de marché au 31 décembre 2005 Comptabilisation de la variation de la juste valeur Dans les capitaux propres (1) Au compte de résultat Dans le résultat opérationnel Dans le résultat financier Instruments à l'actif du bilan 526 530 433 474 Dont primes sur instruments financiers 0 1 411 Plus-values sur instruments financiers 526 530 432 063 94 467 0 0 Instruments au passif du bilan 0 0 (1) Comptabilisation dans la rubrique spécifique "réserves d'évaluation des instruments financiers". Le groupe réalise ses opérations de trésorerie et de change avec des organismes financiers reconnus. Le groupe limite les risques liés au défaut des contreparties clients en réalisant la majorité de ses ventes au comptant et en faisant garantir par la Coface ou par des sûretés réelles les crédits accordés. Le risque de fabrication est aussi garanti auprès de la Coface pour les contrats militaires exports significatifs. Le groupe n'a pas de risque de taux sur ses dettes financières et n'a pas de risque de prix sur ses valeurs mobilières de placement. Élément 25. - Engagements financiers. (En milliers d'euros.) Engagements donnés 31/12/2006 31/12/2005 Avals et cautions 56 133 61 751 Total 56 133 61 751 Engagements réciproques 31/12/2006 31/12/2005 Marchés à livrer à terme - Solde à facturer 12 811 400 10 818 800 Marchés à recevoir à terme - Solde à payer 2 299 200 2 144 654 Commandes d'immobilisations 20 000 17 647 Total 15 130 600 12 981 101 Dettes garanties par des sûretés 31/12/2006 31/12/2005 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours (garantis par cautions bancaires) 985 271 1 080 648 Total 985 271 1 080 648 Contrats de location simple : Les principaux contrats de location simple du groupe concernent des ensembles immobiliers de bureaux à usage industriels. Total Moins d'un an Plus d'un an Montant des paiements minimaux futurs non résiliables (non actualisés) 122 026 27 506 94 520 Élément 26. - Transactions avec les parties liées. Les parties liées avec le groupe sont : - le Groupe Industriel Marcel Dassault, et ses filiales ; - le président-directeur général de Dassault Aviation ; - les administrateurs de Dassault Aviation. (En milliers d'euros) Ventes aux parties liées Achats auprès des parties liées Créances sur les parties liées Dettes envers les parties liées GIMD : exercice 2006 1 068 59 026 14 593 2 170 exercice 2005 1 322 53 030 19 527 10 161 Personnel clé du groupe : - Emprunt des dirigeants : exercice 2006 Néant. exercice 2005 Néant. - Autres intérêts des dirigeants : exercice 2006 Néant. exercice 2005 Néant. Rémunération et autres engagements : le montant global des rémunérations perçues par les mandataires sociaux, dont le détail est communiqué dans le rapport de gestion, s'élève au titre de 2006 à 1 580 004 euros pour la société mère et 68 572 dollars pour les filiales. Autres engagements : à son départ en retraite, M. Edelstenne dont le contrat de travail a été suspendu lorsqu'il est devenu président-directeur général aura droit à une indemnité de départ et à une retraite selon les règles société applicables aux salariés de sa catégorie. Le conseil d'administration a également attribué à M. Edelstenne un complément annuel de pension de retraite égal à 3 % de sa rémunération annuelle brute à la date de son départ en retraite multiplié par le nombre d'années pendant lequel il aura été président-directeur général et plafonné de telle façon que l'ensemble de ses pensions de retraite ne dépasse pas 60 % de sa dernière rémunération annuelle brute. A son départ en retraite, M. Revellin-Falcoz a eu droit à une indemnité de départ et à une retraite selon les règles société applicables aux salariés de sa catégorie. Termes et conditions des transactions avec les parties liées : les ventes et achats sont réalisés aux prix de marché. Les soldes en cours à la fin de l'exercice ne sont pas garantis et les règlements se font en trésorerie. Il n'y pas eu de garanties fournies ou reçues pour les créances sur les parties liées. Pour l'exercice 2006, le groupe n'a pas enregistré de provisions pour créances douteuses relatives aux montants dus par les parties liées. Cette évaluation est effectuée lors de chaque exercice en examinant la situation financière des parties liées ainsi que le marché dans lequel elles opèrent. Élément 27. - Effectif moyen. 2006 2005 Ingénieurs et cadres 5 274 5 357 Agents de maîtrise et techniciens 2 677 2 875 Employés 1 376 1 406 Ouvriers 2 730 2 471 Total 12 057 12 109 Élément 28.- Informations environnementales. Le groupe Dassault Aviation a comptabilisé à l'actif du bilan au titre des investissements environnementaux un montant de 2 560 milliers d'euros et a porté en charges environ 2 550 milliers d'euros dans l'exercice 2006, consacrés à des études de risques, d'impacts et de conformité réglementaire. Élément 29. - Événements postérieurs a la clôture. Aucun événement n'a eu lieu après le 31 décembre 2006 pouvant avoir un impact significatif sur les comptes. VI. - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la société Dassault Aviation relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Ces comptes ont été préparés conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne. Opinion sur les comptes consolidés. - Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. Justification de nos appréciations. - En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de Commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance en particulier les éléments suivants : les résultats de votre groupe sont constatés selon la méthode à l’avancement pour les contrats de longue durée. Conformément à la norme professionnelle applicable aux estimations comptables et sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses établies par la direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes. Les appréciations ainsi portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de l’opinion sans réserve exprimée dans la première partie du rapport. Vérification spécifique. - Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations relatives au groupe dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 15 février 2007. Les Commissaires aux Comptes : Mazars & Guérard : Deloitte & Associés : Serge Castillon ; Philippe Mouraret. B. - Comptes annuels au 31 décembre 2006. I. - Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros.) Actif Éléments de l'annexe 31/12/2006 31/12/2005 Brut Amortissements et provisions Net Net Immobilisations incorporelles 2 64 390 -56 956 7 434 5 324 Immobilisations corporelles 2 860 500 -545 444 315 056 290 008 Immobilisations financières 3 266 739 0 266 739 266 920 Total actif immobilisé 1 191 629 -602 400 589 229 562 252 Stocks et en-cours 4 2 548 527 -117 527 2 431 000 2 114 576 Avances et acomptes versés sur commandes 208 156 0 208 156 219 799 Créances clients et comptes rattachés 6 467 021 -163 050 303 971 453 504 Autres créances et comptes de régularisation 7 350 380 0 350 380 308 181 Valeurs mobilière
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/01/2007Bulletin BALO n°14 du 31/01/2007, affaire n°00721Numéro d’affaire : 00721Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : 0700721 31 janvier 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Insee : 270 192 076 0011. Siret : 712 042 456 00046. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2006 à fin décembre Exercice 2005 à fin décembre I. Groupe Dassault Aviation (1) : Premier trimestre 498 786 370 693 Deuxième trimestre 910 360 759 097 Troisième trimestre 723 049 488 748 Quatrième trimestre 1 170 051 1 809 531 Total 3 302 246 3 428 069 II. Société-mère : Premier trimestre 516 753 402 461 Deuxième trimestre 911 500 629 049 Troisième trimestre 554 160 331 750 Quatrième trimestre 871 048 1 606 525 Total 2 853 461 2 969 785 Commentaires : Les chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels. 0700721
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2006Bulletin BALO n°135 du 10/11/2006, affaire n°16724Numéro d’affaire : 16724Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : 0616724 10 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Insee : 270 192 076 0011. Siret : 712 042 456 00046. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2006 à fin septembre Exercice 2005 à fin septembre I. Groupe Dassault Aviation : Premier trimestre 498 786 370 693 Deuxième trimestre 910 360 759 097 Troisième trimestre 723 049 488 748 Total 2 132 195 1 618 538 II. Société-mère : Premier trimestre 516 753 402 461 Deuxième trimestre 911 500 629 049 Troisième trimestre 554 160 331 750 Total 1 982 413 1 363 260 Commentaires : Les chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels. 0616724
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/09/2006Bulletin BALO n°113 du 20/09/2006, affaire n°14400Numéro d’affaire : 14400Type d’informations : Comptes intermédiairesDescription : 0614400 20 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°113 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________ Dassault Aviation Société anonyme au capital de 81.007.176 euros. Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault - 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Insee : 270 920 760 011. Siret : 712 042 456 00111. A. - Comptes consolidés au 30 juin 2006. (En milliers d'euros). I. - Bilan au 30 juin 2006. (En milliers d'euros). Actif Éléments de l'annexe 30/06/2006 31/12/2005 Actifs non courants : Écarts d'acquisition 3 14 366 14 366 Immobilisations incorporelles 3 45 919 47 775 Immobilisations corporelles 3 400 983 393 784 Titres mis en équivalence 4 624 4 961 Titres disponibles a la vente 3 2 301 719 2 165 400 Autres actifs financiers 28 716 29 324 Impôts différés actifs 6 5 467 4 111 Total actifs non courants 2 801 794 2 659 721 Actifs courants : Stocks et en-cours 3 2 875 476 2 483 860 Créances clients et autres créances 3 466 409 620 337 Avances et acomptes versés s/ commandes 113 543 120 674 Instruments de couverture 3 532 685 433 474 Trésorerie et équivalents de trésorerie 3 1 384 495 1 514 230 Total actifs courants 5 372 608 5 172 575 Total actif 8 174 402 7 832 296 Passif Éléments de l'annexe 30/06/2006 31/12/2005 Capital et réserves : Capital 81 007 81 007 Réserves 2 244 584 2 078 137 Réserves d'évaluation des instruments financiers 826 787 739 072 Résultat de l'exercice (part du groupe) 125 894 304 720 Capitaux propres - part groupe 3 278 272 3 202 936 Capitaux propres - minoritaires 98 91 Total capitaux propres 3 278 370 3 203 027 Passifs non courants : Emprunts et dettes financières à plus d'un an 222 668 206 976 Provisions non courantes 6 911 12 545 Impôts différés passifs 6 161 216 137 489 Total passifs non courants 390 795 357 010 Passifs courants: Dettes fournisseurs et diverses 4 749 276 805 530 Dettes fiscales et sociales 246 284 256 094 Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 4 2 988 568 2 682 349 Emprunts et dettes financières à moins d'un an 36 735 30 952 Provisions courantes 484 374 497 334 Total passifs courants 4 505 237 4 272 259 Total passif 8 174 402 7 832 296 II. - Compte de résultat. (En milliers d'euros). Éléments de l'annexe 2006 Premier semestre 2005 2005 Premier semestre Chiffre d'affaires 5 1 409 146 3 428 069 1 129 790 Autres produits de l'activité 10 655 17 164 9 803 Produits des activités ordinaires 1 419 801 3 445 233 1 139 593 Variation des stocks de produits en-cours et de produits finis 351 741 -234 251 268 620 Achats consommés -1 061 763 -1 769 634 -782 683 Charges de personnel (1) -502 019 -903 865 -464 524 Impôts et taxes -27 271 -53 076 -27 674 Dotations aux amortissements -30 735 -58 977 -28 032 Dotations aux provisions -393 674 -496 916 -410 798 Reprises de provisions 403 215 469 882 413 964 Autres produits et charges d'exploitation -3 033 13 206 21 504 Résultat opérationnel courant 156 262 411 602 129 970 Autres produits et charges non courants 0 0 0 Résultat opérationnel 5 156 262 411 602 129 970 Résultat financier 5 21 388 30 624 10 713 Quote-part dans les résultats nets des sociétés mises en équivalence 78 111 47 Impôts sur les résultats 6 -51 827 -137 609 -37 417 Résultat net (2) 125 901 304 728 103 313 Dont part du groupe 125 894 304 720 103 307 Dont intérêts minoritaires 7 8 6 Résultat par action en euros (de base et dilué) 7 12,4 30,1 10,2 (1) Intéressement et participation inclus dans les charges de personnel -64 279 -101 181 -49 384 (2) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). III. - Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros). 30/06/2006 31/12/2005 Résultat net 125 901 304 728 Annulation des résultats des sociétés mises en équivalence, nets des dividendes reçus -78 -111 Annulation des résultats sur cessions d'actifs immobilisés 691 76 Charge d'impôt (y compris impôts différés) 51 827 137 609 Montant net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions (à l'exclusion de celles liées au besoin en fonds de roulement) 17 602 97 180 Capacité d'autofinancement avant impôt (A) 195 943 539 482 Impôts versés (B) -61 252 -135 898 Variation des stocks et en-cours (valeur nette) -391 616 186 424 Variation des avances et acomptes versés 7 131 -25 280 Variation des créances clients et autres créances (valeur nette) 153 928 191 317 Variation des primes sur couverture de change 816 -1 411 Variation des avances et acomptes reçus 306 219 -67 176 Variation des dettes fournisseurs et diverses -56 254 209 398 Variation des dettes fiscales et sociales -9 810 17 952 Reclassements et retraitements de consolidation (1) -10 327 -240 035 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin de fonds de roulement (C) 87 271 189 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'exploitation (D=A+B+C) 134 778 674 773 Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles -52 503 -87 428 Acquisition d'immobilisations financières -542 -2 384 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 9 088 21 220 Dividendes reçus des sociétés en équivalence 0 0 Trésorerie nette sur acquisitions et cessions de filiales 0 0 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'investissement (E) -43 957 -68 592 Variation des valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (au coût historique) -105 218 -40 297 Augmentation de capital 0 0 Variation des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières 89 846 83 986 Remboursement des dettes financières -68 371 -73 698 Dividendes versés au cours de l'exercice -100 246 -77 970 Flux de trésorerie net provenant des opérations de financement (F) -183 989 -107 979 Variation de la trésorerie nette (D+E+F) -93 168 498 202 Trésorerie nette à l'ouverture 1 514 230 958 753 Variation de la trésorerie nette -93 168 498 202 Variations de taux de change -36 567 57 275 Trésorerie nette à la clôture 1 384 495 1 514 230 (1) 10 327 liés au reclassement en impôt différé actif de la variation de l'impôt payé d'avance sur les plus-values de valeurs mobilières de placement. IV. - Tableau de variation des capitaux propres. La variation des capitaux propres est détaillée dans le tableau ci-après, où : - la rubrique "capital" reprend le capital social de la société mère, Dassault Aviation ; - la rubrique "réserves liées au capital" regroupe les primes d'émission, d'apport, de fusion ainsi que les réserves légales ; - la rubrique "réserves et résultats consolidés" inclut le résultat net de l'exercice ; - la rubrique "écart de change" enregistre les écarts de change provenant de la conversion des états financiers des filiales hors zone euro ; - la rubrique "réserves d'évaluation des instruments financiers" met en évidence les résultats enregistrés directement en capitaux propres. Ces résultats sont générés pour le groupe par les variations nettes d'impôts de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente ainsi que celles des instruments de couverture de change. (En milliers d' euros) Capital Réserves liées au capital Réserves et résultats consolidés Écart de change Réserves d'évaluation des instruments financiers Total part groupe Minoritaires Total Au 1er janvier 2005 retraité (*) 81 007 19 579 2 188 118 -109 408 857 190 3 036 486 82 3 036 568 Mouvements 2005 : Dividendes versés -77 970 -77 970 -77 970 Résultat de l'exercice 304 720 304 720 8 304 728 Variation de l'écart de conversion 57 818 57 818 57 818 Écarts de réévaluation à la juste valeur : Actifs financiers disponibles à la vente 75 857 75 857 75 857 Instruments de couverture -276 359 -276 359 -276 359 Impôts différés relatifs à ces écarts 82 384 82 384 82 384 Résultat enregistré directement en capitaux propres -118 118 -118 118 -118 118 Autres mouvements 1 1 Au 31 décembre 2005 81 007 19 579 2 414 868 -51 590 739 072 3 202 936 91 3 203 027 Mouvements 1er semestre 2006 : Dividendes versés -100 246 -100 246 -100 246 Résultat de l'exercice 125 894 125 894 7 125 901 Variation de l'écart de conversion -38 027 -38 027 -38 027 Écarts de réévaluation à la juste valeur : Actifs financiers disponibles à la vente (1) 31 852 31 852 31 852 Instruments de couverture 100 027 100 027 100 027 Impôts différés relatifs à ces écarts -44 164 -44 164 -44 164 Résultat enregistré directement en capitaux propres 87 715 87 715 87 715 Autres mouvements Au 30 juin 2006 81 007 19 579 2 440 516 -89 617 826 787 3 278 272 98 3 278 370 (*) Première application de la norme IAS 39 au 1er janvier 2005. (1) Variation de juste valeur des titres disponibles à la vente : 31 852 (dont 6 392 pour Embraer). En date du 13 septembre 2006, le Conseil d'administration de Dassault Aviation a arrêté les états financiers consolidés du groupe pour le premier semestre 2006 et en a autorisé la publication. V. - Annexe aux comptes consolidés. Élément 1.- Principes comptables. A. - Principes généraux. Conformité aux normes comptables. - Le groupe Dassault Aviation établit ses comptes consolidés en conformité avec les normes IFRS (International Financial Reporting Standards) en vigueur au 30 juin 2006 telles qu'adoptées par l'Union Européenne. Ils n'intègrent pas les éventuels impacts des normes et interprétations publiées au 30 juin 2006, mais dont l'application n'est obligatoire qu'à compter des exercices ouverts à partir du 1er janvier 2007. Les comptes consolidés semestriels sont établis conformément à la norme IAS 34 "Information financière intermédiaire". Présentation des comptes consolidés. - Le bilan consolidé est présenté sous la forme Courant / Non Courant. Sont considérés comme courants les actifs et passifs directement liés au cycle d'exploitation, à l'exception de la provision Casa et de la part à plus d'un an des dettes financières, qui sont classées en passifs non courants. Le compte de résultat consolidé est présenté par nature. B. - Principes et méthodes de consolidation. B1. Choix des sociétés et méthodes de consolidation. - Participation dans les filiales : Les sociétés contrôlées directement ou indirectement de manière exclusive sont consolidées par intégration globale si leur importance relative le justifie. Participation dans les entreprises associées : Les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation exerce directement ou indirectement une influence notable sont consolidées par mise en équivalence si leur importance relative le justifie. En 2005 et 2006, le groupe n'a pas de participations significatives de ce type. Participation dans les coentreprises : Les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation partage le contrôle avec d'autres parties sont consolidées par intégration proportionnelle si leur importance relative le justifie. En 2005 et 2006, le groupe n'a pas de participations significatives de ce type. Seuils de consolidation : Une société est incluse dans la consolidation si tous les critères suivants sont remplis : - total du bilan supérieur à 2 % du total du groupe ; - chiffre d'affaires supérieur à 2 % du total du groupe ; - montant des capitaux propres supérieur à 3 % des capitaux propres du groupe. Une exception pourrait être faite à ce principe si une société avait une importance stratégique pour le groupe, ce qui n'est pas le cas en 2005 et 2006. Toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées sont éliminées, ainsi que les résultats internes non réalisés, compris dans l'actif immobilisé, dans les stocks et les en-cours des sociétés consolidées. B2. Dates d'arrêté. - Toutes les sociétés consolidées ont effectué un arrêté de leurs comptes au 30 juin 2006. B3. Conversion des comptes annuels des filiales hors zone euro. - Les comptes annuels des filiales hors zone euro sont convertis en euros de la manière suivante : - actifs et passifs au cours de clôture ; - compte de résultat au taux moyen. La différence de conversion est incluse dans les capitaux propres et n'affecte pas le résultat. C. - Principes d'évaluation. C1. Ecarts d’acquisition (IFRS 3). - Dassault Aviation a choisi de ne pas retraiter de façon rétrospective les écarts d'acquisition antérieurs au 1er janvier 2004. en conséquence, les écarts d'acquisition à cette date correspondent à la valeur nette des amortissements antérieurement pratiqués. Depuis le 1er janvier 2004, en conformité avec la norme IFRS 3, les écarts d'acquisition ne sont plus amortis. Ils font l'objet de tests de perte de valeur à chaque clôture annuelle ainsi qu'à chaque fois qu'il existe un indice de perte de valeur. C2. Principes de comptabilisation et d'amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles (IAS 16 et 38). - Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Les frais financiers ne sont pas immobilisés. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sans déduction d'une valeur résiduelle, à l'exception des avions. Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque arrêté pour les actifs immobilisés significatifs. La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient. Les frais de développement sont activés s'ils satisfont trois critères déterminants pour le groupe : faisabilité technique, faisabilité économique et fiabilité de l'information relative au coût. Ils doivent tous être remplis pour que les dépenses d'un programme soient immobilisables. L'immobilisation devra dégager de façon probable des avantages économiques futurs clairement identifiables et attribuables à un produit spécifique. Ils sont amortis en fonction du nombre d'avions livrés dans l'année, rapporté à une estimation du nombre d'avions à livrer au titre du programme (y compris ceux de l'année). C3. Durées d'utilité. - Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Frais de développement fonction du nombre d'unités à produire Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 9-15 ans Matériel roulant 4-5 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas C4. Décomptabilisation des immobilisations incorporelles et corporelles. - Tout gain ou perte résultant de la décomptabilisation d'un actif (résultat de la différence entre le produit net de cession et la valeur comptable de cet actif) est inclus dans le compte de résultat l'année de sa sortie. C5 Perte de valeur et valeur recouvrable des actifs non courants. - Le groupe apprécie à chaque arrêté s'il existe un indice de perte de valeur. Il effectue un test de dépréciation à chaque clôture annuelle et dès qu'un indice de perte de valeur est détecté. Il déprécie la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles (y compris les écarts d'acquisition) d'une unité génératrice de trésorerie lorsque la valeur nette comptable de ses actifs est supérieure à sa valeur recouvrable. Chaque société du périmètre de consolidation constitue une unité génératrice de trésorerie car c'est le plus petit ensemble ayant des entrées de trésorerie indépendantes et cernables. La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie correspond, en l'absence de valeur de marché, à sa valeur d'utilité après impôts, calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,3 % (idem au 31 décembre 2005) et un taux de croissance de 2 % (idem au 31 décembre 2005). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Les flux après impôts sont projetés sur une période de cinq ans. Le montant de la dépréciation est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. C6. Contrats de location financement. - Lorsque le groupe finance l'acquisition d'une immobilisation corporelle significative par un contrat de type "crédit-bail", sa valeur est portée en immobilisation et amortie selon le mode et la durée décrits ci-dessus. L'endettement correspondant figure au passif. C7. Titres et autres actifs financiers non courants. - Ils sont initialement comptabilisés à la juste valeur qui correspond au prix payé augmenté des coûts d'acquisition. Ils relèvent de deux catégories : C7.1. Prêts et créances : Ils se composent principalement de dépôts de garantie et de prêts accordés au personnel dans le cadre du prêt logement. Les prêts sont comptabilisés au coût amorti (coût historique diminué des remboursements). Les autres actifs sont comptabilisés à leur valeur historique. C7.2. Actifs disponibles à la vente : Ils correspondent essentiellement à des placements de trésorerie sous forme de valeurs mobilières de placement et à des titres de participation non consolidés que le groupe n'a pas l'intention de céder à court terme. Ils sont inscrits dans le poste "titres disponibles à la vente". Ils sont comptabilisés à leur juste valeur. Les plus ou moins-values latentes nettes des impôts différés applicables sont constatées directement dans les capitaux propres (réserves d'évaluation des instruments financiers). Pour les actifs cotés (valeurs mobilières et titres de participation), la juste valeur correspond au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. Pour les titres de participation non cotés, la juste valeur correspond à la quote-part de situation nette s'il n'y a pas de plus-value latente significative. Elle est calculée sur la base des états financiers les plus récents disponibles au moment de l'arrêté des comptes. Dès que ces actifs sont vendus ou que leur valeur est définitivement altérée, la plus ou moins-value cumulée antérieurement constatée dans les capitaux propres est incluse dans les "autres produits et charges financiers" du résultat financier. C8. Stocks et travaux en-cours. - Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués en coût d'acquisition pour les articles achetés et en coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions qui sont sortis à leur coût d'acquisition. Les travaux en-cours sont évalués en coût de production. Les frais financiers ne sont pas capitalisés dans la valorisation des stocks. Les stocks et travaux en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. C9. Créances. - Les créances en devises sont converties en devises nationales sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. C10. Trésorerie et équivalents de trésorerie. - Le poste trésorerie et équivalents de trésorerie, comptabilisé à l'actif du bilan, est constitué des disponibilités, des dépôts à vue et des équivalents de trésorerie. Les équivalents de trésorerie sont des valeurs mobilières de placement répondant aux critères de la norme IAS 7 : placements à court terme, aisément convertibles en un montant connu de liquidités et non soumis à des risques significatifs de variation de valeur. Elles sont initialement comptabilisées au coût d'acquisition, puis évaluées à leur juste valeur, correspondant, pour ces valeurs cotées, au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. La variation de juste valeur est inscrite dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. Les produits ou charges nets de cession sont constatés dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. C11. Provisions pour risques et charges : - Coût des départs à la retraite et prestations assimilées : Les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail...) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs, et d’une hypothèse d'actualisation. Les écarts actuariels sont intégralement comptabilisés en résultat dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés. - Autres provisions pour risques et charges : Dans le cadre de ses activités, le groupe est amené à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés. Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements. Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. C12. Dettes. - Les dettes en devises sont converties en devises nationales sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. C13. Actualisation des créances, dettes et provisions. - Le groupe n'ayant aucune créance ou dette significative avec différé de paiement important sans intérêt, il n'y a pas lieu de procéder à une actualisation de ces postes. La provision relative au coût des départs à la retraite et prestations assimilées est actualisée suivant la norme IAS 19. Les autres provisions sont évaluées, de fait, en valeur actuelle. Conformément aux prescriptions des normes IFRS, les actifs et passifs d'impôts différés ne sont pas actualisés. C14. Instruments financiers dérivés. - Le groupe utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation. Ces risques résultent essentiellement des ventes réalisées en dollar US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles. Lors de la comptabilisation initiale, les instruments dérivés sont inscrits au bilan pour leur coût d'acquisition. Ils sont évalués par la suite à leur juste valeur calculée sur la base du prix du marché communiqué par les organismes financiers concernés. Le groupe applique la comptabilisation de couverture pour ses opérations de change suivant les critères définis par la norme IAS 39 : - les variations de juste valeur de l'instrument de couverture sont comptabilisées, nettes d'impôt, en capitaux propres, à l'exception des variations correspondant à la part non efficace de la couverture, s'il en existe, qui sont comptabilisées en résultat opérationnel ; - lorsque le flux de trésorerie est encaissé, le profit ou la perte lié à l'instrument de couverture est constaté en résultat opérationnel. Si un instrument dérivé ne remplit pas les conditions requises pour la comptabilité de couverture, les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. C15. Constatation du chiffre d'affaires et des résultats : C15.1. Reconnaissance du chiffre d'affaires et résultat opérationnel : Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour le groupe. Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. C15.2. Résultat financier : Le résultat financier est principalement constitué des plus ou moins values latentes sur valeurs mobilières de placement équivalents de trésorerie, des produits de cession de valeurs mobilières de placement et de frais financiers divers, essentiellement ceux liés aux intérêts versés sur le compte courant de participation du personnel. Les dividendes perçus sont comptabilisés lorsque le groupe - actionnaire - est en droit d'en percevoir le paiement. C16. Imposition différée. - Les impôts différés sont calculés par société pour les différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs et leur valeur fiscale. Dans le cadre des règles définies par la norme IAS 12, les actifs d’impôts ne sont constatés, société par société, que dans la mesure où les bénéfices futurs estimés sont suffisants pour couvrir ces actifs et où leur échéance n'est pas supérieure à dix ans. Les éventuels impôts de distribution dus au titre des dividendes proposés par les filiales sont provisionnés. Les retraitements liés aux contrats de location de financement donnent lieu à des impôts différés. Les actifs et passifs d'impôt différé sont évalués aux taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt locaux (et réglementations fiscales) qui ont été adoptés à la date de clôture. Les impôts relatifs aux éléments reconnus directement en capitaux propres sont comptabilisés en capitaux propres. Les impôts différés actifs et passifs sont, pour la présentation au bilan, compensés par société. D. - Information sectorielle. Dassault Aviation retient un secteur d'activité, l'aéronautique, sans distinction géographique, pour l'information sectorielle prévue par les normes IFRS. En effet, Dassault Aviation considère que ses produits militaires et civils présentent des caractéristiques comparables en matière de : - conception, développement, fabrication et maintenance ; - vente et distribution ; - politique d'établissement des prix de vente qui conduit à des performances économiques proches ; et que leur marché ne présente pas de caractéristiques géographiques particulières. Élément 2. - Évolution du périmètre de consolidation. Le périmètre de consolidation du 30/06/2006 est identique à celui du 31/12/2005. Les pourcentages d'intérêts et de contrôle des différentes entités qui le composent sont inchangés également : Nom Pays % Intérêts des capitaux propres(identiques à % contrôle) 30/06/2006 31/12/2005 Consolidées par intégration globale : Dassault Aviation France Consolidante Consolidante Dassault Falcon Jet Etats-unis 100 100 Dassault Falcon Service France 100 100 Dassault Procurement Services Etats-unis 100 100 Sogitec Industries France 100 100 Consolidées par mise en équivalence : Dassault International Inc. (USA) Etats-unis 100 100 Élément 3. - Commentaires sur les évolutions significatives des postes de l'actif entre le 31/12/2005 et le 30/06/2006. Actifs non courants : - Dépréciation des écarts d’acquisition, immobilisations incorporelles et corporelles. - Le groupe n'a pas détecté d'indice de perte de valeur au premier semestre 2006 ; - Immobilisations corporelles. - Le poste augmente de 7 millions d'euros, du fait du renouvellement normal des matériels de production. Les engagements d'achats d'immobilisations corporelles s’élèvent à 13 millions d'euros au 30 juin 2006, contre 18 millions d'euros au 31 décembre 2005. - Titres disponibles a la vente. - Le poste augmente de 136 millions d'euros, correspondant essentiellement à l'acquisition par le groupe, au cours du semestre, de valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (105 M€) ainsi qu'à l'appréciation de la valeur de marché du portefeuille de titres disponibles à la vente du groupe (+ 31 M€ au total : 25 sur les valeurs mobilières de placement et 6 sur les titres Embraer). Actifs courants : - Stocks et en-cours. - Le poste augmente de 391 millions d'euros, principalement en raison de l'augmentation des cadences de production de Falcon ; - Créances clients et autres créances. - Le poste diminue globalement de 154 millions d'euros, correspondant à une diminution du poste clients de 181 millions d'euros et à une augmentation des autres créances de 27 millions d'euros ; - Instruments de couverture. - Le poste augmente de 100 millions d'euros. Ces instruments ont été valorisés sur la base de 1 € = 1,27 dollars US au 30 juin 2006 contre 1,18 dollars US au 31 décembre 2005 ; - Trésorerie et équivalents de trésorerie. - Le poste diminue globalement de 130 millions d'euros et totalise 1 384 millions d'euros. Le groupe a défini un indicateur propre appelé "trésorerie disponible" qui reflète le montant des liquidités totales dont dispose le groupe déduction faite des dettes financières. Il comprend : - la trésorerie et les équivalents de trésorerie ; - les valeurs mobilières de placements disponibles à la vente (à leur valeur de marché) ; - les dettes financières. La trésorerie disponible consolidée est de 3 259 millions d'euros, en diminution de 21 millions d'euros. Élément 4. - Commentaires sur les évolutions significatives des postes du passif entre le 31/12/2005 et le 30/06/2006. Passifs courants : - Dettes fournisseurs et diverses. - Le poste diminue globalement de 56 millions d'euros, correspondant essentiellement à une diminution du poste participation calculée sur une demi-année ; - Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours. - Le poste augmente de 306 millions d'euros. Les variations de ce poste sont liées aux financements reçus de nos divers clients. Élément 5. - Commentaires sur les évolutions significatives du compte de résultat entre le premier semestre 2005 et le premier semestre 2006. Chiffre d'affaires et résultat opérationnel. - Le chiffre d'affaires consolidé augmente de 279 millions d'euros, soit 25 %, par rapport à celui du premier semestre 2005. Les produits Falcon en constituent 58 %, contre 55 % au premier semestre 2005. Cette augmentation est en particulier liée à la hausse du nombre d'avions civils livrés au cours de la période (23 au cours du premier semestre 2006 contre 19 au cours du premier semestre 2005). Les dépenses de recherche et développement non activées enregistrées en charges au cours du semestre atteignent 136 millions d'euros, contre 133 au premier semestre 2005, en hausse de 2 %. La rentabilité opérationnelle s'établit à 11,1 %, contre 11,5 % au premier semestre 2005. Résultat financier. - Le résultat financier consolidé augmente de 11 millions d'euros, soit 100 %, par rapport à celui du premier semestre 2005. Cette évolution est notamment liée à l'augmentation de nos produits financiers. Élément 6. - Situation fiscale. L'impôt théorique au taux en vigueur (34,43 %) s'élève à 61 millions d'euros pour un impôt comptabilisé de 52 millions d'euros. L'écart s’explique, en particulier, par le crédit d'impôt recherche. Le poste impôts différés passifs augmente de 24 millions d'euros au cours du premier semestre 2006. Cette évolution est principalement liée à l'augmentation de la base d'imposition différée que constituent les instruments de couverture. Élément 7. - Résultat par action. Résultat par action de base : 2006 1er semestre 2005 1er semestre Bénéfice net attribuable aux actionnaires (en milliers d'euros) (1) 125 894 103 307 Nombre moyen pondéré des actions ordinaires en circulation 10 125 897 10 125 897 Bénéfice par action de base (en euros) 12,4 10,2 (1) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). Cette information se calcule en divisant le résultat net distribuable aux actionnaires par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice, à l'exclusion des actions ordinaires achetées par le groupe et détenues comme actions propres. Le groupe ne détenant pas d'actions propres et n'ayant pas de plans d'options d'achat d'actions en vertu desquels des options de souscription d'actions de la société auraient été accordées à certains salariés et cadres dirigeants, le résultat par action dilué est identique au résultat de base. Élément 8. - Transactions avec les parties liées. Les parties liées au 30 juin 2006 sont identiques à celles identifiées au 31 décembre 2005 et les transactions intervenues au cours du semestre sont également de même nature. Élément 9. - Événements postérieurs a la clôture. Aucun événement n'a eu lieu après le 30 juin 2006 pouvant avoir un impact significatif sur les comptes. B. - Rapport d'activité du premier semestre 2006. Groupe. Résultats consolidés. Prises de commandes. Le marché des avions d'affaires a confirmé sa bonne tenue au premier semestre 2006, 52 Falcon neufs ayant été commandés (contre 62 au premier semestre 2005 et 28 au premier semestre 2004). Le niveau des ventes en Europe continue d'être supérieur à la moyenne historique du fait, en particulier, de la faiblesse du dollar, monnaie de vente de l'aviation d'affaires. Nos prises de commandes consolidées du premier semestre 2006 sont de 1,83 milliards d'euros. Elles diminuent de 17 % par rapport au premier semestre 2005. Les Falcon en représentent 79 %. L'évolution des prises de commandes consolidées par rapport au premier semestre 2005 est la suivante, en millions d'euros : Produits Défense Produits Falcon Total % Export France Export Premier semestre 2005 181 62 1.964 2 207 92 % 11 % 89 % Premier semestre 2006 312 76 1.446 1 834 81 % 21 % 79 % Chiffre d'affaires. Le chiffre d'affaires consolidé réalisé au premier semestre 2006 est de 1,41 milliard d'euros, en hausse de 25 % par rapport au premier semestre 2005. Il se répartit comme suit, en millions d'euros : Produits Défense Produits Falcon Total % Export France Export Premier semestre 2005 328 183 619 1 130 69 % 45 % 55 % Premier semestre 2006 479 117 813 1 409 64 % 42 % 58 % Résultat opérationnel. Le bénéfice opérationnel consolidé du premier semestre 2006 est de 156 millions d'euros, en hausse de 20 % par rapport au premier semestre 2005. La rentabilité opérationnelle s'établit à 11,1 %. Résultat net. Le bénéfice net (groupe et part du groupe) du premier semestre 2006 s'élève à 126 millions d'euros. Il est en hausse de 22 % par rapport au premier semestre 2005. La rentabilité nette est de 8,9 %. Structure financière. Notre groupe n'a pas d'endettement bancaire structurel. Les dettes financières significatives apparaissant au passif du bilan consolidé correspondent à la participation des salariés bloquée en compte courant et aux avances remboursables Falcon. La trésorerie et équivalents de trésorerie en normes IFRS s'élèvent à 1,38 milliards d'euros. Cette donnée n'est pas comparable avec la trésorerie en normes françaises. En effet, la majeure partie des valeurs mobilières de placement dont dispose le groupe est désormais classée en "actif non courant" au niveau du bilan et est évaluée à la valeur de marché conformément aux normes IFRS. Le groupe a défini un indicateur propre appelé "trésorerie disponible" qui reflète le montant des liquidités totales dont dispose le groupe, déduction faite des dettes financières. Cet indicateur reprend les postes du bilan suivants : - trésorerie et équivalents de trésorerie, - valeurs mobilières de placements disponibles à la vente (à leur valeur de marché), - dettes financières. La trésorerie disponible consolidée s'élève à 3,26 milliards d'euros au 30 juin 2006 contre 3,28 Milliards d'euros au 31 décembre 2005. Activités du groupe. Évolution des programmes. Programmes Falcon. - Le premier semestre 2006 a été marqué par : - une forte activité commerciale ; - la confirmation de l'amélioration des performances du Falcon 7X, dont le rayon d'action est porté de 5 700 à 5 950 NM ; - la première présentation publique du Falcon 7X avec une cabine passagers équipée, au salon de l'EBACE ; - le succès du séminaire mondial "maintenance & opérations" qui a réuni plus de 1 300 personnes à Boca Raton en Floride. Programmes Défense. - Le premier semestre 2006 a été marqué par : - la constitution du premier escadron Rafale de l'Armée de l'Air sur la base aérienne de Saint-Dizier, le 27 juin 2006 ; - la livraison de huit Rafale ; - la qualification du standard F2 dont la mise en service opérationnelle est attendue au deuxième semestre. Il dote le Rafale de nouveaux armements (SCALP EG, AASM) et capteurs (Optronique Secteur Frontal, liaison de données MIDS) ; - la notification par la DGA, en février 2006, du contrat de développement du démonstrateur d’avion de combat sans pilote (UCAV) Neuron. Ce programme, placé sous la maîtrise d’oeuvre de Dassault Aviation, associe cinq autres partenaires industriels européens. La première phase des travaux porte sur les études de faisabilité. Le premier vol est prévu en 2011 ; - l'obtention, dans le domaine spatial, du contrat FLEX (In-Flight Experiment) relatif à la définition d'un véhicule expérimental réutilisable. Services et soutien aux clients. - Au premier semestre 2006, nous avons : - lancé un plan d'action pour améliorer la perception des clients en matière de prix des rechanges Falcon ; - poursuivi la mise en service du Rafale au standard F2. Nouvelle révolution industrielle. A l'occasion du programme Falcon 7X, Dassault Aviation a accompli une nouvelle révolution industrielle qui déborde le cadre de l'industrie aéronautique, en faisant de l'entreprise numérique étendue et du Product Lifecycle Management (PLM) une réalité. Dans un premier temps, Dassault Aviation a réuni tous ses partenaires au sein d'un "plateau physique". Il en est résulté une définition générale de l’avion intégrant tous ses aspects, de la conception à la production et la maintenance (PLM) dans le cadre d'une maquette numérique unique partagée par tous. Ceci a permis la prise en compte de tous les stades de la vie du produit avant même que la première pièce de l'avion ne soit définie en détail. Dans un deuxième temps, chaque acteur a réintégré son entreprise d'origine pour poursuivre le travail de conception détaillée par échange et partage de modèles numériques, mais à distance, par le biais d’un réseau de communication dédié. Le "plateau physique" est donc devenu "plateau virtuel" autour de cette maquette numérique, base de données unique. Les partenaires ont ainsi une connaissance en temps réel de tout ce qui se fait dans leur domaine sur l’avion, tout en protégeant strictement les savoir-faire de chacun. Les modifications apportées par un partenaire sont immédiatement prises en compte par les autres partenaires. Ce programme donne à Dassault Aviation une avance technologique et un avantage compétitif important. Recherche et développement. Les travaux de recherche et développement représentent l’ensemble de nos activités de préparation du futur en matière de développements technologiques et de processus outillés. Renforcer nos capacités de maîtrise d’oeuvre des systèmes aériens de combat et de surveillance et rester compétitifs sur le marché des avions d'affaires sont nos objectifs. Dans le domaine militaire, nous préparons de futures capacités opérationnelles pour le Rafale sur la base de fonctions techniques qui font l’objet de Programmes d’Études Amont de la DGA telles que : fusion de données, communication, conduite de tir air-sol. Nous proposons également des travaux technologiques à la DGA en préparation d’un futur UCAV opérationnel. Ces développements visent à amener à maturité les technologies à démontrer avant le lancement du programme EFCAS (European Future Combat Air System). Dans le domaine civil, nous poursuivons le plan "avion civil tout composite" autour du projet européen ALCAS notifié en 2005. Nous démarrons aussi des travaux d’architecture et des travaux technologiques pouvant conduire à un Falcon futur plus électrique. Pour les processus outillés, nous travaillons dans le cadre de plans transverses pluri-annuels. Une grande part de ces plans vise à améliorer notre capacité de conception : - le transfert des règles métier du bureau d’études dans l’environnement CATIA V5 ; - une nouvelle méthodologie de conception multi-disciplinaire efficace ; - un renforcement de la mutualisation de l’ensemble de nos simulations. Nouvelles techniques de fabrication. La généralisation de l'utilisation des outils PLM (Product Lifecycle Management) sur le Falcon 7X a permis des gains significatifs en coûts et cycles, d'industrialisation et de production. Leur utilisation est en-cours de mise en oeuvre pour les travaux d'aménagement commercial des Falcon. Grâce aux outils de simulation et en retour d'expérience des premières fabrications de panneaux de voilure du F7X, Seclin et le Centre de Développement Exploratoire poursuivent l'amélioration de la filière de fabrication des panneaux usinés formés à chaud. La mise en place de cellules d'assemblage robotisé se poursuit à Argenteuil, Biarritz et Martignas, dans le but d'améliorer la qualité des assemblages tout en réduisant les cycles et les coûts. La recherche de nouveaux types de fixation simplifiant la pose par accès simple face est toujours active et les premiers essais de faisabilité ont été réalisés. Le développement des filières composite se poursuit dans le cadre des améliorations de productivité (notamment nouvelles pièces en RTM : Resin Transfer Molding) et de projets européens (sixième PCRD) comme le caisson de voilure Alcas dont les premières éprouvettes ont été réalisées à Argenteuil. Les travaux sur la technologie de placement filamentaire sont également poursuivis avec l'aide de la Direction Générale de l'Aviation Civile et des programmes européens. Dans le cadre des pôles de compétitivité, nous proposons des projets de développement dans le domaine des composites et dans le domaine des pièces métalliques (nouveaux alliages d'aluminium, nouvelles méthodes de soudage). Moyens industriels. Nous avons mis en service au premier semestre 2006 de nouveaux moyens industriels performants : - cellule de 2 fraiseuses 5 axes grande vitesse à Argenteuil ; - cellule robotisée d'assemblage pour couture de tronçons à Biarritz ; - presse de 100 tonnes à Seclin pour le formage des panneaux ; - machine de tournage fraisage pour pièces complexes à Argonay ; et commandé de nouveaux moyens : - cellules robotisées pour l'assemblage à Argenteuil et Martignas ; - machine à cintrer les tuyauteries à Argenteuil ; - cabine de peinture voilures à Martignas. Politique environnementale. Nous avons au premier semestre 2006 : - obtenu le renouvellement de la certification ISO 14001 d'Argonay, premier site certifié en 2003 ; - renforcé nos dispositions communes afin de préparer le passage en 2007 à une certification globale société. Ressources humaines. Le groupe emploie 12 031 personnes au 30 juin 2006. Dassault Aviation, société-mère. Activités. Les activités de Dassault Aviation, société-mère, notamment l'évolution des programmes et la recherche et développement, vous ont été présentées dans le cadre des activités du groupe. Résultats. Prises de commandes. Les commandes reçues par la société mère au premier semestre 2006 sont de 1,62 milliard d'euros, en baisse de 11 % par rapport au premier semestre 2005. Elles se répartissent comme suit : (en millions d'euros) Produits Défense Produits Falcon Total % Export France Export Premier semestre 2005 178 51 1 582 1 811 90 % 13 % 87 % Premier semestre 2006 308 75 1 232 1 615 79 % 24 % 76 % Chiffre d'affaires. Le chiffre d'affaires du premier semestre 2006 de la société mère est de 1,43 milliard d'euros, en hausse de 38 % par rapport au premier semestre 2005. Il se répartit comme suit : (En millions d'euros) Produits Défense Produits Falcon Total % Export France Export Premier semestre 2005 328 183 521 1 032 67 % 50 % 50 % Premier semestre 2006 477 105 846 1 428 66 % 41 % 59 % Résultat net. Le bénéfice net au 30 juin 2006 s'élève à 150 millions d'euros. Domaine social. Le développement de notre politique contractuelle s'est poursuivi au premier semestre 2006. Il a abouti à la conclusion d'accords avec les organisations syndicales, en particulier sur : - la politique salariale pour l'année 2006 ; - le régime de prévoyance des cadres ; - le Compte Epargne Temps. L'effectif total de la société est de 8 625 personnes au 30 juin 2006, l'effectif actif étant de 8 072 personnes. Évolution prévisible de l'activité à la clôture de l'exercice. Le chiffre d'affaires 2006 de la société mère devrait être de l'ordre de 2,8 milliards d'euros. Conclusion. La conjoncture économique mondiale reste globalement bien orientée, comme en atteste le niveau des ventes d'avions d’affaires. Cependant la parité actuelle de l'euro par rapport au dollar et le renchérissement du pétrole et des matières premières, outre leur impact sur notre compétitivité, risquent de ralentir la croissance et de peser sur notre marché. C. - Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle 2006. Mesdames, Messieurs les actionnaires, En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : - l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société Dassault Aviation, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 –norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne relative à l’information financière intermédiaire. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés. La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 14 septembre 2006. Les commissaires aux comptes Mazars & Guérard : Deloitte & Associés : Serge Castillon ; Philippe Mouraret. 0614400
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/07/2006Bulletin BALO n°86 du 19/07/2006, affaire n°11424Numéro d’affaire : 11424Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : 0611424 19 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°86 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Insee : 270 192 076 0011. Siret : 712 042 456 00046. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2006 à fin juin Exercice 2005 à fin juin I. Groupe Dassault Aviation : Premier trimestre 498 786 370 693 Deuxième trimestre 910 360 759 097 Total 1 409 146 1 129 790 II. Société-mère : Premier trimestre 516 753 402 461 Deuxième trimestre 911 500 629 049 Total 1 428 253 1 031 510 Commentaires : Les chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels. 0611424
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2006Bulletin BALO n°61 du 22/05/2006, affaire n°07064Numéro d’affaire : 07064Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0607064 22 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Insee : 270 192 076 0011. Siret : 712 042 456 00046. Les documents comptables annuels définitifs 2005 de la société et du groupe Dassault Aviation (comptes annuels et comptes consolidés), approuvés par l'assemblée générale du 20 avril 2006, sont sans changement par rapport aux documents publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 8 mars 2006. 0607064
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2006Bulletin BALO n°55 du 08/05/2006, affaire n°05458Numéro d’affaire : 05458Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : 0605458 8 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Insee : 270 192 076 0011. Siret : 712 042 456 00046. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2006 à fin mars Exercice 2005 à fin mars I. Groupe Dassault Aviation : Premier trimestre 498 787 370 693 II. Société-mère : Premier trimestre 516 753 402 461 Commentaires : Ces chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels. 0605458
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AVIS DIVERS 03/05/2006Bulletin BALO n°53 du 03/05/2006, affaire n°04677Numéro d’affaire : 04677Description : 0604677 3 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Avis divers____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €.Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. DROITS DE VOTE Conformément aux dispositions de l'article L. 233-8 du Code de commerce, il est précisé que lors de l'assemblée générale mixte de la société ci-dessus désignée, réunie le 20 avril 2006, le nombre total de droits de vote existant était de 10 125 897. 0604677
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/04/2006Bulletin BALO n°44 du 12/04/2006, affaire n°03674Numéro d’affaire : 03674Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0603674 12 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°44 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Insee : 270 192 076 0011. Siret : 712 042 456 00046. Rectificatif aux comptes publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 8 mars 2006. Dans les comptes consolidés du groupe Dassault Aviation au 31 décembre 2005, publiés au Bulletin des annonces légales obligatoires numéro 29 du 8 mars 2006, le total au 31 décembre 2005 des engagements financiers réciproques (Elément 24 de l'annexe des comptes consolidés) s'élève à 12 981 101 milliers d'euros au lieu de 11 762 828 milliers d'euros. 0603674
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/04/2006Bulletin BALO n°40 du 03/04/2006, affaire n°03285Numéro d’affaire : 03285Description : 0603285 3 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°40 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. AVIS DE CONVOCATION Les actionnaires de la société Dassault Aviation sont convoqués en assemblée générale mixte ordinaire annuelle et extraordinaire le 20 avril 2006 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault, Paris (8ème) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2005 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, rapport des commissaires visé à l'article L. 225-235 du code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2005 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Approbation des conventions précitées ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Ratification de la nomination d'un nouvel administrateur ; — Mise en conformité des statuts avec l'ordonnance du 24 juin 2004 et la loi du 26 juillet 2005 ; — Proposition d'augmentation de capital réservée aux salariés ; — Pouvoirs pour formalités. —————— Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : — les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits cinq jours au moins avant la date de cette assemblée sur les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac 75450 Paris Cedex 09), mandataire de la société ; — les actionnaires au porteur devront adresser à BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09), cinq jours au moins avant la date de cette assemblée un certificat constatant l’indisponibilité de leurs titres jusqu'à la date de ladite assemblée, délivré par l'intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) chez lequel leurs titres sont inscrits en compte. Les actionnaires remplissant les conditions ci-dessus pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — soit une carte d'admission s'ils désirent assister à l'assemblée ; — soit un formulaire unique de procuration/vote par correspondance, et les documents relatifs à cette assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — directement pour les actionnaires nominatifs ; — via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de l'assemblée. Le conseil d'administration. 0603285
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 15/03/2006Bulletin BALO n°32 du 15/03/2006, affaire n°02122Numéro d’affaire : 02122Description : 0602122 15 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - 75008 Paris. 712 042 456 R.C.S. Paris. Avis de réunion. Mmes et MM les actionnaires sont avisés que le conseil d'administration se propose de les réunir en assemblée générale mixte ordinaire annuelle et extraordinaire le 20 avril 2006 à 15 heures au siège social 9, rond-point des Champs Elysées - Marcel Dassault - Paris (8è) à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant : — Rapport de gestion du conseil d'administration sur l'exercice 2005 et rapport du président ; — Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, rapport des commissaires visé à l'article L.225-235 du Code de commerce ; — Approbation des comptes annuels de l'exercice 2005 ; — Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; — Approbation des conventions précitées ; — Quitus au conseil d'administration ; — Affectation et répartition des bénéfices ; — Ratification de la nomination d'un nouvel administrateur ; — Mise en conformité des statuts avec l'ordonnance du 24 juin 2004 et la loi du 26 juillet 2005 ; — Proposition d'augmentation de capital réservée aux salariés ; — Pouvoirs pour formalités. Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil d'administration : I - Résolutions de la compétence de l'assemblée générale ordinaire Première résolution.— L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport du président visé à l'article L 225-37 al. 6 du code de commerce, du rapport général des commissaires aux comptes et de leur rapport visé à l'article L.225-235 al. 5 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de l'exercice 2005 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 260.900.838,37 € ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Deuxième résolution.— L'assemblée générale, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil d'administration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de l'exercice 2005 tels qu'ils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de l'ensemble consolidé de 304.728 Milliers d'€ (dont 304.720 Milliers d'€ revenant au groupe) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième résolution. — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve les conventions visées dans ce rapport. Quatrième résolution.— L'assemblée générale donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de l'exercice 2005 de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice. Cinquième résolution.— L'assemblée générale décide, sur la proposition du conseil d'administration, d'affecter le bénéfice net ressortant des comptes annuels de l'exercice 2005 et s'élevant à 260.900.838,37 € lequel, augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs après changement de méthodes comptables au 1.1.2005, soit 1.360.848.573,87 € constitue un total de 1.621.749.412,24 € de la manière suivante : - à la distribution au titre des dividendes de 100.246.380,30 € - au report à nouveau 1.521.503.031,94 € Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 9,90 € par action éligible à l'abattement de 40 % pour les personnes physiques. Ce dividende sera mis en paiement en euros le 2 mai 2006 directement aux titulaires d'actions "nominatives pures" et par l'entremise des intermédiaires habilités pour les titulaires d'actions "nominatives administrées" ou "au porteur". Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et les avoirs fiscaux correspondants ont été de : Exercices Dividendes nets distribués (en euros) Avoirs fiscaux (en euros) Abattement 2002 8,30 (1) 4,15 (2) 0,83 2003 7,70 (1) 3,85 (2) 0,77 2004 7,70 -- (3)50 % (1) pour les personnes physiques et les personnes morales ayant bénéficié d'un avoir fiscal de 50 % (2) pour les personnes morales ayant bénéficié d'un avoir fiscal de 10 % (3) pour les personnes physiques Sixième résolution.— L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées ordinaires, ratifie la cooptation de M. Noël Forgeard comme administrateur, en remplacement de M. Philippe Camus, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2009. II - Résolutions de la compétence de l'assemblée générale extraordinaire Septième résolution.— L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration décide de mettre les statuts de la société en conformité avec les dispositions de l'ordonnance du 24 juin 2004 portant réforme du régime des valeurs mobilières et de la loi du 26 juillet 2005 pour la confiance et la modernisation de l'économie et, en conséquence, de : a) ajouter, après la 1ère phrase du 1er alinéa de l'article 7 (augmentation et réduction du capital social - amortissement du capital social), la phrase suivante : "L'assemblée générale peut aussi déléguer sa compétence au conseil d'administration pour décider de l'augmentation du capital social dans les conditions prévues par la loi." b) remplacer au sein : – des 2ème et 5ème alinéas de l'article 9 (forme des actions) : "à l'organisme chargé de la compensation des titres" par "au dépositaire central qui assure la tenue du compte émission des titres de la société" ; – du 3ème alinéa de l'article précité : "organisme" par "dépositaire". c) ajouter après le 3ème alinéa du paragraphe 24.1 (conventions soumises à autorisation) l'alinéa suivant : "Sont en outre soumis à l'autorisation préalable du conseil d'administration, les engagements pris par la société elle-même ou par toute société contrôlée ou qui la contrôle au sens des II et III de l'article L.233-16 du code de commerce, au bénéfice de son président, de son directeur général ou de l'un de ses directeurs généraux délégués, correspondant à des éléments de rémunération, des indemnités ou des avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de ces fonctions, ou postérieurement à celles-ci." d) remplacer au sein du 1er alinéa de l'article 29 (accès aux assemblées) : "entreprise d'investissement" par "prestataire de services d'investissement". e) remplacer au sein du 1er alinéa de l'article 33 (quorum - majorité dans les AGO) : le quorum du "quart" par le quorum du "cinquième". f) remplacer au sein du 2ème alinéa de l'article 34 (attribution - quorum - majorité dans les AGE) : les quorum du "tiers" et "quart" par les quorums du "quart" et du "cinquième". Huitième résolution.— L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, décide, dans le cadre des articles L.225-129-1, L.225-129-6 alinéa 2, L.225-138-1 du Code de commerce et des articles L.443-1 et suivants du Code du travail, d'augmenter le capital social de la société d'une somme qui ne pourra excéder 800.000 € par l'émission d'actions réservées aux salariés adhérents au plan d'épargne d'entreprise de la société. L'assemblée générale décide de supprimer le droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit des adhérents au plan d'épargne d'entreprise de la société. L'assemblée générale délègue tous pouvoirs au conseil d'administration, avec faculté de subdélégation au président-directeur général dans les conditions prévue à l'Article L.225-129-4 du Code de commerce pour mettre en oeuvre la présente décision, dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus, à l'effet notamment de : — procéder à cette augmentation en une ou plusieurs fois ; — fixer les conditions d'ancienneté que devront remplir les salariés adhérents au plan d'épargne d'entreprise pour bénéficier des actions nouvelles et, dans les limites légales, le délai accordé aux souscripteurs pour la libération de ces actions ; — déterminer si les souscriptions devront être réalisées par l'intermédiaire d'un fonds commun de placement ou directement ; — décider du nombre et des caractéristiques des actions à émettre, du prix de souscription dans les conditions définies à l'article L.443-5 du Code du travail, de la durée de la période de souscription, de la date à compter de laquelle les actions nouvelles porteront jouissance et plus généralement, de l'ensemble des modalités d'émission ; — constater la réalisation de chaque augmentation du capital à concurrence du montant des actions qui seront effectivement souscrites ; — procéder aux formalités consécutives et apporter aux statuts les modifications corrélatives ; — sur ses seules décisions, après chaque augmentation, imputer les frais de l'augmentation de capital sur le montant des primes afférentes et prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital ; — accomplir tous actes et formalités à l'effet de constater la ou les augmentations de capital réalisées en exécution de la présente délégation à hauteur du montant des actions effectivement émises, modifier les statuts en conséquence et, plus généralement, faire tout ce qui sera nécessaire. La présente délégation est valable pour une durée de 5 ans à compter de la présente assemblée. Neuvième résolution.— L'assemblée générale, donne tous pouvoirs aux porteurs d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin d'accomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité. ————————— Les actionnaires sont informés qu'ils disposent d'un délai de dix jours à compter de la date de publication du présent avis, pour adresser au siège social, dans les conditions prévues par la loi, les demandes d'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de cette assemblée. Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : — les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits cinq jours au moins avant la date de cette assemblée sur les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cédex 09), mandataire de la société ; — les actionnaires au porteur devront adresser à BNP Paribas Securities Services (services aux émetteurs - assemblées, immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cédex 09), cinq jours au moins avant la date de cette assemblée un certificat constatant l’indisponibilité de leurs titres jusqu'à la date de ladite assemblée, délivré par l'intermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services d'investissement) chez lequel leurs titres sont inscrits en compte. A compter de l'avis définitif de convocation, les actionnaires pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci‑dessus) : — soit une carte d'admission s'ils désirent assister à l'assemblée ; — soit un formulaire unique de procuration / vote par correspondance accompagné de ses annexes, et l'ensemble des documents relatifs à cette assemblée. Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de l'assemblée. Le formulaire unique de procuration / vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : — directement pour les actionnaires nominatifs ; — via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de l'assemblée. Le conseil d'administration. 0602122
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2006Bulletin BALO n°29 du 08/03/2006, affaire n°01898Numéro d’affaire : 01898Type d’informations : Comptes annuelsDescription : 0601898 8 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ Dassault Aviation Société anonyme au capital de 81.007.176 euros Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris 712 042 456 R.C.S. Paris Insee : 270 920 760 011. Siret : 712 042 456 00111. A. - Comptes consolidés au 31 décembre 2005. Première partie : suivant le référentiel IFRS. (En milliers d'euros.) Les comptes comparatifs présentés dans cette première partie sont en normes IFRS. Le passage entre les comptes publiés et les comptes IFRS est détaillé pour le 31 décembre 2004 dans la seconde partie. I. - Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.) Actif Éléments de l'annexe 31/12/2005 Ouverture 01/01/2005 (avec IAS 39) 31/12/2004 Actifs non courants : Écarts d'acquisition 3 14 366 14 366 14 366 Immobilisations incorporelles 4 47 775 51 260 51 260 Immobilisations corporelles 4 393 784 372 728 372 728 Titres mis en équivalence 5 4 961 4 194 4 194 Titres disponibles a la vente 5 2 165 400 2 046 603 1 432 817 Autres actifs financiers 5 29 324 27 408 27 408 Impôts différés actifs 20 4 111 3 801 37 561 Total actifs non courants 2 659 721 2 520 360 1 940 334 Actifs courants : Stocks et en-cours 6 2 483 860 2 670 284 2 670 284 Créances clients et autres créances 7 620 337 590 058 811 654 Avances et acomptes versés s/ commandes 120 674 95 394 95 394 Instruments de couverture 23 433 474 708 422 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie 8 1 514 230 958 753 956 479 Total actifs courants 5 172 575 5 022 911 4 533 811 Total actif 7 832 296 7 543 271 6 474 145 Passif Éléments de l'annexe 31/12/2005 Ouverture 01/01/2005 (avec IAS 39) 31/12/2004 Capital et réserves : Capital 9 81 007 81 007 81 007 Réserves 2 078 137 1 785 697 1 780 694 Réserves d'évaluation des instruments financiers 739 072 857 190 0 Résultat de l'exercice (part du groupe) 304 720 312 592 312 592 Capitaux propres - part groupe 3 202 936 3 036 486 2 174 293 Capitaux propres - minoritaires 91 82 82 Total capitaux propres 3 203 027 3 036 568 2 174 375 Passifs non courants : Emprunts et dettes financières à plus d'un an 10 206 976 190 048 190 048 Provisions non courantes 11 12 545 27 462 27 462 Impôts différés passifs 20 137 489 232 592 25 659 Total passifs non courants 357 010 450 102 243 169 Passifs courants : Dettes fournisseurs et diverses 12 805 530 596 132 596 132 Dettes fiscales et sociales 12 256 094 238 142 238 142 Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 13 2 682 349 2 749 525 2 749 525 Emprunts et dettes financières a moins d'un an 10 30 952 37 588 37 588 Provisions courantes 11 497 334 435 214 435 214 Total passifs courants 4 272 259 4 056 601 4 056 601 Total passif 7 832 296 7 543 271 6 474 145 II . - Compte de résultat. (En milliers d'euros.) Éléments de l'annexe 2005 2004 Chiffre d'affaires 14 3 428 069 3 459 106 Autres produits de l'activité 15 17 164 32 450 Variation des stocks de produits en-cours et de produits finis -234 251 -396 392 Achats consommés -1 769 634 -1 646 062 Charges de personnel (1) -903 865 -862 787 Impôts et taxes -53 076 -49 768 Dotations aux amortissements 4 -58 977 -60 308 Dotations aux provisions 11 -496 916 -503 546 Reprises de provisions 11 469 882 508 252 Autres produits et charges d'exploitation 16 13 206 -13 778 Résultat opérationnel courant 411 602 467 167 Autres produits et charges non courants 18 0 60 Résultat opérationnel 411 602 467 227 Résultat financier 19 30 624 647 Quote-part dans les résultats nets des sociétés mises en équivalence 5 111 59 Impôts sur les résultats 20 -137 609 -155 333 Résultat net (2) 304 728 312 600 Dont part du groupe 304 720 312 592 Dont intérêts minoritaires 8 8 Résultat par action en euros (de base) 21 30,1 30,9 Résultat par action en euros (dilué) 21 30,1 30,9 (1) Intéressement et participation inclus dans les charges de personnel -101 181 -90 798 (2) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). III. - Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros.) 31/12/2005 31/12/2004 Résultat net 304 728 312 600 Annulation des résultats des sociétés mises en équivalence, nets des dividendes reçus -111 -59 Annulation des résultats sur cessions d'actifs immobilisés 76 12 096 Charge d'impôt (y compris impôts différés) 137 609 155 333 Montant net des dotations et reprises aux comptes d'amortissements et de provisions (à l'exclusion de celles liées au besoin en fonds de roulement) 97 180 50 923 Capacité d'autofinancement avant impôt (A) 539 482 530 893 Impôts versés (B) -135 898 -126 146 Variation des stocks et en-cours (valeur nette) 186 424 408 009 Variation des avances et acomptes versés -25 280 -7 969 Variation des créances clients et autres créances (valeur nette) 191 317 -115 696 Variation des primes sur couverture de change -1 411 0 Variation des avances et acomptes reçus -67 176 -69 442 Variation des dettes fournisseurs et diverses 209 398 -37 561 Variation des dettes fiscales et sociales 17 952 49 388 Reclassements et retraitements de consolidation (2) -240 035 0 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin de fonds de roulement (C) 271 189 226 729 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'exploitation (D=A+B+C) 674 773 631 476 Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles -87 428 -103 387 Acquisition d'immobilisations financières -2 384 -1 087 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 21 220 51 385 Dividendes reçus des sociétés en équivalence 0 0 Trésorerie nette sur acquisitions et cessions de filiales 0 0 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'investissement (E) -68 592 -53 089 Variation des valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (au coût historique) -40 297 2 797 Augmentation de capital 0 0 Variation des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières 83 986 82 668 Remboursement des dettes financières -73 698 -89 359 Dividendes versés au cours de l'exercice -77 970 -77 969 Flux de trésorerie net provenant des opérations de financement (F) -107 979 -81 863 Variation de la trésorerie nette (D+E+F) 498 202 496 524 Trésorerie nette à l'ouverture (1) 958 753 505 005 Variation de la trésorerie nette 498 202 496 524 Variations de taux de change 57 275 -45 050 Trésorerie nette à la clôture (1) 1 514 230 956 479 Première application de la norme IAS 39 au 1er janvier 2005 (1) 2 274 Trésorerie nette au 1er janvier 2005 (1) 958 753 (1) La trésorerie nette est détaillée dans l'élément 8 de l' annexe. les équivalents de trésorerie (valeurs mobilières de placement) y contribuent pour leur coût d'acquisition au 31 décembre 2004 et pour leur valeur de marché à compter de la première application de la norme IAS 39 au 1er janvier 2005. (2) Dont 237 761 liés au reclassement en impôt différé actif de l'impôt payé d'avance sur les plus-values de valeurs mobilières de placement et 2 274 d'impôt dû au titre des changements de durées d'amortissement dans les comptes sociaux. IV. - Tableau de variation des capitaux propres. La variation des capitaux propres est détaillée dans la tableau ci-après, où : la rubrique "capital" reprend le capital social de la société mère, Dassault Aviation ; la rubrique "réserves liées au capital" regroupe les primes d'émission, d'apport, de fusion ainsi que les réserves légales ; la rubrique "réserves et résultats consolidés" inclut le résultat net de l'exercice ; la rubrique "écart de change" enregistre les écarts de change provenant de la conversion des états financiers des filiales hors zone euro ; la rubrique "réserves d'évaluation des instruments financiers" met en évidence les résultats enregistrés directement en capitaux propres. Ces résultats sont générés pour le groupe par les variations nettes d'impôts de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente ainsi que celles des instruments de couverture de change. La réévaluation des instruments financiers est détaillée en annexe : élément 5 pour les actifs financiers disponibles à la vente ; élément 23 pour les instruments de couverture de change. (En milliers d' euros) Capital Réserves liées au capital Réserves et résultats consolidés Écart de change Réserves d'évaluation des instruments financiers Total part groupe Minoritaires Total Au 31 décembre 2003 81 007 19 579 1 948 492 -80 643 0 1 968 435 147 1 968 582 Mouvements 2004 : Dividendes versés -77 969 -77 969 -77 969 Résultat de l'exercice 312 592 312 592 8 312 600 Variation de l'écart de conversion -28 765 -28 765 -28 765 Écarts de réévaluation à la juste valeur Actifs financiers disponibles à la vente Instruments de couverture Impôts correspondants Résultat enregistré directement en capitaux propres 0 0 0 Autres mouvements -73 -73 Au 31 décembre 2004 81 007 19 579 2 183 115 -109 408 0 2 174 293 82 2 174 375 Application de l'IAS 39 (1) 5 003 857 190 862 193 862 193 Solde au 1er janvier 2005 retraité 81 007 19 579 2 188 118 -109 408 857 190 3 036 486 82 3 036 568 Mouvements 2005 : Dividendes versés -77 970 -77 970 -77 970 Résultat de l'exercice 304 720 304 720 8 304 728 Variation de l'écart de conversion 57 818 57 818 57 818 Écarts de réévaluation à la juste valeur Actifs financiers disponibles à la vente (2) 75 857 75 857 75 857 Instruments de couverture -276 359 -276 359 -276 359 Impôts correspondants 82 384 82 384 82 384 Résultat enregistré directement en capitaux propres -118 118 -118 118 0 -118 118 Autres mouvements 0 1 1 Au 31 décembre 2005 81 007 19 579 2 414 868 -51 590 739 072 3 202 936 91 3 203 027 (1) Première application de la norme IAS 39 au 1er janvier 2005 : voir comptes consolidés - seconde partie. (2) Variation de juste valeur des titres disponibles à la vente : 72 337 (dont 30 251 pour Embraer) + reprise de provision Embraer 3 520 (cf. élément 5). Dassault Aviation est une société anonyme cotée immatriculée en France. En date du 15 Février 2006, le conseil d'administration a arrêté les états financiers consolidés du groupe Dassault Aviation pour l'année 2005 et en a autorisé la publication. V. - Annexe aux comptes consolidés. Élément 1. - Principes comptables. A. - Principes généraux. Conformité aux normes comptables. - Les comptes consolidés de Dassault Aviation et de ses filiales sont établis conformément aux principes des normes internationales d'évaluation et de présentation de l'information financières IFRS (International Financial Reporting Standards), référentiel adopté par l'Union Européenne, publié au Journal Officiel en date du 13 octobre 2003 et applicable à compter du 1er janvier 2005. Conformément aux dispositions de la norme IFRS 1, le groupe applique la norme 39 (et la norme de présentation associée IAS 32) à compter du 1er janvier 2005, de manière prospective. En conséquence, en 2004, les valeurs mobilières de placement et les autres titres disponibles à la vente sont à leur coût historique et la valeur de marché des couvertures de change n'est pas intégrée aux comptes. Présentation des comptes consolidés. - Le bilan consolidé est présenté sous la forme Courant / Non Courant. Sont considérés comme courants les actifs et passifs directement liés au cycle d'exploitation, à l'exception de la provision Casa et de la part à plus d'un an des dettes financières, qui sont classées en passifs non courants. Le compte de résultat consolidé est présenté par nature. B. - Principes et méthodes de consolidation. B1. Choix des sociétés et méthodes de consolidation.— Participation dans les filiales : Les sociétés contrôlées directement ou indirectement de manière exclusive sont consolidées par intégration globale si leur importance relative le justifie. Participation dans les entreprises associées : Les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation exerce directement ou indirectement une influence notable sont consolidées par mise en équivalence si leur importance relative le justifie. En 2004 et 2005, le groupe n'a pas de participations significatives de ce type. Participation dans les coentreprises : Les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation partage le contrôle avec d'autres parties sont consolidées par intégration proportionnelle si leur importance relative le justifie. En 2004 et 2005, le groupe n'a pas de participations significatives de ce type. Seuils de consolidation : Une société est incluse dans la consolidation si tous les critères suivants sont remplis : total du bilan supérieur à 2 % du total du groupe ; chiffre d'affaires supérieur à 2 % du total du groupe ; montant des capitaux propres supérieur à 3 % des capitaux propres du groupe. Une exception pourrait être faite à ce principe si une société avait une importance stratégique pour le groupe, ce qui n'est pas le cas en 2004 et 2005. Toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées sont éliminées, ainsi que les résultats internes non réalisés, compris dans l'actif immobilisé, dans les stocks et les en-cours des sociétés consolidées. B2. Dates de clôture.— Toutes les sociétés consolidées clôturent leur exercice social au 31 décembre. B3. Conversion des comptes annuels des filiales hors zone euro.— Les comptes annuels des filiales hors zone euro sont convertis en euros de la manière suivante : actifs et passifs au cours de clôture ; compte de résultat au taux moyen. La différence de conversion est incluse dans les capitaux propres et n'affecte pas le résultat. C. - Principes d'évaluation. C1. Ecarts d’acquisition (IFRS 3). - Dassault Aviation a choisi de ne pas retraiter de façon rétrospective les écarts d'acquisition antérieurs au 1er janvier 2004. En conséquence, les écarts d'acquisition à cette date correspondent à leur valeur nette des amortissements antérieurement pratiqués. Depuis le 1er janvier 2004, en conformité avec la norme IFRS 3, les écarts d'acquisition ne sont plus amortis. Ils font l'objet de tests de perte de valeur à chaque clôture annuelle ainsi qu'à chaque fois qu'il existe un indice de perte de valeur. C2. Principes de comptabilisation et d'amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles (IAS 16 et 38). - Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Les frais financiers ne sont pas immobilisés. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sans déduction d'une valeur résiduelle, à l'exception des avions. Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque arrêté pour les actifs immobilisés significatifs. La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient. Les frais de développement sont activés s'ils satisfont trois critères déterminants pour le groupe : faisabilité technique, faisabilité économique et fiabilité de l'information relative au coût. Ils doivent tous être remplis pour que les dépenses d'un programme soient immobilisables. L'immobilisation devra dégager de façon probable des avantages économiques futurs clairement identifiables et attribuables à un produit spécifique. Ils sont amortis en fonction du nombre d'avions livrés dans l'année, rapporté à une estimation du nombre d'avions à livrer au titre du programme (y compris ceux de l'année). C3. Durées d'utilité. - Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Frais de développement fonction du nombre d'unités à produire Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 9-15 ans Matériel roulant 4-5 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas C4. Décomptabilisation des immobilisations incorporelles et corporelles. - Tout gain ou perte résultant de la décomptabilisation d'un actif (résultat de la différence entre le produit net de cession et la valeur comptable de cet actif) est inclus dans le compte de résultat l'année de sa sortie. C5. Perte de valeur et valeur recouvrable des actifs non courants. - Le groupe apprécie à chaque arrêté s'il existe un indice de perte de valeur. Il effectue un test de dépréciation à chaque clôture annuelle et dès qu'un indice de perte de valeur est détecté. Il déprécie la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles (y compris les écarts d'acquisition) d'une unité génératrice de trésorerie lorsque la valeur nette comptable de ses actifs est supérieure à sa valeur recouvrable. Chaque société du périmètre de consolidation constitue une unité génératrice de trésorerie car c'est le plus petit ensemble ayant des entrées de trésorerie indépendantes et cernables. La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie correspond, en l'absence de valeur de marché, à sa valeur d'utilité après impôts, calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,3 % (9,9 % au 31 décembre 2004) et un taux de croissance de 2 % (idem au 31 décembre 2004). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Les flux après impôts sont projetés sur une période de cinq ans. Le montant de la dépréciation est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. C6. Contrats de location financement. - Lorsque le groupe finance l'acquisition d'une immobilisation corporelle significative par un contrat de type "crédit-bail", sa valeur est portée en immobilisation et amortie selon le mode et la durée décrits ci-dessus. L'endettement correspondant figure au passif. C7. Titres et autres actifs financiers non courants. - Ils sont initialement comptabilisés à la juste valeur qui correspond au prix payé augmenté des coûts d'acquisition. Ils relèvent de deux catégories : C7.1. Prêts et créances : Ils se composent principalement de dépôts de garantie et de prêts accordés au personnel dans le cadre du prêt logement. Les prêts sont comptabilisés au coût amorti (coût historique diminué des remboursements). Les autres actifs sont comptabilisés à leur valeur historique. C7.2. Actifs disponibles à la vente : Ils correspondent essentiellement à des placements de trésorerie sous forme de valeurs mobilières de placement et à des titres de participation non consolidés que le groupe n'a pas l'intention de céder à court terme. Ils sont inscrits dans le poste "titres disponibles à la vente". Ils sont comptabilisés à leur juste valeur. Les plus ou moins-values latentes nettes des impôts différés applicables sont constatées directement dans les capitaux propres (réserves d'évaluation des instruments financiers). Pour les actifs cotés (valeurs mobilières et titres de participation), la juste valeur correspond au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. Pour les titres de participation non cotés, la juste valeur correspond à la quote-part de situation nette s'il n'y a pas de plus-value latente significative. Elle est calculée sur la base des états financiers les plus récents disponibles au moment de l'arrêté des comptes. Dès que ces actifs sont vendus ou que leur valeur est définitivement altérée, la plus ou moins-value cumulée antérieurement constatée dans les capitaux propres est incluse dans les "autres produits et charges financiers" du résultat financier. C8. Stocks et travaux en-cours. - Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués en coût d'acquisition pour les articles achetés et en coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions qui sont sortis à leur coût d'acquisition. Les travaux en-cours sont évalués en coût de production. Les frais financiers ne sont pas capitalisés dans la valorisation des stocks. Les stocks et travaux en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. C9. Créances. - Les créances en devises sont converties en devises nationales sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. C10. Trésorerie et équivalents de trésorerie. - Le poste trésorerie et équivalents de trésorerie, comptabilisé à l'actif du bilan, est constitué des disponibilités, des dépôts à vue et des équivalents de trésorerie. Les équivalents de trésorerie sont des valeurs mobilières de placement répondant aux critères de la norme IAS 7 : placements à court terme, aisément convertibles en un montant connu de liquidités et non soumis à des risques significatifs de variation de valeur. Elles sont initialement comptabilisées au coût d'acquisition, puis évaluées à leur juste valeur, correspondant, pour ces valeurs cotées, au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. La variation de juste valeur est inscrite dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. Les produits ou charges nets de cession sont constatés dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. C11. Provisions pour risques et charges : - Coût des départs à la retraite et prestations assimilées : Les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail...) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs, et d’une hypothèse d'actualisation. Les écarts actuariels sont intégralement comptabilisés en résultat dans l’exercice au cours duquel ils sont constatés. - Autres provisions pour risques et charges : Dans le cadre de ses activités, le groupe est amené à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés. Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements. Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. C12. Dettes. - Les dettes en devises sont converties en devises nationales sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. C13. Actualisation des créances, dettes et provisions. - Le groupe n'ayant aucune créance ou dette significative avec différé de paiement important sans intérêt, il n'y a pas lieu de procéder à une actualisation de ces postes. La provision relative au coût des départs à la retraite et prestations assimilées est actualisée suivant la norme IAS 19. Les autres provisions sont évaluées, de fait, en valeur actuelle. Conformément aux prescriptions des normes IFRS, les actifs et passifs d'impôts différés ne sont pas actualisés. C14. Instruments financiers dérivés. - Le groupe utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation. Ces risques résultent essentiellement des ventes réalisées en dollar US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles. Lors de la comptabilisation initiale, les instruments dérivés sont inscrits au bilan pour leur coût d'acquisition. Ils sont évalués par la suite à leur juste valeur calculée sur la base du prix du marché communiqué par les organismes financiers concernés. Le groupe applique la comptabilisation de couverture pour ses opérations de change suivant les critères définis par la norme IAS 39 : - les variations de juste valeur de l'instrument de couverture sont comptabilisées, nettes d'impôt, en capitaux propres, à l'exception des variations correspondant à la part non efficace de la couverture, s'il en existe, qui sont comptabilisées en résultat opérationnel ; - lorsque le flux de trésorerie est encaissé, le profit ou la perte lié à l'instrument de couverture est constaté en résultat opérationnel. Si un instrument dérivé ne remplit pas les conditions requises pour la comptabilité de couverture, les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. C15. Constatation du chiffre d'affaires et des résultats : C15.1. Reconnaissance du chiffre d'affaires et résultat opérationnel : Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour le groupe. Les prestations de services sont constatées à l’avancement selon les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s’ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu’elles sont connues. C15.2. Résultat financier : Le résultat financier est principalement constitué des plus ou moins values latentes sur valeurs mobilières de placement équivalents de trésorerie, des produits de cession de valeurs mobilières de placement et de frais financiers divers, essentiellement ceux liés aux intérêts versés sur le compte courant de participation du personnel. Les dividendes perçus sont comptabilisés lorsque le groupe - actionnaire - est en droit d'en percevoir le paiement. C16. Imposition différée. - Les impôts différés sont calculés par société pour les différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs et leur valeur fiscale. Dans le cadre des règles définies par la norme IAS 12, les actifs d’impôts ne sont constatés, société par société, que dans la mesure où les bénéfices futurs estimés sont suffisants pour couvrir ces actifs et où leur échéance n'est pas supérieure à dix ans. Les éventuels impôts de distribution dus au titre des dividendes proposés par les filiales sont provisionnés. Les retraitements liés aux contrats de location de financement donnent lieu à des impôts différés. Les actifs et passifs d'impôt différé sont évalués aux taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt locaux (et réglementations fiscales) qui ont été adoptés à la date de clôture. Les impôts relatifs aux éléments reconnus directement en capitaux propres sont comptabilisés en capitaux propres. Les impôts différés actifs et passifs sont, pour la présentation au bilan, compensés par société. D. - Information sectorielle. Dassault Aviation retient un secteur d'activité, l'aéronautique, sans distinction géographique, pour l'information sectorielle prévue par les normes IFRS. En effet, Dassault Aviation considère que ses produits militaires et civils présentent des caractéristiques comparables en matière de : - conception, développement, fabrication et maintenance ; - vente et distribution ; - politique d'établissement des prix de vente qui conduit à des performances économiques proches ; et que leur marché ne présente pas de caractéristiques géographiques particulières. Élément 2. - Périmètre de consolidation. Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de la société Dassault Aviation et des filiales suivantes : Nom Pays % Intérêts des capitaux propres(identique à % contrôle) 31/12/2005 31/12/2004 Consolidées par intégration globale : Dassault Aviation France Consolidante Consolidante Dassault Falcon Jet États-Unis 100 100 Dassault Falcon Service France 100 100 Dassault Procurement Services États-Unis 100 100 Sogitec Industries France 100 100 Consolidées par mise en équivalence : Dassault International Inc. (USA) États-Unis 100 100 Élément 3. - Écarts d'acquisition. (En milliers d'euros) 31/12/2004 (*) Autres mouvements Acquisitions Cessions 31/12/2005 Dassault Falcon Service 3 702 0 0 0 3 702 Dassault Procurement Services 5 887 0 0 0 5 887 Sogitec Industries 4 777 0 0 0 4 777 Total des écarts d'acquisition nets (1) 14 366 0 0 0 14 366 (1) Acquis dans le cadre de regroupement d'entreprises. (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Nota : les tests effectués au titre de l'IAS 36 n'indiquant aucune perte de valeur, aucune provision pour dépréciation des écarts d'acquisition n'a été constatée. Élément 4. - Immobilisations incorporelles et corporelles. (En milliers d'euros) 31/12/2004 (*) Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2005 Immobilisations incorporelles : Valeur brute : Coûts de développement 91 500 0 4 180 0 95 680 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 69 793 1 007 3 172 -938 73 034 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 0 0 562 0 562 161 293 1 007 7 914 -938 169 276 Amortissements : Coûts de développement -47 000 0 -8 780 0 -55 780 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires -63 033 -418 -3 206 936 -65 721 -110 033 -418 -11 986 936 -121 501 Valeur nette : Coûts de développement 44 500 39 900 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 6 760 7 313 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 0 562 Total 51 260 589 -4 072 -2 47 775 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Coûts de développement : Dans le cadre de l'application de la norme IAS 38 sur le coût de développement, le groupe détermine la part du développement de ses programmes qui répond aux critères de capitalisation. Ces critères sont au nombre de trois : faisabilité technique, faisabilité économique et fiabilité de l'information relative au coût. Ils doivent tous être remplis pour que les dépenses d'un programme soient immobilisables. L'immobilisation devra dégager de façon probable des avantages économiques futurs clairement identifiables et attribuables à un produit spécifique. En pratique pour le groupe : - le critère technique est supposé rempli avant certification dans un délai d’environ : 6 mois après le premier vol pour les programmes d'évolution d'avions (type version EX) ; 15 mois après le premier vol pour les nouveaux programmes (type Falcon 7X) ou concepts (type EASy). Le groupe rappelle toutefois que seule la certification est le véritable critère objectif de validation d’un projet en matière d’Aviation civile ; - le critère économique et commercial est validé par les prises de commande ou options obtenues le jour où le critère technique est réputé satisfait ; - le critère de fiabilité de l'information financière est rempli sur les programmes importants car le système d'information permet de distinguer les phases de recherche et de développement. Si la distinction ne peut être faite, comme ce peut être le cas sur des petits développements (par exemple : modification, amélioration,...), les coûts ne sont pas immobilisés. Les immobilisations sont valorisées au coût de production. Elles sont amorties sur une évaluation des unités à produire. ( En milliers d'euros) 31/12/2004 (*) Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2005 Immobilisations corporelles : Valeur brute : Terrains 23 803 56 948 -277 24 530 Constructions 266 407 24 871 19 535 -3 837 306 976 Location financement (constructions) 3 150 0 0 0 3 150 Installations techniques, matériel et outillage 468 287 6 936 28 265 -14 964 488 524 Autres immobilisations corporelles 176 912 4 187 22 164 -24 548 178 715 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 25 608 -21 386 8 602 -3 394 9 430 964 167 14 664 79 514 -47 020 1 011 325 Amortissements : Terrains -3 038 0 -313 256 -3 095 Constructions -118 329 -1 747 -14 025 3 655 -130 446 Location financement (constructions) -2 076 0 -158 0 -2 234 Installations techniques, matériel et outillage -378 520 -2 687 -22 984 14 838 -389 353 Autres immobilisations corporelles -89 476 -1 020 -9 511 7 594 -92 413 -591 439 -5 454 -46 991 26 343 -617 541 Valeur nette : Terrains 20 765 21 435 Constructions 148 078 176 530 Location financement (constructions) 1 074 916 Installations techniques, matériel et outillage 89 767 99 171 Autres immobilisations corporelles 87 436 86 302 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 25 608 9 430 Total 372 728 9 210 32 523 -20 677 393 784 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Tests de dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles : Le groupe apprécie à chaque arrêté s'il existe un indice de perte de valeur. Il effectue un test de dépréciation à chaque clôture annuelle et dès qu'un indice de perte de valeur est détecté. Il déprécie la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles (y compris les écarts d'acquisition) d'une unité génératrice de trésorerie lorsque la valeur nette comptable de ses actifs est supérieure à sa valeur recouvrable. Chaque société du périmètre de consolidation constitue une unité génératrice de trésorerie car c'est le plus petit ensemble ayant des entrées de trésorerie indépendantes et cernables. La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie correspond, en l'absence de valeur de marché, à sa valeur d'utilité après impôts, calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 8,3 % (9,9 % au 31 décembre 2004) et un taux de croissance de 2 % (idem au 31 décembre 2004). Le taux d'actualisation retenu intègre les taux en vigueur dans le secteur aéronautique. Le montant de la dépréciation est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. Les tests de dépréciation réalisés n'ont mis en évidence aucune dépréciation à enregistrer au 31 décembre 2005. Élément 5. - Actifs financiers non courants. Titres mis en équivalence. - Le groupe détient 100 % de la société Dassault International Incorporation (Etats-Unis d'Amérique). Il s'agit d'une société holding, dont DFJ constitue la seule détention (à hauteur de 12,53 %). Elle est consolidée par mise en équivalence et non par intégration globale car ses actifs et passifs, autres que les titres DFJ, ont une valeur négligeable. Le tableau suivant résume les informations concernant l'investissement dans Dassault International Inc. (en milliers d'euros) : Évolution de la valeur d'équivalence : Au 31 décembre 2004 (*) 4 194 Quote-part du résultat net 111 Change 656 Au 31 décembre 2005 4 961 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Titres disponibles à la vente. - Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent en particulier des placements de trésorerie du groupe sous forme de valeurs mobilières de placement. A noter que d'autres valeurs mobilières de placement sont regroupées sous la rubrique "équivalents de trésorerie" (cf. élément 8). (En milliers d'euros) 31/12/2004 Première application de l'IAS 39 au 01/01/2005 Ouverture 01/01/2005 (avec IAS 39) Autres mouve-ments Variation de juste valeur (1) Acquisi-tions dotations Cessions reprises 31/12/2005 Valeur brute : Actions cotées (Embraer) 75 575 75 575 0 30 251 0 0 105 826 Valeurs mobilières de placement (cotées) 1 307 090 613 786 1 920 876 0 42 086 40 297 0 2 003 259 Titres non cotés 53 820 53 820 2 815 0 -150 56 485 1 436 485 613 786 2 050 271 2 815 72 337 40 297 -150 2 165 570 Provisions : Actions cotées (Embraer) -3 520 -3 520 0 0 3 520 0 Valeurs mobilières de placement (cotées) 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés -148 -148 -22 0 0 -170 -3 668 0 -3 668 -22 0 0 3 520 -170 Valeur nette 1 432 817 613 786 2 046 603 2 793 72 337 40 297 3 370 2 165 400 (1) La variation de juste valeur correspond aux fluctuations des plus ou moins values au cours de la période, détaillées ci-dessous. En IAS 39, pour les valeurs mobilières de placement disponibles à la vente et les titres Embraer, l'écart entre valeur de marché et coût historique est comptabilisé dans un poste spécifique des capitaux propres. La provision sur les titres non cotés demeure dans les réserves. (En milliers d'euros) 31/12/2005 Ouverture 01/01/2005 (avec IAS 39) Valeur au coût historique Plus ou moins value Valeur à l'actif consolidé Valeur au coût historique Plus ou moins value Valeur à l'actif consolidé Actions (Embraer) 75 575 30 251 105 826 75 575 -3 520 72 055 Valeurs mobilières de placement (cotées) 1 347 387 655 872 2 003 259 1 307 090 613 786 1 920 876 Titres non cotés 56 485 -170 56 315 53 820 -148 53 672 Titres disponibles à la vente 1 479 447 685 953 2 165 400 1 436 485 610 118 2 046 603 Autres actifs financiers : (En milliers d'euros) 31/12/2004 (*) Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 31/12/2005 Valeur brute : Titres détenus jusqu'à échéance 0 0 0 0 0 Loyers versés d'avance 24 194 1 624 1 757 -100 27 475 Prêts logements et autres 3 361 -1 602 627 -366 2 020 Total (1) 27 555 22 2 384 -466 29 495 Provisions -147 -24 0 0 -171 Valeur nette 27 408 -2 2 384 -466 29 324 (1) Dont à plus d'un an : 28 928 au 31 décembre 2005 et 27 534 au 31 décembre 2004. (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Élément 6. - Stocks et travaux en-cours. (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Brut Provision Net (Net) (*) Matières premières 115 478 -15 151 100 327 105 080 Travaux en-cours de production 1 974 016 -25 573 1 948 443 2 131 962 Produits intermédiaires et finis 567 695 -132 605 435 090 433 242 Total 2 657 189 -173 329 2 483 860 2 670 284 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Élément 7. - Créances clients et autres créances. (En milliers d'euros) 31/12/2005 Ouverture 2005 (avec IAS 39) 31/12/2004 Brut Provision Net (Net) (Net) Clients et comptes rattachés 672 910 -177 814 495 096 382 779 382 779 Autres créances 115 767 0 115 767 202 387 202 387 Comptes de régularisation 9 474 0 9 474 (1) 4 892 226 488 Total 798 151 -177 814 620 337 590 058 811 654 ( 1) Première application de l'IAS 39 conduisant au reclassement de l'impôt payé d'avance par Dassault Aviation sur les plus-values latentes de ses valeurs mobilières de placement : classé auparavant en comptes de régularisation, il est désormais dans le poste impôts différés (cf. élément 20). Échéancier des créances clients et autres créances - Valeur brute : (En milliers d'euros) 31/12/2005 Ouverture 01/01/2005 (avec IAS 39) Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Clients et comptes rattachés 672 910 532 485 140 425 569 730 419 034 150 696 Autres créances 115 767 115 767 0 202 387 202 387 0 Comptes de régularisation 9 474 9 474 0 4 892 4 892 0 Total - valeur brute 798 151 657 726 140 425 777 009 626 313 150 696 Élément 8. - Trésorerie et équivalents de trésorerie. Trésorerie nette : (En milliers d'euros) 31/12/2005 Ouverture 2005 (avec IAS 39) (1) 31/12/2004 Brut Dépréciation Net (Net) (Net) Valeurs mobilières de placement 1 441 182 0 1 441 182 820 853 818 579 Disponibilités 73 048 0 73 048 137 900 137 900 Trésorerie et équivalents de trésorerie a l'actif du bilan 1 514 230 0 1 514 230 958 753 956 479 Concours bancaires et soldes créditeurs de banque 0 0 0 0 0 Trésorerie nette au tableau de flux de trésorerie 1 514 230 0 1 514 230 958 753 956 479 (1) Première application de l'IAS 39 conduisant à comptabiliser les valeurs mobilières de placement à leur valeur de marché. L'écart par rapport à leur coût d'acquisition est constaté en réserves (cf. comptes consolidés - seconde partie). Trésorerie disponible : La trésorerie disponible est un indicateur défini par le groupe qui reflète le montant des liquidités totales dont dispose le groupe déduction faite des dettes financières. (En milliers d'euros) 31/12/2005 01/01/2005 (Avec IAS 39) Valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (en valeur de marché) (1) 2 003 259 1 920 876 Valeurs mobilières de placement équivalents de trésorerie (en valeur de marché) 1 441 182 820 853 Total des valeurs mobilières de placement (en valeur de marché) (2) 3 444 441 2 741 729 Disponibilités 73 048 137 900 Emprunts et dettes financières (3) -237 928 -227 636 Trésorerie disponible 3 279 561 2 651 993 (1) Cf. élément 5. (2) Si le groupe le décidait, les valeurs mobilières de placement disponibles à la vente pourraient être cédées à très court terme, compte tenu de leur liquidité. (3) Cf. élément 10. Élément 9. - Capital social. Composition du capital social. - Le capital social autorisé s'élève à 81 007 milliers d'euros , composé de 10 125 897 actions ordinaires de 8 euros chacune, émises et entièrement libérées. Le nombre et la valeur nominale des actions n'ont pas varié au cours de l'exercice. Le groupe ne détient pas d'actions propres et n'a pas de plans d'options d'achat d'actions en vertu desquels des options de souscription d'actions de la société auraient été accordées à certains salariés et cadres dirigeants. Identité de la société mère consolidant globalement les comptes du groupe : % Contrôle (Identique à % intégration) Groupe Industriel Marcel Dassault, 9, Rond point des Champs Elysées - Marcel Dassault, 75008 Paris 50,21 % Élément 10. - Emprunts et dettes financières. (En milliers d'euros) 31/12/2005 Dont part à moins d'un an Dont part à plus d'un an Total Total part à plus d'un an Dont > à 1 an et < à 5 ans Dont > à 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits (1) 118 19 99 53 46 Emprunts auprès des établissements de crédit-bail 154 154 0 0 0 Emprunts et dettes financières diverses (2) 237 656 30 779 206 877 206 319 558 Total 237 928 30 952 206 976 206 372 604 (En milliers d'euros) 31/12/2004 (*) Dont part à moins d'un an Dont part à plus d'un an Total Total part à plus d'un an Dont > à 1 an et < à 5 ans Dont > à 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits (1) 160 43 117 59 58 Emprunts auprès des établissements de crédit-bail 233 155 78 78 0 Emprunts et dettes financières diverses (2) 227 243 37 390 189 853 189 853 0 Total 227 636 37 588 190 048 189 990 58 (1) Dont concours bancaires courants: 0 au 31 décembre 2005 et 0 au 31 décembre 2004. (2) Les emprunts et dettes financières diverses comprennent essentiellement la participation des salariés bloquée. (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Élément 11. - État des provisions (en milliers d'euros). Nature des provisions 31/12/2004 (*) Autres (écarts de change, variation de périmètre, etc.) Augmentations dotations Diminutions reprises 31/12/2005 Provisions pour risques et charges : Opérationnels - non courants 27 462 0 0 -14 917 12 545 Opérationnels - courants 434 456 9 000 151 925 -98 064 497 317 Financiers 758 0 17 -758 17 Total I 462 676 9 000 151 942 -113 739 509 879 Provisions pour dépréciation : Sur immobilisations financières et valeurs mobilières de placement 3 815 (2) -3 474 0 0 341 Sur stocks et en-cours 185 157 5 412 171 490 -188 730 173 329 Clients et comptes rattachés 186 951 450 173 501 -183 088 177 814 Total II 375 923 2 388 344 991 -371 818 351 484 Total général ( I + II ) 838 599 11 388 496 933 -485 557 861 363 Dont dotations et reprises : Opérationnelles (1) 496 916 -484 799 Financières 17 -758 496 933 -485 557 (1) Détail : Dotation aux provisions 496 916 0 Reprise de provisions -469 882 Autres produits et charges non courants 0 -14 917 496 916 -484 799 (2) Dont 3 520 de reprise de provision Embraer imputée directement aux capitaux propres en application de la norme IAS 39. (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Détail des provisions pour risques et charges (en milliers d'euros) : Nature des provisions 31/12/2004 (*) Autres (écarts de change, variation de périmètre, etc.) Augmentations dotations Diminutions reprises 31/12/2005 Provisions pour risques et charges : Préretraites Casa société mère 27 462 0 0 -14 917 12 545 Opérationnels - non courants (A) 27 462 0 0 -14 917 12 545 Total provisions non courantes (A) 27 462 0 0 -14 917 12 545 Garantie 192 433 5 070 46 507 -34 320 209 690 Prestations de Service et travaux restant à réaliser 74 417 3 018 67 360 -44 607 100 188 Coûts des départs retraites et médailles du travail 156 446 318 30 031 -16 684 170 111 Divers opérationnels 11 160 594 8 027 -2 453 17 328 Opérationnels - courant (B) 434 456 9 000 151 925 -98 064 497 317 Divers financiers 758 0 17 -758 17 Financiers (C) 758 0 17 -758 17 Total provisions courantes (B+C) 435 214 9 000 151 942 -98 822 497 334 Total I (A+B+C 462 676 9 000 151 942 -113 739 509 879 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Détail des provisions pour risques et charges : - provisions pour préretraites Casa : l'essentiel de ce poste est constitué par des dépenses attendues chez la société mère pour le financement de la période d'inactivité des salariés bénéficiant du plan de préretraites Casa (signé en 2002) jusqu'à l'âge de la retraite ; - provisions pour garantie : les provisions pour garantie sont ajustées pour tenir compte de l'évolution de la flotte en service et des marchés livrés ; - provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : - Hypothèses retenues : Sociétés françaises Sociétés américaines 2005 2004 2005 2004 Taux d'actualisation 4,20 % 4,75 % 6,00 % 6,25 % Taux d'inflation 2,00 % 2,00 % 3,00 % 3,00 % Taux moyen pondéré d'augmentation des salaires 3,60 % 3,50 % 4,00 % 4,00 % - Sociétés françaises : Les engagements liés aux coûts des départs retraites et des médailles du travail sont calculés pour l'ensemble du personnel suivant la méthode des unités des crédits projetés. Ils sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir. La simulation de la projection de carrière est pondérée par la table de mortalité du code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant l'âge). Le coût de départ est retenu au prorata du nombre d'années d'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice par rapport à son espérance totale d'années de carrière. L'évolution du niveau de provision au cours de la période s'analyse comme suit : (En milliers d'euros) 2005 2004 A l'ouverture de l'exercice 155 960 146 064 Impact changement actuariel 8 735 2 974 Droits supplémentaires et mouvements (entrées/départs) 1 417 6 922 A la clôture de l'exercice 166 112 155 960 - Sociétés nord américaines : Aux Etats-Unis les engagements de retraites et prestations assimilées font l'objet d'un financement par capitalisation externe. La part des engagements non couverte par les actifs des fonds est provisionnée dans les comptes. La valeur du fonds est de 83 millions de dollars au 31 décembre 2005, contre 77 millions de dollars au 31 décembre 2004. Élément 12. - Dettes d'exploitation. (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 (*) Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Dettes fournisseurs 669 538 669 538 0 487 664 487 664 0 Autres dettes diverses 103 771 103 771 0 95 774 95 774 0 Comptes de régularisation 32 221 14 436 17 785 12 694 12 694 0 Dettes fournisseurs et diverses 805 530 787 745 17 785 596 132 596 132 0 Dettes fiscales et sociales 256 094 251 661 4 433 238 142 236 202 1 940 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Élément 13. - Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours. (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 (*) Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 2 682 349 1 439 746 1 242 603 2 749 525 1 643 136 1 106 389 Total 2 682 349 1 439 746 1 242 603 2 749 525 1 643 136 1 106 389 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Il s'agit d'avances et acomptes reçus sur des biens et services non encore facturés. Élément 14. -Chiffre d'affaires. (En milliers d'euros) 2005 2004 France Export Total France Export Total Chiffre d'affaires 1 423 994 2 004 075 3 428 069 577 188 2 881 918 3 459 106 Élément 15. - Autres produits de l'activité. (En milliers d'euros) 2005 2004 Revenus financiers de nature opérationnelle (1) 2 154 3 070 Production immobilisée (2) 4 180 14 634 Subventions d'exploitation 221 188 Transferts de charges 31 13 Autres produits d'exploitation 10 578 14 545 Total 17 164 32 450 (1) Intérêts moratoires (2) Dont frais de développement immobilisés 4 180 14 400 Élément 16. - Autres produits et charges d'exploitation. (En milliers d'euros) 2005 2004 Résultat de cessions d'éléments d'actifs immobilisés -76 -12 096 Pertes et gains de change relatifs à des opérations commerciales (1) 11 946 -1 965 Résultat d'opérations de gestion 282 553 Autres charges d'exploitation -339 -375 Quote-part de résultats sur opérations faites en commun 1 393 105 Total 13 206 -13 778 (1) Notamment pertes et gains de change sur comptes clients et fournisseurs : celles relatives aux opérations de couverture sont, elles, comptabilisées en chiffre d'affaires. Élément 17. - Frais de recherche et développement. Les dépenses de recherche et développement non activées sont enregistrées en charge dans l'exercice au cours duquel elles sont constatées et représentent : (En milliers d'euros) 2005 2004 Charges de recherche et développement -280 379 -282 869 La stratégie et les axes d'efforts du groupe en matière de recherche et développement sont décrits dans le rapport de gestion. Élément 18.- Autres produits et charges non courants. (En milliers d'euros) 2005 2004 Coûts Casa constatés -14 917 -12 795 Reprise de provision Casa 14 917 14 795 Taxe exceptionnelle sur la réserve spéciale des plus-values à long terme 0 -1 940 Total 0 60 Élément 19. - Résultat financier. (En milliers d'euros) 2005 2004 Intérêts générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie 21 574 6 720 Résultat de cession et variation de juste valeur d'équivalents de trésorerie 13 847 4 624 Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie 35 421 11 344 Charges d'intérêts sur opérations de financement -9 779 -10 719 Coût de l'endettement financier brut -9 779 -10 719 Coût de l'endettement financier net 25 642 625 Dividendes et autres produits de participation 4 180 3 573 Produits d'intérêts et produits de cession des autres actifs financiers (hors trésorerie et équivalents de trésorerie) 819 784 Produits financiers 4 999 4 357 Dépréciation de titres non consolidés 0 -3 521 Autres charges financières -17 -814 Charges financières -17 -4 335 Autres produits et charges financiers 4 982 22 Résultat financier 30 624 647 Élément 20. - Situation fiscale. (En milliers d'euros.) Effet net des impôts sur le résultat 2005 2004 Charges d'impôts courants -135 898 -126 146 Impôts différés -1 711 -29 187 Total -137 609 -155 333 Effet net des impôts sur la réserve d'évaluation des instruments financiers des capitaux propres 2005 Ouverture 2005 (avec l'IAS 39) 2004 Sur les couvertures de flux de trésorerie 98 692 (1) -247 452 0 Sur les actifs financiers disponibles à la vente -16 308 (2) -214 046 0 Charge d'impôt imputée sur les capitaux propres 82 384 -461 498 0 (1) Cf. élément 23 pour l'impact de la première application de l'IAS 39 sur la base correspondante. (2) Cf. élément 5 pour l'impact de la première application de l'IAS 39 sur la base correspondante. Rapprochement entre la charge d'impôt théorique et celle comptabilisée 2005 2004 Impôt théorique au taux en vigueur (1) -154 470 -165 765 Impact des différences de taux d'impôts étrangers et impôts différés -822 -2 264 Incidence de la variation de charges et recettes non fiscalisées 17 683 12 696 Impôt comptabilisé -137 609 -155 333 (1) 34,93 % En 2005 et 35,43 % en 2004. Sources d'impôts différés Bilan consolidé Compte de résultat consolidé 31/12/2005 Ouverture 2005 (3) (avec IAS 39) 31/12/2004 2005 2004 Actifs d'impôt différé : Décalages temporaires sur provisions (participation, retraite,….) 1 722 907 57 051 815 -7 430 Écritures de consolidation et divers (2) 2 674 3 000 -19 490 -337 -24 836 Réévaluation à la juste valeur des titres disponibles à la vente et autres valeurs mobilières de placement -225 -106 -119 Réévaluation à la juste valeur des contrats de change (couvertures de flux de trésorerie) -60 Total Impôt différé actif (1) 4 111 3 801 37 561 Passifs d'impôt différé : Décalages temporaires sur provisions (participation, retraite,….) 73 238 56 145 17 098 Écritures de consolidation et divers (2) -57 490 -48 150 -25 659 -7 909 3 079 Réévaluation à la juste valeur des titres disponibles à la vente et autres valeurs mobilières de placement -4 538 6 865 -11 259 Réévaluation à la juste valeur des contrats de change (couvertures de flux de trésorerie) -148 699 -247 452 Total Impôt différé passif (1) -137 489 -232 592 -25 659 Charge d'impôt différé -1 711 -29 187 (1) L'échéancier des impôts différés n'est pas établi car certaines bases d'imposition différée ne peuvent être ventilées par année de façon pertinente. (2) Retraitement des provisions fiscales, marges internes, frais de développement immobilisés. (3) Avec l'application de l'IAS 39, Dassault Aviation est en situation d'impôts différés nets passifs. Sa contribution aux impôts différés nets actifs au 31 décembre 2004 a été reclassée au passif. Les impôts différés passifs liés aux ajustements IAS 39 ont été comptabilisés. Le montant de l'impôt payé d'avance sur les plus-values latentes de ses valeurs mobilières de placement a été reclassé en moins des impôts différés passifs. Allègement de la dette future d'impôts 2005 2004 Solde actif d'impôts différés non pris en compte 35 877 38 403 Élément 21. - Résultat par action. Résultat par action de base : 2005 2004 Bénéfice net attribuable aux actionnaires (en milliers d'euros) (1) 304 720 312 592 Nombre moyen pondéré des actions ordinaires en circulation 10 125 897 10 125 897 Bénéfice par action de base (en euros) 30,1 30,9 Cette information se calcule en divisant le résultat net distribuable aux actionnaires par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice, à l'exclusion des actions ordinaires achetées par le groupe et détenues comme actions propres. Résultat par action dilué : 2005 2004 Bénéfice net attribuable aux actionnaires (en milliers d'euros) (1) 304 720 312 592 Nombre moyen pondéré des actions ordinaires en circulation 10 125 897 10 125 897 Bénéfice par action dilué (en euros) 30,1 30,9 (1) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). Le groupe ne détenant pas d'actions propres et n'ayant pas de plans d'options d'achat d'actions en vertu desquels des options de souscription d'actions de la société auraient été accordées à certains salariés et cadres dirigeants, le résultat par action dilué est identique au résultat de base. Élément 22. - Dividendes payés et proposés. (En milliers d'euros) 2005 2004 Décidés et payés dans l'année : Dividendes sur les actions ordinaires : Dividendes définitifs pour 2004 : 7,7 euros par action (2003 : 7,7) 77 970 77 969 Dividendes provisoires pour 2005 Sans objet Proposé pour approbation à l'assemblée générale (non reconnus comme un passif au 31 décembre) : Dividendes sur les actions ordinaires : Dividendes définitifs pour 2005 : 9,9 euros par action (2004 : 7,7) 100 246 Élément 23. - Instruments financiers. Le groupe n'a pas de risque de marché significatif sur ses dettes financières et sur ses valeurs mobilières de placement. Le portefeuille de valeurs mobilières de placement du groupe est constitué de placements monétaires non spéculatifs à court terme. Le risque de perte de valeur est négligeable et les taux de rémunération voisins de ceux du marché. La trésorerie ainsi que le portefeuille de valeurs mobilières de placement disponibles à la vente permettent au groupe de faire face à ses engagements sans risque de liquidité. Le groupe a un risque de change sur les produits de vente des avions Falcon qui sont pour la quasi-totalité libellés en dollars US. Seule une part des dépenses de la société mère est encourue dans la même devise (achats notamment). Le groupe, au travers de la société mère, est donc exposé à un risque de change. La société mère couvre partiellement ce risque en utilisant des contrats de vente à terme et le cas échéant des options de change. Dassault Aviation ne couvre ses flux nets de trésorerie futurs que s'ils sont reconnus hautement probables et de manière partielle de façon à s'assurer que les premières rentrées de trésorerie futures seront suffisantes pour exercer les couvertures de change mises en place. Le montant de la couverture peut être ajusté en fonction de l'évolution dans le temps des flux nets attendus. Le groupe applique donc la comptabilité de couverture telle que définie par la norme IAS 39 et décrite au paragraphe C14 des principes comptables. Le portefeuille d'instruments financiers dérivés est le suivant : Valeur de marché 31/12/2005 Milliers de dollars Milliers d'euros Opérations de change -4 377 -3 711 Opérations à terme 515 747 437 185 Total 511 370 433 474 Le groupe applique la norme IAS 39 à compter du 1er janvier 2005 de manière prospective, conformément aux dispositions de la norme IFRS 1. Le portefeuille d'instruments financiers dérivés est le suivant au 1er janvier 2005 : Valeur de marché 01/01/2005 Milliers de dollars Milliers d'euros Opérations de change 14 132 10 375 Opérations à terme 950 810 698 047 Total 964 942 708 422 L'état des comptabilisations au bilan des instruments financiers dérivés est le suivant : (En milliers d'euros) Valeur de marché au 31/12/2005 Valeur de marché au 01/01/2005 Comptabilisation de la variation de la juste valeur Dans les capitaux propres (1) Au compte de résultat Dans le résultat opérationnel Dans le résultat financier Instruments à l'actif du bilan 433 474 708 422 Dont primes sur instruments financiers 1 411 0 Plus-values sur instruments financiers 432 063 708 422 -276 359 0 0 Instruments au passif du bilan 0 0 (1) Comptabilisation dans la rubrique spécifique "réserves d'évaluation des instruments financiers". Le groupe réalise ses opérations de trésorerie et de change avec des organismes financiers reconnus. Le groupe limite les risques liés au défaut des contreparties clients en réalisant la majorité de ses ventes au comptant et en faisant garantir par la Coface ou par des sûretés réelles les crédits accordés. Le risque de fabrication est aussi garanti auprès de la Coface pour les contrats militaires exports significatifs. Le groupe n'a pas de risque de taux sur ses dettes financières et n'a pas de risque de prix sur ses valeurs mobilières de placement. Élément 24. - Engagements financiers. (En milliers d'euros.) Engagements donnés 31/12/2005 31/12/2004 Avals et cautions 61 751 9 997 Total 61 751 9 997 Les engagements en matière de coûts des départs retraites et médailles du travail sont provisionnés dans les comptes pour l'ensemble du personnel. Le groupe ne verse pas de pensions au personnel retraité. Engagements réciproques 31/12/2005 31/12/2004 Marchés à livrer à terme - Solde à facturer 10 818 800 9 721 040 Marchés à recevoir à terme - Solde à payer 2 144 654 1 583 641 Commandes d'immobilisations 17 647 20 475 Total 11 762 828 11 325 156 Dettes garanties par des sûretés 31/12/2005 31/12/2004 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours ( garantis par cautions bancaires) 1 080 648 1 186 231 Total 1 080 648 1 186 231 Contrats de location simple : Les principaux contrats de location simple du groupe concernent des ensembles immobiliers de bureaux à usage industriels. Total Moins d'un an Plus d'un an Montant des paiements minimaux futurs non résiliables (non actualisés) 121 450 27 377 94 073 Élément 25. - Transactions avec les parties liées. Les parties liées avec le groupe sont : - le groupe Industriel Marcel Dassault, et ses filiales ; - le président-directeur général de Dassault Aviation ; - les administrateurs de Dassault Aviation. (En milliers d'euros) Ventes aux parties liées Achats auprès des parties liées Créances sur les parties liées Dettes envers les parties liées GIMD : exercice 2005 1 322 53 030 19 527 10 161 exercice 2004 1 378 49 612 23 833 7 994 Personnel clé du groupe : - Emprunt des dirigeants : exercice 2005 Néant exercice 2004 Néant - Autres intérêts des dirigeants exercice 2005 Néant exercice 2004 Néant Rémunération et autres engagements : Le montant global des rémunérations perçues par les mandataires sociaux, dont le détail est communiqué dans le rapport de gestion, s'élève au titre de 2005 à 1 804 835 euros pour la société mère et 102 858 dollars pour les filiales. Autres engagements : A son départ en retraite, M. Edelstenne dont le contrat de travail a été suspendu lorsqu'il est devenu président-directeur général aura droit à une indemnité de départ et à une retraite selon les règles société applicables aux salariés de sa catégorie. Le conseil d'administration a également attribué à M. Edelstenne un complément annuel de pension de retraite égal à 3 % de sa rémunération annuelle brute à la date de son départ en retraite multiplié par le nombre d'années pendant lequel il aura été président-directeur général et plafonné de telle façon que l'ensemble de ses pensions de retraite ne dépasse pas 60 % de sa dernière rémunération annuelle brute. A son départ en retraite, M. Revellin-Falcoz aura droit à une indemnité de départ et à une retraite selon les règles société applicables aux salariés de sa catégorie. Termes et conditions des transactions avec les parties liées : Les ventes et achats sont réalisés aux prix de marché. Les soldes en cours à la fin de l'exercice ne sont pas garantis et les règlements se font en trésorerie. Il n'y pas eu de garanties fournies ou reçues pour les créances sur les parties liées. Pour l'exercice 2005, le groupe n'a pas enregistré de provisions pour créances douteuses relatives aux montants dus par les parties liées. Cette évaluation est effectuée lors de chaque exercice en examinant la situation financière des parties liées ainsi que le marché dans lequel elles opèrent. Élément 26. - Effectif moyen. 2005 2004 Ingénieurs et cadres 5 357 5 321 Agents de maîtrise et techniciens 2 875 3 001 Employés 1 406 1 393 Ouvriers 2 471 2 328 Total 12 109 12 043 Élément 27. - Informations environnementales. Le groupe Dassault Aviation a comptabilisé à l'actif du bilan au titre des investissements environnementaux un montant de 920 milliers d'euros et a porté en charges environ 2 500 milliers d'euros
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2005Bulletin BALO n°135 du 11/11/2005, affaire n°05129Numéro d’affaire : 05129Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : DASSAULT AVIATION DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Insee : 270 192 076 0011. Siret : 712 042 456 00046. Chiffres d'affaires comparés (hors taxes). (En milliers d'euros.) Exercice 2005 à fin septembre Exercice 2004 à fin septembre I. Groupe Dassault Aviation (1) : Premier trimestre 370 693 558 403 Deuxième trimestre 759 097 751 293 Troisième trimestre 488 748 896 287 Total 1 618 538 2 205 983 II. Société-mère : Premier trimestre 402 461 461 685 Deuxième trimestre 629 049 586 433 Troisième trimestre 331 750 735 143 Total 1 363 260 1 783 261 (1) Le chiffre d'affaires du groupe en 2004 est identique en normes IFRS et en normes françaises. Commentaires : ces chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels.05129
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/10/2005Bulletin BALO n°120 du 07/10/2005, affaire n°98088Numéro d’affaire : 98088Type d’informations : Comptes intermédiairesDescription : DASSAULT AVIATION DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 €. Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées, Marcel Dassault 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris. Insee : 270 920 760 011. Siret : 712 042 456 00111. A. -- Comptes consolidés au 30 juin 2005. Première partie : suivant le référentiel IFRS. (En milliers d'euros.) Les comptes comparatifs présentés dans cette première partie sont en normes IFRS. Le passage entre les comptes publiés et les comptes IFRS est détaillé pour le 30 juin et le 31 décembre 2004 dans la seconde partie. I. -- Bilan au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.) Actif Eléments de l'annexe 30/06/05 Ouverture 01/01/05 (avec IAS 39) 31/12/04 Actifs non courants : Ecarts d'acquisition 3 14 366 14 366 14 366 Immobilisations incorporelles 4 49 814 51 260 51 260 Immobilisations corporelles 4 403 594 372 728 372 728 Titres mis en équivalence 5 4 773 4 194 4 194 Titres disponibles à la vente 5 2 080 223 2 046 603 1 432 817 Autres actifs financiers 5 28 893 27 408 27 408 Impôts différés actifs 20 4 244 3 801 37 561 Total actifs non courants 2 585 907 2 520 360 1 940 334 Actifs courants : Stocks et en-cours 6 2 975 198 2 670 284 2 670 284 Créances clients et autres créances 7 502 920 590 058 811 654 Avances et acomptes versés sur commandes 96 721 95 394 95 394 Instruments de couverture 23 512 587 708 422 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie 8 1 337 143 958 753 956 479 Total actifs courants 5 424 569 5 022 911 4 533 811 Total actif 8 010 476 7 543 271 6 474 145 Passif Eléments de l'annexe 30/06/05 Ouverture 01/01/05 (avec IAS 39) 31/12/04 Capital et réserves : Capital 9 81 007 81 007 81 007 Réserves 2 066 759 1 785 697 1 780 694 Réserves d'évaluation des instruments financiers 759 729 857 190 0 Résultat de l'exercice (part du groupe) 103 307 312 592 312 592 Capitaux propres, part groupe 3 010 802 3 036 486 2 174 293 Capitaux propres, minoritaires 89 82 82 Total capitaux propres 3 010 891 3 036 568 2 174 375 Passifs non courants : Emprunts et dettes financières à plus d'un an 10 205 939 190 048 190 048 Provisions non courantes 11 20 135 27 462 27 462 Impôts différés passifs 20 162 991 232 592 25 659 Total passifs non courants 389 065 450 102 243 169 Passifs courants : Dettes fournisseurs et diverses 12 625 516 596 132 596 132 Dettes fiscales et sociales 12 245 951 238 142 238 142 Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 13 3 235 155 2 749 525 2 749 525 Emprunts et dettes financières à moins d'un an 10 52 571 37 588 37 588 Provisions courantes 11 451 327 435 214 435 214 Total passifs courants 4 610 520 4 056 601 4 056 601 Total passif 8 010 476 7 543 271 6 474 145 II. -- Compte de résultat. (En milliers d'euros.) Eléments de l'annexe 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Chiffre d'affaires 14 1 129 790 3 459 106 1 309 663 Autres produits de l'activité 15 9 803 32 450 16 536 Variation des stocks de produits en-cours et de produits finis 268 620 - 396 392 111 158 Achats consommés - 782 683 - 1 646 062 - 773 311 Charges de personnel (1) - 464 524 - 862 787 - 438 995 Impôts et taxes - 27 674 - 49 768 - 24 984 Dotations aux amortis-sements 4 - 28 032 - 60 308 - 26 824 Dotations aux provisions 11 - 410 798 - 503 546 - 429 950 Reprises de provisions 11 413 964 508 252 426 636 Autres produits et charges d'exploitation 16 21 504 - 13 778 9 701 Résultat opérationnel courant 129 970 467 167 179 630 Autres produits et charges non courants 18 0 60 2 000 Résultat opérationnel 129 970 467 227 181 630 Résultat financier 19 10 713 647 - 4 039 Quote-part dans les résultats nets des sociétés mises en équivalence 5 47 59 30 Impôts sur les résultats 20 - 37 417 - 155 333 - 49 899 Résultat net (2) 103 313 312 600 127 722 Dont part du groupe 103 307 312 592 127 718 Dont intérêts minoritaires 6 8 4 Résultat par action en euros (de base) 21 10,2 30,9 12,6 Résultat par action en euros (dilué) 21 10,2 30,9 12,6 (1) Intéressement et participation inclus dans les charges de personnel - 49 384 - 90 798 - 40 120 (2) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). III. -- Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros.) 30/06/05 31/12/04 Résultat net 103 313 312 600 Annulation des résultats des sociétés mises en équivalence, nets des dividendes reçus - 47 - 59 Annulation des résultats sur cessions d'actifs immobilisés - 7 12 096 Charge d'impôt (y compris impôts différés) 37 417 155 333 Montant net des dotations et reprises aux comptes d'amortis-sements et de provisions (à l'exclusion de celles liées au besoin en fonds de roulement) 29 251 50 923 Capacité d'autofinancement avant impôt (A) 169 927 530 893 Impôts versés (B) - 19 434 - 126 146 Variation des stocks et en-cours (valeur nette) - 304 914 408 009 Variation des avances et acomptes versés - 1 327 - 7 969 Variation des créances clients et autres créances (valeur nette) 308 734 - 115 696 Variation des avances et acomptes reçus 485 630 - 69 442 Variation des dettes fournisseurs et diverses 29 384 - 37 561 Variation des dettes fiscales et sociales 7 809 49 388 Reclassements et retraitements de consolidation (2) - 246 087 0 Augmentation (-) ou diminution (+) du besoin de fonds de roulement (C) 279 229 226 729 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'exploitation (D = A + B + C) 429 722 631 476 Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles - 53 277 - 103 387 Acquisition d'immobilisations financières - 1 730 - 1 087 Cessions ou réductions d'actifs immobilisés 4 148 51 385 Dividendes reçus des sociétés en équivalence 0 0 Trésorerie nette sur acquisitions et cessions de filiales 0 0 Flux de trésorerie net provenant des opérations d'investissement (E) - 50 859 - 53 089 Variation des valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (au coût historique) 0 2 797 Augmentation de capital 0 0 Variation des autres fonds propres 0 0 Augmentation des dettes financières 80 371 82 668 Remboursement des dettes financières - 59 755 - 89 359 Dividendes versés au cours de l'exercice - 77 970 - 77 969 Flux de trésorerie net provenant des opérations de financement (F) - 57 354 - 81 863 Variation de la trésorerie nette (D + E + F) 321 509 496 524 Trésorerie nette à l'ouverture (1) 958 753 505 005 Variation de la trésorerie nette 321 509 496 524 Variations de taux de change 46 592 - 45 050 Trésorerie nette à la clôture (1) 1 326 854 956 479 Première application de la norme IAS 39 au 1er janvier 2005 (1) 2 274 Trésorerie nette au 1er janvier 2005 (1) 958 753 (1) La trésorerie nette est détaillée dans l'élément 8 de l'annexe. Les équivalents de trésorerie (valeurs mobilières de placement) y contribuent pour leur coût d'acquisition au 31 décembre 2004 et pour leur valeur de marché à compter de la première application de la norme IAS 39 au 1er janvier 2005. (2) Dont 229 064 liés au reclassement en impôt différé actif de l'impôt payé d'avance sur les plus-values de valeurs mobilières de placement et 17 023 d'impôt du au titre des changements de durées d'amortis-sement dans les comptes sociaux. IV. -- Tableau de variation des capitaux propres. La variation des capitaux propres est détaillée dans le tableau ci-après, où : -- la rubrique « Capital » reprend le capital social de la société mère, Dassault Aviation ; -- la rubrique « Réserves liées au capital » regroupe les primes d'émission, d'apport, de fusion ainsi que les réserves légales ; -- la rubrique « Réserves et résultats consolidés » inclut le résultat net de l'exercice ; -- la rubrique « Ecart de change » enregistre les écarts de change provenant de la conversion des états financiers des filiales hors zone euro ; -- la rubrique « Réserves d'évaluation des instruments financiers » met en évidence les résultats enregistrés directement en capitaux propres. Ces résultats sont générés pour le groupe par les variations nettes d'impôts de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente ainsi que celles des instruments de couverture de change. La réévaluation des instruments financiers est détaillée en annexe : -- élément 5 pour les actifs financiers disponibles à la vente ; -- élément 23 pour les instruments de couverture de change. (En milliers d'euros) Capital Réserves liées au capital Réserves et résultats consolidés Ecart de change Réserves d'évaluation des instruments financiers Total part groupe Minoritaires Total Au 31 décembre 2003 81 007 19 579 1 948 492 - 80 643 0 1 968 435 147 1 968 582 Mouvements 2004 : Dividendes versés - 77 969 - 77 969 - 77 969 Résultat de l'exercice 312 592 312 592 8 312 600 Variation de l'écart de conversion - 28 765 - 28 765 - 28 765 Ecarts de réévaluation à la juste valeur Actifs financiers disponibles à la vente Variation de leur valeur de marché Transfert en résultat Instruments de couverture Variation de leur valeur de marché Transfert en résultat Impôts différés relatifs à ces écarts Impactant les réserves Impactant le résultat Résultat enregistré directement en capitaux propres 0 0 0 Autres mouvements - 73 - 73 Au 31 décembre 2004 81 007 19 579 2 183 115 - 109 408 0 2 174 293 82 2 174 375 Application de IAS 39 (1) 5 003 857 190 862 193 862 193 Solde au 1er janvier 2005 retraité 81 007 19 579 2 188 118 - 109 408 857 190 3 036 486 82 3 036 568 Mouvements premier semestre 2005 : Dividendes versés - 77 970 - 77 970 - 77 970 Résultat de l'exercice 103 307 103 307 6 103 313 Variation de l'écart de conversion 46 440 46 440 46 440 Ecarts de réévaluation à la juste valeur Actifs financiers disponibles à la vente Variation de leur valeur de marché (2) 31 622 31 622 31 622 Transfert en résultat Instruments de couverture Variation de leur valeur de marché - 195 835 - 195 835 - 195 835 Transfert en résultat Impôts différés relatifs à ces écarts Impactant les réserves 66 752 66 752 66 752 Impactant le résultat Résultat enregistré directement en capitaux propres - 97 461 - 97 461 0 - 97 461 Autres mouvements 0 1 1 Au 30 juin 2005 81 007 19 579 2 213 455 - 62 968 759 729 3 010 802 89 3 010 891 (1) Première application de la norme IAS 39 AU 1er janvier 2005 : voir comptes consolidés, seconde partie. (2) Variation de juste valeur des titres disponibles à la vente : 28 102 + reprise de provision Embraer 3 520 (cf. Elément 5). V. -- Annexe aux comptes consolidés. Elément 1. - Principes comptables. A. Principes généraux. Conformité aux normes comptables. -- Les comptes consolidés de Dassault Aviation et de ses filiales sont établis conformément aux principes des normes internationales d'évaluation et de présentation de l'information financières IFRS (International Financial Reporting Standards), référentiel adopté par l'Union européenne, publié au Journal officiel en date du 13 octobre 2003 et applicable à compter du 1er janvier 2005. Conformément aux dispositions de la norme IFRS 1, le groupe applique la norme 39 (et la norme de présentation associée IAS 32) à compter du 1er janvier 2005, de manière prospective. En conséquence, en 2004, les valeurs mobilières de placement et les autres titres disponibles à la vente sont à leur coût historique et la valeur de marché des couvertures de change n'est pas intégrée aux comptes. Présentation des comptes consolidés. -- Le bilan consolidé est présenté sous la forme courant / non courant. Sont considérés comme courants les actifs et passifs directement liés au cycle d'exploitation, à l'exception de la provision Casa et de la part à plus d'un an des dettes financières, qui sont classées en passifs non courants. Le compte de résultat consolidé est présenté par nature. B. - Principes et méthodes de consolidation. B1. Choix des sociétés et méthodes de consolidation : Participation dans les filiales : Les sociétés contrôlées directement ou indirectement de manière exclusive sont consolidées par intégration globale si leur importance relative le justifie. Participation dans les entreprises associées : Les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation exerce directement ou indirectement une influence notable sont consolidées par mise en équivalence si leur importance relative le justifie. Participation dans les coentreprises : Les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation partage le contrôle avec d'autres parties sont consolidées par intégration proportionnelle si leur importance relative le justifie. En 2004 et 2005, le groupe n'a pas de participations significatives de ce type. Seuils de consolidation : Une société est incluse dans la consolidation si tous les critères suivants sont remplis : -- total du bilan supérieur à 2 % du total du groupe ; -- chiffre d'affaires supérieur à 2 % du total du groupe ; -- montant des capitaux propres supérieur à 3 % des capitaux propres du groupe. Une exception pourrait être faite à ce principe si une société avait une importance stratégique pour le groupe. Toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées sont éliminées, ainsi que les résultats internes non réalisés, compris dans l'actif immobilisé, dans les stocks et les en-cours des sociétés consolidées. B2. Dates de clôture. -- Toutes les sociétés consolidées clôturent leur exercice social au 31 décembre. B3. Conversion des comptes annuels des filiales hors zone euro. -- Les comptes annuels des filiales hors zone euro sont convertis en euros de la manière suivante : -- actifs et passifs au cours de clôture ; -- compte de résultat au taux moyen. La différence de conversion est incluse dans les capitaux propres et n'affecte pas le résultat. C. - Principes d'évaluation. C1. Ecarts d'acquisition (IFRS 3). -- Dassault Aviation a choisi de ne pas retraiter de façon rétrospective les écarts d'acquisition antérieurs au 1er janvier 2004. En conséquence, les écarts d'acquisition au 1er janvier 2004 correspondent à leur valeur nette des amortissements antérieurement pratiqués. Depuis le 1er janvier 2004, en conformité avec la norme IFRS 3, les écarts d'acquisition ne sont plus amortis. Ils font l'objet de tests de perte de valeur à chaque arrêté ainsi qu'à chaque fois qu'il existe une indication de perte de valeur. C2. Principes de comptabilisation et d'amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles (IAS 16 et 38). -- Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des pertes de valeur. Les frais financiers ne sont pas immobilisés. Chacun des composants identifiés d'une immobilisation fait l'objet d'une comptabilisation et d'amortissements séparés. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sans déduction d'une valeur résiduelle, à l'exception des avions. Les durées d'amortissement retenues sont fonction des durées d'utilité estimées des actifs. Ces dernières sont revues à chaque arrêté pour les actifs immobilisés significatifs. La durée d'utilité initiale est prolongée ou réduite si les conditions d'utilisation du bien le justifient. Les frais de développement sont activés s'ils satisfont trois critères déterminants pour le groupe : faisabilité technique, faisabilité économique et fiabilité de l'information relative au coût. Ils doivent tous être remplis pour que les dépenses d'un programme soient immobilisables. L'immobilisation devra dégager de façon probable des avantages économiques futurs clairement identifiables et attribuables à un produit spécifique. Ils sont amortis en fonction du nombre d'avions livrés dans l'année, rapporté à une estimation du nombre d'avions à livrer au titre du programme (y compris ceux de l'année). C3. Durées d'utilité. -- Les durées d'utilité s'établissent comme suit : Logiciels 3-4 ans Frais de développement fonction du nombre d'unités à produire Bâtiments industriels 25-30 ans Immeubles de bureau 25-35 ans Agencements et aménagements 7-15 ans Installations techniques, matériel et outillage 3-15 ans Avions 9-15 ans Matériel roulant 4-5 ans Autres immobilisations corporelles 3-8 ans Biens d'occasion au cas par cas C4. Décomptabilisation des immobilisations incorporelles et corporelles. -- Tout gain ou perte résultant de la décomptabilisation d'un actif (résultat de la différence entre le produit net de cession et la valeur comptable de cet actif) est inclus dans le compte de résultat l'année de sa sortie. C5. Perte de valeur et valeur recouvrable des actifs non courants. -- Le groupe effectue des tests de dépréciation à chaque arrêté et à chaque fois qu'il existe un indice de perte de valeur. Il déprécie la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles (y compris les écarts d'acquisition) d'une unité génératrice de trésorerie lorsque la valeur nette comptable de ses actifs est supérieure à sa valeur recouvrable. Chaque société du périmètre de consolidation constitue une unité génératrice de trésorerie car c'est le plus petit ensemble ayant des entrées de trésorerie indépendantes et cernables. La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie correspond, en l'absence de valeur de marché, à sa valeur d'utilité après impôts, calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 9,9 % et un taux de croissance de 2 %. Le taux d'actualisation retenu intègre à la fois les taux en vigueur dans le secteur aéronautique et une prime de risque spécifique au groupe. Les flux après impôts sont projétés sur une période de cinq ans. Le montant de la dépréciation est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. C6. Contrats de location financement. -- Lorsque le groupe finance l'acquisition d'une immobilisation corporelle significative par un contrat de type « Crédit-bail », sa valeur est portée en immobilisation et amortie selon le mode et la durée décrits ci-dessus. L'endettement correspondant figure au passif. C7. Titres et autres actifs financiers non courants. -- Ils sont initialement comptabilisés à la juste valeur qui correspond au prix payé augmenté des coûts d'acquisition. Ils relèvent de deux catégories : C7.1. Prêts et créances : Ils se composent principalement de dépôts de garantie et de prêts accordés au personnel dans le cadre du prêt logement. Les prêts sont comptabilisés au coût amorti (coût historique diminué des remboursements). Les autres actifs sont comptabilisés à leur valeur historique. C7.2. Actifs disponibles à la vente : Ils correspondent essentiellement à des placements de trésorerie sous forme de valeurs mobilières de placement et à des titres de participation non consolidés que le groupe n'a pas l'intention de céder à court terme. Ils sont inscrits dans le poste « Titres disponibles à la vente ». Ils sont comptabilisés à leur juste valeur. Les plus ou moins-values latentes nettes des impôts différés applicables sont constatées directement dans les capitaux propres (réserves d'évaluation des instruments financiers). Pour les actifs cotés (valeurs mobilières et titres de participation), la juste valeur correspond au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. Pour les titres de participation non cotés, la juste valeur correspond à la quote-part de situation nette s'il n'y a pas de plus-value latente significative. Elle est calculée sur la base des états financiers les plus récents disponibles au moment de l'arrêté des comptes. Dès que ces actifs sont vendus ou que leur valeur est définitivement altérée, la plus ou moins-value cumulée antérieurement constatée dans les capitaux propres est incluse dans les « Autres produits et charges financiers » du résultat financier. C8. Stocks et travaux en-cours. -- Les articles entrant en stock de matières premières, produits intermédiaires ou produits finis sont évalués en coût d'acquisition pour les articles achetés et en coût de production pour les articles fabriqués. Les sorties de stocks sont valorisées au prix moyen pondéré, à l'exception des avions qui sont sortis à leur coût d'acquisition. Les travaux en-cours sont évalués en coût de production. Les frais financiers ne sont pas capitalisés dans la valorisation des stocks. Les stocks et travaux en-cours sont dépréciés si leur valeur nette de réalisation est inférieure à leur valeur constatée dans les comptes. La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité, diminué des coûts estimés pour l'achèvement et la réalisation de la vente. C9. Créances. -- Les créances en devises sont converties en devises nationales sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable. C10. Trésorerie et équivalents de trésorerie. -- Le poste trésorerie et équivalents de trésorerie, comptabilisé à l'actif du bilan, est constitué des disponibilités, des dépôts à vue et des équivalents de trésorerie. Les équivalents de trésorerie sont des valeurs mobilières de placement répondant aux critères de la norme IAS 7 : placements à court terme, aisément convertibles en un montant connu de liquidités et non soumis à des risques significatifs de variation de valeur. Elles sont initialement comptabilisées au coût d'acquisition, puis évaluées à leur juste valeur, correspondant, pour ces valeurs cotées, au cours de marché à la date d'arrêté des comptes. La variation de juste valeur est inscrite dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. Les produits ou charges nets de cession sont constatés dans le résultat financier, en coût de l'endettement financier net. C11. Provisions pour risques et charges : -- Coût des départs à la retraite et prestations assimilées : Les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et des prestations assimilées (médailles du travail...) sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour l'ensemble du personnel sur la base des droits courus et d'une projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs et d'une hypothèse d'actualisation. -- Les écarts actuariels sont intégralement comptabilisés en résultat dans l'exercice au cours duquel ils sont constatés ; -- Autres provisions pour risques et charges : Dans le cadre de ses activités, le groupe est amené à consentir à ses clients des garanties de fonctionnement sur les matériels livrés ; -- Des provisions pour risques sont constituées pour couvrir la quote-part de charges futures jugées probables au titre de ces engagements. -- Ces provisions sont déterminées sur la base de dossiers techniques ou sur une base statistique. C12. Dettes. -- Les dettes en devises sont converties en devises nationales sur la base du cours de clôture, les écarts constatés étant enregistrés en résultat opérationnel. C13. Actualisation des créances, dettes et provisions. -- Le groupe n'ayant aucune créance ou dette significative avec différé de paiement important sans intérêt, il n'y a pas lieu de procéder à une actualisation de ces postes. La provision relative au coût des départs à la retraite et prestations assimilées est actualisée suivant la norme IAS 19. Les autres provisions sont évaluées, de fait, en valeur actuelle. Conformément aux prescriptions des normes IFRS, les actifs et passifs d'impôts différés ne sont pas actualisés. C14. Instruments financiers dérivés. -- Le groupe utilise des instruments financiers dérivés pour se couvrir contre les risques de change liés à l'exploitation. Ces risques résultent essentiellement des ventes réalisées en dollar US. Les flux de trésorerie futurs correspondants sont partiellement couverts par des opérations de change à terme fermes ou optionnelles. Lors de la comptabilisation initiale, les instruments dérivés sont inscrits au bilan pour leur coût d'acquisition. Ils sont évalués par la suite à leur juste valeur calculée sur la base du prix du marché communiqué par les organismes financiers concernés. Le groupe applique la comptabilisation de couverture pour ses opérations de change suivant les critères définis par la norme IAS 39 : -- les variations de juste valeur de l'instrument de couverture sont comptabilisées, nettes d'impôt, en capitaux propres, à l'exception des variations correspondant à la part non efficace de la couverture, s'il en existe, qui sont comptabilisées en résultat opérationnel ; -- lorsque la transaction attendue se produit, les variations de juste valeur de l'opération de couverture, inscrites initialement en capitaux propres sont reprises au résultat opérationnel de l'exercice. -- lorsque l'instrument de couverture arrive à expiration, est vendu, résilié ou exercé, le profit ou la perte cumulé dégagé est maintenu en capitaux propres jusqu'à ce que la transaction prévue se produise. Le produit ou la charge est alors repris au résultat pour son montant net d'impôt. Si un instrument dérivé ne remplit pas les conditions requises pour la comptabilité de couverture, les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. C15. Constatation du chiffre d'affaires et des résultats : C15.1. Reconnaissance du chiffre d'affaires et résultat opérationnel : Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert à l'acquéreur des risques et avantages de la propriété. En règle générale, il s'agit du transfert de propriété pour le groupe. Les prestations de services sont constatées à l'avancement selon les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement s'ils peuvent être déterminés de façon fiable. Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès qu'elles sont connues. C15.2. Résultat financier : Le résultat financier est principalement constitué des plus ou moins values latentes sur valeurs mobilières de placement équivalents de trésorerie, des produits de cession de valeurs mobilières de placement et de frais financiers divers, essentiellement ceux liés aux intérêts versés sur le compte courant de participation du personnel. Les dividendes perçus sont comptabilisés lorsque le groupe - actionnaire - est en droit d'en recevoir le paiement. C16. Imposition différée. -- Les impôts différés sont calculés par société pour les différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs et leur valeur fiscale. Dans le cadre des règles définies par la norme IAS 12, les actifs d'impôts ne sont constatés, société par société, que dans la mesure où les bénéfices futurs estimés sont suffisants pour couvrir ces actifs et où leur échéance n'est pas supérieure à dix ans. Les éventuels impôts de distribution dus au titre des dividendes proposés par les filiales sont provisionnés. Les actifs et passifs d'impôt différé sont évalués aux taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt locaux (et réglementations fiscales) qui ont été adoptés à la date de clôture. Les impôts relatifs aux éléments reconnus directement en capitaux propres sont comptabilisés en capitaux propres. Les impôts différés actifs et passifs sont, pour la présentation au bilan, compensés par société. D. - Information sectorielle. Dassault Aviation retient un secteur d'activité, l'aéronautique, sans distinction géographique, pour l'information sectorielle prévue par les normes IFRS. En effet, Dassault Aviation considère que ses produits militaires et civils présentent des caractéristiques comparables en matière de : -- conception, développement, fabrication et maintenance ; -- vente et distribution ; -- politique d'établissement des prix de vente qui conduit à des performances économiques proches, et que leur marché ne présente pas de caractéristiques géographiques particulières. Elément 2. - Périmètre de consolidation. Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de la société Dassault Aviation et des filiales suivantes : Nom Pays % intérêts des capitaux propres (identique à % contrôle) 30/06/05 31/12/04 Consolidées par intégration globale : Dassault Aviation France Consolidante Consolidante Dassault Falcon Jet Etats-Unis 100 100 Dassault Falcon Service France 100 100 Dassault Procurement Services Etats-Unis 100 100 Sogitec Industries France 100 100 Consolidées par mise en équivalence : Dassault International Inc (USA) Etats-Unis 100 100 Elément 3. - Ecarts d'acquisition. (En milliers d'euros) 31/12/04 (*) Autres mouvements Acquisitions Cessions 30/06/05 Dassault Falcon Service 3 702 0 0 0 3 702 Dassault Procurement Services 5 887 0 0 0 5 887 Sogitec Industries 4 777 0 0 0 4 777 Total des écarts d'acquisition nets (1) 14 366 0 0 0 14 366 (1) Acquis dans le cadre de regroupement d'entreprises. (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Nota : les tests effectués au titre de l'IAS 36 n'indiquant aucune perte de valeur, aucune provision pour dépréciation des écarts d'acquisition n'a été constatée. Elément 4. - Immobilisations incorporelles et corporelles. (En milliers d'euros) 31/12/04 (*) Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 30/06/05 Immobilisations incorporelles : Valeur brute : Coûts de développement 91 500 0 1 390 0 92 890 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 69 793 470 1 040 - 13 71 290 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 0 461 728 0 1 189 161 293 931 3 158 - 13 165 369 Amortis-sements : Coûts de développement - 47 000 0 - 4 140 0 - 51 140 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires - 63 033 - 343 - 1 052 13 - 64 415 - 110 033 - 343 - 5 192 13 - 115 555 Valeur nette : Coûts de développement 44 500 41 750 Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires 6 760 6 875 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 0 1 189 Total 51 260 588 - 2 034 0 49 814 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Coûts de développement : Dans le cadre de l'application de la norme IAS 38 sur les coûts de développement, le groupe détermine la part du développement de ses programmes qui répond aux critères de capitalisation. Ces critères sont au nombre de trois : faisabilité technique, faisabilité économique et fiabilité de l'information relative au coût. Ils doivent tous être remplis pour que les dépenses d'un programme soient immobilisables. L'immobilisation devra dégager de façon probable des avantages économiques futurs clairement identifiables et attribuables à un produit spécifique. En pratique pour le groupe : -- le critère technique est rempli lorsque le délai de validation des résultats après le premier vol est écoulé sans que le projet n'ait été remis en cause ; -- le critère économique et commercial est validé par les prises de commande ou options obtenues le jour où le critère technique est réputé satisfait ; -- le critère de fiabilité de l'information financière est rempli sur les programmes importants car le système d'information permet de distinguer les phases de recherche et de développement. Si la distinction ne peut être faite, comme ce peut être le cas sur des petits développements (par exemple : modification, amélioration, ...), les coûts ne sont pas immobilisés. Les immobilisations sont valorisées au coût de production. Elles sont amorties sur une évaluation des unités à produire. (En milliers d'euros) 31/12/04 (*) Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 30/06/05 Immobilisations corporelles : Valeur brute : Terrains 23 803 56 230 - 178 23 911 Constructions 266 407 22 193 8 950 - 2 722 294 828 Location financement (constructions) 3 150 0 0 0 3 150 Installations techniques, matériel et outillage 468 287 5 431 15 578 - 2 910 486 386 Autres immobilisations corporelles 176 912 2 796 17 108 - 1 682 195 134 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 25 608 - 18 754 8 253 - 3 393 11 714 964 167 11 722 50 119 - 10 885 1 015 123 Amortis-sements : Terrains - 3 038 0 - 151 163 - 3 026 Constructions - 118 329 - 1 391 - 6 568 2 519 - 123 769 Location financement (constructions) - 2 076 0 - 79 0 - 2 155 Installations techniques, matériel et outillage - 378 520 - 2 174 - 10 869 2 884 - 388 679 Autres immobilisations corporelles - 89 476 - 815 - 5 173 1 564 - 93 900 - 591 439 - 4 380 - 22 840 7 130 - 611 529 Valeur nette : Terrains 20 765 20 885 Constructions 148 078 171 059 Location financement (constructions) 1 074 995 Installations techniques, matériel et outillage 89 767 97 707 Autres immobilisations corporelles 87 436 101 234 Immobilisations en-cours ; avances et acomptes 25 608 11 714 Total 372 728 7 342 27 279 - 3 755 403 594 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Tests de dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles : Le groupe effectue des tests de dépréciation à chaque arrêté ainsi qu'à chaque fois qu'il existe un indice de perte de valeur. Il déprécie la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles (y compris les écarts d'acquisition) d'une unité génératrice de trésorerie lorsque la valeur nette comptable de ses actifs est supérieure à sa valeur recouvrable. Chaque société du périmètre de consolidation constitue une unité génératrice de trésorerie car c'est le plus petit ensemble ayant des entrées de trésorerie indépendantes et cernables. La valeur recouvrable d'une unité génératrice de trésorerie correspond, en l'absence de valeur de marché, à sa valeur d'utilité après impôts, calculée selon la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés, avec un taux d'actualisation après impôts de 9,9 % et un taux de croissance de 2 %. Le taux d'actualisation retenu intègre à la fois les taux en vigueur dans le secteur aéronautique et une prime de risque spécifique au groupe. Le montant de la dépréciation est égal à l'écart constaté entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. Les tests de dépréciation réalisés n'ont mis en évidence aucune dépréciation à enregistrer au premier semestre 2005. Elément 5. - Actifs financiers non courants. Titres mis en équivalence. -- Le groupe détient 100 % de la société Dassault international Inc. (Etats-Unis d'Amérique). Il s'agit d'une société holding, dont DFJ constitue la seule détention (à hauteur de 12,53 %). Elle est consolidée par mise en équivalence et non par intégration globale car ses actifs et passifs, autres que les titres DFJ, ont une valeur négligeable. Cette société est la seule participation significative dans une entreprise associée détenue par le groupe. Le tableau suivant résume les informations concernant l'investissement dans DI Inc (en milliers d'euros) : Evolution de la valeur d'équivalence : Au 31 décembre 2004 (*) 4 194 Quote-part du résultat net 47 Change 532 Au 30 juin 2005 4 773 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Titres disponibles à la vente. -- Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent en particulier des placements de trésorerie du groupe sous forme de valeurs mobilières de placement. A noter que d'autres valeurs mobilières de placement sont regroupées sous la rubrique « Equivalents de trésorerie » (cf. élément 8). (En milliers d'euros) 31/12/04 Première application de l'IAS 39 au 01/01/05 Ouverture 01/01/05 (avec IAS 39) Autres mouvements Variation de juste valeur (1) Acquisitions dotations Cessions reprises 30/06/05 Valeur brute : Actions cotées (Embraer) 75 575 75 575 0 7 934 0 0 83 509 Valeurs mobilières de placement (cotées) 1 307 090 613 786 1 920 876 0 20 168 0 0 1 941 044 Titres non cotés 53 820 53 820 2 166 0 - 150 55 836 1 436 485 613 786 2 050 271 2 166 28 102 0 - 150 2 080 389 Provisions : Actions cotées (Embraer) - 3 520 - 3 520 0 0 3 520 0 Valeurs mobilières de placement (cotées) 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés - 148 - 148 - 18 0 0 - 166 - 3 668 0 - 3 668 - 18 0 0 3 520 - 166 Valeur nette 1 432 817 613 786 2 046 603 2 148 28 102 0 3 370 2 080 223 (1) La variation de juste valeur correspond aux fluctuations des plus ou moins-values au cours de la période, détaillées ci-dessous. (En milliers d'euros) 30/06/05 Ouverture 01/01/05 (avec IAS 39) Valeur au coût historique Plus ou moins-value Valeur à l'actif consolidé Valeur au coût historique Plus ou moins-value Valeur à l'actif consolidé Actions (Embraer) 75 575 7 934 83 509 75 575 - 3 520 72 055 Valeurs mobilières de placement (cotées) 1 307 090 633 954 1 941 044 1 307 090 613 786 1 920 876 Titres non cotés 55 836 - 166 55 670 53 820 - 148 53 672 Titres disponibles à la vente 1 438 501 641 722 2 080 223 1 436 485 610 118 2 046 603 En IAS 39, pour les valeurs mobilières de placement disponibles à la vente et les titres Embraer, l'écart entre valeur de marché et coût historique est comptabilisé dans un poste spécifique des capitaux propres. La provision sur les titres non cotés demeure dans les réserves. Autres actifs financiers : (En milliers d'euros) 31/12/04 (*) Autres mouvements Acquisitions dotations Cessions reprises 30/06/05 Valeur brute : Titres détenus jusqu'à échéance 0 0 0 0 0 Loyers versés d'avance 24 194 1 624 1 445 - 65 27 198 Prêts logements et autres 3 361 - 1 606 285 - 180 1 860 Total (1) 27 555 18 1 730 - 245 29 058 Provisions - 147 - 18 0 0 - 165 Valeur nette 27 408 0 1 730 - 245 28 893 (1) Dont à plus d'un an : 28 673 au 30 juin 2005 et 27 534 au 31 décembre 2004. (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Elément 6. - Stocks et travaux en-cours. (En milliers d'euros) 30/06/05 31/12/04 Brut Provision Net Net (*) Matières premières 114 536 - 13 226 101 310 105 080 Travaux en-cours de production 2 473 987 - 24 131 2 449 856 2 131 962 Produits intermédiaires et finis 559 852 - 135 820 424 032 433 242 Total 3 148 375 - 173 177 2 975 198 2 670 284 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Elément 7. - Créances clients et autres créances. (En milliers d'euros) 30/06/05 Ouverture 2005 (avec IAS 39) 31/12/04 Brut Provision Net Net Net Clients et comptes rattachés 418 546 - 191 302 227 244 382 779 382 779 Autres créances 268 155 0 268 155 202 387 202 387 Comptes de régularisation 7 521 0 7 521 (1) 4892 226 488 Total 694 222 - 191 302 502 920 590 058 811 654 (1) Première application de l'IAS 39 conduisant au reclassement de l'impôt payé d'avance par Dassault Aviation sur les plus-values latentes de ses valeurs mobilières de placement : classé auparavant en comptes de régularisation, il est désormais dans le poste impôts différés (cf. Elément 20). Echéancier des créances clients et autres créances - Valeur brute : (En milliers d'euros) 30/06/05 Ouverture 01/01/05 (avec IAS 39) Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Clients et comptes rattachés 418 546 271 288 147 258 569 730 419 034 150 696 Autres créances 268 155 268 155 0 202 387 202 387 0 Comptes de régularisation 7 521 7 521 0 4 892 4 892 0 Total, valeur brute 694 222 546 964 147 258 777 009 626 313 150 696 Elément 8. - Trésorerie et equivalents de trésorerie. Trésorerie nette : (En milliers d'euros) 30/06/05 Ouverture 2005 (avec IAS 39) (1) 31/12/04 Brut Dépréciation Net Net Net Valeurs mobilières de placement 1 227 975 0 1 227 975 820 853 818 579 Disponibilités 109 168 0 109 168 137 900 137 900 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'actif du bilan 1 337 143 0 1 337 143 958 753 956 479 Concours bancaires et soldes créditeurs de banque - 10 289 0 - 10 289 0 0 Trésorerie nette au tableau de flux de trésorerie 1 326 854 0 1 326 854 958 753 956 479 (1) Première application de l'IAS 39 conduisant à comptabiliser les valeurs mobilières de placement à leur valeur de marché. L'écart par rapport à leur coût d'acquisition est constaté en réserves (cf. Comptes consolidés - Seconde partie). Trésorerie disponible : (En milliers d'euros) 30/06/05 01/01/05 (avec IAS 39) Valeurs mobilières de placement disponibles à la vente (en valeur de marché) (1) 1 941 044 1 920 876 Valeurs mobilières de placement équivalents de trésorerie (en valeur de marché) 1 227 975 820 853 Total des valeurs mobilières de placement (en valeur de marché) (2) 3 169 019 2 741 729 Disponibilités 109 168 137 900 Emprunts et dettes financières (3) - 258 510 - 227 636 Trésorerie disponible 3 019 677 2 651 993 (1) Cf. Elément 5. (2) Si le groupe le décidait, les valeurs mobilières de placement disponibles à la vente pourraient être cédées à très court terme, compte tenu de leur liquidité. (3) Cf. Elément 10. Elément 9. - Capital social. Composition du capital social. -- Le capital social autorisé s'élève à 81 007 milliers d'euros, composé de 10 125 897 actions ordinaires de 8 € chacune, émises et entièrement libérées. Le nombre et la valeur nominale des actions n'ont pas varié au cours de l'exercice. Le groupe ne détient pas d'actions propres et n'a pas de plans d'options d'achat d'actions en vertu desquels des options de souscription d'actions de la société auraient été accordées à certains salariés et cadres dirigeants. Identité de la société mère consolidant globalement les comptes du groupe : % contrôle (identique à % intégration) Groupe industriel Marcel Dassault, 9, Rond Point des Champs Elysées, Marcel Dassault, 75008 Paris 50,21 Elément 10. - Emprunts et dettes financières. (En milliers d'euros) 30/06/05 Total Dont part à moins d'un an Dont part à plus d'un an Total part à plus d'un an Dont > à 1 an et < à 5 ans Dont > à 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits (1) 10 419 10 301 118 60 58 Emprunts auprès des établissements de crédit-bail 205 155 50 50 0 Emprunts et dettes financières diverses (2) 247 886 42 115 205 771 203 955 1 816 Total 258 510 52 571 205 939 204 065 1 874 (En milliers d'euros) 31/12/04 (*) Total Dont part à moins d'un an Dont part à plus d'un an Total part à plus d'un an Dont > à 1 an et < à 5 ans Dont > à 5 ans Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits (1) 160 43 117 59 58 Emprunts auprès des établissements de crédit-bail 233 155 78 78 0 Emprunts et dettes financières diverses (2) 227 243 37 390 189 853 189 853 0 Total 227 636 37 588 190 048 189 990 58 (1) Dont concours bancaires courants : 10 289 au 30 juin 2005 et 0 au 31 décembre 2004. (2) Les emprunts et dettes financières diverses comprennent essentiellement la participation des salariés bloquée. (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Elément 11. - Etat des provisions. Nature des provisions (En milliers d'euros) 31/12/04 (*) Autres (écarts de change, variation de périmètre, etc.) Augmentations dotations Diminutions reprises 30/06/05 Provisions pour risques et charges : Opérationnels non courants 27 462 0 0 - 7 327 20 135 Opérationnels courants 434 456 7 619 53 464 - 44 238 451 301 Financiers 758 - 52 26 - 706 26 Total I 462 676 7 567 53 490 - 52 271 471 462 Provisions pour dépréciation : Sur immobilisations financières et valeurs mobilières de placement 3 815 (2) - 3 484 0 0 331 Sur stocks et en cours 185 157 4 375 170 445 - 186 800 173 177 Clients et comptes rattachés 186 951 388 186 889 - 182 926 191 302 Total II 375 923 1 279 357 334 - 369 726 364 810 Total général (I + II) 838 599 8 846 410 824 - 421 997 836 272 Dont dotations et reprises : Opérationnelles (1) 410 798 - 421 291 Financières 26 - 706 410 824 - 421 997 (1) Détail : Dotation aux provisions - 410 798 Reprise de provisions - 413 964 Autres produits et charges non courants 0 - 7 327 410 798 - 421 291 (2) dont 3 520 de reprise de provision Embraer imputée directement aux capitaux propres en application de la norme IAS 39. (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Détail des provisions pour risques et charges : Nature des provisions (En milliers d'euros) 31/12/04 (*) Autres (écarts de change, variation de périmètre, etc.) Augmentations dotations Diminutions reprises 30/06/05 Provisions pour risques et charges : Préretraites CASA société-mère 27 462 0 0 - 7 327 20 135 Opérationnels, non courants (A) 27 462 0 0 - 7 327 20 135 Total provisions non courantes (A) 27 462 0 0 - 7 327 20 135 Garantie 192 433 4 004 22 927 - 23 344 196 020 Prestations de service et travaux restant à réaliser 74 417 2 514 16 818 - 11 673 82 076 Coûts des départs retraites et médailles du travail 156 446 326 7 136 - 6 879 157 029 Divers opérationnels 11 160 775 6 583 - 2 342 16 176 Opérationnels, courant (B) 434 456 7 619 53 464 - 44 238 451 301 Divers financiers 758 - 52 26 - 706 26 Financiers (C) 758 - 52 26 - 706 26 Total provisions courantes (B + C) 435 214 7 567 53 490 - 44 944 451 327 Total I (A + B + C) 462 676 7 567 53 490 - 52 271 471 462 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Détail des provisions pour risques et charges : -- Provisions pour garantie : Les provisions pour garantie sont ajustées pour tenir compte de l'évolution de la flotte en service et des marchés livrés ; -- Provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : - Hypothèses retenues : Sociétés françaises Sociétés américaines 2005 2004 2005 2004 Taux d'actualisation 4,75 % 4,75 % 6,25 % 6,25 % Taux d'inflation 2,00 % 2,00 % 3,00 % 3,00 % Taux d'augmentation des salaires 3,50 % 3,50 % 4,00 % 4,00 % - Sociétés françaises : Les engagements liés aux coûts des départs retraites et des médailles du travail sont calculés pour l'ensemble du personnel suivant la méthode des unités des crédits projetés. Ils sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir. La simulation de la projection de carrière est pondérée par la table de mortalité du Code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant l'âge). Le coût de départ est retenu au prorata du nombre d'années d'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice par rapport à son espérance totale d'années de carrière. L'évolution du niveau de provision au cours de la période s'analyse comme suit : (En milliers d'euros) 2005 premier semestre 2004 A l'ouverture de l'exercice 155 960 146 064 Impact changement actuariel 0 2 974 Droits supplémentaires et mouvements (entrées/départs) - 2 872 6 922 A la clôture de l'exercice 153 088 155 960 - Sociétés nord américaines : Aux Etats Unis les engagements de retraites et prestations assimilées font l'objet d'un financement par capitalisation externe. La part des engagements non couverte par les actifs des fonds est provisionnée dans les comptes. La valeur du fonds était de 77 millions de dollars au 31 décembre 2004. -- Provisions pour préretraites Casa : l'essentiel de ce poste est constitué par des dépenses attendues chez la société-mère pour le financement de la période d'inactivité des salariés bénéficiant du plan de préretraites Casa (signé en 2002) jusqu'à l'âge de la retraite. Elément 12. - Dettes d'exploitation. (En milliers d'euros) 30/06/05 31/12/04 (*) Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Dettes fournisseurs 548 918 548 918 0 487 664 487 664 0 Autres dettes diverses 65 399 65 399 0 95 774 95 774 0 Comptes de régularisation 11 199 11 199 0 12 694 12 694 0 Dettes fournisseurs et diverses 625 516 625 516 0 596 132 596 132 0 Dettes fiscales et sociales 245 951 244 981 970 238 142 236 202 1 940 (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Elément 13. - Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours. (En milliers d'euros) 30/06/05 31/12/04 (*) Total Moins d'un an Plus d'un an Total Moins d'un an Plus d'un an Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours 3 235 155 1 987 791 1 247 364 2 749 525 1 653 616 1 134 838 Total 3 235 155 1 987 791 1 247 364 2 749 525 1 653 616 1 134 838 Il s'agit d'avances et acomptes reçus sur des biens et services non encore facturés. (*) Ouverture 1er janvier 2005 (avec IAS 39) identique au 31 décembre 2004. Elément 14. - Chiffre d'affaires. (En milliers d'euros) 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre France Export Total France Export Total France Export Total Chiffre d'affaires 353 901 775 889 1 129 790 577 188 2 881 918 3 459 106 273 196 1 036 467 1 309 663 Elément 15. - Autres produits de l'activité. (En milliers d'euros) 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Revenus financiers de nature opérationnelle (1) 2 072 3 070 2 250 Production immobilisée (2) 1 390 14 634 9 000 Subventions d'exploitation 116 188 67 Transferts de charges 2 13 3 Autres produits d'exploitation 6 223 14 545 5 216 Total 9 803 32 450 16 536 (1) Intérêts moratoires (2) Dont frais de développement immobilisés 1 390 14 400 9 000 Elément 16. - Autres produits et charges d'exploitation. (En milliers d'euros) 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Résultat de cessions d'éléments d'actifs immobilisés 7 - 12 096 - 605 Pertes et gains de change relatifs à des opérations commerciales (1) 21 361 - 1 965 9 175 Résultat d'opérations de gestion 393 553 1 236 Autres charges d'exploitation - 257 - 375 - 105 Quote-part de résultats sur opérations faites en commun 0 105 0 Total 21 504 - 13 778 9 701 (1) Notamment pertes et gains de change sur comptes clients et fournisseurs ; celles relatives aux opérations de couverture sont, elles, comptabilisées en chiffre d'affaires. Elément 17. - Frais de recherche et développement. Les dépenses de recherche et développement non activées sont enregistrées en charge dans l'exercice au cours duquel elles sont constatées et représentent : (En milliers d'euros) 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Charges de recherche et développement - 132 828 - 282 869 - 145 793 La stratégie et les axes d'efforts du groupe en matière de recherche et développement sont décrits dans le rapport de gestion. Elément 18. - Autres produits et charges non courants. (En milliers d'euros) 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Coûts Casa constatés - 7 327 - 12 795 - 6 006 Reprise de provision Casa 7 327 14 795 8 006 Taxe exceptionnelle sur la réserve spéciale des plus-values à long terme 0 - 1 940 0 Total 0 60 2 000 Elément 19. - Résultat financier. (En milliers d'euros) 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Intérêts générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie 7 851 6 720 1 667 Résultat de cession et variation de juste valeur d'équivalents de trésorerie 5 182 4 624 1 719 Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie 13 033 11 344 3 386 Charges d'intérêts sur opérations de financement - 4 947 - 10 719 - 5 261 Coût de l'endettement financier brut - 4 947 - 10 719 - 5 261 Coût de l'endettement financier net 8 086 625 - 1 875 Dividendes 1 965 3 573 1 512 Produits d'intérêts et produits de cession des autres actifs financiers (hors trésorerie et équivalents de trésorerie) 723 784 85 Produits financiers 2 688 4 357 1 597 Dépréciation de titres non consolidés 0 - 3 521 - 3 761 Autres charges financières - 61 - 814 0 Charges financières - 61 - 4 335 - 3 761 Autres produits et charges financiers 2 627 22 - 2 164 Résultat financier 10 713 647 - 4 039 Elément 20. - Situation fiscale. (En milliers d'euros.) Effet net des impôts sur le résultat 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Charges d'impôts courants - 19 434 - 126 146 - 12 338 Impôts différés - 17 983 - 29 187 - 37 561 Total - 37 417 - 155 333 - 49 899 Effet net des impôts sur la réserve d'évaluation des instruments financiers des capitaux propres 2005 premier semestre Ouverture 2005 (avec IAS 39) 2004 Impôt exigible 0 0 0 Impôt différé Sur la réévaluation des couvertures de flux de trésorerie 71 195 (1) - 247 452 0 Sur les actifs financiers disponibles à la vente - 4 443 (2) - 214 046 0 Sur les couvertures de flux de trésorerie dénouées au cours de l'exercice 0 0 0 Charge d'impôt imputée sur les capitaux propres 66 752 - 461 498 0 (1) Cf. Elément 23 pour l'impact de la première application de l'IAS 39 sur la base correspondante. (2) Cf. Elément 5 pour l'impact de la première application de l'IAS 39 sur la base correspondante. Rapprochement entre la charge d'impôt théorique et celle comptabilisée 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Impôt théorique au taux en vigueur (1) - 49 141 - 165 765 - 62 919 Impact des différences de taux d'impôts étrangers et impôts différés - 1 247 - 2 264 - 1 263 Incidence de la variation de charges et recettes non fiscalisées 12 971 12 696 14 283 Impôt comptabilisé - 37 417 - 155 333 - 49 899 (1) 34,93 % en 2005 et 35,43 % en 2004. Sources d'impôts différés Bilan consolidé Compte de résultat consolidé 30/06/05 Ouverture 2005 (3) (avec IAS 39) 31/12/04 2005 premier semestre 2004 2005 premier semestre Actifs d'impôt différé : Décalages temporaires sur provisions (participation, retraite,...) 1 423 907 57 051 517 - 7 430 - 15 155 Ecritures de consolidation et divers (2) 3 156 3 000 - 19 490 100 - 24 836 - 20 619 Réévaluation à la juste valeur des valeurs mobilières de placement - 116 - 106 - 10 Réévaluation à la juste valeur des contrats de change (couvertures de flux de trésorerie) - 219 Total impôt différé actif (1) 4 244 3 801 37 561 Passifs d'impôt différé : Décalages temporaires sur provisions (participation, retraite,...) 53 588 56 145 - 2 553 Ecritures de consolidation et divers (2) - 40 322 - 48 150 - 25 659 - 5 928 3 079 - 1 787 Réévaluation à la juste valeur des valeurs mobilières de placement 0 6 865 - 10 109 Réévaluation à la juste valeur des contrats de change (couvertures de flux de trésorerie) - 176 257 247 452 Total impôt différé passif (1) - 162 991 - 232 592 - 25 659 Charge d'impôt différé - 17 983 - 29 187 - 37 561 (1) L'échéancier des impôts différés n'est pas établi car certaines bases d'imposition différée ne peuvent être ventilées par année de façon pertinente. (2) Retraitement des provisions fiscales, marges internes, frais de développement immobilisés. (3) Avec l'application de l'IAS 39, Dassault Aviation est en situation d'impôts différés nets passifs. Sa contribution aux impôts différés nets actifs au 31 décembre 2004 a été reclassée au passif. Les impôts différés passifs liés aux ajustements IAS 39 ont été comptabilisés. Le montant de l'impôt payé d'avance sur les plus values latentes de ses valeurs mobilières de placement a été reclassé en moins des impôts différés passifs. Allègement de la dette future d'impôts 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Solde actif d'impôts différés non pris en compte 35 963 38 403 36 276 Elément 21. - Résultat par action. Résultat par action de base : 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Bénéfice net attribuable aux actionnaires (en milliers d'euros) (1) 103 307 312 592 127 718 Nombre moyen pondéré des actions ordinaires en circulation 10 125 897 10 125 897 10 125 897 Bénéfice par action de base (en euros) 10,2 30,9 12,6 Cette information se calcule en divisant le résultat net distribuable aux actionnaires par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice, à l'exclusion des actions ordinaires achetées par le groupe et détenues comme actions propres. Résultat par action dilué : 2005 premier semestre 2004 2004 premier semestre Bénéfice net attribuable aux actionnaires (en milliers d'euros) (1) 103 307 312 592 127 718 Nombre moyen pondéré des actions ordinaires en circulation 10 125 897 10 125 897 10 125 897 Bénéfice par action dilué (en euros) 10,2 30,9 12,6 (1) Le résultat net est intégralement attribuable au résultat des activités poursuivies (pas d'abandon d'activités). Le groupe ne détenant pas d'actions propres et n'ayant pas de plans d'options d'achat d'actions en vertu desquels des options de souscription d'actions de la société auraient été accordées à certains salariés et cadres dirigeants, le résultat par action dilué est identique au résultat de base. Elément 22. - Dividendes payés et proposés. (En milliers d'euros) 2005 premier semestre 2004 Décidés et payés dans l'année : Dividendes sur les actions ordinaires : Dividendes définitifs pour 2004 : 7,7 € par action (2003 : 7,7) 77 970 77 969 Dividendes provisoires pour 2005 sans objet Proposé pour approbation à l'assemblée générale : (non reconnus comme un passif au 31 décembre) : Dividendes sur les actions ordinaires : Dividendes définitifs pour 2005 sans objet Elément 23. - Instruments financiers. Le groupe n'a pas de risque de marché significatif sur ses dettes financières et sur ses valeurs mobilières de placement. Le portefeuille de valeurs mobilières de placement du groupe est constitué de placements monétaires non spéculatifs à court terme. Le risque de perte de valeur est négligeable et le taux de rémunération voisin de ceux du marché. La trésorerie ainsi que le portefeuille de valeurs mobilières de placement disponibles à la vente permettent au groupe de faire face à ses engagements sans risque de liquidité. Le groupe a un risque de change sur les produits de vente des avions Falcon qui sont pour la quasi-totalité libellés en dollars US. Seule une part des dépenses de la société-mère est encourue dans la même devise (achats notamment). Le groupe, au travers de la société-mère, est donc exposé à un risque de change. La société-mère couvre partiellement ce risque en utilisant des contrats de vente à terme et le cas échéant des options de change. Dassault Aviation ne couvre ses flux nets de trésorerie futurs que s'ils sont reconnus hautement probables et de manière partielle de façon à s'assurer que les premières rentrées de trésorerie futures seront suffisantes pour exercer les couvertures de changes mises en place. Le montant de la couverture peut être ajusté en fonction de l'évolution dans le temps des flux nets attendus. Le groupe applique donc la comptabilité de couverture telle que définie par la norme IAS 39 et décrite au paragraphe C 14 des principes comptables. Le portefeuille d'instruments financiers dérivés est le suivant : Valeur de marché 30/06/05 Milliers de $ Milliers d'euros Options de change - 1 830 - 1 514 Opérations à terme 621 651 514 101 Total 619 821 512 587 Le groupe applique la norme IAS 39 à compter du 1er janvier 2005 de manière prospective, conformément aux dispositions de la norme IFRS 1. Le portefeuille d'instruments financiers dérivés est le suivant au 1er janvier 2005 : Valeur de marché 31/12/04 Milliers de $ Milliers d'euros Options de change 14 132 10 375 Opérations à ferme 950 810 698 047 Total 964 942 708 422 L'état des comptabilisations au bilan des instruments financiers dérivés est le suivant : (En milliers d'euros).) Valeur de marché au 30/06/05 Valeur de marché au 01/01/05 Comptabilisation de la variation de la juste valeur Dans les capitaux propres (1) Au compte de résultat Dans le résultat opérationnel Dans le résultat financier Instruments à l'actif du bilan 512 587 708 422 - 195 835 0 0 Instruments au passif du bilan 0 0 0 0 0 (1) Comptabilisation dans la rubrique spécifique « Réserves d'évaluation des instruments financiers ». Le groupe réalise ses opérations de trésorerie et de change avec des organismes financiers reconnus. Le groupe limite les risques liés au défaut des contreparties clients en réalisant la majorité de ses ventes au comptant et en faisant garantir par la Coface ou par des sûretés réelles les crédits accordés. Le risque de fabrication est aussi garanti auprès de la Coface pour les contrats militaires export significatifs. Elément 24. - Engagements financiers. (En milliers d'euros.) Engagements donnés 30/06/05 31/12/04 Avals et cautions 41 415 9 997 Total 41 415 9 997 Les engagements en matière de coûts des départs retraites et médailles du travail sont provisionnés dans les comptes pour l'ensemble du personnel. Le groupe ne verse pas de pensions au personnel retraité. Engagements réciproques 30/06/05 31/12/04 Marchés à livrer à terme, solde à facturer 10 798 254 9 721 040 Marchés à recevoir à terme, solde à payer 1 803 803 1 583 641 Commandes d'immobilisations 18 627 20 475 Total 12 620 684 11 325 156 Dettes garanties par des sûretés 30/06/05 31/12/04 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours (garantis par cautions bancaires) 1 201 192 1 186 231 Total 1 201 192 1 186 231 Contrats de location simple Les principaux contrats de location simple du groupe concernent des ensembles immobiliers de bureaux à usage industriels. Total Moins d'un an Plus d'un an Montant des paiements minimaux futurs non résiliables (non actualisés) 135 224 27 423 107 801 Elément 25. - Transactions avec les parties liées. Les parties liées avec le groupe sont : -- le groupe industriel Marcel Dassault et ses filiales ; -- le président-directeur général de Dassault Aviation, -- les administrateurs de Dassault Aviation. (En milliers d'euros) Ventes aux parties liées Achats auprès des parties liées Créances sur les parties liées Dettes envers les parties liées GIMD : Premier semestre 2005 1 528 24 437 20 734 1 704 Exercice 2004 1 378 49 612 23 833 7 994 Personnel clé du groupe : Emprunt des dirigeants Premier semestre 2005 : Néant Exercice 2004 : Néant Autres intérêts des dirigeants Premier semestre 2005 : Néant Exercice 2004 : Néant Rémunération Cette information est communiquée annuellement Termes et conditions des transactions avec les parties liées : Les ventes et achats sont réalisés aux prix de marché. Les soldes en cours à la fin de l'exercice ne sont pas garantis et les règlements se font en trésorerie. Il n'y pas eu de garanties fournies ou reçues pour les créances sur les parties liées. Pour le premier semestre 2005, le groupe n'a pas enregistré de provisions pour créances douteuses relatives aux montants dus par les parties liées. Cette évaluation est effectuée lors de chaque exercice en examinant la situation financière des parties liées ainsi que le marché dans lequel elles opèrent. Elément 26. -
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2005Bulletin BALO n°089 du 27/07/2005, affaire n°94252Numéro d’affaire : 94252Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : DASSAULT AVIATION DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 .Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris.Insee : 270 192 076 0011.Siret : 712 042 456 00046.Chiffres d'affaires comparés (hors taxes).(En milliers d'euros.)Exercice 2005 à fin juinExercice 2004 à fin juinI. Groupe Dassault Aviation (1) :Premier trimestre370 693558 403Deuxième trimestre759 097751 293Total du premier semestre1 129 7901 309 696II. Société-mère :Premier trimestre402 461461 685Deuxième trimestre629 049586 433Total du premier semestre1 031 5101 048 118(1) Le chiffre d'affaires du groupe en 2004 est identique en normes IFRS et en normes françaises.Commentaires : Ces chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres d'affaires annuels.94252
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2005Bulletin BALO n°053 du 04/05/2005, affaire n°87358Numéro d’affaire : 87358Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : DASSAULT AVIATION DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 81 007 176 .Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris.Insee : 270 192 076 0011.Siret : 712 042 456 00046.Chiffres daffaires comparés (hors taxes).(En milliers deuros.)Exercice 2005 à fin marsExercice 2004 à fin marsI. Groupe Dassault Aviation (1) :Premier trimestre370 693558 403II. Société-mère :Premier trimestre402 461461 685(1) Le chiffre daffaires du groupe en 2004 est identique en normes IFRS et en normes françaises.Commentaires : Ces chiffres intermédiaires ne sont pas comparables car non représentatifs des chiffres daffaires annuels.87358
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2005Bulletin BALO n°052 du 02/05/2005, affaire n°87032Numéro d’affaire : 87032Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 81 007 176 .Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris.Les documents comptables annuels définitifs 2004 de la société et du groupe Dassault Aviation (comptes annuels et comptes consolidés) approuvés par lassemblée générale du 20 avril 2005, sont sans changement par rapport aux documents publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 11 mars 2005.87032
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AVIS DIVERS 02/05/2005Bulletin BALO n°052 du 02/05/2005, affaire n°86699Numéro d’affaire : 86699Description : DASSAULT AVIATION DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 81 007 176 .Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris.Droits de voteConformément aux dispositions de larticle L. 233-8 du Code de commerce, il est précisé que lors de lassemblée générale ordinaire de la société ci-dessus désignée, réunie le 20 avril 2005, le nombre total de droits de vote existant était de 10 125 897.86699
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/04/2005Bulletin BALO n°039 du 01/04/2005, affaire n°85062Numéro d’affaire : 85062Description : DASSAULT AVIATION DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 81 007 176 .Siège social : 9, Rond-Point des Champs-Elysées Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris.Avis de convocationLes actionnaires de la société Dassault Aviation sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle mercredi 20 avril 2005 à 15 heures au siège social 9, Rond-Point des Champs-Elysées Marcel Dassault, 75008 Paris, à leffet de délibérer sur lordre du jour suivant : Rapport de gestion du conseil dadministration sur lexercice 2004 et rapport du président ; Rapports des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce ; Rapport des commissaires visé à larticle L. 225-235 du Code de commerce ; Approbation des comptes annuels de lexercice 2004 ; Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; Approbation des conventions précitées ; Quitus au conseil dadministration ; Transfert de la réserve spéciale de plus-values à long-terme au compte de réserve ordinaire ; Affectation et répartition des bénéfices ; Constatation de labsorption de la société Deloitte Touche Tohmatsu, commissaire aux comptes titulaire, par la société Deloitte Touche Tohmatsu-Audit qui a adopté la dénomination « Deloitte & Associés » ; Pouvoirs pour formalités.Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits cinq jours au moins avant la date de cette assemblée sur les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services (Services aux Emetteurs, assemblées, Immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09), mandataire de la Société ; les actionnaires au porteur devront adresser à BNP Paribas Securities Services (Services aux Emetteurs, assemblées, Immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09), cinq jours au moins avant la date de cette assemblée un certificat constatant lindisponibilité de leurs titres jusquà la date de ladite assemblée, délivré par lintermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services dinvestissement) chez lequel leurs titres sont inscrits en compte.Les actionnaires remplissant les conditions ci-dessus pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : Soit une carte dadmission sils désirent assister à lassemblée ; Soit un formulaire unique de procuration/vote par correspondance,et les documents relatifs à cette assemblée.Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de lassemblée.Le formulaire unique de procuration/vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : directement pour les actionnaires nominatifs ; via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur.Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de lassemblée.Le conseil dadministration. 85062
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AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 16/03/2005Bulletin BALO n°032 du 16/03/2005, affaire n°84003Numéro d’affaire : 84003Description : DASSAULT AVIATION DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 .Siège social : 9, rond-point des Champs Elysées-Marcel Dassault, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris.Avis préalable de convocationMmes et MM. les actionnaires sont avisés que le conseil dadministration se propose de les réunir en assemblée générale ordinaire annuelle le 20 avril 2005 à 15 heures, au siège social 9, rond-point des Champs-Elysées-Marcel Dassault, Paris (8e) à leffet de délibérer sur lordre du jour suivant : Rapport de gestion du conseil dadministration sur lexercice 2004 et rapport du président ; Rapport des commissaires sur les comptes annuels et consolidés dudit exercice et sur les conventions visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, rapport des commissaires visé à larticle L. 225-235 du Code de commerce ; Approbation des comptes annuels de lexercice 2004 ; Approbation des comptes consolidés dudit exercice ; Approbation des conventions précitées ; Quitus au conseil dadministration ; Transfert de la réserve spéciale de plus-values à long terme au compte de réserve ordinaire ; Affectation et répartition des bénéfices ; Constatation de labsorption de la société Deloitte Touche Tohmatsu, commissaire aux comptes titulaire, par la société Deloitte Touche Tohmatsu-Audit qui a adopté la dénomination « Deloitte & Associés » ; Pouvoirs pour formalités.Les résolutions suivantes seront présentées par le conseil dadministration :Première résolution. Lassemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil dadministration, du rapport du président visé à larticle L. 225-37 alinéa 6 du Code de commerce, du rapport général des commissaires aux comptes et de leur rapport visé à larticle L. 225-235 al. 5 du Code de commerce, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes annuels de lexercice 2004 tels quils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de 226 639 674,05 ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports.Deuxième résolution. Lassemblée générale, après avoir constaté que le rapport sur la gestion du groupe est inclus dans le rapport de gestion du conseil dadministration et pris connaissance du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties et sans réserve, les comptes consolidés de lexercice 2004 tels quils ont été présentés et qui se soldent par un bénéfice net de lensemble consolidé de 308 439 milliers deuros (dont 308 432 milliers deuros revenant au groupe) ainsi que toutes les opérations traduites par lesdits comptes ou résumées dans ces rapports.Troisième résolution. Lassemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve les conventions visées dans ce rapport.Quatrième résolution. Lassemblée générale donne quitus entier, définitif et sans réserve aux administrateurs en fonction au cours de lexercice 2004 de lexécution de leur mandat pour ledit exercice.Cinquième résolution. Lassemblée générale, en application des dispositions relatives aux plus-values à long terme contenues dans la loi de finances rectificative pour 2004, décide de virer les sommes portées à la réserve spéciale de plus-values à long terme sélevant à 73 148 008,38 au compte de « Réserve ordinaire ».Lassemblée générale, après avoir constaté : quune taxe exceptionnelle de 2,5 %, soit 1 816 200,21 , libératoire du complément dimpôt est due et a été comptabilisée dès le 31 décembre 2004 par le débit du report à nouveau, ramenant le montant du report à nouveau créditeur à 1 205 989 313,40 ; que la taxe précitée de 2,5 % doit être, en application de la loi de finances rectificative pour 2004, prélevée sur le compte de réserve ordinaire,décide de porter au débit du compte de réserve ordinaire, par le crédit du compte de report à nouveau la somme précitée de 1 816 200,21 portant le report à nouveau créditeur à 1 207 805 513,61 .Sixième résolution. Lassemblée générale décide, sur la proposition du conseil dadministration, daffecter le bénéfice net ressortant des comptes annuels de lexercice 2004, Et sélevant à 226 639 674,05 Lequel, augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs, soit1 207 805 513,61 Constitue un total de1 434 445 187,66 De la manière suivante :A la distribution au titre des dividendes de 77 969 406,90 Au report à nouveau1 356 475 780,76 Comme conséquence des affectations ci-dessus, il est distribué un dividende de 7,70 par action éligible à labattement de 50 % pour les personnes physiques.Ce dividende sera mis en paiement en euros le 2 mai 2005 directement aux titulaires dactions « nominatives pures » et par lentremise des intermédiaires habilités pour les titulaires dactions « nominatives administrées » ou « au porteur ».Il est rappelé que les dividendes nets distribués au titre des trois exercices précédents et les avoirs fiscaux correspondants ont été de :ExercicesDividendes nets distribués (En euros)Avoirs fiscaux (En euros)20016,50(1) 3,25 (2) 0,975 20028,30(1) 4,15 (3) 0,83 20037,70(1) 3,85 (3) 0,77 (1) Pour les personnes physiques et les personnes morales ayant droit à un avoir fiscal de 50 %.(2) Pour les personnes morales ayant bénéficié dun avoir fiscal de 15 %.(3) Pour les personnes morales ayant bénéficié dun avoir fiscal de 10 %.Septième résolution. Lassemblée générale prend acte de la fusion intervenue par voie dabsorption de la société Deloitte Touche Tohmatsu par la société Deloitte Touche Tohmatsu-Audit et constate que le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société, confié à la société Deloitte Touche Tohmatsu, est poursuivi par la société Deloitte Touche TohmatsuAudit dont la nouvelle dénomination est « Deloitte & Associés ».Huitième résolution. Lassemblée générale, donne tous pouvoirs aux porteurs dune copie ou dun extrait du procès-verbal constatant ses délibérations afin daccomplir toutes formalités légales de dépôt ou de publicité et notamment dinscrire au registre du commerce et des sociétés le nouveau commissaire aux comptes titulaire de la société, la société Deloitte & Associés.Les actionnaires sont informés quils disposent dun délai de dix jours à compter de la date de publication du présent avis, pour adresser au siège social, dans les conditions prévues par la loi, les demandes dinscription de projets de résolutions à lordre du jour de cette assemblée.Pour assister, se faire représenter à cette assemblée ou voter par correspondance : les actionnaires nominatifs devront avoir été inscrits cinq jours au moins avant la date de cette assemblée sur les comptes tenus par BNP Paribas Securities Services, (service aux émetteurs, assemblées, immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09), mandataire de la société ; les actionnaires au porteur devront adresser à BNP Paribas Securities Services (service aux émetteurs, assemblées, immeuble Tolbiac, 75450 Paris Cedex 09), cinq jours au moins avant la date de cette assemblée un certificat constatant lindisponibilité de leurs titres jusquà la date de ladite assemblée, délivré par lintermédiaire habilité (banque, établissement financier, prestataire de services dinvestissement) chez lequel leurs titres sont inscrits en compte.A compter de lavis définitif de convocation, les actionnaires pourront sur leur demande obtenir directement auprès de BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : Soit une carte dadmission sils désirent assister à lassemblée ; Soit un formulaire unique de procuration/vote par correspondance accompagné de ses annexes,et lensemble des documents relatifs à cette assemblée.Pour ceux désirant voter par correspondance, la demande de formulaire devra être présentée par lettre recommandée avec accusé de réception et être reçue par BNP Paribas Securities Services au plus tard six jours avant la date de lassemblée.Le formulaire unique de procuration/vote par correspondance devra être retourné à BNP Paribas Securities Services (adresse ci-dessus) : directement pour les actionnaires nominatifs ; via les intermédiaires habilités teneurs de leurs comptes pour les actionnaires au porteur.Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à BNP Paribas Securities Services trois jours au moins avant la date de lassemblée.Le conseil dadministration84003
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2005Bulletin BALO n°030 du 11/03/2005, affaire n°83862Numéro d’affaire : 83862Type d’informations : Comptes annuelsDescription : DASSAULT AVIATION DASSAULT AVIATION Société anonyme au capital de 81 007 176 (531 372 241,47 F).Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris.Insee : 270 920 760 011.Siret : 712 042 456 00046.Documents comptables annuels.A. Comptes consolidés.I. Bilan consolidé au 31 décembre 2004.(En milliers deuros.)Actif31/12/0431/12/03BrutAmortissements et provisionsNetNetEcarts dacquisitions47 89436 40011 49414 366Immobilisations incorporelles69 79363 3856 4083 532Immobilisations corporelles947 771636 112311 659340 207Immobilisations financières156 5813 815152 766142 252Titres mis en équivalence4 19404 1944 464Total actif immobilisé1 226 233739 712486 521504 821Stocks et en-cours2 861 111185 1572 675 9543 082 962Avances et acomptes versés sur commandes95 394095 39487 425Créances clients et comptes rattachés569 730186 951382 779285 880Autres créances et comptes de régularisation499 5490499 549511 866Valeurs mobilières de placement2 125 66902 125 6691 734 308Disponibilités137 9000137 90080 590Total actif circulant6 289 353372 1085 917 2455 783 031Total actif7 515 5861 111 8206 403 7666 287 852Passif31/12/0431/12/03Capital81 00781 007Primes19 57919 579Réserves1 695 6961 507 620Résultat de lexercice (Part du groupe)308 432294 724Situation nette revenant au groupe avant répartition2 104 7141 902 930Intérêts minoritaires80146Situation nette de lensemble2 104 7941 903 076Provisions pour risques et charges487 537509 027Emprunts et dettes financières (1)227 636234 335Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours2 749 5252 818 967Dettes fournisseurs et comptes rattachés487 664523 698Autres dettes et comptes de régularisation346 610298 749Total dettes3 811 4353 875 749Total passif6 403 7666 287 852(1) Dont soldes créditeurs de banque.00II. Compte de résultat consolidé.(En milliers deuros.)20042003Chiffre daffaires net3 459 1063 298 480Variation des en-cours de production 395 392 22 255Reprises provisions et amortissements, transfert de charges508 265435 335Autres produits14 96711 044Produits dexploitation3 586 9463 722 604Achat consommés 1 646 062 1 833 473Charges de personnel (1) 862 787 854 184Autres charges dexploitation 375 551Impôts et taxes 49 768 51 524Dotations aux amortissements des immobilisations 60 305 66 309Dotations aux provisions et autres amortissements 503 546 511 471Charges dexploitation 3 122 843 3 317 512Résultat dexploitation464 103405 092Résultat financier1 85734 071Résultat courant des entreprises intégrées465 960439 163Résultat exceptionnel725 1 970Impôts sur les résultats 155 433 139 657Résultat net des entreprises intégrées311 252297 536Quote-part dans les résultats nets des sociétés mises en équivalence5962Dotations aux amortissements des écarts dacquisitions 2 872 2 872Résultat net de lensemble consolidé308 439294 726Dont part des intérêts minoritaires72Dont résultat net revenant au Groupe308 432294 724Résultat par action (en euros)30,529,1(1) Intéressement et participation inclus dans les frais de personnel 90 798 86 258III. Annexe aux comptes consolidés.Elément 1. Liste des sociétés consolidées au 31 décembre 2004.% de contrôle au 31/12/04% dintérêts au 31/12/04% de contrôle au 31/12/03% dintérêts au 31/12/03Consolidées par intégration globale :Dassault Aviation(Consolidante)(Consolidante)(Consolidante)(Consolidante)Dassault Falcon Jet100100100100Dassault Falcon Service100100100100Dassault Procurement Services100100100100Sogitec Industries100100100100Consolidées par mise en équivalence :Dassault International Inc. (USA)100100100100Elément 2. Principes comptables.A. Principes généraux.Les comptes consolidés sont établis conformément au règlement 99-02 du Comité de la réglementation comptable homologué par larrêté du 22 juin 1999, ainsi quaux avis et recommandations ultérieurs du Conseil National de la Comptabilité.Les retraitements des comptes individuels de toutes les filiales ont été effectués dès lors quils avaient une incidence significative pour aboutir à la présentation de comptes consolidés établis selon des principes homogènes.Lintéressement et la participation sont reclassés en frais de personnel conformément à la présentation du compte de résultat prévue par le règlement 99-02.B. Principes de consolidation.B1. Choix des sociétés et méthodes de consolidation. Les sociétés contrôlées directement ou indirectement de manière exclusive sont consolidées par intégration globale si leur importance relative le justifie.A fin 2004, la société Dassault international a été déconsolidée, compte tenu de son activité désormais non significative.Les sociétés dans lesquelles Dassault Aviation exerce directement ou indirectement une influence notable sont consolidées par mise en équivalence si leur importance relative le justifie.Une société est incluse dans la consolidation si tous les critères suivants sont remplis : Total du bilan supérieur à 2 % du total du Groupe ; Chiffre daffaires supérieur à 2 % du total du Groupe ; Montant des capitaux propres supérieur à 3 % des capitaux propres du Groupe.Une exception peut être faite à ce principe si une société a une importance stratégique pour le Groupe.Toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées, ainsi que les résultats internes non réalisés, compris dans lactif immobilisé et dans les stocks et les encours des sociétés consolidées, sont éliminés.B2. Dates de clôture. Toutes les sociétés consolidées clôturent leur exercice social au 31 décembre.B3. Conversion des comptes annuels des filiales étrangères. Les comptes annuels des filiales étrangères sont convertis en euros de la manière suivante : Actifs et passifs au cours de clôture ; Compte de résultat au cours moyen de lexercice.La différence de conversion est incluse dans les capitaux propres et naffecte pas le résultat.B4. Ecarts dacquisition. La durée damortissement des écarts dacquisition est de 10 ans.C. Principes dévaluation.C1. Immobilisations incorporelles. Elles sont amorties selon le mode linéaire sur les durées suivantes : Logiciels, brevets, licences, et valeurs similaires : 5 à 20 ans ; Fonds commercial : 5 ans.C2. Immobilisations corporelles. Elles sont évaluées à leur coût dacquisition et sont amorties selon le mode linéaire. Les durées retenues sont fonction de la nature des investissements : Constructions robustes : 20 ans ; Agencements et aménagements : 10 ans ; Installations techniques, matériel et outillage : de 6 ans 2/3 à 10 ans ; Autres immobilisations corporelles : de 3 à 10 ans.C3. Contrats de crédit-bail. Lorsque le Groupe finance lacquisition dune immobilisation corporelle significative par un contrat de type « Crédit-bail », la valeur de ce bien est portée en immobilisation et amortie selon le mode et la durée décrits ci-dessus. Lendettement correspondant figure au passif.C4. Immobilisations financières. Les titres de participation dans les sociétés non consolidées figurent au bilan à leur coût dacquisition ou à leur valeur dinventaire déterminée par lentreprise, si celle-ci lui est inférieure.C5. Constatation du chiffre daffaires et des résultats. Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert de propriété à lacquéreur.Dans le cas de prestations, lavancement des travaux est évalué suivant les étapes convenues au contrat.Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement sils peuvent être déterminés de façon fiable.Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès quelles sont connues.C6. Stocks et travaux en cours : C6.1. Stocks : Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût unitaire moyen pondéré.Une provision pour dépréciation des stocks est enregistrée sur les stocks de matières et de produits intermédiaires risquant dêtre non utilisés.Une provision est pratiquée lorsque la valeur des produits finis est supérieure à la valeur du marché. C6.2. Travaux en cours : Les travaux en cours sont évalués au coût de production et ne comprennent pas de frais financiers. Ils ne peuvent pas être supérieurs à leur valeur de réalisation.C7. Frais de recherche et de développement. Les dépenses de recherche et développement ne faisant pas lobjet dun financement extérieur sont enregistrées en charges dans lexercice au cours duquel elles sont constatées. La stratégie et les axes defforts de la société en la matière sont décrits dans le rapport de gestion.C8. Créances. Les créances en devises nationales sont valorisées à leur valeur nominale. Le traitement des créances en devises non nationales est décrit au paragraphe C11.Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur dinventaire est inférieure à la valeur comptable.C9. Provision pour risques et charges : Coût des départs à la retraite et prestations assimilées : Les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite et prestations assimilées sont provisionnés pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour lensemble du personnel sur la base des droits courus et dune projection des salaires actuels avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs et dune hypothèse dactualisation.Les écarts actuariels sont intégralement comptabilisés en résultat dans lexercice au cours duquel ils sont constatés. Autres provisions pour risques et charges : Les autres provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction de lestimation des risques et charges identifiés ou sur des bases statistiques.C10. Couverture de change. Pour les transactions effectuées en devises non nationales (essentiellement la société-mère en dollar US et ventes Falcon), Dassault Aviation couvre partiellement ses ventes dès quelles sont fermes ou hautement probables.Les primes payées ou encaissées sur les achats ou ventes éventuelles doptions ne sont portées en résultat quà léchéance de ces options, à lexception des primes concernant les stratégies à « Prime zéro » qui sont portées immédiatement en résultat, afin de ne pas créer de décalages temporaires.C11. Opérations en devises non nationales. Les charges et produits en devises non nationales sont enregistrés pour leur contrevaleur en devises nationales à la date de lopération de paiement ou dencaissement, à lexception des flux nets associés à la couverture de change globale qui sont comptabilisés au cours de cette couverture pour lannée.Les créances et les dettes en devises non nationales sont converties en devises nationales sur la base du cours de clôture.Lorsque lapplication du cours de conversion à la date darrêté des comptes a pour effet de modifier les montants précédemment comptabilisés, les différences de conversion sont enregistrées en compte de résultat.Les écarts de conversion sur les disponibilités à la clôture sont portés au compte de résultat en différence de change pour les sociétés françaises.C12. Imposition différée. Les divergences de date de prise en compte de certains produits et charges dans la détermination des résultats comptables et fiscaux génèrent des différences qui donnent lieu à la constatation dimpôts différés au niveau des comptes consolidés, selon la méthode du report variable. Il en est de même pour les écritures de retraitements et de certaines éliminations de consolidation.Dans le cadre des règles de prudence définies par les normes de consolidation, les actifs dimpôts ne sont constatés, société par société, que dans la mesure où lon estime quils se matérialisent dans un délai raisonnable (trois ans au maximum) et selon un échéancier défini.Les éventuels impôts de distribution dus au titre des dividendes proposés par les filiales sont provisionnés.Les réserves des filiales et participations, après distribution, sont réputées investies de manière permanente et de ce fait ne donnent pas lieu à constitution dune provision pour impôts.Elément 3. Immobilisations incorporelles et corporelles.(En milliers deuros)Au 31/12/03Autres mouvementsAcquisitions et avances verséesCessions, mises hors service et reprises davancesAu 31/12/04Ecarts dacquisitions60 450(2) 12 5560047 894Immobilisations incorporelles :Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires70 0993 9492 0036 25869 79370 0993 9492 0036 25869 793Immobilisations corporelles :Terrains19 681484118220 058Constructions242 3124 42920 00310 918255 826Crédit-bail3 1500003 150Installations techniques, matériel et outillage (1)533 038 55 97930 36140 854466 566Autres immobilisations corporelles (1)187 57040 59336 20962 201202 171985 751 10 90986 984114 055947 771(1) Des avions (dun montant de 56 502 K) précédemment en « Matériel et outillage » ont été reclassés dans le poste « Autres immobilisations corporelles » pour des raisons dhomogénéité de présentation. (2) Déconsolidation de DI France.Elément 4. Amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles.(En milliers deuros)Au 31/12/03Autres mouvementsDotationsReprisesAu 31/12/04Ecarts dacquisitions46 084(2) 12 5562 872036 400Immobilisations incorporelles :Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires66 567 2123 2856 25563 38566 567 2123 2856 25563 385Immobilisations corporelles :Terrains2 82632430823 206Constructions123 279 1 01713 05810 495124 825Crédit-bail1 918015802 076Installations techniques, matériel et outillage (1)425 240 28 50332 26336 010392 990Autres immobilisations corporelles (1)92 28126 75711 11117 134113 015645 544 2 73157 02063 721638 112(1) Les amortissements (dun montant de 27 352 K) correspondant à des avions précédemment en « Matériel et outillage » ont été reclassés dans le poste « Autres immobilisations corporelles » pour des raisons dhomogénéité de présentation. (2) Déconsolidation de DI France.Elément 5. Immobilisations financières.(En milliers deuros)Au 31/12/03Autres mouvements (3)AcquisitionsDiminutionsAu 31/12/04Immobilisations financières :Titres non consolidés (1)110 97614 1020146124 932Autres titres immobilisés4 383 2360534 094Autres immobilisations financières (2)27 212 111 08773327 555Total142 57113 8551 087932156 581(1) Dont Embraer pour 75 575 milliers deuros. (2) Dont à plus dun an : 27 534 à fin 2004 et 27 212 à fin 2003. (3) Dont titres DI France, déconsolidé en 2004, pour 14 748 milliers deuros.Elément 6. Variation de la situation nette revenant au Groupe avant répartition.(En milliers deuros)CapitalPrimesRéservesRésultat de lexerciceTotal capitaux propresRéserves consolidéesEcarts de conversionEcarts de réévaluationDiversTotal réservesAu 31 décembre 200281 00719 5791 359 961 10 385001 349 576312 3471 762 509Mouvements 2003 :Dividendes versés 84 045 84 045Affectation du résultat228 302228 302 228 302Variation de lécart de conversion 70 258 70 258 70 258Résultat de lexercice294 724294 724Autres mouvementsAu 31 décembre 200381 00719 5791 588 263 80 643001 507 620294 7241 902 930Mouvements 2004 :Dividendes versés 77 969 77 969Affectation du résultat216 755216 755 216 755Variation de lécart de conversion 28 679 28 679 28 679Résultat de lexercice308 432308 432Autres mouvementsAu 31 décembre 200481 00719 5791 805 018 109 322001 695 696308 4322 104 714Elément 7. Emprunts et dettes financières.(En milliers deuros)Au 31/12/04A 1 an au plus> à 1 an et < à 5 ans> à 5 ansEmprunts et dettes auprès des établissements de crédits (1)160435958Emprunts auprès des établissements de crédit-bail233155780Emprunts et dettes financières diverses227 24337 390189 8530Total227 63637 588189 99058(En milliers deuros)Au 31/12/03A 1 an au plus> à 1 an et < à 5 ans> à 5 ansEmprunts et dettes auprès des établissements de crédits (1)168268458Emprunts auprès des établissements de crédit-bail3881552330Emprunts et dettes financières diverses233 77948 505185 2740Total234 33548 686185 59158(1) Dont concours bancaires courants : 0 en 2004 et 0 en 2003.Elément 8. Chiffre daffaires.A. Répartition par produits :(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Défense1 343 0511 606 577Falcon2 116 0551 691 903Total3 459 1063 298 480B. Répartition par zones géographiques :(En milliers deuros)31/12/0431/12/03France577 188606 595Export2 881 9182 691 885Total3 459 1063 298 480Elément 9. Différence dévaluation sur éléments fongibles de lactif circulant.Nature des éléments dactif circulant (En milliers deuros)Au 31/12/04Au 31/12/03Evaluation au bilanEvaluation latenteEvaluation au bilanEvaluation latenteValeurs mobilières de placement2 125 6692 741 7291 734 3082 309 946Conformément aux règles comptables, les plus values latentes sur valeurs mobilières de placement ne sont enregistrées que lors de leur réalisation effective.Elément 10. Stocks et travaux en-cours.(En milliers deuros)Au 31/12/04Au 31/12/03BrutDépréciationNetNetPro forma NetMatières premières118 02812 948105 080226 175117 005Travaux en-cours de production2 174 82837 1962 137 6322 435 9232 498 173Produits intermédiaires et finis568 255135 013433 242420 864467 784Total2 861 111185 1572 675 9543 082 9623 082 962En 2004, il a été procédé à un certain nombre de reclassements de semi-composants et de fabrication banalisées ainsi que davions en-cours daménagement commercial afin dhomogénéiser les règles de comptabilisation du Groupe.Elément 11. Autres créances et comptes de régularisation.(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Autres créances202 387245 348Impôts différés70 674101 788Comptes de régularisation226 488164 730Total499 549511 866Etat des échéances des créances et comptes de régularisation :(En milliers deuros)31/12/0431/12/03TotalMoins dun anPlus dun anTotalMoins dun anPlus dun anClients et comptes rattachés569 730416 370153 360475 653317 537158 116Autres créances202 387202 3870245 348245 3480Impôts différés70 67470 6740101 788101 7880Comptes de régularisation226 488226 4880164 730164 7300Autres créances et comptes de régularisation499 549499 5490511 866511 8660Total1 069 279915 919153 360987 519829 403158 116Elément 12. Etat des provisions.Nature des provisions (En milliers deuros)Au 31/12/03Autres (écarts de change, variation de péri-mètre, etc.)Augmentations dotationsDiminutions reprisesAu 31/12/04Provisions pour risques et charges :Dexploitation436 563 3 240130 263129 130434 456Financiers007580758Exceptionnels43 604 1 347014 79527 462Impôts différés28 860 1 94402 05524 861Total I509 027 6 531131 021145 980487 537Provisions pour dépréciation :Sur immobilisations financières et valeurs mobilières de placement381 233 521643 815Sur stocks et en-cours191 315 2 887188 736192 007185 157Clients et comptes rattachés189 773 254184 547187 115186 951Total II381 469 3 164376 804379 186375 923Total général (I + II)890 496 9 695507 825525 166863 460Transferts de charges dexploitation :13Dont dotations, reprises et transferts de charges :Dexploitation503 546508 265Financiers4 27964Exceptionnels014 795Impôts différés02 055Détail des provisions pour risques et charges :Nature des provisions (En milliers deuros)Au 31/12/03Autres (écarts de change, variation de péri-mètre, etc.)Augmentations dotationsDiminutions reprisesAu 31/12/04Coûts des départs retraites et médailles du travail152 0354633 38729 022156 446Garantie199 841 2 56831 10635 946192 433Prestations de service et travaux restant à réaliser78 834 1 66457 71360 46674 417Divers5 8539468 0573 69611 160Dexploitation436 563 3 240130 263129 130434 456Divers007580758Financiers007580758Divers (dont préretraites Casa société-mère)43 604 1 347014 79527 462Exceptionnels43 604 1 347014 79527 462Impôts différés28 860 1 94402 05524 861Total I509 027 6 531131 021145 980487 537Provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : Sociétés françaises : Les engagements liés aux coûts des départs retraites et des médailles du travail sont calculés pour lensemble du personnel suivant la méthode des unités des crédits projetés. Ils sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir.La simulation de la projection de carrière est pondérée par la table de mortalité du Code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant lâge). Le coût de départ est retenu au prorata du nombre dannées dancienneté du salarié à la clôture de lexercice par rapport à son espérance totale dannées de carrière. Il est calculé avec une hypothèse daugmentation moyenne des salaires de 3,5 % par an (pour les départs retraites) et une actualisation de 4,75 % lan. Sociétés Nord-américaines : Aux Etats-Unis les engagements de retraites et prestations assimilées font lobjet dun financement par capitalisation externe. La part des engagements non couverte par les actifs des fonds est provisionnée dans les comptes. Les règles de calcul actuariel sont comparables à celles retenues pour la France avec un taux dactualisation de 6,25 % et une hausse moyenne des salaires de 4 %.Provisions pour garantie. Les provisions pour garantie sont actualisées en fonction de lévolution de la flotte en service et des marchés livrés.Préretraites Casa et divers. Lessentiel de ce poste est constitué par des dépenses attendues chez la société mère pour le financement de la période dinactivité des salariés bénéficiant du plan de préretraites Casa (signé en 2002) jusquà leur retraite.Elément 13. Autres dettes et comptes de régularisation.(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Dettes fiscales et sociales238 142188 754Autres dettes diverses95 77490 507Comptes de régularisation12 69419 488Total autres dettes et comptes de régularisation346 610298 749Etat des échéances des dettes :(En milliers deuros)31/12/0431/12/03TotalMoins dun anPlus dun anTotalMoins dun anPlus dun anDettes fournisseurs et comptes rattachés487 664487 6640523 698523 6980Dettes fiscales et sociales238 142236 2021 940188 754188 7540Autres dettes diverses95 77495 774090 50790 5070Comptes de régularisation12 69412 694019 48819 4880Autres dettes et comptes de régularisation346 610344 6701 940298 749298 7490Total834 274832 3341 940822 447822 4470Elément 14. Résultat financier.(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Produits financiers de participations non consolidées3 0141 656Autres intérêts et produits assimilés10 3497 727Reprises provisions et transfert de charges (1)6420 866Produits nets sur cession valeurs mobilières de placement5 56016 930Autres produits financiers1 169814Total produits financiers20 15647 993Dotations aux amortissements et provisions (2)4 27962Intérêts et charges assimilés11 15512 153Perte de change2 8651 707Total charges financières18 29913 922Résultat financier1 85734 071(1) En décembre 2003, principalement reprise de provision sur titres Embraer (20 711). (2) En décembre 2004, principalement dotation aux provisions sur titres Embraer (3 520).Elément 15. Résultat exceptionnel.(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Produits exceptionnels sur opérations :De gestion6808 761De cession dactif28 84710 701Reprises sur provisions (1)14 7957 369Total produits exceptionnels44 32226 831Charges exceptionnelles sur opérations :De gestion (2)14 86210 926De cession dactif28 73517 521Dotations aux amortissements et provisions0354Total charges exceptionnelles43 59728 801Résultat exceptionnel725 1 970(1) Dont en 2004, 14 795 milliers deuros de reprise de provision CASA (7 114 au 31 décembre 2003). (2) Dont en 2004, 12 795 milliers deuros de coûts CASA constatés (6 884 au 31 décembre 2003) et 1 940 milliers deuros de taxes exceptionnelles sur la réserve spéciale des plus values à long terme.Elément 16. Engagements financiers.Engagements donnés (En milliers deuros)31/12/0431/12/03Avals et cautions9 99714 073Total9 99714 073Engagements réciproques (En milliers deuros)31/12/0431/12/03Marchés à livrer à terme - Solde à facturer9 721 0409 160 128Marchés à recevoir à terme - Solde à payer1 583 6411 606 882Commandes dimmobilisations20 47528 220Total11 325 15610 795 230Dettes garanties par des sûretés (En milliers deuros)31/12/0431/12/03Avances et acomptes reçus sur commandes en cours (garantis par cautions bancaires)1 186 2311 474 128Total1 186 2311 474 128Instruments financiers - Juste valeur latente du portefeuille. Les valeurs de marché indiquées ci-dessous correspondent à la contre-valeur en euros, sur la base du cours de clôture, des montants reçus ou payés en cas de réalisation totale du portefeuille. Elles ne permettent pas dévaluer les résultats réels qui seront réalises à la date déchéance des opérations, dans la mesure où elles ne tiennent pas compte des variations futures du cours. La valorisation du portefeuille na donc quune valeur indicative.Au cours de valorisation du portefeuille, le taux de couverture prévu ne génère pas de pertes sur les opérations commerciales couvertes.Juste valeur latenteEn milliers de dollarsEn milliers deurosAu 31 décembre 2003 :Options de change449 609355 985Ventes à terme465 689368 717Total au 31 décembre 2003915 298724 702Au 31 décembre 2004 :Options de change14 13210 375Ventes à terme950 810698 047Total au 31 décembre 2004964 942708 422Elément 17. Situation fiscale.(En milliers deuros.)Effet net des impôts sur le résultat31/12/0431/12/03Charges dimpôts courants 126 146 94 730Impôts différés 29 287 44 927Total 155 433 139 657Rapprochement entre la charge dimpôt théorique et celle comptabilisée31/12/0431/12/03Impôt théorique au taux en vigueur (35,43 %)164 326153 880Impact des différences de taux dimpôts étrangers et impôts différés2 7861 778Incidence de la variation de charges et recettes non fiscalisées et des amortissements des écarts dacquisition 11 679 16 001Impôt comptabilisé155 433139 657Allégement de la dette future dimpôts31/12/0431/12/03Solde actif dimpôts différés non pris en compte38 40336 163Elément 18. Effectif moyen.2004 2003 Ingénieurs et cadres 5 321 5 201 Agents de maîtrise et techniciens 3 001 3 124 Employés 1 393 1 407 Ouvriers 2 328 2 322 Total 12 043 12 054 Elément 19. Rémunération des mandataires sociaux.Le montant global des rémunérations perçues par les mandataires sociaux, dont le détail est communiqué dans le rapport de gestion, sélève au titre de 2004 à 1 742 186 pour la société mère et 85 713 dollars pour les filiales.Elément 20. Informations environnementales.Le Groupe Dassault Aviation a comptabilisé à lactif du bilan au titre des investissements environnementaux un montant de 2 778 milliers deuros et a porté en charges environ 1 220 milliers deuros dans lexercice 2004, consacrés à des études de risques, dimpacts et de conformité réglementaire.Le Groupe na pas eu à comptabiliser de passifs environnementaux.Elément 21. Tableau des flux de trésorerie.(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Flux de trésorerie net provenant des opérations dexploitation :Résultat net308 439294 726Annulation des résultats des sociétés mises en équivalence, nets des dividendes reçus 59 62Annulation des résultats sur cessions dactifs immobilisés 1126 820Impôts différés29 28744 927Net des dotations et reprises aux comptes damortissements et de provisions47 891117 510Capacité dautofinancement385 446463 921Variation des stocks et en-cours413 166160 788Variation des avances et acomptes versés 7 96923 719Variation des clients et comptes rattachés 94 07757 163Variation des autres créances et charges constatées davance 18 797 42 096Variation des avances et acomptes reçus 69 442 334 534Variation des fournisseurs et comptes rattachés 36 034 149 818Variation des autres dettes et produits constatés davance47 861 73 507Augmentation () ou diminution (+) du besoin de fonds de roulement234 708 358 285Flux de trésorerie net provenant des opérations dexploitation620 154105 636Flux de trésorerie net provenant des opérations dinvestissement :Acquisition dimmobilisations corporelles et incorporelles, versement davances 88 987 96 610Acquisition dimmobilisations financières 1 087 1 616Cessions ou réductions dactifs immobilisés, reprise davances51 38511 159Dividendes reçus des sociétés en équivalence00Trésorerie nette sur acquisitions et cessions de filiales00Flux de trésorerie net provenant des opérations dinvestissement 38 689 87 067Flux de trésorerie net provenant des opérations de financement :Augmentation de capital00Variation des autres fonds propres00Augmentation des dettes financières82 66899 492Remboursement des dettes financières 89 359 67 160Dividendes versés au cours de lexercice 77 969 84 045Flux de trésorerie net provenant des opérations de financement 84 660 51 713Variation nette de la trésorerie496 805 33 144Trésorerie à louverture1 814 9541 934 264Variation nette de la trésorerie496 805 33 144Variations de taux de change 48 190 86 166Trésorerie à la clôture (1)2 263 5691 814 954(1) La trésorerie ainsi définie correspond aux postes du bilan suivants : (Disponibilités) + (valeurs mobilières de placement au coût historique) (concours bancaires et soldes créditeurs de banque).IV. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.(Exercice clos le 31 décembre 2004.)Mesdames, Messieurs les actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la société Dassault Aviation relatifs à lexercice clos le 31 décembre 2004, tels quils sont joints au présent rapport.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil dadministration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, dexprimer une opinion sur ces comptes.Opinion sur les comptes consolidés. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en uvre de diligences permettant dobtenir lassurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas danomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour larrêté des comptes et à apprécier leur présentation densemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à lopinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de lensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.Justification de nos appréciations. En application des dispositions de larticle L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance en particulier les éléments suivants :Les résultats pour les contrats de longue durée sont constatés selon la méthode à lavancement.Conformément à la norme professionnelle applicable aux estimations comptables, et sur la base des informations disponibles à ce jour, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses établies par la Direction sur lesquelles se fondent les estimations des résultats à terminaison de ces contrats et leur évolution, revoir les calculs effectués, comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.Les appréciations ainsi portées sur ces éléments sinscrivent dans le cadre de notre démarche daudit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de lopinion sans réserve exprimée dans la première partie du rapport.Vérification spécifique. Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations relatives au Groupe dans le rapport de gestion. Nous navons pas dobservation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 18 février 2005. Les commissaires aux comptes :Mazars & Guérard : manuela baudoin-revert ;Deloitte & Associés : philippe mouraret.A. Comptes sociaux.I. Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers deuros.)Actif31/12/0431/12/03BrutAmortissements et provisionsNetNetImmobilisations incorporelles57 288 54 0663 2222 280Immobilisations corporelles823 230 576 591246 639259 905Immobilisations financières265 252 3 521261 731265 051Total actif immobilisé1 145 770 634 178511 592527 236Stocks et en-cours2 424 861 114 6612 310 2002 666 651Avances et acomptes versés sur commandes203 6330203 633150 253Créances clients et comptes rattachés715 872 176 079539 793329 476Autres créances et comptes de régularisation396 1760396 176364 402Valeurs mobilières de placement1 607 71201 607 7121 483 973Disponibilités119 9740119 97468 990Total actif circulant5 468 228 290 7405 177 4885 063 745Total actif6 613 998 924 9185 689 0805 590 981Passif31/12/0431/12/03Capital81 00781 007Primes démission, de fusion, dapport19 57919 579Réserves1 291 5431 137 981Résultat de lexercice226 640233 348Provisions réglementées166 682143 986Situation nette1 785 4511 615 901Provisions pour risques et charges401 218417 938Emprunts et dettes financières (1)226 002231 710Avances et acomptes reçus sur commandes2 539 2332 595 917Dettes fournisseurs et comptes rattachés437 003458 325Autres dettes et comptes de régularisation300 173271 190Total dettes3 502 4113 557 142Total passif5 689 0805 590 981(1) Dont solde créditeurs de banque00II. Compte de résultat.(En milliers deuros)20042003Chiffre daffaires net2 810 3432 801 410Production immobilisée234568Variation des en-cours de production 365 209 127 223Reprises provisions et amortissements, transferts de charges376 539310 439Autres produits7 9297 606Produits dexploitation2 829 8362 992 800Achats consommés 1 078 008 1 247 381Charges de personnel 573 716 569 326Autres charges dexploitation 282 510 289 009Impôts et taxes 44 164 46 479Dotations aux amortissements des immobilisations 47 102 51 807Dotations aux provisions et autres amortissements 363 456 394 154Charges dexploitation 2 388 956 2 598 156Résultat dexploitation440 880394 644Résultat financier 3 07428 728Résultat courant437 806423 372Résultat exceptionnel 19 909 31 007Participation et intéressement des salariés 89 547 84 971Impôts sur les résultats 101 710 74 046Résultat net de lexercice226 640233 348III. Projet daffectation du résultat 2004.(En milliers deuros.)Origines :Le bénéfice de lexercice226 640Report à nouveau des exercices antérieurs 1 207 8061 434 446Affectation :Dividendes77 969Réserve spéciale + values à long terme0Report à nouveau1 356 4771 434 446IV. Annexe aux comptes sociaux.Au bilan avant répartition de lexercice clos le 31 décembre 2004, dont le total est de 5 689 080 milliers deuros et au compte de résultat de lexercice, dont le total est de 2 894 007 milliers deuros et dégageant un bénéfice de 226 640 milliers deuros.Lexercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er janvier 2004 au 31 décembre 2004.Les notes (ou tableaux) n° 1 à 19, font partie intégrante des comptes annuels.Elément 1. Règles et méthodes comptables.Les comptes individuels sont établis conformément au règlement 99-03 du Comité de la réglementation comptable homologué par larrêté du 22 juin 1999, ainsi quaux avis et recommandations ultérieurs du Conseil national de la comptabilité.Les méthodes qui ont présidé à la présentation des comptes annuels sont comparables dun exercice à lautre.Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de lexploitation ; Permanence des méthodes comptables dun exercice à lautre ; Indépendance des exercices,et conformément aux règles générales détablissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour lévaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :A. Immobilisations incorporelles et corporelles. Elles sont évaluées à leur coût dacquisition (prix dachat et frais accessoires, hors frais dacquisition des immobilisations) ou à leur coût de production, à lexception des immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 qui ont fait lobjet dune réévaluation.Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire. Les principales durées dutilisation sont : Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires : 5 à 20 ans ; Constructions robustes : 20 ans ; Agencements et aménagements : 10 ans ; Installations techniques, matériel et outillage : 6 ans 2/3 à 10 ans ; Autres immobilisations corporelles : 3 à 10 ans.B. Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement. La valeur brute est constituée par le coût dachat hors frais accessoires, à lexception de celles qui ont fait lobjet de la réévaluation légale 1976. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur dinventaire (déterminée par lentreprise) est inférieure à la valeur brute.C. Constatation du chiffre daffaires et des résultats. Les produits des ventes de biens sont comptabilisés lors du transfert de propriété à lacquéreur.Dans le cas de prestations, lavancement des travaux est évalué suivant les étapes convenues au contrat. Les résultats sont constatés au fur et à mesure de cet avancement sils peuvent être déterminés de façon fiable.Les éventuelles pertes à terminaison sont comptabilisées dès quelles sont connues.D. Stocks et travaux en-cours :D1. Stocks : Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût unitaire moyen pondéré.Une provision pour dépréciation des stocks est enregistrée sur les stocks de matières et de produits intermédiaires risquant dêtre non utilisés.Une provision est pratiquée lorsque la valeur des produits finis est supérieure à la valeur du marché.D2. Travaux en-cours : Les travaux en-cours sont évalués au coût de production et ne comprennent pas de frais financiers. Ils ne peuvent pas être supérieurs à leur valeur de réalisation.E. Créances. Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur dinventaire est inférieure à la valeur comptable.F. Provisions réglementées. Les provisions réglementées figurant au bilan comprennent : Les provisions pour investissements ; Les provisions pour hausse des prix ; Les provisions pour risques crédits moyen terme export ; Les amortissements dérogatoires.G. Provisions pour risques et charges. Les engagements envers le personnel en matière de coût des départs à la retraite sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir. Ils sont estimés pour lensemble du personnel sur la base des droits courus et dune projection des salaires actuels, avec la prise en compte du risque de mortalité, de la rotation des effectifs et dune hypothèse dactualisation. Le coût des médailles du travail est également provisionné.Les écarts actuariels sont intégralement comptabilisés en résultat dans lexercice au cours duquel ils sont constatés.Les autres provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction de lestimation des risques et charges identifiés ou sur des bases statistiques.H. Couverture de change. Pour les transactions effectuées en devises étrangères (essentiellement dollars US et ventes Falcon), Dassault Aviation couvre partiellement ses ventes dès quelles sont reconnues fermes ou hautement probables.Les primes payées ou encaissées sur les achats ou ventes éventuelles doptions ne sont portées en résultat quà léchéance de ces options, à lexception des primes concernant les stratégies « A prime zéro » qui sont portées immédiatement en résultat, afin de ne pas créer de décalages temporaires.I. Opérations en devises étrangères. Les charges et produits en devises étrangères sont enregistrés pour leur contre-valeur en euros à la date de lopération de paiement ou dencaissement, à lexception des flux nets associés à la couverture de change globale, qui sont comptabilisés au cours de cette couverture pour lannée.Les créances et les dettes en devises étrangères non soldées sont converties en euros sur la base du cours de clôture. Lorsque lapplication du taux de conversion à la date darrêté des comptes a pour effet de modifier les montants en euros précédemment comptabilisés, les différences de conversion sont inscrites à des comptes transitoires :1. A lactif du bilan, écart de conversion actif lorsque la différence correspond à une perte latente ;2. Au passif du bilan, écart de conversion passif lorsque la différence correspond à un gain latent.Les pertes latentes entraînent la constitution dune provision pour risques.Les écarts de conversion sur les disponibilités au 31 décembre sont portés au compte de résultat en différence de change.J. Plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement. Les plus-values latentes sur valeurs mobilières de placement ne sont enregistrées que lors de leur réalisation effective.Suivant le Code de commerce (article 8), les charges dimpôts ne sont comptabilisées quavec les produits constatés. Limpôt sur lesdites plus-values latentes est donc enregistré en charges payées davance jusquà prise en compte de la plus-value en résultat financier.Cette méthode qui déroge au principe de non constatation partielle dimpôts différés a été adoptée pour donner une meilleure image fidèle du résultat de la société.K. Intégration fiscale. Depuis le 1er janvier 1999, la société Dassault Aviation fait partie du groupe fiscal constitué par la société Dassault Aviation, 9, rond-point des Champs-Elysées, Marcel Dassault, 75008 Paris, en application des articles 223 A et suivants du CGI.Cette intégration fiscale a été prolongée jusquà lexercice 2008.Par convention, lincidence de cette intégration fiscale est neutre sur les résultats des sociétés intégrées : les charges dimpôt sont supportées par les sociétés intégrées comme en labsence dintégration fiscale.Elément 2. Etat de lactif immobilisé.(En milliers deuros)Valeurs brutes au début de lexerciceAcquisitions, créations, versements, avances, prêts,augmentations des intérêts courusVariation par virements de poste à posteCessions mises hors service reprise davances remboursements de prêts diminution des intérêts courusValeurs brutes en fin dexerciceValeurs dorigine hors réévaluation légaleImmobilisations incorporelles :Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires60 7401 6428905 98457 28857 288Total I60 7401 6428905 98457 28857 288Immobilisations corporelles :Terrains23 166411488223 54319 758Constructions200 2127 2912 07911 301198 281187 700Installations techniques, matériel et outillage industriels (1)496 01927 889 56 15337 501430 254428 689Autres immobilisations corporelles (1)97 4094 69456 7657 701151 167150 818Immobilisations en cours25 44419 976 3 62921 80619 985Total II842 25060 261 89078 391823 230786 965Total I + II902 99061 903084 375880 518844 253Immobilisations financières :Participations235 098007235 091234 722Autres titres immobilisés4 14700534 0943 942Prêts1 64431803731 5891 589Autres immobilisations financières24 165669035624 47824 478Total III265 0549870789265 252264 731Total général1 168 04462 890085 1641 145 7701 108 984(1) Des avions (dun montant de 56 502 K) précédemment en « Matériel et outillage » ont été reclassés dans le poste « Autres immobilisations corporelles » pour des raisons dhomogénéité de présentation.Elément 3. Etat des amortissements.(En milliers deuros)Amortissements au début de lexerciceAugmentations diminutions par virementsAugmentations dotations de lexerciceDiminutions amortissements afférents aux éléments sortis de lactif et reprisesAmortissements en fin dexerciceImmobilisations incorporelles :Logiciels, brevets, licences et valeurs similaires58 46001 5875 98154 066Total I58 46001 5875 98154 066Immobilisations corporelles :Terrains2 82632430823 206Constructions109 99339810 19110 930109 652Installations techniques, matériel et outillage industriels (1)397 665 27 78228 61432 658365 839Autres immobilisations corporelles (1)71 86127 3526 2807 59997 894Total II582 345045 51551 269576 591Total amortissements des immobilisations640 8050(*) 47 10257 250630 657(*) Dotations dexploitation. (1) Les amortissements (dun montant de 27 352 K) correspondant à des avions précédemment en « Matériel et outillage » ont été reclassés dans le poste « Autres immobilisations corporelles » pour des raisons dhomogénéité de présentation.Elément 4. Etat des provisions.(En milliers deuros)Montant au début de lexerciceAutres mouvementsAugmentations dotations de lexerciceDiminutions reprises de lexerciceMontant en fin dexerciceProvisions réglementées :Pour investissements86 511(3) 28 298(3) 16 11498 695Pour hausse des prix49 087(3) 7 245(3) 3 62352 709Amortissements dérogatoires8 212(3) 6 848(3) 1 29013 770Pour crédit à moyen terme export0(3) 1 491(3) 01 491Plus-values réinvesties176(3) 0(3) 15917Total I143 986043 88221 186166 682Provisions pour risques et charges :Dexploitation366 550(1) 72 716(1) 76 584362 682Financiers9 132(2) 11 075(2) 9 13211 075Exceptionnels42 256(3) 0(3) 14 79527 461Total II417 938083 791100 511401 218Provisions pour dépréciation :Sur immobilisations :Incorporelles0(1) 0(1) 00Corporelles0(1) 0(1) 00Financières3(2) 3 520(2) 23 521Sur stocks et en-cours119 887(1) 114 661(1) 119 887114 661Clients et comptes rattachés180 068(1) 176 079(1) 180 068176 079Total III299 9580294 260299 957294 261Total général des provisions861 8820421 933421 654862 161Dotations, reprises et transferts de charges :Dexploitation(1) 363 456(1) 376 539Financières(2) 14 595(2) 9 134Exceptionnelles(3) 43 882(3) 35 981421 933421 654Elément 4.1. Détail des provisions pour risques et charges :(En milliers deuros)Montant au début de lexerciceAutres mouvementsAugmentation dotations de lexerciceReprises de lexerciceMontant en fin dexerciceProvisions pour risques et charges :Pour coûts des départs retraites et médailles du travail142 000025 90017 100150 800Pour garantie161 060023 48526 818157 727Prestations de services et travaux restant à réaliser63 490023 33132 66654 155Dexploitation366 550072 71676 584362 682Pour perte de change9 132011 0759 13211 075Financiers9 132011 0759 13211 075Programme préretraites Casa et divers42 2560014 79527 461Exceptionnels42 2560014 79527 461Total417 938083 791100 511401 218Provisions pour coûts des départs retraites et médailles du travail : Les engagements liés aux coûts des départs retraites et des médailles du travail sont calculés pour lensemble du personnel suivant la méthode des unités des crédits projetés. Ils sont provisionnés en totalité pour les obligations restant à courir.La simulation de la projection de carrière est pondérée par la table de mortalité du code des assurances et par le taux de rotation du personnel constaté (variable suivant lâge). Le coût de départ est retenu au prorata du nombre dannées dancienneté du salarié à la clôture de lexercice par rapport à son espérance totale dannées de carrière. Il est calculé avec une hypothèse daugmentation moyenne des salaires de 3,5 % par an (pour les départs retraites) et dune actualisation de 4,75 % lan.Provisions pour garantie : les provisions pour garantie sont actualisées en fonction de lévolution de la flotte en service et des marchés livrés.Préretraites Casa et divers : lessentiel de ce poste concerne le financement de la période dinactivité des salariés bénéficiant du plan de préretraites Casa (signé en 2002) jusquà leur retraite.Elément 5. Etat des échéances des créances et dettes.1. Créances :(En milliers deuros)Montant brutDont à un an au plusDont à plus dun anActif immobilisé :Prêts1 58901 589Autres immobilisations financières24 478024 478Actif circulant :Créances clients et comptes rattachés715 872565 176150 696Autres créances161 413161 4130Charges constatées davance223 688223 6880Total général1 127 040950 277176 7632. Dettes :(En milliers deuros)Montant brutDont à un an au plusDont à plus dun an et 5 ans au plusDont à plus de 5 ansEmprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) (2)136195958Emprunts et dettes financières divers (2)225 86636 635189 2310Dettes fournisseurs et comptes rattachés437 003437 00300Dettes fiscales et sociales197 489195 6731 8160Dettes sur immobilisations et comptes rattachés8 3918 39100Autres dettes94 29394 29300Total général963 178772 014191 10658(1) Dont : Emprunts participatifs0000(2) Dont : Concours bancaires0Elément 6. Elément 6.1. Eléments relevant de plusieurs postes du bilan :(En milliers deuros)Montant concernant les entreprisesMontant des dettes ou créances représentées par effet de commerceLiéesAvec lesquelles la Société a un lien de participationParticipations155 37479 7170Prêts000Avances et acomptes versés sur commandes129 75300Créances clients et comptes rattachés230 71601 103Créances diverses000Avances et acomptes reçus sur commandes en-cours95 47500Dettes fournisseurs et comptes rattachés78 850054 541Autres dettes diverses000Elément 6.2. Réserve décarts de réévaluation :(En milliers deuros)Variation de la réserve de réévaluationMontant au début de lexerciceMouvements 2004Montant à la fin de lexerciceDiminutions dues aux cessionsAutres variationsTerrains3 784003 784Participations52100521Total4 305004 305Réserve de réévaluation (1976)4 305004 305Elément 6.3. Frais de recherche et de développement. Les dépenses de recherche et de développement ne faisant pas lobjet dun financement extérieur sont enregistrées en charge dans lexercice au cours duquel elles sont constatées.La stratégie et les axes defforts de la société en matière de recherche et de développement sont décrits dans le rapport de gestion.Elément 6.4. Fonds commercial. Sans objet.Elément 6.5. Intérêts sur éléments de lactif circulant. Il ny a pas dintérêts inclus dans la valeur des stocks et travaux en-cours au bilan.Elément 6.6. Différence dévaluation sur éléments fongibles de lactif circulant (en milliers deuros) :Valeurs mobilières de placementNature des éléments dactif circulantMontant au bilanMontant évaluéValeurs mobilières de placement au 31 décembre 20041 607 7122 223 459Valeurs mobilières de placement au 31 décembre 20031 483 9732 057 911Elément 6.7. Produits à recevoir (en milliers deuros) :Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan31/12/0431/12/03Créances clients et comptes rattachés326 995214 841Autres créances et comptes de régularisation3665Valeurs mobilières00Disponibilités7372Total327 104214 978Elément 6.8. Charges à payer (en milliers deuros) :Montant des charges à payer inclus dans les postes suivants du bilan31/12/0431/12/03Emprunts et dettes financières7 1397 424Dettes fournisseurs et comptes rattachés304 729313 025Autres dettes et comptes de régularisation190 486183 254Total502 354503 703Elément 6.9. Charges et produits constatés davance (en milliers deuros) :ChargesProduitsCharges/Produits dexploitation 31 décembre 2004(1) 223 6880Charges/Produits dexploitation 31 décembre 2003(2) 162 7780(1) IS sur plus-values latentes au 31 décembre 2004221 596(2) IS sur plus-values latentes au 31 décembre 2003206 993162 646Enregistré en charges/produits dexploitation44 347Enregistré en « Autres créances » en 2003 et reclassé en 2004206 993Elément 6.10. Composition du capital social :NombreValeur nominale1. Actions/Parts sociales composant le capital social au début de lexercice10 125 8978 2. Actions/Parts sociales composant le capital social en fin dexercice10 125 8978 Identité de la société-mère consolidant globalement les comptes de la société :% intégrationGroupe Industriel Marcel Dassault, 9, rond-point des Champs-Elysées, Marcel Dassault, 75008 Paris50,21 %Elément 6.11. Ventilation du chiffre daffaires (en milliers deuros) :31/12/0431/12/03A. Répartition par produits :Produits finis2 423 9062 229 364Prestations de services386 437572 046Total2 810 3432 801 410B. Répartition par zone géographique :France527 878576 113Etranger2 282 4652 225 297Total2 810 3432 801 410Elément 6.12. Ventilation de la charge dimpôt sur les bénéfices (en milliers deuros) :Résultat avant impôtsImpôts (IS)Impôts (PVLT)Total impôtsRésultat après impôtsRésultat courant437 806149 8860149 886287 920Résultat exceptionnel (y compris participation et intéressement) 109 456 48 1760 48 176 61 280Résultat comptable328 350101 7100101 710226 640Elément 6.13. Stocks et travaux en-cours :(En milliers deuros)31/12/0431/12/03BrutDépréciationNetNetPro forma NetMatières premières114 58411 995102 589113 220113 220Travaux en-cours de production1 902 40913 8001 888 6092 259 0942 233 699Produits intermédiaires et finis407 86888 866319 002294 337319 732Total2 424 861114 6612 310 2002 666 6512 666 651En 2004, il a été procédé à un certain nombre de reclassements de semi-composants et de fabrications banalisées ainsi que davions en-cours daménagement commercial afin dhomogénéiser les règles de comptabilisation du groupe.Elément 6.14. Autres créances et comptes de régularisation (en milliers deuros) :31/12/0431/12/03Autres créances161 413192 492Charges constatées davance223 688162 778Compte de régularisation actif11 0759 132Total396 176364 402Elément 6.15. Emprunts et dettes financières (en milliers deuros) :31/12/0431/12/03Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1)136144Emprunts et dettes financières diverses225 866231 566226 002231 710(1) Dont soldes créditeurs de banque00Elément 6.16. Autres dettes et comptes de régularisation (en milliers deuros) :31/12/0431/12/03Dettes fiscales et sociales197 489156 053Dettes sur immobilisations et comptes rattachés8 39124 631Autres dettes diverses94 29390 506Produits constatés davance00Compte de régularisation passif00Total300 173271 190Element 6.17. Résultat financier :(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Produits de participation3 0141 656Produits dautres valeurs mobilières et créances de lactif immobilisé16446Autres intérêts et produits assimilés4 5153 100Reprise sur provisions :Perte de change9 1327 997Titres de participation (1)220 7709 13428 767Produits nets sur cession de valeurs mobilières de placement5 05415 565Total produits financiers21 88149 134Dotations et provisions :Perte de change 11 075 9 132Titres de participation (2) 3 5200 14 595 9 132Intérêts et charges assimilés 10 360 11 274Charges nettes sur cession de valeurs mobilières de placement00Total charges financières 24 955 20 406Résultat financier 3 074 28 728(1) Dont en 2003 reprise provision sur titres Embraer de 20 711.(2) Dont en 2004 provision sur titres Embraer de 3 520.Elément 6.18. Résultat exceptionnel :(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Produits des cessions déléments dactif :Immobilisations corporelles5 459542Immobilisations financières17405 633542Autres produits exceptionnels6768 511Reprises sur provisions :Investissement16 11412 821Hausse des prix3 6232 086Crédit moyen terme export00Amortissements dérogatoires1 2901 153Plus-values réinvesties1590Casa14 7957 11435 98123 17442 29032 227Charges exceptionnelles opération de gestion 2 116Valeur comptable des éléments cédés :Immobilisations incorporelles 40Immobilisations corporelles 5 316 7 266Immobilisations financières 60 59 5 380 7 325Autres charges exceptionnelles(1) 12 935(1) 10 223Dotations aux provisions réglementées :Investissement 28 298 27 184Hausse des prix 7 245 14 266Crédit moyen terme export 1 4910Amortissements dérogatoires 6 848 4 120 43 882 45 570 62 199 63 234Résultat exceptionnel 19 909 31 007(1) Dont charges Casa : 12 795 en 2004 ; 6 884 en 2003.Elément 7. Engagements financiers.(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Aval et cautions concernant :Les filiales9 99714 073Les participations00Autres00Total9 99714 073(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Marchés à livrer à terme - Solde à facturer9 021 3798 471 523Marchés à recevoir à terme - Solde à payer1 342 2791 397 496Commandes dimmobilisations20 47528 220Total10 384 1339 897 239Elément 8. Dettes garanties par des sûretés réelles.(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Avances et acomptes reçus sur commandes en cours (garantis par cautions bancaires)1 186 2311 474 128Total1 186 2311 474 128Elément 9. Instruments financiers : portefeuille dopérations de change en dollars.Les valeurs de marché calculées indiquent la contre-valeur en euros, sur la base du cours de clôture, des montants reçus ou payés en cas de réalisation totale du portefeuille. Elles ne permettent pas dévaluer les résultats réels qui seront réalisés à la date déchéance des opérations, dans la mesure où elles ne tiennent pas compte des variations futures du cours. La valorisation du portefeuille na donc quune valeur indicative.Au cours de valorisation du portefeuille, le taux de couverture prévu ne génère pas de pertes sur les opérations commerciales couvertes.Valorisation mark to market du portefeuille changeEn milliers de dollars USEn milliers deurosAu 31 décembre 2003 :Options de change449 609355 985Ventes à terme465 689368 717Total915 298724 702Au 31 décembre 2004 :Options de change14 13210 375Ventes à terme950 810698 047Total964 942708 422Elément 10. Incidence des évaluations fiscales dérogatoires.(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Résultat de lexercice226 640233 348Impôts sur les bénéfices101 71074 046Résultat avant impôts328 350307 394Variation des provisions réglementées10 51215 147Dont :Amortissements dérogatoires5 5582 967Provision pour hausse des prix3 62212 180Provision pour plus-values réinvesties 1590Provision pour crédit moyen terme export1 491Résultat hors évaluations fiscales dérogatoires (avant impôts)338 862322 541Elément 11. Accroissements et allégements de la dette future dimpôts.(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Accroissements :Provisions réglementées :Hausse des prix52 70949 087Crédit moyen terme export1 4910Amortissements dérogatoires13 7708 212Total67 97057 299Accroissements de la dette future dimpôts23 74220 301Allégements :Provisions non déductibles lannée de la comptabilisation :Participation des salariés75 54770 971IDR150 800142 000Autres provisions partiellement non déductibles (organic, clients, stocks, garantie, divers )92 223113 801Total318 570326 772Allégements de la dette future dimpôts111 277115 775Moins-values à long terme3 3490Elément 12. Rémunération des mandataires sociaux.Le montant global des rémunérations perçues par les mandataires sociaux, dont le détail est communiqué dans le rapport de gestion, sélève à 1 742 186 pour 2004.Elément 13. Effectif moyen.Personnel salariéPersonnel intérimaire mis à disposition de lentrepriseCadres4 402Agents de maîtrise et techniciens2 743Employés72923Ouvriers926151Total8 800174Effectif moyen 20038 85759Elément 14. Informations environnementales.La société Dassault Aviation a comptabilisé à lactif du bilan au titre des investissements environnementaux un montant de 2 770 milliers deuros et a porté en charges environ 700 milliers deuros dans lexercice 2004, consacrés à des études de risques, dimpacts et de conformité réglementaire.Dassault Aviation na pas eu à comptabiliser de passifs environnementaux.Elément 15.A. Liste des filiales et participations dont la valeur dinventaire excède 1 % du capital de la société :Sociétés ou groupes de sociétés (En milliers deuros)CapitalRéservesQuote-part capital détenue (En %)Valeur dinventaire des titres détenusPrêts et avances consentis par la sociétéMontant des cautions et avals fournis par la sociétéChiffre daffaire du dernier exerciceBénéfice net ou perte du dernier exerciceDividendes encaissés par la société au cours de lexerciceBruteProvision dépréciationDassault Falcon Jet Teterboro N.J. 07608 U.S.AActions ordinaires2 97587,47 %3 06800252 2669 9971 333 05638 4070Actions préférentielles7 34269,88 %4 69900Sogitec Industries, 4, rue Monge, 92158 Suresnes4 57817 36299,65 %25 30500055 8381 0290Dassault International (USA) Inc., 205 Robin Road, Suite 300, Paramus N.J. 07652 U.S.A3 70822 376100,00 %3 727000618610Dassault Falcon Service, aéroport du Bourget, 95500 Bonneuil en France3 68049 21599,99 %59 453000143 6502 5820Dassault Procurement Services Inc., 205 Robin Road, Suite 300, Paramus N.J. 07652 U.S.A7318 455100,00 %28 965000167 5008940B. Liste des filiales et participations. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations :(En milliers deuros)En %Valeur dinventaire bruteDépréciationPrêts et avances consentis par la société et non rem-boursésMontant des cautions et avals fournis par la sociétéDividendesSociétés françaises :Dassault Assurances Courtage99,78 %4570000Dassault Aéro Service100,00 %1060000Dassault Réassurance99,99 %10 1320000Dassault Sagem Tactical UAV50,00 %1500000Eurotradia International16,20 %3 099000357Secbat35,85 %110000Corse Composites Aéronautiques24,81 %996000014 951000357Sociétés étrangères :Embraer (Brésil)5,66 %75 5753 521002 654Elément 16. Tableau des flux de trésorerie.(En milliers deuros)31/12/0431/12/03Flux de trésorerie provenant des opérations dexploitation :Résultat net226 640233 348Annulation du résultat sur cessions dactifs immobilisés 2536 783Annulation subventions dinvestissements rapportées au résultat00Net des dotations et reprises aux comptes damortissements et de provisions47 382138 283Capacité dautofinancement (A)273 769378 414Impact de la :Variation des stocks et en-cours361 67796 246Variation des avances et acomptes versés 53 38028 758Variation des créances clients et comptes rattachés 206 32884 663Variation des autres créances et comptes de régularisation 31 774 54 902Variation des avances et acomptes reçus 56 684 260 357Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés 21 322 145 116Variation des autres dettes et comptes de régularisation28 983 72 951Augmentation () ou diminution (+) du besoin en fonds de roulement (B)21 172 323 659(A+B)294 94154 755Flux de trésorerie provenant des opérations dinvestissement :Acquisition dimmobilisations corporelles et incorporelles 61 903 71 840Cession et reprises davances dimmobilisations corporelles et incorporelles27 2653 048Acquisition dimmobilisations financières 987 1 033Cessions dimmobilisations financières900445 34 725 69 380Flux de trésorerie provenant des opérations de financement :Augmentation de capital00Augmentation des autres fonds propres00Diminution des autres fonds propres 1 8160Augmentation des dettes financières81 57597 944Remboursement des dettes financières 87 283 66 432Dividendes versés au cours de lexercice 77 969 84 045 85 493 52 533Variation nette de la trésorerie174 723 67 156Trésorerie au 1er janvier (1)1 552 9631 620 121Variation nette de la trésorerie174 723 67 158Trésorerie à fin de période (1)1 727 6861 552 963(1) La trésorerie ainsi définie correspond aux postes du bilan suivants : (Disponibilité) + (valeurs mobilières de placement au coût historique) (concours bancaires et soldes créditeurs de banque).Elément 17. Tableau de financement. (En milliers deuros.)EmploisExercices31/12/0431/12/03Distributions mises en paiement au cours de lexercice77 96984 045Acquisitions déléments de lactif immobilisé :Immobilisations incorporelles1 6422 183Immobilisations corporelles40 28561 077Immobilisations financières9871 033Augmentation avances acomptes immobilisations19 9768 580Diminution des autres capitaux propres1 8160Remboursement de dettes financières (1)87 28366 432Total229 958223 350Variation du fonds de roulement net global (ressource nette)153 551256 501RessourcesExercices31/12/0431/12/03Capacité dautofinancement de lexercice273 769378 414Cessions ou réducti
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PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/02/2005Bulletin BALO n°015 du 04/02/2005, affaire n°81856Numéro d’affaire : 81856Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestriellesDescription : DASSAULT AVIATION DASSAULT AVIATIONSociété anonyme au capital de 81 007 176 (531 372 241,47 F).Siège social : 9, rond-point des Champs-Elysées, 75008 Paris.712 042 456 R.C.S. Paris.Insee : 270 92 076 0011.Siret : 712 042 456 00046.Chiffres daffaires comparés (hors taxes).(En milliers deuros.)Exercice 2004 à fin décembreExercice 2003 à fin décembreI. Groupe Dassault Aviation : Premier trimestre558 403539 158Deuxième trimestre751 293982 403Troisième trimestre896 287650 974Quatrième trimestre1 253 1231 125 945Total de lannée3 459 1063 298 480II. Société-mère : Premier trimestre461 685450 698Deuxième trimestre586 433862 554Troisième trimestre735 143647 438Quatrième trimestre1 027 082840 720Total de lannée2 810 3432 801 41081856
Informations réglementées de DASSAULT AVIATION
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Cartographie de DASSAULT AVIATION
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Entreprises citées de DASSAULT AVIATION
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DASSAULT AVIATION PARTICIPATIONS (509 601 001) Cité 3 fois entre 2008 et 2026Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et DASSAULT AVIATION PARTICIPATIONS de la relation : Banque
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POLE AERONAUTIQUE ISTRES - ETANG DE BERRE (813 190 303) Cité 5 fois entre 2015 et 2025Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et POLE AERONAUTIQUE ISTRES - ETANG DE BERRE de la relation : Avocat
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DASSAULT FALCON SERVICE (679 801 886) Cité 3 fois en 2019 et 2025Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et DASSAULT FALCON SERVICE de la relation : Actionnariat
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FRENCH DEFENCE AERONAUTICAL INSTITUTE (450 696 091) Cité 6 fois entre 2003 et 2023Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et FRENCH DEFENCE AERONAUTICAL INSTITUTE de la relation : Banque
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SOFEMA (562 074 476) Cité 2 fois en 1993 et 2021Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SOFEMA de la relation : AssureurDirigeants et bénéficiaires effectifs : Guillaume GISCARD D'ESTAING , DASSAULT AVIATION , THALES et 11 autres
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BOOSTAEROSPACE (538 133 240) Cité 10 fois entre 2011 et 2021Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et BOOSTAEROSPACE de la relation : Actionnariat
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SOCIETE DASSAULT AERO SERVICE (303 995 658) Cité 1 fois en 2021Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SOCIETE DASSAULT AERO SERVICE de la relation : Actionnariat
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SOGITEC INDUSTRIES (652 011 867) Cité 1 fois en 2020Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SOGITEC INDUSTRIES de la relation : Actionnariat
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DASSAULT INTERNATIONAL 99 SOC (689 802 700) Cité 1 fois en 2019Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et DASSAULT INTERNATIONAL 99 SOC de la relation : Actionnariat
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SWISS LIFE FUNDS (F) ESG MONEY MARKET EURO (403 409 691) Cité 3 fois en 2019Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SWISS LIFE FUNDS (F) ESG MONEY MARKET EURO de la relation : ActionnariatDirigeants et bénéficiaires effectifs : MAURICE JARLIER , BRICE DESMARETZ , CAISSE DE PREVOYANCE DES AGENTS DE LA SECURITE SOCIALE ET ASSIMILES - CAPSSA - (NON INSCRITE) et 10 autres
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SWISS LIFE ASSET MANAGEMENT FRANCE (344 677 885) Cité 1 fois en 2019Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SWISS LIFE ASSET MANAGEMENT FRANCE de la relation : ActionnariatDirigeants et bénéficiaires effectifs : Eric BOURGUIGNON , Philippe RICHER , Jean ALEXANDRE et 11 autres
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UNION + (401 691 258) Cité 2 fois en 2012 et 2018Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et UNION + de la relation : ActionnariatDirigeants et bénéficiaires effectifs : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL , LVMH MOET HENNESSY LOUIS VUITTON , COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR et 13 autres
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DANNA MICHEL (304 217 003) Cité 2 fois en 2017Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et DANNA MICHEL de la relation : Inconnue
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STE EURO CONSTRUC AVION BREGUET ATLANTIC (649 804 234) Cité 2 fois en 1997 et 2016Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et STE EURO CONSTRUC AVION BREGUET ATLANTIC de la relation : Actionnariat
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EUROTRADIA INTERNATIONAL (682 039 896) Cité 3 fois entre 1994 et 2013Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et EUROTRADIA INTERNATIONAL de la relation : Assureur
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VOLTIGEUR (539 924 811) Cité 1 fois en 2012Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et VOLTIGEUR de la relation : Banque
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SCI DU 38 RUE DE LA REPUBLIQUE (316 343 946) Cité 1 fois en 2011Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SCI DU 38 RUE DE LA REPUBLIQUE de la relation : Notaire
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ODAS (491 608 642) Cité 1 fois en 2008Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et ODAS de la relation : ActionnariatDirigeants et bénéficiaires effectifs : THALES , CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK , DCN INTERNATIONAL et 11 autres
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SOCIETE FRANCAISE D'EXPORTATION DE SYSTEMES AVANCES (301 073 086) Cité 2 fois en 2002 et 2006Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SOCIETE FRANCAISE D'EXPORTATION DE SYSTEMES AVANCES de la relation : ActionnariatDirigeants et bénéficiaires effectifs : THALES , Airbus Group SAS , CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK et 12 autres
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AEROSPATIALE MATRA (572 094 514) Cité 2 fois en 1998 et 1999Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et AEROSPATIALE MATRA de la relation : Actionnariat
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DASSAULT SYSTEMES (322 306 440) Cité 2 fois en 1998Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et DASSAULT SYSTEMES de la relation : ActionnariatDirigeants et bénéficiaires effectifs : Charles EDELSTENNE , Bernard CHARLES , PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT et 11 autres
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DASSAULT PARTICIPATION (421 319 419) Cité 1 fois en 1998Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et DASSAULT PARTICIPATION de la relation : Actionnariat
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DASSAULT S A 2 (421 002 692) Cité 1 fois en 1998Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et DASSAULT S A 2 de la relation : Actionnariat
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NATIXIS SECURITE JOUR (343 217 782) Cité 1 fois en 1994Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et NATIXIS SECURITE JOUR de la relation : ActionnariatDirigeants et bénéficiaires effectifs : Alain RICHIER , OSTRUM ASSET MANAGEMENT , DELOITTE & ASSOCIES et 2 autres
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SOPEMEA (709 802 557) Cité 1 fois en 1994Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SOPEMEA de la relation : ActionnariatDirigeants et bénéficiaires effectifs : RSM RSA , Jean-Louis FOURCADE , APAVE DEVELOPPEMENT et 2 autres
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SOCGEN CASH DOLLAR (378 205 645) Cité 1 fois en 1993Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SOCGEN CASH DOLLAR de la relation : Actionnariat
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SOGEPA (318 186 756) Cité 3 fois en 1993Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SOGEPA de la relation : Actionnariat
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SOCIETE IMMOBILIERE D'ANGLET PARME (679 803 452) Cité 1 fois en 1993Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés DASSAULT AVIATION et SOCIETE IMMOBILIERE D'ANGLET PARME de la relation : Actionnariat
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Labels et certificats de DASSAULT AVIATION
Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 88
Conforme aux normes Egapro
| Année | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Note | 88 | 88 | 87 | 87 | 87 |
| Écart rémunération (sur 40) | 38 | 38 | 37 | 37 | 37 |
| Écart taux d’augmentation (sur 20) | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
| Écart taux promotion (sur 15) | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
| Retour congé maternité (sur 15) | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
| Hautes rémunérations (sur 10) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Bilan carbone
Publié
Marques déposées par DASSAULT AVIATION
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DASSAULT SPACE U.S. A Dassault Aviation CompanyEnregistrée le 24/03/2026Expire le 24/03/2036Classes : 12 , 37 , 39 , 42Numéro : FR5240931Demande publiée
-
DASSAULT SPACEEnregistrée le 05/02/2026Expire le 05/02/2036Classes : 12 , 37 , 39 , 42Numéro : FR5224963Demande publiée
-
MB - 152 LE PIONNIER REINVENTEEnregistrée le 24/09/2025Expire le 24/09/2035Classes : 12 , 37 , 42Numéro : FR5183271Marque enregistrée
-
Enregistrée le 15/07/2025Expire le 15/07/2035Classes : 14 , 16 , 18 , 21 , 25 , 26 , 28Numéro : FR5164297Marque enregistrée
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VortexEnregistrée le 23/06/2025Expire le 23/06/2035Classes : 12 , 37 , 39 , 42Numéro : FR5158347Marque enregistrée
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VORTEXEnregistrée le 13/03/2025Expire le 13/03/2035Classes : 12 , 37 , 39 , 42Numéro : FR5129381Marque enregistrée
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COMBAT PROVENEnregistrée le 27/05/2024Expire le 27/05/2034Classes : 18 , 25Numéro : FR5057615Marque enregistrée
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CHECK YOUR SIXEnregistrée le 27/05/2024Expire le 27/05/2034Classes : 18 , 25Numéro : FR5057616Marque enregistrée
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Rafale SPIRITEnregistrée le 16/05/2024Expire le 16/05/2034Classes : 14 , 16 , 18 , 21 , 25 , 26Numéro : FR5055065Marque enregistrée
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Falcon FAMILYEnregistrée le 16/05/2024Expire le 16/05/2034Classes : 14 , 16 , 18 , 21 , 25 , 26Numéro : FR5055072Marque enregistrée
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FalconWaysEnregistrée le 24/11/2023Expire le 24/11/2033Classes : 09 , 42Numéro : FR5009074Marque enregistrée
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OPTIMALEnregistrée le 25/10/2022Expire le 25/10/2032Classes : 09 , 37 , 38 , 42Numéro : FR4907991Marque enregistrée
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EXECUJET MRO SERVICES A Dassault Aviation CompanyEnregistrée le 18/10/2022Expire le 18/10/2032Classes : 37Numéro : FR4906113Marque enregistrée
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Enregistrée le 28/10/2021Expire le 28/10/2031Classes : 09 , 42Numéro : FR4812480Marque enregistrée
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FIELDEnregistrée le 10/12/2020Expire le 10/12/2030Classes : 09 , 37 , 38 , 42Numéro : FR4710884Marque enregistrée
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ExecuJet MRO SERVICES A DASSAULT AVIATION COMPANYEnregistrée le 20/07/2020Expire le 20/07/2030Classes : 37Numéro : FR4667704Marque enregistrée
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ExecuJet MRO ServicesEnregistrée le 20/07/2020Expire le 20/07/2030Classes : 37Numéro : FR4667711Marque enregistrée
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AirScanEnregistrée le 26/09/2019Expire le 26/09/2029Classes : 37 , 38 , 39 , 42 , 45Numéro : FR4585034Marque enregistrée
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DASSAULT AVIATIONEnregistrée le 03/09/2019Expire le 03/09/2029Classes : 06 , 08 , 09 , 12 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 24 , 25 , 27 , 28 , 34 , 35 , 37 , 39 , 40 , 41 , 42Numéro : FR4578689Marque enregistrée
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MMT MAN MACHINE TEAMINGEnregistrée le 15/03/2018Expire le 15/03/2028Classes : 09 , 42Numéro : FR4437229Marque enregistrée
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FalconTalkEnregistrée le 06/02/2018Expire le 06/02/2028Classes : 09Numéro : FR4426225Marque enregistrée
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CASAC Conception et Architecture de Systèmes Aériens CognitifsEnregistrée le 21/11/2017Expire le 21/11/2027Classes : 41 , 42Numéro : FR4406298Marque enregistrée
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MB-152Enregistrée le 03/11/2016Expire le 03/11/2026Classes : 12 , 37 , 42Numéro : FR4311953Marque enregistrée
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LE PIONNIER RÉINVENTÉEnregistrée le 03/11/2016Expire le 03/11/2026Classes : 12 , 37 , 42Numéro : FR4311954Marque enregistrée
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FalconEyeEnregistrée le 08/12/2015Expire le 08/12/2035Classes : 09Numéro : FR4232105Marque renouvelée
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100 YEARS DASSAULT AVIATION DESIGNING THE FUTUREEnregistrée le 15/10/2015Expire le 15/10/2025Classes : 06 , 08 , 09 , 12 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 24 , 25 , 27 , 28 , 35 , 37 , 39 , 41Numéro : FR4218143Marque enregistrée
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Right Size Pricing by Dassault AviationEnregistrée le 07/05/2015Expire le 07/05/2025Classes : 16 , 35 , 41Numéro : FR4179379Marque expirée
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Falcon SparesEnregistrée le 22/04/2015Expire le 22/04/2035Classes : 07 , 12 , 39Numéro : FR4175534Marque renouvelée
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FalconResponseEnregistrée le 22/04/2015Expire le 22/04/2035Classes : 37 , 39Numéro : FR4175537Marque renouvelée
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Falcon Airborne SupportEnregistrée le 22/04/2015Expire le 22/04/2035Classes : 39Numéro : FR4175539Marque renouvelée
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Falcon Command CenterEnregistrée le 22/04/2015Expire le 22/04/2035Classes : 37 , 39Numéro : FR4175542Marque renouvelée
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Falcon GoTeamsEnregistrée le 22/04/2015Expire le 22/04/2035Classes : 37Numéro : FR4175544Marque renouvelée
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FalconCloudEnregistrée le 06/03/2015Expire le 06/03/2035Classes : 09 , 38 , 41 , 42Numéro : FR4162572Marque renouvelée
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FalconConnectEnregistrée le 24/07/2014Expire le 24/07/2034Classes : 09 , 38Numéro : FR4107571Marque renouvelée
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FalconScanEnregistrée le 29/11/2013Expire le 29/11/2033Classes : 37Numéro : FR4051033Marque renouvelée
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Dassault Training AcademyEnregistrée le 13/11/2013Expire le 13/11/2033Classes : 41Numéro : FR4046745Marque renouvelée
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THE STORE BY DASSAULT AVIATIONEnregistrée le 27/11/2012Expire le 27/11/2032Classes : 06 , 08 , 09 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 24 , 25 , 27 , 28 , 35Numéro : FR3964189Marque renouvelée
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THE STORE DE DASSAULT AVIATIONEnregistrée le 27/11/2012Expire le 27/11/2022Classes : 06 , 08 , 09 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 24 , 25 , 27 , 28 , 35Numéro : FR3964191Marque expirée
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Falcon SphereEnregistrée le 30/09/2011Expire le 30/09/2031Classes : 09Numéro : FR3863045Marque renouvelée
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FALCONLINKEnregistrée le 25/11/2010Expire le 25/11/2030Classes : 37Numéro : FR3785111Marque renouvelée
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FALCONCAREEnregistrée le 05/11/2009Expire le 05/11/2029Classes : 37Numéro : FR3689342Marque renouvelée
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FALCON CARDEnregistrée le 18/12/2008Expire le 18/12/2028Classes : 09 , 16 , 35 , 39Numéro : FR3618494Marque renouvelée
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RAFALEEnregistrée le 07/10/2008Expire le 07/10/2028Classes : 35 , 37Numéro : FR3603203Marque renouvelée
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DASSAULT AVIATIONEnregistrée le 06/12/2005Expire le 06/12/2035Classes : 09 , 14 , 16 , 18 , 25 , 28Numéro : FR3395793Marque renouvelée
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NEURONEnregistrée le 16/06/2005Expire le 16/06/2035Classes : 09 , 14 , 25 , 28Numéro : FR3365504Marque renouvelée
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ALPHA JETEnregistrée le 29/04/2005Expire le 29/04/2035Classes : 12 , 28 , 37Numéro : FR3356528Marque renouvelée
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MIRAGE 2000Enregistrée le 08/11/2004Expire le 08/11/2014Classes : 14Numéro : FR3322597Marque expirée
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ENGAGE !Enregistrée le 15/07/2004Expire le 15/07/2014Classes : 09 , 16 , 41Numéro : FR3303293Marque expirée
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NEURONEnregistrée le 22/06/2004Expire le 22/06/2034Classes : 09 , 12 , 13 , 37 , 38 , 39 , 42Numéro : FR3298990Marque renouvelée
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RAFALEEnregistrée le 01/06/2004Expire le 01/06/2034Classes : 28Numéro : FR3294912Marque renouvelée
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Brevets déposés par DASSAULT AVIATION
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HYDROPTERE A VOILEEnregistré le 13/04/1993Expiré le 30/04/2010Numéro : FR9304310Classes : B63B1/14 , B63B1/28 , B63B1/28 , B63B1/14Dossier déchu définitivement
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DISPOSITIF DE DISTRIBUTION DE PIECES A L'UNITE ET DISPOSITIF DE STOCKAGE DE CES PIECESEnregistré le 13/06/1994Expiré le 24/06/2014Numéro : FR9407288Classes : B21J15/32 , B23P19/003 , B21J15/32 , B23P19/003Brevet / CCP expiré
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DISPOSITIF ET PROCEDE DE CONTROLE DE LA GEOMETRIE D'UN TROU CREUSE DANS UNE PIECEEnregistré le 26/09/1995Expiré le 29/08/2003Numéro : FR9511271Classes : G01B5/201 , G01B11/2408 , G01B5/201 , G01B11/2408Dossier déchu définitivement
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APPAREILLAGE DE RIVETAGE OPERANT PAR CHOCS ET PROCEDE DE MISE EN OEUVRE DE CET APPAREILLAGEEnregistré le 11/10/1995Expiré le 28/09/2005Numéro : FR9511935Classes : B21J15/10 , B21J15/142 , B21J15/24 , B21J15/26 , Y10T29/49764 , Y10T29/49956 , Y10T29/53061 , B21J15/10 , B21J15/142 , B21J15/24 , B21J15/26 , Y10T29/49764 , Y10T29/49956 , Y10T29/53061Dossier déchu définitivement
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ABSORBEUR DE CHOCS DE SORTIE DE CATAPULTE POUR CATAPULTE DE PORTE-AVIONSEnregistré le 18/10/1995Expiré le 28/08/2001Numéro : FR9512231Classes : B64F1/06 , B64F1/06 , B64F1/06Dossier déchu définitivement
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DISPOSITIF DE MESURE DES DEPLACEMENTS D'UN OBJET MOBILE, NOTAMMENT DANS UN ENVIRONNEMENT HOSTILEEnregistré le 04/03/1999Expiré le 30/03/2019Numéro : FR9902702Classes : G01S5/04 , G01S5/04Expiré
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PROCEDE ET DISPOSITIF D'ALIMENTATION D'UNE ENTREE D'AIR FRAIS DE LA CABINE D'UN AERONEF PROPULSE PAR AU MOINS UN MOTEUR A REACTIONEnregistré le 10/11/1999Expiré le 16/11/2010Numéro : FR9914147Classes : B64D13/06 , B64D2013/0648 , F28D21/0014 , F28D2021/0021 , Y02T50/50 , Y02T50/40 , F28D21/0014 , F28D2021/0021 , B64D2013/0648 , B64D13/06 , Y02T50/40 , Y02T50/50Dossier déchu définitivement
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GENERATEUR ELECTRIQUE AUTONOME, NOTAMMENT POUR AERONEFEnregistré le 24/11/1999Expiré le 22/11/2008Numéro : FR9914780Classes : H02P9/007 , H02P9/42 , H02P2101/30 , H02P9/007 , H02P9/42 , H02P2101/30Dossier déchu définitivement
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PROCEDE ET DISPOSITIF D'APPLICATION DE CHOCS A UNE STRUCTURE MECANIQUE, POUR L'ESSAI DE LA RESISTANCE DE LADITE STRUCTURE AUX CHOCSEnregistré le 09/12/1999Expiré le 16/12/2010Numéro : FR9915549Classes : G01M7/08Dossier déchu définitivement
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DISPOSITIF DE RECIRCULATION ET DE RAFRAICHISSEMENT DE L'AIR D'UNE CABINE D'AERONEFEnregistré le 28/12/1999Expiré le 29/06/2002Numéro : FR9916584Classes : B64D11/003 , B64D13/00 , B64D2013/003 , B64D2013/0625 , B64D2013/0688 , Y02T50/40Dossier déchu définitivement
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ANTENNE A COMPOSITE ANISOTROPEEnregistré le 22/12/1999Expiré le 31/12/2015Numéro : FR9916228Classes : H01Q9/04 , H01Q9/0407 , H01Q9/27 , H01Q9/285 , H01Q13/18 , Y10T29/49016 , Y10T29/49016 , H01Q9/0407 , H01Q9/27 , H01Q9/285 , H01Q9/04 , H01Q13/18Dossier déchu définitivement
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BEC DE VOILURE D'AERONEF EQUIPE D'UN DISPOSITIF D'ANTIGIVRAGE, VOILURE EQUIPEE D'UN TEL BEC, ET AERONEF EQUIPE D'UNE TELLE VOILUREEnregistré le 17/01/2000Expiré le 30/12/2005Numéro : FR0000525Classes : B64D15/04 , B64D15/04Dossier déchu définitivement
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PROCEDE DE FABRICATION D'UNE PIECE EN MATERIAU COMPOSITE FIBREUXEnregistré le 16/02/2000Expiré le 27/01/2006Numéro : FR0001910Classes : B29C70/24 , B29C70/54 , D04H3/002 , D04H3/004 , D04H3/009 , D04H3/07 , D04H3/105 , D04H3/07 , B29C70/54Dossier déchu définitivement
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DISPOSITIF DE SERVOCOMMANDE DE GOUVERNE POUR AERONEF EQUIPE D'UNE TIMONERIE DE COMMANDE MANUELLE DE LADITE GOUVERNEEnregistré le 28/03/2000Expiré le 21/03/2017Numéro : FR0003893Classes : B64C13/504 , B64C13/505
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PROCEDE ET DISPOSITIF DE FABRICATION D'UNE PIECE PAR MOULAGE , NOTAMMENT SELON LA TECHNOLOGIE RTMEnregistré le 22/02/2001Expiré le 27/01/2006Numéro : FR0102373Classes : B29C70/48 , B29C70/54 , G01N29/12 , G01N2291/011 , G01N2291/0251 , G01N2291/102 , G01N29/12 , B29C70/54Dossier déchu définitivement
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DISPOSITIF D'ALIMENTATION EN AIR FRAIS D'UN AERONEFEnregistré le 06/04/2001Expiré le 30/04/2008Numéro : FR0104687Classes : B64D13/02 , B64D13/08 , Y02T50/50 , B64D13/08 , B64D13/02 , Y02T50/50Déchu
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DISPOSITIF ELECTRO-PYROTECHNIQUEEnregistré le 20/04/2001Expiré le 13/03/2021Numéro : FR0105349Classes : F42B3/188Expiré
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FORET DE PRECISIONEnregistré le 19/09/2001Expiré le 30/09/2019Numéro : FR0112098Classes : B23B51/02 , B23B2222/28 , B23B2228/10 , B23B2251/04 , B23B2251/14 , B23B2251/244 , B23B2270/12Déchu
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DISPOSITIF DE MISE EN PLACE D'UNE PLURALITE DE PIECES DANS UN ENSEMBLE MECANIQUEEnregistré le 31/10/2001Expiré le 31/10/2019Numéro : FR0114136Classes : B23Q7/10 , B23P19/001 , B23P19/007Déchu
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SEPARATEUR PYROTECHNIQUE ET DISPOSITIF DE SEPARATION EQUIPE D'UN TEL SEPARATEUREnregistré le 14/12/2001Expiré le 16/12/2012Numéro : FR0116196Classes : F42B15/38Dossier déchu définitivement
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PROCEDE DE CONNEXION DE CONNECTEURS ELECTRIQUES ET BOITIER DE CONNEXION CONCU POUR LA MISE EN OEUVRE DE CE PROCEDEEnregistré le 18/04/2002Expiré le 02/05/2017Numéro : FR0204854Classes : H01R13/629 , H01R13/631 , H01R13/631 , H01R13/629Déchu
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ENSEMBLE COMPOSITE DE LANCEMENT D'UNE CHARGE UTILE DANS L'ESPACEEnregistré le 24/05/2002Expiré le 24/08/2020Numéro : FR0206372Classes : B64D5/00 , B64G1/005 , B64G1/14 , B64G1/14 , B64D5/00 , B64G1/005Déchu
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DISPOSITIF D'INITIATION D'UNE CHARGE PYROTECHNIQUEEnregistré le 23/10/2002Expiré le 31/10/2019Numéro : FR0213228Classes : F42B3/113Déchu
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CRAMPON PLAQUEUR ET PROCEDE DE FIXATION D'UNE PIECE A USINER AVEC DES CRAMPONS PLAQUEURSEnregistré le 22/01/2003Expiré le 28/12/2007Numéro : FR0300666Classes : B25B5/10 , B25B5/006 , B25B5/163Dossier déchu définitivement
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DISPOSITIF D'ECHANGE D'INFORMATIONSEnregistré le 05/11/2003Expiré le 13/10/2023Numéro : FR0313022Classes : H04L12/413 , H04L2012/4028 , H04L12/413 , H04L2012/4028Expiré
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SYSTEME DE LEURRAGE NOTAMMENT POUR AERONEFSEnregistré le 28/07/2004Expiré le 12/06/2024Numéro : FR0408329Classes : F42B3/113 , F41A19/63 , F41A19/68Expiré
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DISPOSITIF DE DRAPAGE DE BANDES SOUPLES PRE-IMPREGNEESEnregistré le 02/12/2004Expiré le 02/01/2019Numéro : FR0452843Classes : B29C35/0288 , B29C35/08 , B29C65/1654 , B29C65/1661 , B29C65/1664 , B29C65/1667 , B29C65/1674 , B29C65/1696 , B29C66/001 , B29C66/00141 , B29C66/1122 , B29C66/45 , B29C66/721 , B29C66/7392 , B29C66/7394 , B29C66/81457 , B29C66/8161 , B29C66/8362 , B29C66/91216 , B29C66/91231 , B29C66/9161 , B29C66/962 , B29C70/386 , B29K2105/06 , B29C35/0288 , B29C35/08 , B29C65/1654 , B29C65/1661 , B29C65/1664 , B29C65/1667 , B29C65/1674 , B29C65/1696 , B29C66/001 , B29C66/00141 , B29C66/1122 , B29C66/45 , B29C66/721 , B29C66/7392 , B29C66/7394 , B29C66/81457 , B29C66/8161 , B29C66/8362 , B29C66/91216 , B29C66/91231 , B29C66/9161 , B29C66/962 , B29C70/386 , B29K2105/06Déchu
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DISPOSITIF D'ASSEMBLAGE A RUPTURE PYROTECHNIQUEEnregistré le 21/03/2005Expiré le 24/08/2020Numéro : FR0502769Classes : F16B31/005 , F42B3/006Déchu
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DISPOSITIF DE COMMANDE COMPORTANT DEUX MANCHES COUPLES POUR PERMETTRE DE PLACER DES ORGANES COMMANDES DANS DES POSITIONS SOUHAITEESEnregistré le 30/06/2005Expiré le 14/05/2025Numéro : FR0506715Classes : G05G9/047 , G05G11/00 , G05G2009/04718 , G05G2009/04766 , B64C13/0421 , G05D1/0055 , B64C13/12 , G05G11/00 , G05G9/047 , G05G2009/04766 , G05G2009/04718 , B64C13/0421 , G05G9/047 , G05G11/00 , G05G2009/04766 , G05G2009/04718Expiré
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AILE A AILETTE D'EXTREMITE DE VOILURE ET AERONEF COMPORTANT UNE TELLE AILEEnregistré le 06/12/2006Expiré le 16/12/2009Numéro : FR0610633Classes : B64C3/10 , B64C3/14 , B64C5/08 , B64C2003/144 , B64C23/069 , Y02T50/10 , B64C23/069 , B64C3/14 , B64C5/08 , B64C2003/144 , B64C3/10 , Y02T50/10Dossier rejeté définitivement
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SYSTEME DE SECURITE POUR UN AERONEF DOTE D'AU MOINS UN DISPOSITIF FONCTIONNEL UTILISANT DE L'ENERGIE PRIMAIREEnregistré le 23/06/2006Expiré le 30/06/2023Numéro : FR0605672Classes : B64D1/04 , B64D25/10 , B64D25/14 , F42C15/40 , B64D1/04 , B64D25/10 , B64D25/14 , F42C15/40Déchu
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DISPOSITIF DE MESURE DES DIFFERENCES DE PRESSION DANS DES FLUIDES.Enregistré le 31/08/2006Expiré le 31/08/2023Numéro : FR0607787Classes : G01P5/16 , G01P13/025Déchu
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DISPOSITIF LANCE LEURRES POUR AERONEFEnregistré le 25/01/2007Expiré le 13/12/2012Numéro : FR0700515Classes : F41F5/00 , F41F7/00
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FENETRE ELECTROMAGNETIQUEEnregistré le 21/03/2007Expiré le 02/04/2024Numéro : FR0702058Classes : H01Q1/281 , F41H5/26 , F42B10/46 , H01Q15/147 , H01Q15/148Déchu
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PROCEDE POUR COLLECTER UNE INFORMATION RELATIVE A UNE SURFACE AERODYNAMIQUE MOBILE D'AERONEFEnregistré le 07/06/2007Expire le 22/06/2027Numéro : FR0704090Classes : B64D15/20 , B64D15/20
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BOUTEILLE DE GAZ EQUIPEE D'UN CAPTEUR RADIOFREQUENCEEnregistré le 12/07/2007Expire le 22/07/2026Numéro : FR0705047Classes : F17C13/026 , F17C13/003 , F17C13/025 , F17C2205/058 , F17C2221/011 , F17C2223/0123 , F17C2223/035 , F17C2250/034 , F17C2250/043 , F17C2250/0439 , F17C2270/0189
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PAILLET ET DETONATEUR SANS EXPLOSIF PRIMAIRE COMPRENANT UN TEL PAILLETEnregistré le 21/03/2008Expiré le 31/03/2023Numéro : FR0851845Classes : F42B3/12Déchu
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DISPOSITIF NUMERIQUE D'AFFICHAGE, NOTAMMENT POUR LA PREPARATION D'UN TRAJETEnregistré le 30/07/2009Expiré le 25/06/2016Numéro : FR0955358Classes : G01C21/3664 , G01C23/00 , G06F3/0481 , G06F3/0488 , G06F2203/04805 , G01C23/00 , G06F2203/04805 , G06F3/0481 , G01C21/3664 , G06F3/0488Dossier déchu définitivement
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DISPOSITIF D'AFFICHAGE DE LA VARIATION D'ENERGIE D'UN AERONEF, PROCEDE ET SYSTEME D'AFFICHAGE DE LA VARIATION D'ENERGIE CORRESPONDANTSEnregistré le 24/03/2010Expire le 12/02/2027Numéro : FR1001173Classes : G01C23/00 , G01D7/00 , G01D2207/10 , G01C23/00 , G01D7/00
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PROCEDE ET SYSTEME DE GESTION DE LA VARIATION D'ENERGIE D'UN AERONEFEnregistré le 24/03/2010Expire le 12/02/2027Numéro : FR1001174Classes : G05D1/063 , G05D1/063
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ENSEMBLE STRUCTUREL D'AERONEF ET PROCEDE D'ASSEMBLAGE ASSOCIEEnregistré le 04/06/2010Expiré le 30/06/2020Numéro : FR1002378Classes : F16B5/0291 , F16B37/047 , B64C1/26 , F16B5/0291 , F16B37/047 , B64C1/26Déchu
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RALLONGE POUR APPAREIL D'ENTRAINEMENT MOTORISE, ET OUTILLAGE CORRESPONDANT.Enregistré le 10/06/2010Expire le 12/05/2027Numéro : FR1002449Classes : B25F5/02 , F16C1/06 , F16C1/101 , F16C1/24 , F16C1/26
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PROCEDE ET SYSTEME DE MODELISATION D'UNE SURFACE GEOMETRIQUEEnregistré le 09/07/2010Expiré le 10/06/2023Numéro : FR1002904Classes : G06F30/17 , G06F2111/04 , G06T17/30 , G06F17/17Rejeté
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DISPOSITIF D'ASSISTANCE A L'EQUIPAGE D'UN AERONEF LORS DE CHANGEMENTS DE NIVEAU DE VOL DE CELUI-CIEnregistré le 21/09/2010Expire le 12/08/2026Numéro : FR1003755Classes : G01C23/005 , G08G5/25 , G08G5/34 , G08G5/21 , G08G5/26 , G08G5/53 , G08G5/55 , G08G5/723 , G01C23/005 , G08G5/25 , G08G5/21 , G08G5/26 , G08G5/34 , G08G5/53 , G08G5/55 , G08G5/723
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PROCEDE ET SYSTEME D'ANALYSE AUTOMATIQUE DE MESSAGES DE PANNE OU D'ETAT.Enregistré le 24/09/2010Expiré le 30/09/2024Numéro : FR1003793Classes : G06F11/0739 , G06F11/0781 , B64F5/60 , G06F11/0781 , G06F11/0739 , B64F5/60Déchu
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SYSTEME DE DISTRIBUTION D'UN GAZ D'ACTIONNEMENT DESTINE A ALIMENTER UN ACTIONNEUR PNEUMATIQUE, ENSEMBLE D'EJECTION ET PROCEDE DE DISTRIBUTION ASSOCIE.Enregistré le 22/10/2010Expiré le 02/11/2016Numéro : FR1004159Classes : B64D1/04 , B64D1/02 , B64D1/06 , B64D7/08 , F42B3/006 , F42B3/04Déchu
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ACTIONNEUR PNEUMATIQUE D'EJECTION D'UN EMPORT PORTE PAR UN AERONEF ET PROCEDE D'EJECTION ASSOCIEEnregistré le 22/10/2010Expiré le 31/10/2014Numéro : FR1004160Classes : F15B15/19 , B64D1/02 , B64D1/04 , B64D1/06Déchu
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OUTIL ROTATIF DE PERCAGE D'UN TROU DANS UNE PIECE MECANIQUE, DISPOSITIF ET PROCEDE DE PERCAGE ASSOCIESEnregistré le 05/11/2010Expiré le 30/11/2022Numéro : FR1004345Classes : B23B2251/50 , B23B35/00 , B23B41/00 , B23B2215/04 , B23B2251/04 , B23B2251/14 , B23B2251/245 , B23B2251/248 , B23C5/1081 , B23B51/00Déchu
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DISPOSITIF D'ENDUCTION D'UN OBJET SAILLANT PAR UN PRODUIT FLUIDE, ENSEMBLE DE DISTRIBUTION ET DE PROCEDE ASSOCIESEnregistré le 22/02/2011Expiré le 13/02/2015Numéro : FR1100527Classes : F16B33/004 , F16B33/008 , F16B33/06 , B05B1/28 , B05C17/00516 , B05C11/1002 , B05C17/0103 , B64F5/10 , B64F5/45Dossier déchu définitivement
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DISPOSITIF ET PROCEDE D'EVALUATION DES CAPACITES OPERATIONNELLES D'UN AERONEFEnregistré le 24/03/2011Expire le 12/02/2027Numéro : FR1100884Classes : G05B23/0272 , G05B23/0272
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Aides perçues par DASSAULT AVIATION
Intitulé :
Régime exempté de notification N°SA.XXXXX relatif aux aides à la recherche et au développement pour la décarbonation, la compétitivité et la sécurité du transport aérien pour la période 2024-2026
Montant :
202 000 €
Autorité :
Ministère de la Transition écologique et solidaire
Publication :
12/10/2024
Objectif :
Recherche industrielle [art. 25, paragraphe 2, point b)]
Instrument :
Subvention/Bonification d’intérêts
Intitulé :
Régime exempté de notification N°SA.XXXXX relatif aux aides à la recherche et au développement pour la décarbonation, la compétitivité et la sécurité du transport aérien pour la période 2024-2026
Montant :
3 162 500 €
Autorité :
Ministère de la Transition écologique et solidaire
Octroi :
12/02/2024
•
Publication :
12/06/2024
Objectif :
Recherche industrielle [art. 25, paragraphe 2, point b)]
Instrument :
Subvention/Bonification d’intérêts
Intitulé :
France: Plan d’évaluation quant au régime d’aides exemptées de notification relatif aux aides à la recherche et au développement pour la décarbonation, la compétitivité et la sécurité du transport aérien pour la période 2020-2023
Montant :
4 740 000 €
Autorité :
Ministère de la Transition écologique et solidaire
Publication :
01/07/2022
Objectif :
Recherche industrielle [art. 25, paragraphe 2, point b)]
Instrument :
Subvention/Bonification d’intérêts
Intitulé :
France: Plan d’évaluation quant au régime d’aides exemptées de notification relatif aux aides à la recherche et au développement pour la décarbonation, la compétitivité et la sécurité du transport aérien pour la période 2020-2023
Montant :
1 050 000 €
Autorité :
Ministère de la Transition écologique et solidaire
Octroi :
12/06/2021
•
Publication :
01/03/2022
Objectif :
Recherche industrielle [art. 25, paragraphe 2, point b)]
Instrument :
Subvention/Bonification d’intérêts
Intitulé :
France: Plan d’évaluation quant au régime d’aides exemptées de notification relatif aux aides à la recherche et au développement pour la décarbonation, la compétitivité et la sécurité du transport aérien pour la période 2020-2023
Montant :
1 701 000 €
Autorité :
Ministère de la Transition écologique et solidaire
Octroi :
12/09/2021
•
Publication :
01/03/2022
Objectif :
Recherche industrielle [art. 25, paragraphe 2, point b)]
Instrument :
Subvention/Bonification d’intérêts
Intitulé :
France: Plan d’évaluation quant au régime d’aides exemptées de notification relatif aux aides à la recherche et au développement pour la décarbonation, la compétitivité et la sécurité du transport aérien pour la période 2020-2023
Montant :
593 500 €
Autorité :
Ministère de la Transition écologique et solidaire
Publication :
09/01/2022
Objectif :
Recherche industrielle [art. 25, paragraphe 2, point b)]
Instrument :
Subvention/Bonification d’intérêts
Intitulé :
France: Plan d’évaluation quant au régime d’aides exemptées de notification relatif aux aides à la recherche et au développement pour la décarbonation, la compétitivité et la sécurité du transport aérien pour la période 2020-2023
Montant :
2 625 500 €
Autorité :
Ministère de la Transition écologique et solidaire
Octroi :
12/02/2020
•
Publication :
02/10/2021
Objectif :
Recherche industrielle [art. 25, paragraphe 2, point b)]
Instrument :
Subvention/Bonification d’intérêts
Intitulé :
France: Plan d’évaluation quant au régime d’aides exemptées de notification relatif aux aides à la recherche et au développement pour la décarbonation, la compétitivité et la sécurité du transport aérien pour la période 2020-2023
Montant :
1 007 500 €
Autorité :
Ministère de la Transition écologique et solidaire
Octroi :
12/03/2020
•
Publication :
02/09/2021
Objectif :
Recherche industrielle [art. 25, paragraphe 2, point b)]
Instrument :
Subvention/Bonification d’intérêts
Intitulé :
Régime de soutien français à l''innovation et au développement durable du transport aérien
Montant :
2 001 500 €
Autorité :
Ministère de la Transition écologique et solidaire
Octroi :
12/05/2019
•
Publication :
01/03/2020
Objectif :
Recherche industrielle [art. 25, paragraphe 2, point b)]
Instrument :
Subvention/Bonification d’intérêts
Intitulé :
Régime de soutien français à l''innovation et au développement durable du transport aérien
Montant :
616 500 €
Autorité :
Ministère de la Transition écologique et solidaire
Publication :
09/11/2018
Objectif :
Recherche industrielle [art. 25, paragraphe 2, point b)]
Instrument :
Subvention/Bonification d’intérêts
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