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Mise à jour RCS : le 10/06/2026 Mise à jour RNE : le 10/06/2026 Mise à jour INSEE : le 09/06/2026

BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

755 501 590 · Active
Adresse : Cedex, 10 QUAI DES QUEYRIES, 33100 BORDEAUX
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1955
Dirigeants : Roumat Jean-Charles , El Achkar Hicmat , Puel Christophe , DUVERT Diane , Jallet-Auguste-Garibaldi Anne , et 13 autres.

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Informations juridiques de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

SIREN : 755 501 590
SIRET (siège) : 755 501 590 01407
Numéro LEI : 969500FVXC72N72X9J71 
Forme juridique : Société coopérative de banque populaire
Numéro de TVA : FR66755501590
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de BORDEAUX , le 12/12/2011 )
Inscription au RNE : INSCRIT
Numéro RCS : 755 501 590 R.C.S. Bordeaux
Capital social : 800 523 234,00 €
Capital variable (minimum) : 603 538 628,00 €

Extrait INPI

Activité de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

Activité principale déclarée : Opérations de banque et courtage d'assurances, transaction sur immeubles et fonds de commerce
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective : Banque populaire - IDCC 3210
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07005628 :
  • Mandataire d'Assurance (MA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 11/04/2014
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 17/02/2012
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 30/01/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI33012018000030703 :
  • Transaction
INSCRIT (à la CCI Bordeaux-Gironde)
  • Assureur RC Pro : CHUBB EUROPEAN GROUP

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Etablissements de l'entreprise BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

  • Siège

    En activité

    755 501 590 01407
    Adresse : Cedex 10 QUAI DES QUEYRIES 33100 BORDEAUX
    Date de création : 08/11/2011
    Activité distincte : Activités des sièges sociaux (70.10Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03734
    Adresse : 5 AVENUE LOUIS LUMIERE 17180 PERIGNY
    Date de création : 02/03/2026
    Enseigne : PERIGNY LUMEN
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03726
    Adresse : 11 PLACE JEAN MOULIN 17340 CHATELAILLON-PLAGE
    Date de création : 06/01/2026
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03718
    Adresse : 31 BOULEVARD JOLIOT-CURIE 33100 BORDEAUX
    Date de création : 13/10/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03700
    Adresse : 30 AV DU DOCTEUR EDOUARD CASTERA 40700 HAGETMAU
    Date de création : 16/09/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03692
    Adresse : 20 RUE DE LA GARE D'ORLEANS 33100 BORDEAUX
    Date de création : 13/06/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03684
    Adresse : 40 QUAI DUPERRE 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 19/04/2024
    Enseigne : LA ROCHELLE DUPERRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03676
    Adresse : 9 RUE HUBERT CURIEN 87000 LIMOGES
    Date de création : 02/04/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03668
    Adresse : 25 PLACE JOURDAN 87000 LIMOGES
    Date de création : 09/03/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03650
    Adresse : 1 RUE DES FUSILLES 40100 DAX
    Date de création : 31/10/2022
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03643
    Adresse : 3EME ETAGE LEVANT 10 QUAI DES QUEYRIES 33100 BORDEAUX
    Date de création : 01/02/2022
    Enseigne : BPACA NEO ACCOMPAGNEMENT
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03635
    Adresse : ETAGE 3 - LEVANT 10 QUAI DES QUEYRIES 33100 BORDEAUX
    Date de création : 01/02/2022
    Enseigne : BPACA NEO ACCOMPAGNEMENT
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03627
    Adresse : 19 PL DE LA POSTE 79500 MELLE
    Date de création : 08/11/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03601
    Adresse : 3 AVENUE JEAN JAURES 64500 CIBOURE
    Date de création : 07/07/2020
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE AQUITAINE
    Enseigne : CIBOURE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03593
    Adresse : 1 B RUE ETCHEBARNE 17320 MARENNES-HIERS-BROUAGE
    Date de création : 28/01/2020
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Enseigne : MARENNES
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03585
    Adresse : 1 PL DE GAULLE 64100 BAYONNE
    Date de création : 16/01/2020
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Enseigne : BAYONNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03569
    Adresse : REZ DE CHAUSSEE 10 QUAI DES QUEYRIES 33100 BORDEAUX
    Date de création : 09/12/2019
    Nom commercial : AGENCE METIERS DE LA VIGNE
    Enseigne : BPACA
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03577
    Adresse : PONANT / LEVANT 10 QUAI DES QUEYRIES 33100 BORDEAUX
    Date de création : 09/12/2019
    Nom commercial : AGENCE ENTREPRISE METIERS DE LA VIGNE
    Enseigne : BPACA
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03544
    Adresse : 2 PL DE GAULLE 64100 BAYONNE
    Date de création : 28/11/2018
    Nom commercial : Banque Privée et Agence Entreprises
    Enseigne : BPACA
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03452
    Adresse : 9 RUE GAMBETTA 17200 ROYAN
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : ROYAN GAMBETTA
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03478
    Adresse : 2 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 33000 BORDEAUX
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : BORDEAU CAUDERAN
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03486
    Adresse : 6 RUE TROUCHE 33780 SOULAC-SUR-MER
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : SOULAC
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03528
    Adresse : 65 B RUE DU GENERAL DE GAULLE 33740 ARES
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : ARES
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03411
    Adresse : 121 BOULEVARD DE LA REPUBLIQUE 17340 CHATELAILLON-PLAGE
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : CHATELAILLON REPUBLIQUE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03437
    Adresse : 4 RUE DU 19 MARS 1962 17230 CHARRON
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : CHARRON
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03429
    Adresse : 4 RUE DE L’ANCIENNE CRIEE 17310 SAINT-PIERRE-D'OLERON
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : LA COTINIERE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03387
    Adresse : 9 QUAI MAUBEC 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : LA ROCHELLE MAUBEC
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03379
    Adresse : 16 BOULEVARD PASTEUR 17390 LA TREMBLADE
    Date de création : 05/06/2018
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Enseigne : LA TREMBLADE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03312
    Adresse : 38 BOULEVARD VICTOR HUGO 64500 SAINT-JEAN-DE-LUZ
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : SAINT JEAN DE LUZ
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03320
    Adresse : 5 RUE BERNADOU 64100 BAYONNE
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : ENTREPRISE GROUPE COTE BASQUE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03338
    Adresse : ROUTE DE LA FLOTTE 17410 SAINT-MARTIN-DE-RE
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : SAINT MARTIN DE RE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03361
    Adresse : BOULEVARD THIERS 17480 LE CHATEAU-D'OLERON
    Date de création : 05/06/2018
    Enseigne : LE CHATEAU
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03262
    Adresse : PLACE PEY BERLAND 2 RUE DUFFOUR DUBERGIER 33000 BORDEAUX
    Date de création : 07/11/2017
    Enseigne : BORDEAUX PEY BERLAND
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03221
    Adresse : QUARTIER PONDEILH 30 BOULEVARD DES PYRENEES 64400 OLORON-SAINTE-MARIE
    Date de création : 12/12/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03239
    Adresse : QUARTIER PONDEILH 299 BOULEVARD DES PYRENEES 64400 OLORON-SAINTE-MARIE
    Date de création : 12/12/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03247
    Adresse : BATIMENT A RESIDENCE TOPAZE 2 RUE JEAN BONNARDEL 33140 VILLENAVE-D'ORNON
    Date de création : 28/11/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03205
    Adresse : 3 RUE RABELAIS 79000 NIORT
    Date de création : 27/06/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03197
    Adresse : 70 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 33450 SAINT-LOUBES
    Date de création : 20/06/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03189
    Adresse : 12 QUAI DES QUEYRIES 33100 BORDEAUX
    Date de création : 16/01/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03171
    Adresse : 17 ALLEE JAMES WATT 33700 MERIGNAC
    Date de création : 05/10/2015
    Nom commercial : BPACA
    Enseigne : AGENCE ENTREPRISE BPACA
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03163
    Adresse : 40 RUE DES FORS 64120 SAINT-PALAIS
    Date de création : 21/09/2015
  • Établissement principal

    En activité

    755 501 590 03148
    Adresse : 9 ALLEE DUKE ELLINGTON 87100 LIMOGES
    Date de création : 26/05/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02827
    Adresse : 13 COURS DU PORT 33390 BLAYE
    Date de création : 20/03/2015
    Enseigne : BLAYE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02819
    Adresse : 98 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 33820 SAINT-CIERS-SUR-GIRONDE
    Date de création : 20/03/2015
    Enseigne : ST CIERS SUR GIRONDE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02900
    Adresse : COURS JULIA AUGUSTA 40100 DAX
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : DAX AUGUSTA
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02918
    Adresse : 315 AVENUE DU TOURING CLUB DE FRANCE 40150 SOORTS-HOSSEGOR
    Date de création : 12/03/2015
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUIE
    Enseigne : HOSSEGOR
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02934
    Adresse : 10 PLACE DE LA REPUBLIQUE 24150 LALINDE
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : LALINDE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02983
    Adresse : 49 RUE LEON GAMBETTA 40000 MONT-DE-MARSAN
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : MONT DE MARSAN CCSO
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03114
    Adresse : 10 PLACE DE LA REPUBLIQUE 24110 SAINT-ASTIER
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : ST ASTIER
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03122
    Adresse : 10 B PL DU CHANOINE PATRY 33610 CESTAS
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : CESTAS
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03155
    Adresse : 202 AVENUE MICHEL GRANDOU 24750 TRELISSAC
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : TRELISSAC
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02843
    Adresse : ROND POINT DE BAHINOS RUE DE LOUSTALOT 64600 ANGLET
    Date de création : 12/03/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02892
    Adresse : 51 RUE DE LA POSTE 40550 LEON
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : LEON
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02884
    Adresse : Résidence les Marronniers 16 RUE EMILE NOUGARO 40140 SOUSTONS
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : SOUSTONS
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02876
    Adresse : 5 COURS SAINT-JACQUES 40400 TARTAS
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : TARTAS
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02868
    Adresse : 5 RUE DES BROUILLAUDS 17130 MONTENDRE
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : MONTENDRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03080
    Adresse : 46 GRANDE RUE RUE 24380 VERGT
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : VERGT
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 03015
    Adresse : 3 B PL MERCADIEU 33330 SAINT-EMILION
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : ST EMILION
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02546
    Adresse : 21 PLACE DE LA REPUBLIQUE 33540 SAUVETERRE-DE-GUYENNE
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : SAUVETERRE DE GUYENNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02579
    Adresse : 22 RUE DU PRESIDENT COTY 33440 AMBARES-ET-LAGRAVE
    Date de création : 12/03/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02553
    Adresse : 34 PLACE ROBERT DARNICHE 33580 MONSEGUR
    Date de création : 12/03/2015
    Nom commercial : MONSEGUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02652
    Adresse : 43-45 43 ROUTE DE CAP FERRET CANON 33950 LEGE-CAP-FERRET
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : AGENCE LE CANON
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02603
    Adresse : 113-115 113 AVENUE LOUIS BARTHOU 33000 BORDEAUX
    Date de création : 12/03/2015
    Nom commercial : BORDEAUX CAUDERAN
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02660
    Adresse : 4 PLACE DE STALINGRAD 33100 BORDEAUX
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : BORDEAUX BASTIDE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02710
    Adresse : 22 COURS DU MARECHAL LECLERC 33850 LEOGNAN
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : LEOGNAN
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02785
    Adresse : 466 AVENUE DE VERDUN 33700 MERIGNAC
    Date de création : 12/03/2015
    Enseigne : MERIGNAC CENTRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02538
    Adresse : 295 COURS DE LA SOMME 33800 BORDEAUX
    Date de création : 12/03/2015
    Nom commercial : BORDEAUX NANSOUTY
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02520
    Adresse : 12 PLACE KENNEDY 33210 LANGON
    Date de création : 12/03/2015
    Nom commercial : LANGON CCSO
    Enseigne : LANGON
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02496
    Adresse : 2 RUE DES VAUZELLES 16100 CHATEAUBERNARD
    Date de création : 02/10/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02223
    Adresse : 27 BOULEVARD JACQUES DUCLOS 40220 TARNOS
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02389
    Adresse : RUE GAMBETTA 40800 AIRE-SUR-L'ADOUR
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02231
    Adresse : 53 AVENUE NATIONALE 40230 SAINT-VINCENT-DE-TYROSSE
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02413
    Adresse : 4 PLACE DU MOULIN 40700 HAGETMAU
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02397
    Adresse : 9 RUE DU TRIBUNAL 40500 SAINT-SEVER
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02025
    Adresse : 63 AVENUE DE PARIS 33620 CAVIGNAC
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 01993
    Adresse : 103 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 33500 LIBOURNE
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02058
    Adresse : 10 RUE MAZAGRAN 64200 BIARRITZ
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02074
    Adresse : 6 BOULEVARD ALSACE-LORRAINE 64100 BAYONNE
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02108
    Adresse : 110 AV DU PDT J F KENNEDY 64200 BIARRITZ
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02157
    Adresse : 14 AV DU JAI ALAI 64220 SAINT-JEAN-PIED-DE-PORT
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02215
    Adresse : 3 AVENUE DE LA LIBERTE 40990 SAINT-PAUL-LES-DAX
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02173
    Adresse : 264 PLACE ARISTIDE BRIAND 40300 PEYREHORADE
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02462
    Adresse : 12 RUE JEAN-BAPTISTE HEUGAS 64130 MAULEON-LICHARRE
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02124
    Adresse : 2 AVENUE DES ALLEES 64700 HENDAYE
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02454
    Adresse : 24 ET 26 24 RUE JULES FERRY 40600 BISCARROSSE
    Date de création : 06/12/2011
    Enseigne : BISCARROSSE
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02090
    Adresse : ALLEE ANNE DE NEUBOURG 64250 CAMBO-LES-BAINS
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02447
    Adresse : 5 AVENUE DE BORDEAUX 40200 MIMIZAN
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02066
    Adresse : RESIDENCE BERNAIN RN 10 29 AVENUE DE BAYONNE 64600 ANGLET
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02439
    Adresse : 3 PL ARISTIDE BRIAND 40110 MORCENX-LA-NOUVELLE
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02041
    Adresse : rue Thiers et 22-24 rue Lormand 1 AVENUE LEON BONNAT 64100 BAYONNE
    Date de création : 06/12/2011
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Enseigne : BPACA
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02421
    Adresse : 740 AVENUE DU MARECHAL FOCH 40000 MONT-DE-MARSAN
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 02009
    Adresse : 6 PLACE DU CHATEAU 33230 COUTRAS
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 01977
    Adresse : 29 PLACE DECAZES 33500 LIBOURNE
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 01985
    Adresse : 2 PLACE PIERRE ORUS 33350 CASTILLON-LA-BATAILLE
    Date de création : 06/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 01910
    Adresse : 180-192 180 AVENUE DU LAS 33127 SAINT-JEAN-D'ILLAC
    Date de création : 05/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 01902
    Adresse : 8 ALLEE DES CONVIVIALES 33700 MERIGNAC
    Date de création : 05/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 01555
    Adresse : 5 AVENUE DU PRESIDENT FRANCOIS MITTERRAND 33270 FLOIRAC
    Date de création : 05/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 01530
    Adresse : 5 PLACE RENE GERARD 33410 CADILLAC-SUR-GARONNE
    Date de création : 05/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 01647
    Adresse : 10 COURS VICTOR HUGO 33130 BEGLES
    Date de création : 05/12/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    755 501 590 01605
    Adresse : 3 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX
    Date de création : 05/12/2011

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Etablissements de l'entreprise BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

Finances de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

Performance 2021 2017 2016
Chiffre d'affaires (€) 408M 399M
Résultat net (€) 72,6M 79,2M 70,6M
Croissance 2021 2017 2016
Taux de croissance du CA (%) 2,4
Performance 2024 2023 2022 2021
Chiffre d'affaires (€) 427M 432M 467M
Marge brute (€) 427M 432M 756M 8,55M
EBITDA - EBE (€) 175M 172M 119M 129M
Résultat d'exploitation (€) 107M 109M 119M 116M
Résultat net (€) 90,7M 90,9M
Croissance 2024 2023 2022 2021
Taux de croissance du CA (%) -1,3 -7,5
Taux de marge brute (%) 100 100 162
Taux de marge d'EBITDA (%) 41 39,9 25,6
Taux de marge opérationnelle (%) 25 25,1 25,6
Gestion BFR 2024 2023 2022 2021
BFR (€) 26,7Mds 25,5Mds 1,08Mds 24,6Mds
BFR hors exploitation (€) 26,7Mds 25,5Mds 1,08Mds 24,6Mds
BFR (j de CA) 22,8K 21,6K 842
BFR exploitation (j de CA) 0 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 22,8K 21,6K 842
Délai de paiement clients (j) 0 0 0
Délai de paiement fournisseurs (j) 0 0 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0 0
Autonomie financière 2024 2023 2022 2021
Capacité d'autofinancement (€) 159M 155M 12,5M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 37,3 35,8 0
Fonds de roulement net global (€) 26,7Mds 25,5Mds 1,08Mds 24,6Mds
Couverture du BFR 1 1 1 1
Trésorerie (€) 72,9M
Dettes financières (€) 24,7Mds 23,6Mds 23,7Mds 22,8Mds
Capacité de remboursement 155 153 1,82K
Ratio d'endettement (Gearing) 11,6 11,5 12,1 11,5
Autonomie financière (%) 7,9 7,9 7,4 7,9
Taux de levier (DFN/EBITDA) 141 137 198 177
Solvabilité 2024 2023 2022 2021
Couverture des dettes 0 0 1 0
Fonds propres (€) 2,13Mds 2,06Mds 1,96Mds 1,97Mds
Rentabilité 2024 2023 2022 2021
Marge nette (%) 21,3 21 0
Rentabilité sur fonds propres (%) 4,3 4,4 0 0
Rentabilité économique (%) 0,3 0,4 0 0
Valeur ajoutée (€) 175M 172M 467M -7,05M
Valeur ajoutée / CA (%) 41 39,9 100
Structure d'activité 2024 2023 2022 2021
Salaires et charges sociales (€) 255M
Salaires / CA (%) 0 0 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0

Dirigeants et représentants de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

Entreprises dirigées par BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    09/01/2026
    • Copie des statuts
    30/07/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    22/07/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    06/05/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    06/05/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    26/11/2024
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    26/11/2024
    • Document inconnu
    19/07/2023
    • Document inconnu
    19/07/2023
    • Document inconnu
    19/07/2023
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    13/06/2023
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    31/01/2023
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    31/01/2023
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    12/07/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Fin de mandat de directeur général
      • Nomination de directeur général
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination de directeur général
    15/04/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Fin de mandat de directeur général
      • Nomination de directeur général
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination de directeur général
    15/04/2021
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    20/01/2021
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    20/01/2021
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    20/01/2021
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    17/07/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    04/06/2020
    • Document inconnu
    27/05/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • fin de mandat du censeur
    09/08/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Délégation de pouvoir
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    15/06/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • représentant les salariés
    01/02/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination de directeur général
    31/01/2019
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Délégation de pouvoir
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    16/08/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    29/06/2018
    • Déclaration de conformité
      • Fusion absorption
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • de la société CAISSE REGIONALE DE CREDIT MARITIME MUTUEL DU LITTORAL DU SUD-OUEST immatriculée au rcs de la ROCHELLE B 715 950 143. Approbation des comptes, affectation du résultats, approbation des conventions.
      • Délégation de pouvoir
      • Nomination du réviseur coopératif et son suppléant
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Projet de fusion par absorption de la Caisse Régionale de Crédit Maritime du Littoral du Sud-Ouest par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique
    19/06/2018
    • Rapport du commissaire à la fusion
      • SUR LA REMUNERATION DES APPORTS
      • SUR LA VALEUR DES APPORTS
    22/05/2018
    • Projet de traité de fusion
      • sté absorbante : BANQUE POPULAIRE AUQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE sté absorbée : CAISSE REGIONALE DE CREDIT MARITIME MUTUEL DU LITTORAL DU SUD OUEST
    12/04/2018
    • Ordonnance du président
      • Nomination de commissaire à la fusion
    04/12/2017
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Modifications relatives au conseil d'administration et à la direction générale
    28/06/2017
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Modifications relatives au conseil d'administration et à la direction générale
    28/06/2017
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • nomination d'un censeur
    09/03/2017
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination d'un secrétaire du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    17/06/2016
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination d'un secrétaire du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    17/06/2016
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    24/08/2015
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    22/06/2015
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Délégation de pouvoir
      • Changement de président
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président
      • Délégation de pouvoir
    18/03/2015
    • Déclaration de conformité
      • de la société CREDIT COMMERCIAL DU SUD OUEST RCS 342 836 665, société absorbée au profit de la société BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE société absorbante
    17/03/2015
    • Projet de traité de fusion
      • Absorbante : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Absorbée : CREDIT COMMERCIAL DU SUD-OUEST
    28/01/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • nomination de censeur
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    12/06/2014
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • nomination de censeur
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    12/06/2014
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Réduction du capital social
    06/08/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    02/07/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • sous condition suspensive de l'absence d'opposition des créanciers sociaux (article L. 225-205 du Code de Commerce)
    25/06/2013
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de secretaire, démission de fondé de pouvoir, démission du commissaire de surveillance
      • Nomination de commissaire aux comptes suppléant
    14/08/2012
    • Déclaration de conformité
    • Liste des sièges sociaux antérieurs
    • Procès-verbal
      • Changement de directeur général
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Absorbée : BANQUE POPULAIRE DU SUD-OUEST RC BORDEAUX 457 204 071
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Changement de la dénomination sociale
      • Transfert du siège social
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    • Traité de fusion
      • Absorbée : BANQUE POPULAIRE DU SUD-OUEST RC BORDEAUX 457 204 071
    12/12/2011
    • Déclaration de conformité
    • Liste des sièges sociaux antérieurs
    • Procès-verbal
      • Changement de directeur général
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Absorbée : BANQUE POPULAIRE DU SUD-OUEST RC BORDEAUX 457 204 071
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Changement de la dénomination sociale
      • Transfert du siège social
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    • Traité de fusion
      • Absorbée : BANQUE POPULAIRE DU SUD-OUEST RC BORDEAUX 457 204 071
    12/12/2011

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Comptes annuels de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

  • Comptes sociaux 2024 22/07/2025
  • Comptes consolidés 2024 22/07/2025
  • Comptes sociaux 2023 13/06/2024
  • Comptes consolidés 2023 13/06/2024
  • Comptes sociaux 2022 20/06/2023
  • Comptes consolidés 2022 20/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 09/05/2022
  • Comptes consolidés 2021 09/05/2022
  • Comptes sociaux 2020 14/06/2021
  • Comptes consolidés 2019 14/06/2021
  • Comptes sociaux 2018 17/06/2019
  • Comptes consolidés 2018 17/06/2019
  • Comptes sociaux 2017 06/06/2018
  • Comptes consolidés 2017 06/06/2018
  • Comptes consolidés 2016 22/05/2017
  • Comptes sociaux 2016 22/05/2017
Dépot compte Déposez vos comptes annuels sur Pappers Services

Conformité de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

0 procédure collective
171 contentieux
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0 sanction
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Alertes de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
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Procédures collectives de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 28/05/2026, 25/00089
    Début du contentieux : 09/12/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - constate la vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Saintes, 21/05/2026, 2025F00028
    Début du contentieux : 22/11/2024
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bergerac, 11/05/2026, 24/01002
    Début du contentieux : 02/08/2013
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Bordeaux, 06/05/2026, 23/01378
    Début du contentieux : 09/10/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : EKIP', FINARTIS, S.E.L.A.R.L. PHILAE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Limoges, 30/04/2026, 25/00743
    Début du contentieux : 11/08/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREATIS, COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS (CEGC)
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Limoges, 30/04/2026, 24/00942
    Début du contentieux : 05/02/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Vesoul, 28/04/2026, 25/00335
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 20/04/2026, 25/02772
    Début du contentieux : 07/06/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : VOLT ELEC, EKIP'
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 20/04/2026, 25/02773
    Début du contentieux : 07/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : VOLT ELEC, EKIP'
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 15/04/2026, 2026F00500
    Début du contentieux : 02/10/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SO DECK, BANQUE CIC SUD OUEST, SG SOCIETE GENERALE, MANUFACTURE FRANCAISE DES PNEUMATIQUES MICHELIN, YOUNITED, SAINT-GOBAIN DEVELOPPEMENT, BANQUE DU BATIMENT ET DES TRAVAUX PUBLICS, SIEMENS FINANCIAL SERVICES, LIXXBAIL, IRDI CAPITAL INVESTISSEMENT, EJP PARTICIPATION, PREFECTURE DE REGION NOUVELLE-AQUITAINE
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  • Tribunal judiciaire de Mont-de-Marsan, 19/03/2026, 25/00234
    Début du contentieux : 18/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : ICF NOVEDIS SA, SMA SA, ALBINGIA, ERB SUD OUEST, ANCO
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
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  • Tribunal judiciaire de Dax, 26/02/2026, 25/00027
    Début du contentieux : 22/01/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire d'Angoulême, 25/02/2026, 25/02278
    Début du contentieux : 06/11/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : DIRECTION DEPARTEMENTALE DES FINANCES PUBLIQUES DE LA DORDOGNE
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 19/02/2026, 21/00925
    Position : Demandeur
    Autres parties : CLERINE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 10/02/2026, 23/10418
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 09/02/2026, 25/04355
    Début du contentieux : 02/04/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : C.E.A.PC CAISSE D EPARGNE ET DE PREVOYANCE AQUITAINE POITOU CHARENTES, LA BOCA, O - PALE, IMEFA 168 HDP LA HALLE BOCA
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 04/02/2026, 23/05671
    Début du contentieux : 08/11/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de La Rochelle, 03/02/2026, 24/03227
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 02/02/2026, 23/03140
    Début du contentieux : 01/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : JACOM
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 22/01/2026, 25/00089
    Début du contentieux : 09/12/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : BANQUE CIC SUD OUEST, CAISSE REG CREDIT AGRI MUTUEL AQUITAINE
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Cour d'appel de Pau, 21/01/2026, 24/00685
    Début du contentieux : 05/02/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Poitiers, 16/12/2025, 24/02705
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 02/12/2025, 25/01274
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Saintes, 20/11/2025, 2024F00046
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 10/11/2025, 23/01047
    Début du contentieux : 03/02/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 06/11/2025, 23/09707
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Angoulême, 06/11/2025, 25/00170
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Pau, 17/10/2025, 24/00090
    Début du contentieux : 16/05/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : MSA SUD AQUITAINE
    Dispositif : Ajournement
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  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00937
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00919
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00918
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 25/09/2025, 22/03099
    Début du contentieux : 21/04/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : HEXAGONE PROMOTION
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Pau, 19/09/2025, 21/00043
    Début du contentieux : 07/12/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEES GASCOGNE, MONSIEUR LE COMPTABLE DES FINANCES PUBLIQUES POLE DE RECOUVREMENT SPECIALISE DE PAU
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Mont-de-Marsan, 16/09/2025, 25/00587
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Sables-d'Olonne, 05/09/2025, 24/00007
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL LA ROCHELLE SUD, TRESOR PUBLIC
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal de commerce de Saintes, 04/09/2025, 2024F00061
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Pau, 22/07/2025, 24/00612
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Bergerac, 16/07/2025, 25/00113
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Saintes, 15/07/2025, 2025F00029
    Position : Demandeur
    Autres parties : EFFET DE LEVIER, SARL PLAN B
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 01/07/2025, 25/00367
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 23/06/2025, 23/04340
    Début du contentieux : 13/04/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Bergerac, 20/06/2025, 22/00014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 27/05/2025, 23/00772
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal de commerce de Saintes, 15/05/2025, 2024F00050
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel de Pau, 14/05/2025, 24/00745
    Début du contentieux : 29/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : CABINET LACABE, S.D.C, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Paris, 09/05/2025, 22/12110
    Début du contentieux : 14/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : VANYSACKER, NOTAIRES ASSOCIES, LCL CREDIT LYONNAIS, FONDS COMMUNTITRISATION ABSUS, COSTI, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Paris, 09/05/2025, 22/12067
    Début du contentieux : 14/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 02/05/2025, 22/12062
    Début du contentieux : 14/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : VANYSACKER, NOTAIRES ASSOCIES, CFF CREDIT FONCIER DE FRANCE, COSTI, SELARL DE KEATING, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 22/04/2025, 24/03030
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 17/04/2025, 22/06053
    Position : Défendeur
    Autres parties : LA BANQUE POSTALE, C.E.A.PC CAISSE D EPARGNE ET DE PREVOYANCE AQUITAINE POITOU CHARENTES
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce de Paris, 01/04/2025, 2024073226
    Début du contentieux : 24/04/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Lorient, 25/03/2025, 2024J00383
    Début du contentieux : 18/01/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 14/03/2025, 24/02536
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 07/03/2025, 24/00370
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Saintes, 06/03/2025, 2024F00027
    Position : Demandeur
    Autres parties : LA VIE IMMOBILIERE
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 27/01/2025, 24/00323
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 09/01/2025, 23/02021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Pau, 09/01/2025, 22/01616
    Début du contentieux : 06/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : SELAS GUERIN ET ASSOCIEES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 24/12/2024, 24/01931
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 20/12/2024, 24/01529
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Accorde ou proroge des délais
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 03/12/2024, 24/00880
    Début du contentieux : 11/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 19/11/2024, 23/03108
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 12/11/2024, 24/01852
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 12/11/2024, 24/00144
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 22/10/2024, 24/03307
    Début du contentieux : 04/12/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 18/10/2024, 24/01584
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 15/10/2024, 24/05779
    Début du contentieux : 17/09/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : IQERA, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 03/10/2024, 23/00014
    Début du contentieux : 14/04/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI PAROSA COURREJEAN, LES PORTES D'ARCINS
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 19/09/2024, 19/00066
    Début du contentieux : 12/09/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 12/09/2024, 23/01408
    Début du contentieux : 23/09/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 06/09/2024, 24/00423
    Début du contentieux : 23/02/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Expulsion "ferme" ordonnée en référé (sans suspension des effets de la clause résolutoire)
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 12/08/2024, 24/00148
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Pau, 04/07/2024, 23/01502
    Début du contentieux : 16/05/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 25/06/2024, 24/00687
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 25/06/2024, 24/00703
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 18/06/2024, 24/00676
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Pau, 04/06/2024, 23/03128
    Début du contentieux : 12/01/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 24/05/2024, 23/01645
    Début du contentieux : 01/02/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : IQ EQ MANAGEMENT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 22/05/2024, 23/02845
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 21/05/2024, 23/06226
    Début du contentieux : 28/02/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 16/05/2024, 23/00050
    Début du contentieux : 21/12/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LE COMPTABLE PUBLIC RESPONSABLE DU SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS DE, LA RENAISSANCE
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Cour de cassation, 15/05/2024, 20-16.430
    Début du contentieux : 16/01/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Groupement foncier agricole Vignobles Dulon
    Dispositif : Rectification d'erreur matérielle
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 14/05/2024, 24/00182
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 14/05/2024, 23/04035
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 02/04/2024, 23/10098
    Début du contentieux : 20/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 29/03/2024, 23/03083
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Pau, 14/03/2024, 22/01630
    Début du contentieux : 20/05/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.E.L.A.S. GUERIN ET ASSOCIEES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 15/02/2024, 23/00093
    Début du contentieux : 23/11/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LE COMPTABLE PUBLIC RESPONSABLE DU POLE DE RECOUVREMENT SPECIALISE DE LA GIRONDE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Cour de cassation, 14/02/2024, 20-16.430
    Début du contentieux : 16/01/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : Groupement foncier agricole Vignobles Dulon
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Pau, 12/02/2024, 24/00040
    Début du contentieux : 08/12/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : DYV B, S.E.L.A.R.L. EKIP
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Pau, 15/01/2024, 22/01751
    Début du contentieux : 10/07/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 11/01/2024, 21/03178
    Début du contentieux : 20/05/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 11/12/2023, 21/02607
    Début du contentieux : 01/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE DE RENOVATION GESTION ET INVESTISSEMENT, CNP ASSURANCES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 07/12/2023, 23/02539
    Début du contentieux : 25/04/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : AGRASC AGENCE DE GESTION ET DE RECOUVREMENT DES AVOIRS SAISIS ET CONFISQUES
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 18/09/2023, 21/00604
    Début du contentieux : 14/01/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 01/06/2023, 21/01746
    Début du contentieux : 19/03/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 11/05/2023, 22/05383
    Début du contentieux : 30/07/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : SG SOCIETE GENERALE, M.C.S. & ASSOCIES, CAISSE REG CREDIT AGRI MUTUEL AQUITAINE, CREDIT LOGEMENT, S.C.O.P. S.A.R.L. CAISSE DE CREDIT MUTUELINTENDANCE, COMPTABLE PUBLIC RESPONSABLE DU SERVICE DES IMPÔTS DES PARTICULIERS, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Bordeaux, 09/05/2023, 21/01822
    Début du contentieux : 24/10/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Pau, 30/03/2023, 21/02721
    Début du contentieux : 12/07/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 13/03/2023, 20/05386
    Début du contentieux : 27/05/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • MODIFICATION 21/05/2026
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration. Rectification de mention
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur, Secrétaire du conseil d'administration : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur : FROIDEFOND Alexandra, Anne-Laure ; Administrateur : DELIBIE Maryse ; Administrateur : DUVERT Diane, Marie ; Administrateur : JALLET-AUGUSTE-GARIBALDI Anne, Béatrice, Charlotte, Marie ; Administrateur : PUEL Christophe, Jean, Michel, Marie ; Administrateur : LAVENTURE Emmanuel, Patrice, Jean-Marie, Nicolas ; Administrateur : EL ACHKAR Hicmat ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : ROUMAT Jean-Charles ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20260095, annonce n°883
  • MODIFICATION 22/01/2026
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur, Secrétaire du conseil d'administration : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur : FROIDEFOND Alexandra, Anne-Laure ; Administrateur : DELIBIE Maryse ; Administrateur : DUVERT Diane, Marie ; Administrateur : JALLET-AUGUSTE-GARIBALDI Anne, Béatrice, Charlotte, Marie ; Administrateur : PUEL Christophe, Jean, Michel, Marie ; Administrateur : LAVENTURE Emmanuel, Patrice, Jean-Marie, Nicolas ; Administrateur : EL ACHKAR Hicmat ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20260014, annonce n°991
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/08/2025
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20250162, annonce n°2656
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/08/2025
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20250154, annonce n°2423
  • MODIFICATION 03/08/2025
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur, Secrétaire du conseil d'administration : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur : FROIDEFOND Alexandra, Anne-Laure ; Administrateur : DELIBIE Maryse ; Administrateur : DUVERT Diane, Marie ; Administrateur : JALLET-AUGUSTE-GARIBALDI Anne, Béatrice, Charlotte, Marie ; Administrateur : PUEL Christophe, Jean, Michel, Marie ; Administrateur : LAVENTURE Emmanuel, Patrice, Jean-Marie, Nicolas ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20250147, annonce n°1528
  • MODIFICATION 09/05/2025
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur, Secrétaire du conseil d'administration : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur : FROIDEFOND Alexandra, Anne-Laure ; Administrateur : DELIBIE Maryse ; Administrateur : DUVERT Diane, Marie ; Administrateur : JALLET-AUGUSTE-GARIBALDI Anne, Béatrice, Charlotte, Marie ; Administrateur : PUEL Christophe, Jean, Michel, Marie ; Administrateur : LAVENTURE Emmanuel, Patrice, Jean-Marie, Nicolas ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20250089, annonce n°1309
  • MODIFICATION 28/11/2024
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur, Secrétaire du conseil d'administration : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur : FROIDEFOND Alexandra, Anne-Laure ; Administrateur : DELIBIE Maryse ; Administrateur : DUVERT Diane, Marie ; Administrateur : JALLET-AUGUSTE-GARIBALDI Anne, Béatrice, Charlotte, Marie ; Administrateur : PUEL Christophe, Jean, Michel, Marie ; Administrateur : LAVENTURE Emmanuel, Patrice, Jean-Marie, Nicolas ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20240230, annonce n°3017
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/07/2024
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20240130, annonce n°2396
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/07/2024
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20240130, annonce n°2395
  • MODIFICATION 07/06/2024
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur, Secrétaire du conseil d'administration : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur : FROIDEFOND Alexandra, Anne-Laure ; Administrateur : DELIBIE Maryse ; Administrateur : DUVERT Diane, Marie ; Administrateur : JALLET-AUGUSTE-GARIBALDI Anne, Béatrice, Charlotte, Marie ; Administrateur : PUEL Christophe, Jean, Michel, Marie ; Administrateur représentant les salariés : WEBER Frédéric ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20240109, annonce n°798
  • MODIFICATION 07/02/2024
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur, Secrétaire du conseil d'administration : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur : FROIDEFOND Alexandra, Anne-Laure ; Administrateur : DELIBIE Maryse ; Administrateur représentant les salariés : WEBER Frédéric ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20240026, annonce n°748
  • MODIFICATION 21/07/2023
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur, Secrétaire du conseil d'administration : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur : FROIDEFOND Alexandra, Anne-Laure ; Administrateur : DELIBIE Maryse ; Administrateur représentant les salariés : BONNET Christian ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20230139, annonce n°351
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/06/2023
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20230119, annonce n°2125
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/06/2023
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20230119, annonce n°2124
  • MODIFICATION 16/06/2023
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur : FROIDEFOND Alexandra, Anne-Laure ; Administrateur : DELIBIE Maryse ; Administrateur représentant les salariés : BONNET Christian ; Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20230115, annonce n°1009
  • MODIFICATION 02/02/2023
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur : FROIDEFOND Alexandra, Anne-Laure ; Administrateur représentant les salariés : BONNET Christian ; Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20230023, annonce n°738
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/05/2022
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20220092, annonce n°702
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/05/2022
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20220092, annonce n°701
  • MODIFICATION 15/07/2021
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : RICARD Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : FOUILLAND Martine ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : OGIER Jean-Marc ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur représentant les salariés : BONNET Christian ; Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20210136, annonce n°481
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/06/2021
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20210117, annonce n°3218
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/06/2021
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20210117, annonce n°3217
  • MODIFICATION 18/04/2021
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : GARCELON Sylvie ; Vice-président du conseil d'administration : FOUILLAND Martine ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur représentant les salariés : BONNET Christian ; Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20210076, annonce n°601
  • MODIFICATION 22/01/2021
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : LEVAYER Jean Pierre ; Vice-président du conseil d'administration : FOUILLAND Martine ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : DELMAS Géraldine ; Administrateur représentant les salariés : BONNET Christian ; Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20210015, annonce n°356
  • MODIFICATION 21/07/2020
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Directeur général : LEVAYER Jean Pierre ; Vice-président du conseil d'administration : FOUILLAND Martine ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur représentant les salariés : BONNET Christian ; Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20200139, annonce n°772
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/06/2020
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20200109, annonce n°1369
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/06/2020
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20200109, annonce n°1368
  • MODIFICATION 13/08/2019
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : LEVAYER Jean Pierre ; Président du conseil d'administration, Administrateur : DUPOUY Bernard ; Vice-président du conseil d'administration : FOUILLAND Martine ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry ; Administrateur : DAUSSE Véronique ; Administrateur : GUERIN PIGEON Caroline ; Administrateur : NICOLINI-LURO Evelyne ; Administrateur : LOUVEAU JONCOUR Sophie ; Administrateur : POCHON Alain ; Administrateur représentant les salariés : BONNET Christian ; Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20190155, annonce n°382
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/06/2019
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20190121, annonce n°692
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/06/2019
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 10 Quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Bodacc C n°20190121, annonce n°691
  • MODIFICATION 05/02/2019
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome modification le 28 Juin 2017 ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry modification le 28 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES modification le 10 Avril 2015 ; Président du conseil d'administration Administrateur : DUPOUY Bernard modification le 18 Mars 2015 ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain modification le 28 Juin 2017 ; Censeur : VERGES Christian modification le 09 Mars 2017 ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean modification le 28 Juin 2017 ; Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES modification le 16 Août 2018 ; Vice-président du conseil d'administration : SANA Martine modification le 28 Juin 2017 ; Administrateur : NICOLINI Evelyne modification le 29 Juin 2016 ; Administrateur : LOUVEAU Sophie en fonction le 17 Juin 2016 ; Administrateur : PIGEON Caroline en fonction le 09 Mars 2017 ; Administrateur : DAUSSE Véronique en fonction le 09 Mars 2017 ; Directeur général : LEVAYER Jean Pierre en fonction le 31 Janvier 2019 ; Administrateur représentant les salariés : BONNET Christian en fonction le 01 Février 2019
    Bodacc B n°20190025, annonce n°1643
  • MODIFICATION 03/02/2019
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome modification le 28 Juin 2017 ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry modification le 28 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES modification le 10 Avril 2015 ; Président du conseil d'administration Administrateur : DUPOUY Bernard modification le 18 Mars 2015 ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain modification le 28 Juin 2017 ; Censeur : VERGES Christian modification le 09 Mars 2017 ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean modification le 28 Juin 2017 ; Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES modification le 16 Août 2018 ; Vice-président du conseil d'administration : SANA Martine modification le 28 Juin 2017 ; Administrateur : NICOLINI Evelyne modification le 29 Juin 2016 ; Administrateur : LOUVEAU Sophie en fonction le 17 Juin 2016 ; Administrateur : PIGEON Caroline en fonction le 09 Mars 2017 ; Administrateur : DAUSSE Véronique en fonction le 09 Mars 2017 ; Directeur général : LEVAYER Jean Pierre en fonction le 31 Janvier 2019
    Bodacc B n°20190024, annonce n°843
  • MODIFICATION 19/08/2018
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome modification le 28 Juin 2017 ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry modification le 28 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES modification le 10 Avril 2015 ; Président du conseil d'administration Administrateur : DUPOUY Bernard modification le 18 Mars 2015 ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain modification le 28 Juin 2017 ; Directeur général : GARNIER Dominique en fonction le 12 Décembre 2011 ; Censeur : VERGES Christian modification le 09 Mars 2017 ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean modification le 28 Juin 2017 ; Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES modification le 16 Août 2018 ; Vice-président du conseil d'administration : SANA Martine modification le 28 Juin 2017 ; Administrateur : NICOLINI Evelyne modification le 29 Juin 2016 ; Administrateur : LOUVEAU Sophie en fonction le 17 Juin 2016 ; Administrateur : PIGEON Caroline en fonction le 09 Mars 2017 ; Administrateur : DAUSSE Véronique en fonction le 09 Mars 2017
    Bodacc B n°20180156, annonce n°463
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2018
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20180110, annonce n°1212
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2018
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20180110, annonce n°1211
  • VENTE 15/04/2018
    RCS de Bordeaux
    Adresse : 10 QU des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20180073, annonce n°472
  • ADJU
    15/12/2017
    Dénomination : Maître Anne SEVIN
    Journal : Affiches Parisiennes
    Maître Anne SEVIN, membre de la SCP MARTINS – SEVIN
    Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis, demeurant 9 bis avenue de la République,
    93250 VILLEMOMBLE - Tél. : 01 48 55 10 88
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES LE MARDI 23 JANVIER 2018 à 13 H 30
    Au Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY, au Palais de Justice, 173, avenue Paul Vaillant-Couturier, salle ordinaire desdites audiences (salle 1),
    EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, des lots ci-après désignés :
    Dans un ensemble immobilier sis à AUBERVILLIERS (93)
    1 à 7 rue Henri Barbusse, 1 à 11 rue Bordier, 2 à 10 rue des Cités, 6 bis rue Emile Reynaud
    Cadastré section BG numéro 420 pour une contenance de 02 hectares 65 ares 14 centiares
    Et plus précisément 2 rue des Cités
    LE LOT n° 3.274 de l’E.D.D. : Bâtiment HL1, au troisième étage, troisième porte à droite dans le couloir Nord en sortant de l’escalier, porte 37, UN APPARTEMENT comprenant selon procès-verbal de description dressé le 28 avril 2016 par Maître Frank-Alain SZENIK, Huissier de Justice associé à SAINT-DENIS (93) : une entrée avec placard, une salle de séjour, une chambre, une cuisine, une salle de bain, un w.-c., un dégagement avec placard, un balcon de 6,34 m²
    SUPERFICIE privative (Loi Carrez, hors balcon) : 53,26 m²
    Et les 720,024/1.000.000èmes des parties communes générales
    LE LOT n° 3.147 de l’E.D.D. : Bâtiment HL1, au deuxième sous-sol, UNE CAVE portant le numéro 47 du plan numéro 493
    Et le 014,399/1.000.000èmes des parties communes générales
    LE LOT n° 5.010 de l’E.D.D. : Au deuxième sous-sol, UN EMPLACEMENT couvert pour voiture automobile portant le numéro 10 du plan numéro 737
    Et les 57,602/1.000.000èmes des parties communes générales
    Les lieux sont OCCUPÉS
    (Voir précisions dans le cahier des conditions de vente et lors de la visite)
    Cette vente a lieu aux requête, poursuites et diligences de la BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE, Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L. 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux établissements de crédit, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de BORDEAUX sous le numéro 755 501 590, ayant son siège social 10 quai des Queyries, 33000 BORDEAUX, suite à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 8 novembre 2011 ayant constaté la fusion entre la BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE et la BANQUE POPULAIRE DU SUD OUEST, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux, domiciliés en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat, Maître Anne SEVIN, Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis
    MISE A PRIX : 40.000 Euros (Quarante mille euros)
    Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente
    Les enchères ne peuvent être portées que par ministère d’un Avocat inscrit près
    le Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY
    Une caution bancaire irrévocable ou un chèque de banque établi à l’ordre du Bâtonnier Séquestre d’un montant de 4.000 Euros devra être remis audit Avocat par son mandant avant les enchères
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de BOBIGNY où il a été déposé sous la Référence Greffe 16/06619
    - A Maître Anne SEVIN, membre de la SCP MARTINS - SEVIN, Avocat au Barreau de la Seine-Saint-Denis, demeurant 9 bis avenue de la République, 93250 VILLEMOMBLE - Tél. : 01 48 55 10 88
    - A Maître Frank MAISANT, Avocat au Barreau de PARIS, membre de la SCP MAISANT ASSOCIES, Avocats demeurant 16 rue Paul Valéry, 75116 PARIS, Tél. : 01 53 81 50 21
    Sur les lieux pour visiter le Lundi 15 janvier 2018 de 14 H 30 à 15 H 30, en présence de la SCP BOURGEAC, SZENIK, MARTIN et CAILLE, Huissiers de Justice associés à SAINT-DENIS (93)
    Fait et rédigé à VILLEMOMBLE (93), le 29 novembre 2017, par l’Avocat poursuivant, signé : Maître Anne SEVIN
  • MODIFICATION 02/07/2017
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Secrétaire du conseil d'administration : MEUNIER Jérome modification le 28 Juin 2017 ; Vice-président du conseil d'administration : TALBOT Thierry modification le 28 Juin 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES modification le 10 Avril 2015 ; Président du conseil d'administration Administrateur : DUPOUY Bernard modification le 18 Mars 2015 ; Vice-président du conseil d'administration : BOY Alain modification le 28 Juin 2017 ; Directeur général : GARNIER Dominique en fonction le 12 Décembre 2011 ; Censeur : VERGES Christian modification le 09 Mars 2017 ; Vice-président du conseil d'administration : BERNARD Jean modification le 28 Juin 2017 ; Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES en fonction le 14 Août 2012 ; Vice-président du conseil d'administration : SANA Martine modification le 28 Juin 2017 ; Administrateur : NICOLINI Evelyne modification le 29 Juin 2016 ; Administrateur : LOUVEAU Sophie en fonction le 17 Juin 2016 ; Administrateur : LABATUT Laurent en fonction le 17 Juin 2016 ; Administrateur : PIGEON Caroline en fonction le 09 Mars 2017 ; Administrateur : DAUSSE Véronique en fonction le 09 Mars 2017
    Bodacc B n°20170125, annonce n°348
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/06/2017
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20170047, annonce n°2536
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/06/2017
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20170047, annonce n°2535
  • MODIFICATION 14/03/2017
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Administrateur : MEUNIER Jérome en fonction le 12 Décembre 2011 ; Administrateur : TALBOT Thierry en fonction le 12 Décembre 2011 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES modification le 10 Avril 2015 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I modification le 14 Août 2012 ; Président du conseil d'administration Administrateur : DUPOUY Bernard modification le 18 Mars 2015 ; Administrateur : BOY Alain en fonction le 12 Décembre 2011 ; Directeur général : GARNIER Dominique en fonction le 12 Décembre 2011 ; Censeur : VERGES Christian modification le 09 Mars 2017 ; Administrateur : BERNARD Jean en fonction le 12 Décembre 2011 ; Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES en fonction le 14 Août 2012 ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS en fonction le 14 Août 2012 ; Administrateur : SANA Martine modification le 22 Juin 2015 ; Administrateur : NICOLINI Evelyne modification le 29 Juin 2016 ; Administrateur : LOUVEAU Sophie en fonction le 17 Juin 2016 ; Administrateur : LABATUT Laurent en fonction le 17 Juin 2016 ; Secrétaire du conseil d'administration : FERRIER Jean-Louis en fonction le 17 Juin 2016 ; Administrateur : PIGEON Caroline en fonction le 09 Mars 2017 ; Administrateur : DAUSSE Véronique en fonction le 09 Mars 2017
    Bodacc B n°20170051, annonce n°451
  • MODIFICATION 02/03/2017
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification survenue sur l'activité
    Bodacc B n°20170043, annonce n°2288
  • MODIFICATION 22/06/2016
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Administrateur : RAYNAUD Jacques modification le 18 Mars 2015 Administrateur : MEUNIER Jérome en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : TALBOT Thierry en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : FERRIER Jean Louis en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES modification le 10 Avril 2015 Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I modification le 14 Août 2012 Président du conseil d'administration Administrateur : DUPOUY Bernard modification le 18 Mars 2015 Administrateur : BOY Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : HIRIGOYEN Gérard en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : SOROSTE Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Directeur général : GARNIER Dominique en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : VERGES Christian en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BERNARD Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARIN Mireille en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES en fonction le 14 Août 2012 Commissaire aux comptes suppléant : BEAS en fonction le 14 Août 2012 Administrateur : SANA Martine modification le 22 Juin 2015 Administrateur : NICOLINI Evelyne en fonction le 17 Juin 2016 Administrateur : LOUVEAU Sophie en fonction le 17 Juin 2016 Administrateur : LABATUT Laurent en fonction le 17 Juin 2016 Secrétaire du conseil d'administration : FERRIER Jean-Louis en fonction le 17 Juin 2016
    Bodacc B n°20160122, annonce n°727
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/05/2016
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20160051, annonce n°1701
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/05/2016
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20160051, annonce n°1700
  • MODIFICATION 01/09/2015
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Administrateur : RAYNAUD Jacques modification le 18 Mars 2015 Administrateur : MEUNIER Jérome en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : TALBOT Thierry en fonction le 12 Décembre 2011 Secrétaire : QUEILLE Jean modification le 14 Août 2012 Administrateur : FERRIER Jean Louis en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : LANNES Frédéric Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES modification le 10 Avril 2015 Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I modification le 14 Août 2012 Président du conseil d'administration Administrateur : DUPOUY Bernard modification le 18 Mars 2015 Administrateur : BOY Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : HIRIGOYEN Gérard en fonction le 12 Décembre 2011 Censeur : DE STAMPA Patrick modification le 14 Août 2012 Administrateur : SOROSTE Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Directeur général : GARNIER Dominique en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : VERGES Christian en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BERNARD Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARIN Mireille en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES en fonction le 14 Août 2012 Commissaire aux comptes suppléant : BEAS en fonction le 14 Août 2012 Administrateur : SANA Martine modification le 22 Juin 2015
    Bodacc B n°20150167, annonce n°257
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2015
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20150056, annonce n°2422
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2015
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20150056, annonce n°2421
  • MODIFICATION 30/06/2015
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Administrateur : RAYNAUD Jacques modification le 18 Mars 2015 Administrateur : MEUNIER Jérome en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : TALBOT Thierry en fonction le 12 Décembre 2011 Secrétaire : QUEILLE Jean modification le 14 Août 2012 Administrateur : FERRIER Jean Louis en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : LANNES Frédéric Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES modification le 10 Avril 2015 Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I modification le 14 Août 2012 Président du conseil d'administration Administrateur : DUPOUY Bernard modification le 18 Mars 2015 Administrateur : BOY Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : HIRIGOYEN Gérard en fonction le 12 Décembre 2011 Censeur : DE STAMPA Patrick modification le 14 Août 2012 Administrateur : SOROSTE Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Directeur général : GARNIER Dominique en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : VERGES Christian en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BERNARD Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARIN Mireille en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES en fonction le 14 Août 2012 Commissaire aux comptes suppléant : BEAS en fonction le 14 Août 2012 Administrateur : SANA Martine modification le 22 Juin 2015
    Bodacc B n°20150123, annonce n°251
  • MODIFICATION 26/03/2015
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Administrateur : RAYNAUD Jacques modification le 18 Mars 2015 Administrateur : MEUNIER Jérome en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : TALBOT Thierry en fonction le 12 Décembre 2011 Secrétaire : QUEILLE Jean modification le 14 Août 2012 Administrateur : FERRIER Jean Louis en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : LANNES Frédéric Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I modification le 14 Août 2012 Président du conseil d'administration Administrateur : DUPOUY Bernard modification le 18 Mars 2015 Administrateur : BOY Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : HIRIGOYEN Gérard en fonction le 12 Décembre 2011 Censeur : DE STAMPA Patrick modification le 14 Août 2012 Administrateur : SOROSTE Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Directeur général : GARNIER Dominique en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : VERGES Christian en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BERNARD Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARIN Mireille en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES en fonction le 14 Août 2012 Commissaire aux comptes suppléant : BEAS en fonction le 14 Août 2012 Censeur : SANA Martine en fonction le 12 Juin 2014
    Bodacc B n°20150060, annonce n°258
  • VENTE 04/02/2015
    RCS de Bordeaux
    Adresse : 10 QU des Queyries 33072 Bordeaux Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20150024, annonce n°516
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2014
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20140036, annonce n°4404
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2014
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20140036, annonce n°4403
  • MODIFICATION 20/06/2014
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : RAYNAUD Jacques en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MEUNIER Jérome en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : TALBOT Thierry en fonction le 12 Décembre 2011 Secrétaire : QUEILLE Jean modification le 14 Août 2012 Administrateur : FERRIER Jean Louis en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : LANNES Frédéric Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I modification le 14 Août 2012 Administrateur : DUPOUY Bernard en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BOY Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : HIRIGOYEN Gérard en fonction le 12 Décembre 2011 Censeur : DE STAMPA Patrick modification le 14 Août 2012 Administrateur : SOROSTE Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Directeur général : GARNIER Dominique en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : VERGES Christian en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BERNARD Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARIN Mireille en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES en fonction le 14 Août 2012 Commissaire aux comptes suppléant : BEAS en fonction le 14 Août 2012 Censeur : SANA Martine en fonction le 12 Juin 2014
    Bodacc B n°20140117, annonce n°346
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/07/2013
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20130042, annonce n°3644
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/07/2013
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20130042, annonce n°3643
  • MODIFICATION 10/07/2013
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : RAYNAUD Jacques en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MEUNIER Jérome en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : TALBOT Thierry en fonction le 12 Décembre 2011 Secrétaire : QUEILLE Jean modification le 14 Août 2012 Administrateur : FERRIER Jean Louis en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : PRULHO Nicole Raymonde en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : LANNES Frédéric Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I modification le 14 Août 2012 Administrateur : DUPOUY Bernard en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BOY Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : HIRIGOYEN Gérard en fonction le 12 Décembre 2011 Censeur : DE STAMPA Patrick modification le 14 Août 2012 Administrateur : SOROSTE Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Directeur général : GARNIER Dominique en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : VERGES Christian en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BERNARD Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARIN Mireille en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES en fonction le 14 Août 2012 Commissaire aux comptes suppléant : BEAS en fonction le 14 Août 2012
    Bodacc B n°20130131, annonce n°1321
  • MODIFICATION 23/08/2012
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : RAYNAUD Jacques en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : HURTAUD André en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : CHAPELLE Didier en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MEUNIER Jérome en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : TALBOT Thierry en fonction le 12 Décembre 2011 Secrétaire : QUEILLE Jean modification le 14 Août 2012 Administrateur : FERRIER Jean Louis en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : PRULHO Nicole Raymonde en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : LANNES Frédéric Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I modification le 14 Août 2012 Administrateur : DUPOUY Bernard en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BOY Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BOULON Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : HIRIGOYEN Gérard en fonction le 12 Décembre 2011 Censeur : DE STAMPA Patrick modification le 14 Août 2012 Administrateur : SOROSTE Michel en fonction le 12 Décembre 2011 Directeur général : GARNIER Dominique en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : CIGANA Jean-Claude en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BOYER de la GIRODAY François en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : VERGES Christian en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : BERNARD Jean en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : MARIN Mireille en fonction le 12 Décembre 2011 Administrateur : POCHON Alain en fonction le 12 Décembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES en fonction le 14 Août 2012 Censeur : HATTABE Roger en fonction le 14 Août 2012 Commissaire aux comptes suppléant : BEAS en fonction le 14 Août 2012
    Bodacc B n°20120162, annonce n°1754
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/07/2012
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20120034, annonce n°3977
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/07/2012
    RCS de Bordeaux
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc C n°20120034, annonce n°3976
  • IMMATRICULATION 20/12/2011
    RCS de Bordeaux
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux
    Bodacc A n°20110245, annonce n°266
  • MODIFICATION 24/07/2011
    RCS de Niort
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président du conseil d'administration : RAYNAUD Jacques Directeur général : DREAN Pierre-Yves Administrateur : HURTAUD André Administrateur : CHAPELLE Didier Administrateur : MEUNIER Jérome Administrateur : TALBOT Thierry Administrateur : QUEILLE Jean Administrateur : FERRIER Jean Louis Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy Administrateur : PRULHO Nicole Raymonde Administrateur : LANNES Frédéric Michel Fondé de pouvoir : LACHAIZE Bernard Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I Commissaire à la surveillance : BRETHENOUX Xavier Secrétaire : MARTINEAU Jean-Pierre
    Bodacc B n°20110142, annonce n°1221
  • DÉPÔT DES COMPTES 04/07/2011
    RCS de Niort
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Bodacc C n°20110035, annonce n°11244
  • DÉPÔT DES COMPTES 04/07/2011
    RCS de Niort
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Bodacc C n°20110035, annonce n°11243
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/08/2010
    RCS de Niort
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Bodacc C n°20100047, annonce n°9770
  • MODIFICATION 13/07/2010
    RCS de Niort
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Description : Nomination d'administrateur Changement de commissaire aux comptes
    Administration : Président du conseil d'administration : RAYNAUD Jacques Directeur général : DREAN Pierre-Yves Administrateur : HURTAUD André Administrateur : CASSEGRAIN Alain Administrateur : CHAPELLE Didier Administrateur : MEUNIER Jérome Administrateur : TALBOT Thierry Administrateur : QUEILLE Jean Administrateur : FOURNIER Claude Administrateur : FERRIER Jean Louis Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy Administrateur : PRULHO Nicole Raymonde Administrateur : LANNES Frédéric Michel Fondé de pouvoir : LACHAIZE Bernard Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I Commissaire à la surveillance : BRETHENOUX Xavier
    Bodacc B n°20100134, annonce n°2561
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2010
    RCS de Niort
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Bodacc C n°20100040, annonce n°10567
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/03/2010
    RCS de Niort
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Bodacc C n°20100018, annonce n°11263
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/03/2010
    RCS de Niort
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Bodacc C n°20100018, annonce n°11262
  • MODIFICATION 21/03/2010
    RCS de Niort
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président du conseil d'administration : RAYNAUD Jacques Directeur général : DREAN Pierre-Yves Administrateur : HURTAUD André Administrateur : CASSEGRAIN Alain Administrateur : CHAPELLE Didier Administrateur : MEUNIER Jérome Administrateur : TALBOT Thierry Administrateur : QUEILLE Jean Administrateur : FOURNIER Claude Administrateur : FERRIER Jean Louis Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy Administrateur : PRULHO Nicole Raymonde Fondé de pouvoir : LACHAIZE Bernard Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES Commissaire aux comptes suppléant : CABINET BONNET Jean Commissaire à la surveillance : BRETHENOUX Xavier
    Bodacc B n°20100056, annonce n°2186
  • MODIFICATION 21/03/2010
    RCS de Niort
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Description : Changement de directeur général
    Administration : Président du conseil d'administration : RAYNAUD Jacques Directeur général : DREAN Pierre-Yves Administrateur : HURTAUD André Administrateur : CASSEGRAIN Alain Administrateur : CHAPELLE Didier Administrateur : MEUNIER Jérome Administrateur : TALBOT Thierry Administrateur : QUEILLE Jean Administrateur : FOURNIER Claude Administrateur : FERRIER Jean Louis Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy Administrateur : PRULHO Nicole Raymonde Fondé de pouvoir : LACHAIZE Bernard Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES Commissaire aux comptes suppléant : CABINET BONNET Jean Commissaire à la surveillance : BRETHENOUX Xavier
    Bodacc B n°20100056, annonce n°2185
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/08/2008
    RCS de Niort
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Bodacc C n°20080050, annonce n°9578
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/08/2008
    RCS de Niort
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Bodacc C n°20080050, annonce n°9577
  • MODIFICATION 21/07/2008
    RCS de Niort
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Description : Nomination d'administrateur
    Administration : Président du conseil d'administration : RAYNAUD JacquesDirecteur général : DE VILLELE Gonzague. Administrateur : HURTAUD André. Administrateur : CASSEGRAIN Alain. Administrateur : CHAPELLE Didier. Administrateur : MEUNIER Jérome. Administrateur : TALBOT Thierry. Administrateur : QUEILLE Jean. Administrateur : FIGINI Charles. Administrateur : FOURNIER Claude. Administrateur : FERRIER Jean Louis. Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne. Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy. Administrateur : PRULHO Nicole Raymonde. Fondé de pouvoir : LACHAIZE Bernard. Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS ENTREPRISES. Commissaire aux comptes suppléant : CABINET BONNET Jean. Commissaire à la surveillance : BRETHENOUX Xavier.
    Bodacc B n°20080127, annonce n°3813
  • MODIFICATION 29/01/2008
    RCS de Niort
    Dénomination : BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE
    Adresse : 10 avenue Bujault 79000 Niort
    Administration : Président du conseil d'administration : RAYNAUD Jacques. Directeur général : DE VILLELE Gonzague. Administrateur : HURTAUD André. Administrateur : CASSEGRAIN Alain. Administrateur : CHAPELLE Didier. Administrateur : MEUNIER Jérome. Administrateur : TALBOT Thierry. Administrateur : QUEILLE Jean. Administrateur : FIGINI Charles. Administrateur : FOURNIER Claude. Administrateur : FERRIER Jean Louis. Administrateur : MARTINEAU Jean Etienne. Administrateur : REBEYROLE Gilbert Guy. Fondé de pouvoir : LACHAIZE Bernard. Commissaire aux comptes titulaire : CHAUGIER Jean. Commissaire aux comptes titulaire : CABINET DE REVISION ET D EXPERTISE. Commissaire aux comptes suppléant : CABINET BONNET Jean. Commissaire à la surveillance : BRETHENOUX Xavier.
    Bodacc B n°20080019, annonce n°2335

Annonces BALO de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2026
    Numéro d’affaire : 2601032
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 mars 2026 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 79 463 Effets publics et valeurs assimilees 363 535 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 252 534 Opérations avec la clientèle 14 090 917 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 045 620 Actions et Autres Titres à revenu variable 66 903 Participations et autres titres détenus à long terme 253 702 Parts dans les entreprises liees 807 163 Operations de credit-bail et de locations simples 3 424 Immobilisations Incorporelles 176 771 Immobilisations corporelles 80 902 Autres Actifs 159 422 Comptes de Régularisation 94 910 Total actif 24 475 266 Passif Montant Banques centrales 10 Dettes envers les Etablissements de Crédit 7 176 706 Opérations avec la clientèle 13 991 700 Dettes représentées par un titre 306 084 Autres Passifs 283 384 Comptes de Régularisation 318 284 Provisions 239 184 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 176 210 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 983 704 Capital souscrit 817 863 Primes d'émission 218 080 Réserves 930 320 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 17 441 T otal passi f 24 475 266 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 132 426 Engagements de garantie 516 749 Engagements sur titres 57 Engagements reçus : Engagements de financement 86 297 Engagements de garantie 944 292 Engagements sur titres 57
    Bulletin BALO n°47 du 20/04/2026, affaire n°2601032
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/01/2026
    Numéro d’affaire : 2600095
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Décembre 2025 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 90 715 Effets publics et valeurs assimilees 360 956 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 098 675 Opérations avec la clientèle 14 097 433 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 023 282 Actions et Autres Titres à revenu variable 66 941 Participations et autres titres détenus à long terme 252 584 Parts dans les entreprises liees 659 178 Operations de credit-bail et de locations simples 3 549 Immobilisations incorporelles 176 805 Immobilisations corporelles 81 118 Autres actifs 118 895 Comptes de Régularisation 95 213 Total actif 25 125 344 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 7 717 319 Opérations avec la clientèle 14 209 390 Dettes représentées par un titre 295 086 Autres passifs 223 708 Comptes de Régularisation 283 194 Provisions 241 267 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 176 210 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 979 170 Capital souscrit 813 329 Primes d'émission 218 080 Réserves 930 320 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 17 441 Total passif 25 125 344 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 1 058 383 Engagements de garantie 594 594 Engagements sur titres 86 Engagements reçus  : Engagements de financement 76 675 Engagements de garantie 999 047 Engagements sur titres 86
    Bulletin BALO n°10 du 23/01/2026, affaire n°2600095
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/10/2025
    Numéro d’affaire : 2504525
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 30 Septembre 2025 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 105 820 Effets publics et valeurs assimilees 413 196 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 356 256 Opérations avec la clientèle 14 164 633 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 017 480 Actions et Autres Titres à revenu variable 68 186 Participations et autres titres détenus à long terme 257 824 Parts dans les entreprises liees 659 178 Operations de credit-bail et de locations simples 4 027 Immobilisations incorporelles 176 863 Immobilisations corporelles 80 859 Autres actifs 189 267 Comptes de Régularisation 75 239 Total actif 25 568 828 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 7 996 501 Opérations avec la clientèle 14 301 685 Dettes représentées par un titre 283 476 Autres passifs 296 639 Comptes de Régularisation 305 340 Provisions 250 369 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 151 210 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 983 608 Capital souscrit 817 768 Primes d'émission 218 080 Réserves 930 319 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 17 441 Total passif 25 568 828 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 1 098 022 Engagements de garantie 636 871 Engagements sur titres 46 Engagements reçus  : Engagements de financement 76 101 Engagements de garantie 1 370 315 Engagements sur titres 46
    Bulletin BALO n°127 du 22/10/2025, affaire n°2504525
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503749
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 30 Juin 2025 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 82 411 Effets publics et valeurs assimilees 431 607 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 127 024 Opérations avec la clientèle 14 107 881 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 006 962 Actions et Autres Titres à revenu variable 68 775 Participations et autres titres détenus à long terme 258 437 Parts dans les entreprises liees 659 204 Operations de credit-bail et de locations simples 4 482 Immobilisations incorporelles 176 869 Immobilisations corporelles 79 510 Autres actifs 183 957 Comptes de Régularisation 87 297 Total actif 25 274 416 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 8 049 977 Opérations avec la clientèle 14 033 044 Dettes représentées par un titre 282 613 Autres passifs 233 895 Comptes de Régularisation 287 664 Provisions 249 261 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 151 210 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 986 752 Capital souscrit 820 912 Primes d'émission 218 080 Réserves 930 320 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 17 440 Total passif 25 274 416 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 1 181 194 Engagements de garantie 602 867 Engagements sur titres 8 Engagements reçus  : Engagements de financement 50 141 Engagements de garantie 1 393 548 Engagements sur titres 8
    Bulletin BALO n°86 du 18/07/2025, affaire n°2503749
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/06/2025
    Numéro d’affaire : 2503271
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Exercice 2024. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2024. I. — Compte de résultat. (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 3.1 772 294 667 824 Intérêts et charges assimilées 3.1 -598 738 -477 812 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Revenus des titres à revenu variable 3.3 41 379 37 124 Commissions (produits) 3.4 265 293 257 580 Commissions (charges) 3.4 -44 960 -40 793 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 439 460 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -12 750 -1 409 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 140 509 133 756 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -148 044 -143 757 Produit net bancaire 415 422 432 973 Charges générales d'exploitation 3.8 -254 720 -261 661 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -7 483 -7 861 Résultat brut d'exploitation 153 219 163 451 Coût du risque 3.9 -53 813 -51 833 Résultat d'exploitation 99 406 111 618 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -4 237 -476 Résultat courant avant impôt 95 169 111 142 Résultat exceptionnel 3.11 -1 250 -1 000 Impôt sur les bénéfices 3.12 -14 032 -22 450 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -10 000 -18 000 Résultat net 69 887 69 692 II. — Bilan et hors bilan. Actif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Caisses, banques centrales 88 825 91 766 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 421 533 362 933 Créances sur les établissements de crédit 4.1 3 908 149 3 042 897 Operations avec la clientèle 4.2 14 221 839 15 290 793 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 4 875 312 3 990 578 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 66 355 63 286 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 276 598 280 130 Parts dans les entreprises liées 4.4 618 246 591 774 Operations de crédit-bail et de locations simples 4.5 5 220 8 676 Immobilisations incorporelles 4.6 176 935 177 040 Immobilisations corporelles 4.6 74 065 74 033 Autres actifs 4.8 100 659 106 359 Comptes de régularisation 4.9 101 995 158 152 Total de l'actif 24 935 731 24 238 417 Hors bilan Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnes : Engagements de financement 5.1 1 028 057 1 047 751 Engagements de garantie 5.1 630 551 689 526 Engagements sur titres 1 8 Passif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 4.1 7 986 320 7 219 238 Operations avec la clientèle 4.2 13 902 367 13 999 622 Dettes représentées par un titre 4.7 235 030 133 675 Autres passifs 4.8 212 807 265 137 Comptes de régularisation 4.9 192 577 268 293 Provisions 4.10 255 619 271 880 Dettes subordonnées 4.11 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 151 210 141 210 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 999 801 1 939 362 Capital souscrit 813 926 800 523 Primes d'émission 218 080 218 080 Réserves 876 825 823 341 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 21 083 27 726 Résultat de l'exercice (+/-) 69 887 69 692 Total du passif 24 935 731 24 238 417 Hors bilan Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements reçus : Engagements de financement 5.1 31 443 17 028 Engagements de garantie 5.1 1 421 733 1 618 782 Engagements sur titres 1 8 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE .— Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 197 millions d’euros au 31 décembre 2024. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . — Opération de titrisation: Au titre de l’exercice 2024, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a souscrit à plusieurs opérations de titrisation. Elles sont décrites dans le paragraphe 3.1 du résultat. — Contrôle fiscal : En 2024, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a fait l’objet d’un avis de vérification fiscale portant sur les exercices 2021 et 2022. Les conclusions ont conduit essentiellement à un rehaussement sur les provisions des créances douteuses et contentieuses. Le redressement s’élève à 1,884 millions d’euros. — Subvention de la banque vis-à-vis de ses filiales : La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a décidé en Conseil d’Administration de verser à la SOCAMA Aquitaine Centre Atlantique une subvention commerciale assortie d’une clause de retour à meilleure fortune. Cette subvention s’élève à 1,25 million d’euros. — Dotation de provision FRBG : Il a été décidé de doter le Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) de 10 millions d’euros. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture . — Il n’y a pas eu d’évènements postérieurs à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ont été arrêtés par le conseil d’administration du 18 février 2025. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 15 mai 2025. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptables . — Le Règlement n° 2023-05 du 10 novembre 2023 de l’Autorité des normes comptables (ANC) relatif aux solutions informatiques, modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général s’applique obligatoirement à compter du 1er janvier 2024. Il n’a pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2024 n’ont également pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par l’établissement Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique représente 5 millions d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 0,7 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 5,7 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2024. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 31 décembre 2023. Le montant des contributions versées par BPACA est nul en 2024 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d’engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l’actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l’avenir en fonction notamment de l’évolution des dépôts couverts et de l’utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds jusqu’en 2022 et 22,5% pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés à €ster -20bp depuis le 1 er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l’actif du bilan s’élève à 5,1 millions d’euros au 31 décembre 2024. Il est comptabilisé à l’actif du bilan sur la ligne « Autres actifs » et ne fait pas l’objet de dépréciations au 31 décembre 2024. En effet, les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d'instruments de fonds propres pertinents et d'autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l'établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables. Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 293 294 -278 914 14 380 237 899 -225 648 12 251 Opérations avec la clientèle 362 024 -280 230 81 794 356 285 -223 149 133 136 Obligations et autres titres à revenu fixe 104 431 -18 063 86 368 68 870 -11 740 57 130 Dettes subordonnées 129 129 68 68 Autres 12 416 -21 531 -9 115 4 702 -17 275 -12 573 Total 772 294 -598 738 173 556 667 824 -477 812 190 012 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Pour l’exercice 2024, une reprise de la provision épargne logement a été comptabilisée pour 3 954 milliers d’euros contre 729 milliers d’euros en 2023. — Opérations de titrisation 2024 : Au 31 décembre 2024, plusieurs opérations de titrisation ont été réalisées par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne: Le 29 mai 2024, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts personnels (0.89 milliard d’euros) à BPCE Consumer Loans FCT 2024 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (0,75 milliard d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. Le 12 juillet 2024, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts équipements (1.306 milliard d’euros) à BPCE Ophelia Master SME FCT et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (0,800 milliard d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. Le 29 octobre 2024, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts immobiliers résidentiels (0.800 milliard d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2024 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (0,75 milliard d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. Ainsi, au moment de la mise en place de ces opérations, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, l a diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées .— La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique n’a pas de produits ou charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées. 3.3. Revenus des titres à revenu variable Principes comptables. Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Actions et autres titres à revenu variable 830 623 Participations et autres titres détenus à long terme 40 549 36 501 Parts dans les entreprises liées Total 41 379 37 124 3.4. Commissions Principes comptables. Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées: enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 1 931 -1 322 609 2 433 -1 829 604 Opérations avec la clientèle 78 191 -165 78 026 79 150 -119 79 031 Opérations sur titres 5 220 5 220 5 002 5 002 Moyens de paiement 79 755 -39 852 39 903 74 185 -36 600 37 585 Opérations de change 241 -478 -237 217 -324 -107 Engagements hors-bilan 683 -241 442 772 772 Prestations de services financiers 99 202 -2 902 96 300 95 131 -1 921 93 210 Activités de conseil 70 70 690 690 Autres commissions Total 265 293 -44 960 220 333 257 580 -40 793 216 787 (1) Détailler le cas échéant les montants les plus significatifs 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et d’hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Titres de transaction Opérations de change 439 460 Instruments financiers à terme Total 439 460 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables. Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -12 467 -12 467 -1 203 -1 203 Dotations -13 055 -13 055 -1 789 -1 789 Reprises 588 588 586 586 Résultat de cession -58 -58 Autres éléments -283 -283 -148 -148 Total -12 750 -12 750 -1 409 -1 409 3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables. Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 052 -3 962 -1 910 1 967 -3 841 -1 874 Refacturations de charges et produits bancaires Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses 5 5 Autres produits et charges accessoires 138 457 -144 082 -5 625 131 784 -139 916 -8 132 Total 140 509 -148 044 -7 535 133 756 -143 757 -10 001 Pour rappel, en 2021, un produit de 2,250 millions d'euros a été comptabilisé au sein du poste "Produits des autres activités" au titre de l'amende Échange Image-Chèque ("EIC") suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et l’historique sur le dossier, une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie au sein du poste « Charges des autres activités ». Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l'Autorité de la concurrence. Le dossier est donc définitivement clos, toute éventuelle voie de recours semblant hautement improbable. En conséquence, la provision pour litiges, amendes et pénalités constituée en 2021, a été reprise. 3.8. Charges générales d'exploitation Principes comptables. Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Salaires et traitements -85 976 -93 133 Charges de retraite et assimilées -8 826 -7 615 Autres charges sociales -24 046 -23 313 Intéressement des salariés -16 472 -15 835 Participation des salariés -6 643 -4 737 Impôts et taxes liés aux rémunérations -18 555 -17 101 Total des frais de personnel -160 518 -161 734 Impôts et taxes -4 572 -4 622 Autres charges générales d'exploitation -89 822 -95 305 Charges refacturées 192 Total des autres charges d'exploitation -94 202 -99 927 Total -254 720 -261 661 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 896 cadres et 1 077 non-cadres, soit un total de 1 973 salariés. Les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d’exploitation. 3.9 Coût du risque Principes comptables. Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dotations Reprises et utilisations Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires Clientèle -141 987 101 689 -1 308 1 014 -40 592 -113 932 92 460 -1 143 1 524 -21 091 Titres et débiteurs divers -1 268 -1 268 -1 104 -1 104 Provisions Engagements hors-bilan -26 974 29 416 2 442 -15 215 20 812 5 597 Provisions pour risque clientèle -15 275 880 -14 395 -35 235 -35 235 Autres Total -185 504 131 985 -1 308 1 014 -53 813 -165 486 113 272 -1 143 1 524 -51 833 Dont : Pertes/créances irrécouvrables couvertes -25 290 -26 451 Reprise de dépréciations utilisées 22 688 23 090 Reprise de dépréciations devenues sans objet Reprise de provisions devenues sans objet 104 291 95 821 Reprise de provisions utilisées 30 296 20 812 TOTAL reprises nettes 131 985 113 272 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables. Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -5 443 -5 443 -721 -721 Dotations -5 538 -5 538 -734 -734 Reprises 95 95 13 13 Résultat de cession -1 1 207 1 206 245 245 Total -5 444 1 207 -4 237 -721 245 -476 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : Les dotations aux dépréciations sur titres de participation ; Les reprises de dépréciations sur titres de participation ; Le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme. 3.11. Résultat exceptionnel . Principes comptables. Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles -1 250 -1 000 Subvention à verser aux SCM -1 250 -1 000 3.12. Impôt sur les bénéfices Principes comptables. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. Les règles du Pilier 2 de l’OCDE visant à la mise en place d’un taux d’imposition mondial minimum des sociétés fixé à 15 %, transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024. BPCE, en tant qu’entité mère ultime de l’ensemble du Groupe BPCE sera l’entité redevable de cette imposition complémentaire. Au regard des dispositions légales et conventionnelles à date, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique n’est pas assujettie à cette imposition complémentaire qui sera à la charge de BPCE. A noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l’administration fiscale de l’éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l’entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l’imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d’adoption). — Détail des impôts sur le résultat 202 4 : La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En milliers d'Euros) Bases imposables aux taux de 25,83% 19,00% 15,00% Au titre du résultat courant 62 893 Au titre du résultat exceptionnel -10 000 52 893 Imputations des déficits Bases imposables 52 893 Impôt correspondant 13 223 + Contributions 3,3% 411 - Déductions au titre des crédits d'impôts* -510 Impôt comptabilisé 13 124 Provisions pour Impôts Impact Intégration fiscale -108 Divers 1 016 Total 14 032 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 6 783 milliers d’euros. 3.13. Répartition de l'activité  : (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produit net bancaire 415 422 432 973 Frais de gestion -262 203 -269 522 Résultat brut d'exploitation 153 219 163 451 Coût du risque -53 813 -51 833 Résultat d'exploitation 99 406 111 618 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -4 237 -476 Résultat courant avant impôt 95 169 111 142 Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1.Opérations interbancaires . Principes comptables. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque» à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires 900 049 1 052 836 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 378 427 Créances à vue 900 427 1 053 263 Comptes et prêts à terme 3 003 151 1 939 005 Prêts subordonnés et participatifs 170 170 Valeurs et titres reçus en pension à terme Créances à terme 3 003 321 1 939 175 Créances rattachées 4 401 50 459 Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Dépréciations des créances interbancaires Dont dépréciation sur créances douteuses compromises Total 3 908 149 3 042 897 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 897 419 milliers d'euros à vue et 2 999 945 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 220 376 milliers d'euros au 31 décembre 2024 contre 1 963 422 milliers d'euros au 31 décembre 2023, qui sont présentés en déduction du passif en note 4.2. Au 31/12/2024, il n’y a pas de créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale. Passif 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires créditeurs 16 426 22 309 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 3 408 3 602 Dettes rattachées à vue 12 13 Dettes à vue 19 846 25 924 Comptes et emprunts à terme 7 911 617 7 143 871 Valeurs et titres donnés en pension à terme Dettes rattachées à terme 54 857 49 443 Dettes à terme 7 966 474 7 193 314 Total 7 986 320 7 219 238 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 9 920 milliers d'euros à vue et 6 036 315 milliers d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Prêts garantis par l’Etat : Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Le PGE Résilience, ouvert au 6 avril 2022, est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15% du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15% du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; Taux de perte en cas de défaut ; Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : le scénario central utilisé par le groupe est celui validé en septembre 2024. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Actif 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires débiteurs 253 678 264 378 Créances commerciales 41 364 69 601 Crédits à l'exportation 8 621 5 204 Crédits de trésorerie et de consommation 1 521 257 1 742 516 Crédits à l'équipement 4 098 694 4 171 442 Crédits à l'habitat 7 897 907 8 710 287 Autres crédits à la clientèle 78 823 52 645 Valeurs et titres reçus en pension Prêts subordonnés 2 531 2 570 Autres 5 188 58 Autres concours à la clientèle 13 613 021 14 684 722 Créances rattachées 35 817 35 997 Créances douteuses 563 074 485 710 Dépréciations des créances sur la clientèle -285 115 -249 615 Total des créances sur la clientèle 14 221 839 15 290 793 Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale du ou des pays où l'établissement est installé , ou au Système européen de Banque Centrale se montent à 1 586 315 milliers d’euros. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 311 065 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 531 217 milliers d’euros au 31 décembre 2023. (*) Conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. Passif 31/12/2024 31/12/2023 Comptes d'épargne à régime spécial 6 546 781 6 481 091 Livret A 2 393 645 2 156 368 PEL / CEL 1 440 134 1 536 668 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 713 002 2 788 055 Créance sur le fonds d'épargne (*) -2 220 376 -1 963 421 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 9 449 484 9 401 853 Dépôts de garantie Autres sommes dues 72 520 46 491 Dettes rattachées 53 958 33 608 Total des dettes sur la clientèle 13 902 367 13 999 622 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 235 915 6 235 915 6 475 354 6 475 354 Emprunts auprès de la clientèle financière 138 368 138 368 99 340 99 340 Valeurs et titres donnés en pension livrée Autres comptes et emprunts 3 075 201 3 075 201 2 827 159 2 827 159 Total 6 235 915 3 213 569 9 449 484 6 475 354 2 926 499 9 401 853 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'Euros) Créances saines brut Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 5 632 950 390 058 -197 508 204 689 -126 913 Entrepreneurs individuels 1 230 192 53 299 -26 988 27 969 -17 342 Particuliers 7 036 949 116 146 -58 811 60 949 -37 790 Administrations privées 27 999 3 571 -1 808 1 874 -1 162 Administrations publiques et Sécurité Sociale 10 335 Autres 5 455 Total au 31/12/2024 13 943 880 563 074 -285 115 295 482 -183 208 Total au 31/12/2023 15 054 698 485 710 -249 615 251 623 -166 863 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1. Portefeuille titres . Principes comptables. Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation
    Bulletin BALO n°75 du 23/06/2025, affaire n°2503271
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/04/2025
    Numéro d’affaire : 2501198
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 31 Mars 2025 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 77 535 Effets publics et valeurs assimilées 449 708 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 892 599 Opérations avec la clientèle 14 176 120 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 951 193 Actions et Autres Titres à revenu variable 69 217 Participations et autres titres détenus à long terme 255 851 Parts dans les entreprises liées 659 178 Operations de crédit-bail et de locations simples 4 849 Immobilisations Incorporelles 176 902 Immobilisations corporelles 75 311 Autres Actifs 197 018 Comptes de Régularisation 90 463 TOTAL ACTIF 25 075 944 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 8 138 669 Opérations avec la clientèle 13 752 304 Dettes représentées par un titre 255 433 Autres Passifs 288 630 Comptes de Régularisation 295 900 Provisions 253 827 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 151 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 939 971 Capital souscrit 823 983 Primes d'émission 218 080 Réserves 876 825 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 21 083 TOTAL PASSIF 25 075 944 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 022 535 Engagements de garantie 611 868 Engagements sur titres 55 Engagements reçus Engagements de financement 29 547 Engagements de garantie 1 407 374 Engagements sur titres 55
    Bulletin BALO n°47 du 18/04/2025, affaire n°2501198
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500311
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries , 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 31 décembre 2024 . (En milliers d'Euros . ) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 88 825 Effets publics et valeurs assimil é es 421 533 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 908 149 Opérations avec la clientèle 14 221 839 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 875 312 Actions et Autres Titres à revenu variable 66 355 Participations et autres titres détenus à long terme 276 598 Parts dans les entreprises li é es 618 246 Operations de crédit-bail et de locations simples 5 220 Immobilisations Incorporelles 176 935 Immobilisations corporelles 74 065 Autres Actifs 100 659 Comptes de Régularisation 101 995 Total Actif 24 935 731 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 7 986 320 Opérations avec la clientèle 13 902 367 Dettes représentées par un titre 235 030 Autres Passifs 212 807 Comptes de Régularisation 262 464 Provisions 255 619 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 151 210 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 929 914 Capital souscrit 813 926 Primes d'émission 218 080 Réserves 876 825 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 21 083 Total Passif 24 935 731 Hors-bilan Montant Engagements donnés 0 Engagements de financement 1 028 057 Engagements de garantie 630 551 Engagements sur titres 1 Engagements reçus 0 Engagements de financement 31 443 Engagements de garantie 1 421 733 Engagements sur titres 1
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2025, affaire n°2500311
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/10/2024
    Numéro d’affaire : 2404147
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation trimestrielle au 30 Septembre 2024 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 87 079 Effets publics et valeurs assimilées 392 927 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 408 295 Opérations avec la clientèle 14 414 769 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 663 589 Actions et Autres Titres à revenu variable 66 764 Participations et autres titres détenus à long terme 273 607 Parts dans les entreprises liées 618 488 Operations de crédit-bail et de locations simples 6 179 Immobilisations Incorporelles 176 936 Immobilisations corporelles 74 646 Autres Actifs 99 563 Comptes de Régularisation 88 127 TOTAL ACTIF 24 370 969 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 7 222 841 Opérations avec la clientèle 14 094 866 Dettes représentées par un titre 233 859 Autres Passifs 206 429 Comptes de Régularisation 294 950 Provisions 248 208 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 141 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 928 606 Capital souscrit 812 618 Primes d'émission 218 080 Réserves 876 825 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 21 083 TOTAL PASSIF 24 370 969 Hors-bilan Montant Engagements donnés 0 Engagements de financement 998 500 Engagements de garantie 658 826 Engagements sur titres 5 Engagements reçus 0 Engagements de financement 31 443 Engagements de garantie 1 449 142 Engagements sur titres 5
    Bulletin BALO n°126 du 18/10/2024, affaire n°2404147
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403347
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries , 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation trimestrielle au 30 Juin 2024 (En milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 87 915 Effets publics et valeurs assimilées 391 432 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 268 082 Opérations avec la clientèle 14 465 124 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 646 072 Actions et Autres Titres à revenu variable 63 254 Participations et autres titres détenus à long terme 275 783 Parts dans les entreprises liées 618 488 Operations de crédit-bail et de locations simples 7 135 Immobilisations Incorporelles 176 968 Immobilisations corporelles 72 864 Autres Actifs 92 248 Comptes de Régularisation 153 757 TOTAL ACTIF 24 319 122 PASSIF MONTANT Banques centrales Dettes envers les Etablissements de Crédit 7 128 673 Opérations avec la clientèle 14 084 268 Dettes représentées par un titre 210 654 Autres Passifs 238 812 Comptes de Régularisation 339 721 Provisions 249 021 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 141 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 926 763 Capital souscrit 810 436 Primes d'émission 218 080 Réserves 877 164 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 21 083 TOTAL PASSIF 24 319 122 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 1 127 339 Engagements de garantie 678 454 Engagements sur titres 3 Engagements reçus 0 Engagements de financement 13 873 Engagements de garantie 1 469 699 Engagements sur titres 3
    Bulletin BALO n°88 du 22/07/2024, affaire n°2403347
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402521
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Exercice 2023. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2023. I. — Compte de résultat. (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Intérêts et produits assimilés 3.1 667 824 397 974 Intérêts et charges assimilées 3.1 -477 812 -172 982 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Revenus des titres à revenu variable 3.3 37 124 34 694 Commissions (produits) 3.4 257 580 249 163 Commissions (charges) 3.4 -40 793 -39 763 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 460 453 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -1 409 -1 156 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 133 756 119 190 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -143 757 -128 219 Produit net bancaire 432 973 459 354 Charges générales d'exploitation 3.8 -261 661 -270 923 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -7 861 -8 030 Résultat brut d'exploitation 163 451 180 401 Coût du risque 3.9 -51 833 -67 478 Résultat d'exploitation 111 618 112 923 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -476 949 Résultat courant avant impôt 111 142 113 872 Résultat exceptionnel 3.11 -1 000 Impôt sur les bénéfices 3.12 -22 450 -36 146 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -18 000 Résultat net 69 692 77 726 II. — Bilan et hors bilan. (En milliers d'Euros.) Actif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Caisses, banques centrales 91 766 82 595 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 362 933 313 076 Créances sur les établissements de crédit 4.1 3 042 897 3 823 114 Operations avec la clientèle 4.2 15 290 793 17 554 074 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 3 990 578 1 879 732 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 63 286 57 671 Participations et autres titres détenus a long terme 4.4 280 130 276 908 Parts dans les entreprises liées 4.4 591 774 566 419 Operations de crédit-bail et de locations simples 4.5 8 676 13 046 Immobilisations incorporelles 4.6 177 040 177 169 Immobilisations corporelles 4.6 74 033 76 332 Autres actifs 4.8 106 359 115 037 Comptes de régularisation 4.9 158 152 145 584 Total de l'actif 24 238 417 25 080 757 Hors bilan Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 1 047 751 1 374 591 Engagements de garantie 5.1 689 526 669 731 Engagements sur titres 8 122 Passif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 4.1 7 219 238 7 826 762 Operations avec la clientèle 4.2 13 999 622 14 216 757 Dettes représentées par un titre 4.7 133 675 141 706 Autres passifs 4.8 265 137 366 031 Comptes de régularisation 4.9 268 293 254 168 Provisions 4.10 271 880 278 302 Dettes subordonnées 4.11 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 141 210 123 210 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 939 362 1 873 821 Capital souscrit 800 523 785 995 Primes d'émission 218 080 218 080 Réserves 823 341 764 454 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 27 726 27 566 Résultat de l'exercice (+/-) 69 692 77 726 Total du passif 24 238 417 25 080 757 Hors bilan Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 17 028 25 200 Engagements de garantie 5.1 1 618 782 2 084 342 Engagements sur titres 8 122 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : La Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles « Digital et Paiements » (intégrant les filiales Paiements apportées en 2022 et le groupe Oney) et « Assurances et les Autres Réseaux » ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 174 millions d’euros au 31 décembre 2023. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . — Opération Home Loans 2023 : Dans la continuité de la stratégie visant à positionner BPCE comme émetteur régulier sur le marché de la titrisation, une nouvelle opération de titrisation de crédits immobiliers a été réalisée par BPCE en octobre 2023 pour 967 millions d’euros. Ce dispositif, dérivé des opérations Home Loans précédentes, a pour but d’élargir et de diversifier les voies alternatives de refinancement. En effet, l’opération HL2023 apporte à chaque participant un refinancement externe à hauteur des titres Seniors placés sur les marchés et a due proportion de ses créances cédées. BPACA a ainsi cédé 41,1 M € de créances et obtenu un refinancement à due concurrence en retour. — Opération Mercure Master SME 2023 : Dans le cadre de sa stratégie globale de refinancement, le groupe BPCE a souhaité se doter d’une capacité industrielle à monétiser et céder/mobiliser les prêts équipements accordés par les réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne à une clientèle micro-entreprise / PME / ETI / Corporates (« SME »), classe d’actifs qui est pour le moment sous-exploitée par rapport aux segments des prêts immobiliers résidentiels et des prêts à la consommation. Cette capacité à titriser les actifs SME permet ainsi au Groupe de renforcer la réserve de liquidité du Groupe par la mise en place d’opérations auto-retenues éligibles BCE permettant soit de lever de la liquidité Banque Centrale soit de mettre en place des opérations de repos (« Asset Switchs »). En corollaire, la mise en place d’opérations auto-détenues permet d’améliorer le niveau de haircut par rapport à des remises directes d’actifs à la Banque Centrale (TRICP-ACC). Cette opération permet également de désensibiliser le risque de concentration sur les actifs immobiliers résidentiels dans les dispositifs de refinancement du Groupe. Elle apporte à chaque participant un refinancement externe à hauteur des titres Seniors placés sur les marchés et à due proportion de ses créances cédées. L’opération s’élève au niveau du groupe BPCE à 18,883 milliards d’euros. BPACA a ainsi cédé 977,2 M € de créances et obtenu un refinancement à due concurrence en retour. — Subvention de la banque vis-à-vis de ses filiales : La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a décidé en Conseil d’Administration de verser à la SOCAMA Aquitaine Centre Atlantique une subvention commerciale assortie d’une clause de retour à meilleure fortune. Cette subvention s’élève à 1 million d’euros. — Dotation de provision FRBG : Il a été décidé de doter le Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) de 18 millions d’euros. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture . — Il n’y a pas eu d’évènements postérieurs à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 ont été arrêtés par le conseil d’administration du 20 février 2024. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 15 mai 2024. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptable . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2023. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2023 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation ; Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; Indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par BPACA représente 2,1 millions d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 0,8 million d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 2,9 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2023. Le montant des contributions versées par BPACA représente pour l’exercice 5,2 millions d’euros dont 4 millions d’euros comptabilisés en charge et 1,2 million d’euros sous forme d’engagements de paiement irrévocables (EPI) garantis par des dépôts d’espèces inscrits à l’actif du bilan (la part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds garantis par des dépôts d’espèces jusqu’en 2022 et 22,5% pour la contribution 2023). Ces dépôts sont rémunérés à €ster-20bp depuis le 1 er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrits à l’actif du bilan s’élève à 5,1 millions d’euros au 31 décembre 2023. Les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d'instruments de fonds propres pertinents et d'autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l'établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : Un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, Un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 237 899 -225 648 12 251 59 764 -67 874 -8 110 Opérations avec la clientèle 356 285 -223 149 133 136 293 698 -98 380 195 318 Obligations et autres titres à revenu fixe 68 870 -11 740 57 130 40 818 -4 238 36 580 Dettes subordonnées 68 68 41 41 Autres (*) 4 702 -17 275 -12 573 3 653 -2 490 1 163 Total 667 824 -477 812 190 012 397 974 -172 982 224 992 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Pour l’exercice 2023, une reprise de la provision épargne logement a été comptabilisée pour 729 milliers d’euros. Pour l’exercice 2022, une reprise de 167 milliers d’euros avait été comptabilisée. — Opérations de titrisation 2023 : Au 31 décembre 2023, plusieurs opérations de titrisation ont été réalisées par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne : Le 27 octobre 2023, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (0.967 milliard d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2023 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (0,9 milliard d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisés ; Le 29 novembre 2023, une opération de titrisation auto-souscrite s’est traduite par une cession de prêts équipement (18,8 milliards d’euros) au FCT Mercure Master SME et une souscription par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne de l’ensemble du passif émis par le FCT. Ainsi, au moment de la mise en place de ces opérations, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, la diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . — La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique n’a pas de produits ou charges sur opérations de Crédit-bail et locations assimilées. 3.3. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables. — Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Actions et autres titres à revenu variable 623 754 Participations et autres titres détenus à long terme 36 501 33 940 Parts dans les entreprises liées Total 37 124 34 694 3.4. Commissions . Principes comptables. — Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 2 433 -1 829 604 3 887 -1 276 2 611 Opérations avec la clientèle 79 150 -119 79 031 78 332 -110 78 222 Opérations sur titres 5 002 5 002 5 403 5 403 Moyens de paiement 74 185 -36 600 37 585 69 372 -34 903 34 469 Opérations de change 217 -324 -107 227 -291 -64 Engagements hors-bilan 772 772 1 302 1 302 Prestations de services financiers 95 131 -1 921 93 210 90 208 -3 183 87 025 Activités de conseil 690 690 432 432 Autres commissions Total 257 580 -40 793 216 787 249 163 -39 763 209 400 (1) Détailler le cas échéant les montants les plus significatifs 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : Les gains ou pertes des opérations de bilan et d’hors-bilan sur titres de transaction ; Les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; Les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Titres de transaction Opérations de change 460 453 Instruments financiers à terme Total 460 453 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables. — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -1 203 -1 203 -1 042 -1 042 Dotations -1 789 -1 789 -1 212 -1 212 Reprises 586 586 170 170 Résultat de cession -58 -58 Autres éléments -148 -148 -114 -114 Total -1 409 -1 409 -1 156 -1 156 3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables. — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : Les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; Les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; Les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 1 967 -3 841 -1 874 2 138 -3 842 -1 704 Refacturations de charges et produits bancaires Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses 5 5 Autres produits et charges accessoires 131 784 -139 916 -8 132 117 052 -124 377 -7 325 Total 133 756 -143 757 -10 001 119 190 -128 219 -9 029 Pour rappel, en 2021, un produit de 2,250 millions d'euros a été comptabilisé au sein du poste "Produits des autres activités" au titre de l'amende Échange Image-Chèque ("EIC") à la suite de la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et l’historique sur le dossier, une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie au sein du poste « Charges des autres activités ». Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l'Autorité de la concurrence. Le dossier est donc définitivement clos, toute éventuelle voie de recours semblant hautement improbable. En conséquence, la provision pour litiges, amendes et pénalités constituée en 2021, a été reprise. 3.8. Charges générales d'exploitation . Principes comptables. — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Salaires et traitements -93 133 -90 848 Charges de retraite et assimilées -7 615 -7 164 Autres charges sociales -23 313 -23 663 Intéressement des salariés -15 835 -15 798 Participation des salariés -4 737 -7 771 Impôts et taxes liés aux rémunérations -17 101 -19 303 Total des frais de personnel -161 734 -164 547 Impôts et taxes -4 622 -6 327 Autres charges générales d'exploitation -95 305 -100 049 Charges refacturées Total des autres charges d'exploitation -99 927 -106 376 Total -261 661 -270 923 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 835 cadres et 1162 non-cadres, soit un total de 1998 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. 3.9. Coût du risque . Principes comptables. — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit de toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dotations Reprises et utilisations Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires Clientèle -113 932 92 460 -1 143 1 524 -21 091 -74 780 74 949 -721 2 567 2 015 Titres et débiteurs divers -1 104 -1 104 -1 009 -1 009 Provisions Engagements hors-bilan -15 215 20 812 5 597 -7 470 2 971 -4 499 Provisions pour risque clientèle -35 235 -35 235 -64 321 336 -63 985 Autres Total -165 486 113 272 -1 143 1 524 -51 833 -147 580 78 256 -721 2 567 -67 478 Dont : Pertes/créances irrécouvrables couvertes -26 451 -13 341 Reprise de dépréciations utilisées 23 090 9 566 Reprise de dépréciations devenues sans objet Reprise de provisions devenues sans objet 95 821 57 406 Reprise de provisions utilisées 20 812 24 625 Total reprises nettes 113 272 78 256 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables. Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : Les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; Les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -721 -721 781 781 Dotations -734 -734 Reprises 13 13 781 781 Résultat de cession 245 245 -161 329 168 Total -721 245 -476 620 329 949 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : Les dotations aux dépréciations sur titres de participation ; Les reprises de dépréciations sur titres de participation ; Le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme. 3.11. Résultat exceptionnel . Principes comptables. — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits exceptionnels Boni liquidation SOCAMI Bordeaux Rep provision Réserve de Réévaluation Charges exceptionnelles -1 000 Subvention à verser aux SCM -1 000 3.12. Impôt sur les bénéfices . Principes comptables. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. — Détail des impôts sur le résultat 202 3 : La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En milliers d'Euros) Bases imposables aux taux de 25,83% 19,00% 15,00% Au titre du résultat courant 106 051 Au titre du résultat exceptionnel -18 000 88 051 Imputations des déficits Bases imposables 88 051 Impôt correspondant 22 013 + Contributions 3,3% 701 + majoration de 10,7% (loi de Finances rectificative 2014) - Déductions au titre des crédits d'impôts* -318 Impôt comptabilisé 22 396 Provisions pour Impôts 217 Impact Intégration fiscale -414 Divers 251 Total 22 450 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 5 212 milliers d’euros. 3.13. Répartition de l'activité  : (En milliers d'Euros) Activités Exercice 2023 Exercice 2022 Produit net bancaire 432 973 459 354 Frais de gestion -269 522 -278 953 Résultat brut d'exploitation 163 451 180 401 Coût du risque -51 833 -67 478 Résultat d'exploitation 111 618 112 923 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -476 949 Résultat courant avant impôt 111 142 113 872 Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires 1 052 836 1 523 896 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 427 436 Créances à vue 1 053 263 1 524 332 Comptes et prêts à terme 1 939 005 2 289 336 Prêts subordonnés et participatifs 170 170 Valeurs et titres reçus en pension à terme Créances à terme 1 939 175 2 289 506 Créances rattachées 50 459 9 276 Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Dépréciations des créances interbancaires Dont dépréciation sur créances douteuses compromises Total 3 042 897 3 823 114 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 051 749 milliers d'euros à vue et 1 981 129 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 963 422 milliers d'euros au 31 décembre 2023 contre 1 568 640 milliers d'euros au 31 décembre 2022, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Au 31/12/2023, il n’y a pas de créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale. Passif (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires créditeurs 22 309 34 479 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 3 602 5 274 Dettes rattachées à vue 13 Dettes à vue 25 924 39 753 Comptes et emprunts à terme 7 143 871 7 781 950 Valeurs et titres donnés en pension à terme Dettes rattachées à terme 49 443 5 059 Dettes à terme 7 193 314 7 787 009 Total 7 219 238 7 826 762 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 10 488 milliers d'euros à vue et 5 796 849 milliers d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle . 4.2.1. Opérations avec la clientèle . Principes comptables. — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Prêts garantis par l’Etat : Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15% du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15% du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; Taux de perte en cas de défaut ; Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : le scénario central utilisé par le groupe est celui élaboré en juillet 2023. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues ; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Actif (En milliers d’euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires débiteurs 264 378 264 195 Créances commerciales 69 601 52 787 Crédits à l'exportation 5 204 4 019 Crédits de trésorerie et de consommation 1 742 516 1 861 110 Crédits à l'équipement 4 171 442 4 990 084 Crédits à l'habitat 8 710 287 10 056 828 Autres crédits à la clientèle 52 645 87 412 Valeurs et titres reçus en pension Prêts subordonnés 2 570 777 Autres 58 58 Autres concours à la clientèle 14 684 722 17 000 288 Créances rattachées 35 997 29 752 Créances douteuses 485 710 433 991 Dépréciations des créances sur la clientèle -249 615 -226 939 Total des créances sur la clientèle 15 290 793 17 554 074 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale se monte à 1 658 605 milliers d’euros. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 531 217 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 786 976 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Passif (en milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes d'épargne à régime spécial 6 481 091 6 318 628 Livret A 2 156 368 1 759 907 PEL / CEL 1 536 668 1 642 034 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 788 055 2 916 687 Créance sur le fonds d'épargne (*) -1 963 421 -1 548 640 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 9 401 853 9 402 350 Dépôts de garantie Autres sommes dues 46 491 31 399 Dettes rattachées 33 608 13 020 Total des dettes sur la clientèle 13 999 622 14 216 757 (* Depuis le 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au Passif. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 475 354 6 475 354 7 654 217 7 654 217 Emprunts auprès de la clientèle financière 99 340 99 340 99 340 99 340 Valeurs et titres donnés en pension livrée Autres comptes et emprunts 2 827 159 2 827 159 1 648 793 1 648 793 Total 6 475 354 2 926 499 9 401 853 7 654 217 1 748 133 9 402 350 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'Euros) Créances saines brut Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 6 116 581 283 618 -145 756 146 929 -97 435 Entrepreneurs individuels 1 306 781 43 809 -22 514 22 695 -15 050 Particuliers 7 577 396 99 356 -51 061 51 471 -34 133 Administrations privées 38 962 251 -129 130 -86 Administrations publiques et Sécurité Sociale 14 797 58 676 -30 155 30 397 -20 158 Autres 181 Total au 31/12/2023 15 054 698 485 710 -249 615 251 623 -166 863 Total au 31/12/2022 17 347 022 433 991 -226 939 227 050 -155 460 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 4.3.1. Portefeuille titres . Principes comptables. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et
    Bulletin BALO n°77 du 26/06/2024, affaire n°2402521
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2024
    Numéro d’affaire : 2401063
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation trimestrielle au 31 mars 2024 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 81 865 Effets publics et valeurs assimilées 400 738 Créances sur les Établissements de Crédit 3 065 355 Opérations avec la clientèle 14 519 692 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 4 644 426 Actions et Autres Titres à revenu variable 63 000 Participations et autres titres détenus à long terme 279 981 Parts dans les entreprises liées 594 016 Operations de crédit-bail et de locations simples 7 831 Immobilisations Incorporelles 177 002 Immobilisations corporelles 73 230 Autres Actifs 116 705 Comptes de Régularisation 150 588 TOTAL ACTIF 24 174 429 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 7 142 318 Opérations avec la clientèle 13 940 861 Dettes représentées par un titre 197 106 Autres Passifs 266 747 Comptes de Régularisation 350 346 Provisions 258 357 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 141 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 877 484 Capital souscrit 807 998 Primes d'émission 218 080 Réserves 823 680 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 27 726 TOTAL PASSIF 24 174 429 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 079 575 Engagements de garantie 677 654 Engagements sur titres 4 Engagements reçus 0 Engagements de financement 20 273 Engagements de garantie 1 486 707 Engagements sur titres 4
    Bulletin BALO n°51 du 26/04/2024, affaire n°2401063
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/01/2024
    Numéro d’affaire : 2400099
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation trimestrielle au 31 décembre 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 91 766 Effets publics et valeurs assimilées 364 499 Créances sur les Établissements de Crédit 3 042 897 Opérations avec la clientèle 15 290 793 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 989 013 Actions et Autres Titres à revenu variable 63 286 Participations et autres titres détenus à long terme 279 952 Parts dans les entreprises liées 591 952 Operations de crédit-bail et de locations simples 8 676 Immobilisations Incorporelles 177 040 Immobilisations corporelles 74 032 Autres Actifs 106 359 Comptes de Régularisation 158 152 TOTAL ACTIF 24 238 417 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 7 219 238 Opérations avec la clientèle 13 999 622 Dettes représentées par un titre 133 675 Autres Passifs 265 137 Comptes de Régularisation 337 985 Provisions 271 880 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 141 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 869 670 Capital souscrit 800 523 Primes d'émission 218 080 Réserves 823 341 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 27 726 TOTAL PASSIF 24 238 417 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 047 751 Engagements de garantie 689 526 Engagements sur titres 8 Engagements reçus 0 Engagements de financement 17 028 Engagements de garantie 1 618 782 Engagements sur titres 8
    Bulletin BALO n°11 du 24/01/2024, affaire n°2400099
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2023
    Numéro d’affaire : 2304096
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries , 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation trimestrielle au 30 Septembre 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 110 001 Effets publics et valeurs assimilées 366 917 Créances sur les Établissements de Crédit 2 685 484 Opérations avec la clientèle 16 485 739 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 020 543 Actions et Autres Titres à revenu variable 64 532 Participations et autres titres détenus à long terme 275 368 Parts dans les entreprises liées 591 952 Operations de crédit-bail et de locations simples 9 983 Immobilisations Incorporelles 177 055 Immobilisations corporelles 74 704 Autres Actifs 111 580 Comptes de Régularisation 123 745 TOTAL ACTIF 24  097 603 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 6 750 465 Opérations avec la clientèle 14 238 823 Dettes représentées par un titre 1 33 217 Autres Passifs 372 322 Comptes de Régularisation 345 72 3 Provisions 260 730 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 873 113 Capital souscrit 803 966 Primes d'émission 218 080 Réserves 823 341 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 27 726 TOTAL PASSIF 24  097 603 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 144 095 Engagements de garantie 706 167 Engagements sur titres 7 Engagements reçus 0 Engagements de financement 40 131 Engagements de garantie 1 698 648 Engagements sur titres 7
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2023, affaire n°2304096
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2023
    Numéro d’affaire : 2303438
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries , 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation trimestrielle au 30 j uin 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 98 387 Effets publics et valeurs assimilées 366 156 Créances sur les Établissements de Crédit 2 641 029 Opérations avec la clientèle 16 599 960 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 025 668 Actions et Autres Titres à revenu variable 56 522 Participations et autres titres détenus à long terme 275 784 Parts dans les entreprises liées 593 107 Op é rations de crédit-bail et de locations simples 11 091 Immobilisations Incorporelles 177 093 Immobilisations corporelles 75 183 Autres Actifs 97 874 Comptes de Régularisation 102 399 TOTAL ACTIF 24 120 253 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 7 109 245 Opérations avec la clientèle 14 028 277 Dettes représentées par un titre 132 790 Autres Passifs 307 350 Comptes de Régularisation 278 611 Provisions 271 660 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 869 110 Capital souscrit 799 963 Primes d'émission 218 080 Réserves 823 341 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 27 726 TOTAL PASSIF 24 120 253 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 338 539 Engagements de garantie 669 790 Engagements sur titres 94 Engagements reçus Engagements de financement 14 100 Engagements de garantie 1 778 599 Engagements sur titres 94
    Bulletin BALO n°90 du 28/07/2023, affaire n°2303438
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301890
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Exercice 2022. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2022. I. — Compte de résultat. (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés 3.1 397 974 362 678 Intérêts et charges assimilées 3.1 -172 982 -136 872 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Revenus des titres à revenu variable 3.3 34 694 25 726 Commissions (produits) 3.4 249 163 225 155 Commissions (charges) 3.4 -39 763 -31 106 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 453 398 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -1 156 -141 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 119 190 102 011 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -128 219 -110 884 Produit net bancaire 459 354 436 965 Charges générales d'exploitation 3.8 -270 923 -258 724 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -8 030 -8 462 Résultat brut d'exploitation 180 401 169 779 Coût du risque 3.9 -67 478 -57 006 Résultat d'exploitation 112 923 112 773 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 949 2 561 Résultat courant avant impôt 113 872 115 334 Résultat exceptionnel 3.11 Impôt sur les bénéfices 3.12 -36 146 -42 771 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées Résultat net 77 726 72 563 II. — Bilan et hors bilan. (En milliers d'Euros.) Actif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Caisses, banques centrales 82 595 72 893 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 313 076 131 779 Créances sur les établissements de crédit 4.1 3 823 114 4 146 936 Op é rations avec la clientèle 4.2 17 554 074 16 365 764 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 1 879 732 1 821 611 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 57 671 45 432 Participations et autres titres détenus a long terme 4.4 276 908 221 966 Parts dans les entreprises liées 4.4 566 419 566 355 Op é rations de crédit-bail et de locations simples 4.5 13 046 16 077 Immobilisations incorporelles 4.6 177 169 177 322 Immobilisations corporelles 4.6 76 332 80 230 Autres actifs 4.8 115 037 111 634 Comptes de régularisation 4.9 145 584 61 596 Total de l'actif 25 080 757 23 819 595 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donn é s Engagements de financement 5.1 1 374 591 1 424 248 Engagements de garantie 5.1 669 731 636 546 Engagements sur titres 122 156 Passif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédita 4.1 7 826 762 7 054 788 Op é rations avec la clientèle 4.2 14 216 757 14 161 343 Dettes représentées par un titre 4.7 141 706 128 351 Autres passifs 4.8 366 031 162 143 Comptes de régularisation 4.9 254 168 162 310 Provisions 4.10 278 302 230 841 Dettes subordonnées 4.11 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 123 210 123 210 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 873 821 1 796 609 Capital souscrit 785 995 776 832 Primes d'émission 218 080 218 080 Réserves 764 454 690 730 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 27 566 38 404 Résultat de l'exercice (+/-) 77 726 72 563 Total du passif 25 080 757 23 819 595 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 25 200 608 Engagements de garantie 5.1 2 084 342 2 808 098 Engagements sur titres 122 156 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney) ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 157 millions d’euros au 31 décembre 2022. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . Opération Consumer Loans 2022. — Dans la continuité de la stratégie visant à positionner BPCE comme émetteur régulier sur le marché de la titrisation, une nouvelle opération de titrisation de crédits personnels a été réalisée par BPCE en mai pour 1,3 milliard d’euros. Ce dispositif récurrent, dérivé de celui de Consumer Loans 2016, a pour but d’élargir et de diversifier les voies alternatives de refinancement. En effet, l’opération CL2022 apporte à chaque participant un refinancement externe à hauteur des titres Seniors placés sur les marchés et à due proportion de ses créances cédées. BPACA a ainsi cédé 38,2 M € de créances et obtenu un refinancement à due concurrence en retour. Contrôle URSSAF. — En 2022, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a fait l’objet d’un contrôle URSSAF. Les conclusions ont conduit à un rappel de cotisations et contributions obligatoires sur la période 2019 à 2021 pour un montant de 635 milliers d’euros. 1. 4 . Evénements postérieurs à la clôture . — Il n’y a pas eu d’évènements postérieurs à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ont été arrêtés par le conseil d’administration 21 février 2023. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 11 mai 2023. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptable . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2022. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2022 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 2,2 millions d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 0,8 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 3 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Résolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2022. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 5,6 millions d’euros dont 4,8 millions d’euros comptabilisés en charge et 0,8 millions d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 3,9 millions d’euros au 31 décembre 2022. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 59 764 -67 874 -8 110 44 971 -57 047 -12 076 Opérations avec la clientèle 293 698 -98 380 195 318 274 031 -67 783 206 248 Obligations et autres titres à revenu fixe 40 818 -4 238 36 580 40 659 -4 119 36 540 Dettes subordonnées 41 41 6 6 Autres (*) 3 653 -2 490 1 163 3 011 -7 923 -4 912 Total 397 974 -172 982 224 992 362 678 -136 872 225 806 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Pour l’exercice 2022, une reprise de la provision épargne logement a été comptabilisée pour 167 milliers d’euros. Pour l’exercice 2021, une dotation de 1 098 milliers d’euros avait été comptabilisée. Opérations de titrisation 2022. — Au 31 décembre 2022, une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 21 juillet 2022 s’est traduite par une cession de prêts personnels (1,2 milliard d’euros) à BPCE Consumer Loans 2022 FCT et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (1 milliard d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. Ainsi, au moment de la mise en place de l’opération, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, la diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisées. 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . — La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique n’a pas de produits ou charges sur opérations de Crédit-bail et locations assimilées. 3.3. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables. — Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Actions et autres titres à revenu variable 754 633 Participations et autres titres détenus à long terme 33 940 25 093 Parts dans les entreprises liées Total 34 694 25 726 3.4. Commissions . Principes comptables. — Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 3 887 -1 276 2 611 4 994 -2 4 992 Opérations avec la clientèle 78 332 -110 78 222 75 092 -89 75 003 Opérations sur titres 5 403 5 403 5 037 5 037 Moyens de paiement 69 372 -34 903 34 469 56 011 -27 815 28 196 Opérations de change 227 -291 -64 205 -290 -85 Engagements hors-bilan 1 302 1 302 1 633 1 633 Prestations de services financiers 90 208 -3 183 87 025 82 019 -2 910 79 109 Activités de conseil 432 432 164 164 Autres commissions Total 249 163 -39 763 209 400 225 155 -31 106 194 049 (1) Détailler le cas échéant les montants les plus significatifs 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables. — Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Titres de transaction Opérations de change 453 398 Instruments financiers à terme Total 453 398 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables. — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -1 042 -1 042 -430 -430 Dotations -1 212 -1 212 -720 -720 Reprises 170 170 290 290 Résultat de cession 374 374 Autres éléments -114 -114 -85 -85 Total -1 156 -1 156 -141 -141 3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables. — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 138 -3 842 -1 704 2 171 -4 134 -1 963 Refacturations de charges et produits bancaires Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses -5 -5 Autres produits et charges accessoires 117 052 -124 377 -7 325 99 840 -106 745 -6 905 Total 119 190 -128 219 -9 029 102 011 -110 884 -8 873 Pour rappel, en 2021, un produit de 2,250 M€ a été comptabilisé au sein du poste « Autres produits d’exploitation bancaire » au titre de l’amende Echange Image-Chèque (« EIC ») suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et de l’historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d’exploitation bancaire ». 3.8. Charges générales d'exploitation . Principes comptables. — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Salaires et traitements -90 848 -86 635 Charges de retraite et assimilées -7 164 -9 254 Autres charges sociales -23 663 -23 053 Intéressement des salariés -15 798 -15 516 Participation des salariés -7 771 -7 819 Impôts et taxes liés aux rémunérations -19 303 -18 424 Total des frais de personnel -164 547 -160 701 Impôts et taxes -6 327 -6 413 Autres charges générales d'exploitation -100 049 -91 610 Charges refacturées Total des autres charges d'exploitation -106 376 -98 023 Total -270 923 -258 724 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 741 cadres et 1 249 non-cadres, soit un total de 1 990 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE présentées en frais de gestion. 3.9. Coût du risque . Principes comptables. — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires Clientèle -74 780 74 949 -721 2 567 2 015 -62 374 49 100 -788 1 805 -12 257 Titres et débiteurs divers -1 009 -1 009 -1 123 -1 123 Provisions Engagements hors-bilan -7 470 2 971 -4 499 -13 739 11 506 -2 233 Provisions pour risque clientèle -64 321 336 -63 985 -65 260 23 867 -41 393 Autres Total -147 580 78 256 -721 2 567 -67 478 -142 496 84 473 -788 1 805 -57 006 Dont : Pertes/créances irrécouvrables couvertes -13 341 -15 884 Reprise de dépréciations utilisées 9 566 12 282 Reprise de dépréciations devenues sans objet Reprise de provisions devenues sans objet 57 406 52 702 Reprise de provisions utilisées 24 625 35 373 Total reprises nettes 78 256 84 473 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables. Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 781 781 200 200 Dotations -58 -58 Reprises 781 781 258 258 Résultat de cession -161 329 168 7 2 354 2 361 Total 620 329 949 207 2 354 2 561 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : les dotations aux dépréciations sur titres de participation, les reprises de dépréciations sur titres de participation, le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme. 3.11. Résultat exceptionnel . Principes comptables. — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Il n’y a pas, au titre de cet exercice, de charges ou de produits exceptionnels. 3.12. Impôt sur les bénéfices . Principes comptables. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. Détail des impôts sur le résultat 202 2 . — La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En milliers d'Euros) Bases imposables aux taux de 25,83% 19,00% 15,00% Au titre du résultat courant 141 415 Au titre du résultat exceptionnel 141 415 Imputations des déficits Bases imposables 105 321 Impôt correspondant 35 354 + Contributions 3,3% 1 141 + majoration de 10,7% (loi de Finances rectificative 2014) - Déductions au titre des crédits d'impôts* -340 Impôt comptabilisé 36 155 Provisions pour Impôts 700 Impact Intégration fiscale -713 Divers 4 Total 36 146 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 4 642 millions d’euros. 3.13. Répartition de l'activité  : (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Produit net bancaire 459 354 436 965 Frais de gestion -278 953 -267 186 Résultat brut d'exploitation 180 401 169 779 Coût du risque -67 478 -57 006 Résultat d'exploitation 112 923 112 773 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 949 2 561 Résultat courant avant impôt 113 872 115 334 Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires 1 523 896 2 015 826 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 436 321 Créances à vue 1 524 332 2 016 147 Comptes et prêts à terme 2 289 336 2 111 893 Prêts subordonnés et participatifs 170 170 Valeurs et titres reçus en pension à terme Créances à terme 2 289 506 2 112 063 Créances rattachées 9 276 18 726 Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Dépréciations des créances interbancaires Dont dépréciation sur créances douteuses compromises Total 3 823 114 4 146 936 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 516 051 milliers d'euros à vue et 2 285 257 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 568 640 milliers d'euros au 31 décembre 2022 contre 1 322 477 milliers d'euros au 31 décembre 2021, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Au 31/12/2022, il n’y a pas de créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale. Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires créditeurs 34 479 34 480 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 5 274 11 580 Dettes rattachées à vue 955 Dettes à vue 39 753 47 015 Comptes et emprunts à terme 7 781 950 6 999 466 Valeurs et titres donnés en pension à terme Dettes rattachées à terme 5 059 8 307 Dettes à terme 7 787 009 7 007 773 Total 7 826 762 7 054 788 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 11 905 milliers d'euros à vue et 6 598 169 milliers d'euros à terme 4.2. Opérations avec la clientèle . 4.2.1 Opérations avec la clientèle. Principes comptables. — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Prêts garantis par l’Etat : Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15% du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15% du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; Taux de perte en cas de défaut ; Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en octobre 2022 et validé par le Comité de Direction Générale ; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle de leur pertinence depuis la crise de la Covid-19 pouvant conduire à une révision des projections macroéconomiques en cas de déviation importante de la situation observée sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 264 195 195 046 Créances commerciales 52 787 69 326 Crédits à l'exportation 4 019 3 064 Crédits de trésorerie et de consommation 1 861 110 1 975 383 Crédits à l'équipement 4 990 084 4 600 979 Crédits à l'habitat 10 056 828 9 281 336 Autres crédits à la clientèle 87 412 58 922 Valeurs et titres reçus en pension Prêts subordonnés 777 530 Autres 58 58 Autres concours à la clientèle 17 000 288 15 920 272 Créances rattachées 29 752 25 797 Créances douteuses 433 991 373 165 Dépréciations des créances sur la clientèle -226 939 -217 842 Total des créances sur la clientèle 17 554 074 16 365 764 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale se montent à 1 623 445 milliers d’euros. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 786 976 milliers d’euros au 31 décembre 2022 contre 967 498 milliers d’euros au 31 décembre 2021. PASSIF (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes d'épargne à régime spécial 6 318 628 5 827 436 Livret A 1 759 907 1 497 816 PEL / CEL 1 642 034 1 692 978 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 916 687 2 636 642 Créance sur le fonds d'épargne (*) -1 548 640 -1 322 477 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 9 402 350 9 621 000 Dépôts de garantie Autres sommes dues 31 399 18 012 Dettes rattachées 13 020 17 372 Total des dettes sur la clientèle 14 216 757 14 161 343 (*) Depuis le 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au Passif. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle : (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 7 654 217 7 654 217 8 029 638 8 029 638 Emprunts auprès de la clientèle financière 99 340 99 340 99 340 99 340 Valeurs et titres donnés en pension livrée Autres comptes et emprunts 1 648 793 1 648 793 1 492 022 1 492 022 Total 7 654 217 1 748 133 9 402 350 8 029 638 1 591 362 9 621 000 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique : (En milliers d'Euros) Créances saines brut Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 6 990 229 289 890 -140 135 140 203 -95 997 Entrepreneurs individuels 1 467 314 41 029 -26 665 26 678 -18 267 Particuliers 8 832 790 102 925 -59 571 59 601 -40 808 Administrations privées 39 345 147 -113 114 -78 Administrations publiques et Sécurité Sociale 17 147 -454 454 -311 Autres 197 Total au 31/12/2022 17 347 022 433 991 -226 939 227 050 -155 460 Total au 31/12/2021 16 210 441 373 165 -217 842 208 706 -156 128 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 4.3.1. Portefeuille titres . Principes comptables. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes fon
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2023, affaire n°2301890
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2023
    Numéro d’affaire : 2301058
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation trimestrielle au 31 Mars 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 73 312 Effets publics et valeurs assimilées 365 026 Créances sur les Établissements de Crédit 2 853 538 Opérations avec la clientèle 17 646 415 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 856 339 Actions et Autres Titres à revenu variable 57 543 Participations et autres titres détenus à long terme 278 039 Parts dans les entreprises liées 566 483 Operations de crédit-bail et de locations simples 12 143 Immobilisations Incorporelles 177 131 Immobilisations corporelles 75 510 Autres Actifs 136 091 Comptes de Régularisation 91 636 TOTAL ACTIF 24 189 206 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 7 060 504 Opérations avec la clientèle 14 139 317 Dettes représentées par un titre 169 770 Autres Passifs 332 754 Comptes de Régularisation 288 850 Provisions 273 918 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 800 883 Capital souscrit 790 783 Primes d'émission 218 080 Réserves 764 454 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 27 566 TOTAL PASSIF 24 189 206 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 343 190 Engagements de garantie 677 591 Engagements sur titres 163 Engagements reçus 0 Engagements de financement 660 150 Engagements de garantie 2 018 274 Engagements sur titres 163
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2023, affaire n°2301058
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/01/2023
    Numéro d’affaire : 2300105
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 31 d écembre 2022. (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 82 595 Effets publics et valeurs assimilées 313 076 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 823 114 Opérations avec la clientèle 17 554 074 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 879 732 Actions et Autres Titres à revenu variable 57 671 Participations et autres titres détenus à long - terme 276 908 Parts dans les entreprises liées 566 419 Operations de crédit-bail et de locations simples 13 046 Immobilisations incorporelles 177 169 Immobilisations corporelles 76 332 Autres actifs 115 037 Comptes de Régularisation 145 584 Total actif 25 080 757 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Etablissements de Crédit 7 826 762 Opérations avec la clientèle 14 216 757 Dettes représentées par un titre 141 706 Autres passifs 366 031 Comptes de Régularisation 331 894 Provisions 278 302 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 796 095 Capital souscrit 785 995 Primes d'émission 218 080 Réserves 764 454 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 27 566 Total passif 25 080 757 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 374 591 Engagements de garantie 669 731 Engagements sur titres 122 Engagements reçus : 0 Engagements de financement 25 200 Engagements de garantie 2 084 342 Engagements sur titres 122
    Bulletin BALO n°12 du 27/01/2023, affaire n°2300105
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204219
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation trimestrielle au 30 Septembre 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 94 294 Effets publics et valeurs assimilées 162 959 Créances sur les Établissements de Crédit 3 737 760 Opérations avec la clientèle 17 536 433 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 823 798 Actions et Autres Titres à revenu variable 58 111 Participations et autres titres détenus à long terme 277 385 Parts dans les entreprises liées 566 304 Operations de crédit-bail et de locations simples 13 995 Immobilisations Incorporelles 180 055 Immobilisations corporelles 74 862 Autres Actifs 100 209 Comptes de Régularisation 76 244 TOTAL ACTIF 24 702 409 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 7 423 494 Opérations avec la clientèle 14 356 859 Dettes représentées par un titre 128 561 Autres Passifs 339 695 Comptes de Régularisation 269 608 Provisions 261 986 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 798 996 Capital souscrit 788 896 Primes d'émission 218 080 Réserves 764 454 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 27 566 TOTAL PASSIF 24 702 409 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 575 524 Engagements de garantie 669 183 Engagements sur titres 212 Engagements reçus 0 Engagements de financement 5 000 Engagements de garantie 2 346 160 Engagements sur titres 212
    Bulletin BALO n°129 du 28/10/2022, affaire n°2204219
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2022
    Numéro d’affaire : 2203519
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation trimestrielle au 30 Juin 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 88 173 Effets publics et valeurs assimilées 162 960 Créances sur les Établissements de Crédit 3 787 743 Opérations avec la clientèle 17 266 808 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 825 498 Actions et Autres Titres à revenu variable 56 580 Participations et autres titres détenus à long terme 280 377 Parts dans les entreprises liées 566 419 Operations de crédit-bail et de locations simples 14 773 Immobilisations Incorporelles 177 230 Immobilisations corporelles 78 687 Autres Actifs 75 227 Comptes de Régularisation 82 817 TOTAL ACTIF 24 463 292 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 7 488 039 Opérations avec la clientèle 14 178 634 Dettes représentées par un titre 128 490 Autres Passifs 231 008 Comptes de Régularisation 254 559 Provisions 256 410 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 802 942 Capital souscrit 792 842 Primes d'émission 218 080 Réserves 764 454 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 27 566 TOTAL PASSIF 24 463 292 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 762 937 Engagements de garantie 674 710 Engagements sur titres 228 Engagements reçus 0 Engagements de financement 57 000 Engagements de garantie 2 381 078 Engagements sur titres 228
    Bulletin BALO n°89 du 27/07/2022, affaire n°2203519
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201626
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Exercice 2021. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2021. I. — Compte de résultat. (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés 3.1 362 678 326 223 Intérêts et charges assimilées 3.1 -136 872 -106 666 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Revenus des titres à revenu variable 3.3 25 726 33 890 Commissions (produits) 3.4 225 155 204 554 Commissions (charges) 3.4 -31 106 -26 190 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 398 350 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -141 1 382 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 102 011 84 820 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -110 884 -86 202 Produit net bancaire 436 965 432 161 Charges générales d'exploitation 3.8 -258 724 -250 773 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -8 462 -8 555 Résultat brut d'exploitation 169 779 172 833 Coût du risque 3.9 -57 006 -51 489 Résultat d'exploitation 112 773 121 344 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 2 561 -192 Résultat courant avant impôt 115 334 121 152 Résultat exceptionnel 3.11 2 928 Impôt sur les bénéfices 3.12 -42 771 -45 552 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -7 500 Résultat net 72 563 71 028 II. — Bilan et hors bilan. (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Caisses, banques centrales 72 893 82 586 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 131 779 111 780 Créances sur les établissements de crédit 4.1 4 146 936 2 125 141 Operations avec la clientèle 4.2 16 365 764 15 264 594 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 1 821 611 1 854 964 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 45 432 21 207 Participations et autres titres détenus a long terme 4.4 221 966 134 320 Parts dans les entreprises liées 4.4 566 355 541 115 Operations de crédit-bail et de locations simples 4.5 16 077 19 001 Immobilisations incorporelles 4.6 177 322 177 462 Immobilisations corporelles 4.6 80 230 83 723 Autres actifs 4.8 111 634 136 674 Comptes de régularisation 4.9 61 596 74 885 Total de l'actif 23 819 595 20 627 452 Hors bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés : Engagements de financement 5.1 1 424 248 1 376 326 Engagements de garantie 5.1 636 546 582 564 Engagements sur titres 156 149 Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 4.1 7 054 788 5 194 882 Operations avec la clientèle 4.2 14 161 343 12 949 384 Dettes représentées par un titre 4.7 128 351 144 699 Autres passifs 4.8 162 143 148 205 Comptes de régularisation 4.9 162 310 208 410 Provisions 4.10 230 841 184 550 Dettes subordonnées 4.11 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 123 210 123 210 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 796 609 1 674 112 Capital souscrit 776 832 720 399 Primes d'émission 218 080 218 080 Réserves 690 730 642 179 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 38 404 22 426 Résultat de l'exercice (+/-) 72 563 71 028 Total du passif 23 819 595 20 627 452 Hors bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements reçus : Engagements de financement 5.1 608 0 Engagements de garantie 5.1 2 808 098 3 034 846 Engagements sur titres 156 149 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney), Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d’euros au 31 décembre 2021. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . — Opérations de titrisation 2021 : Au 31 décembre 2021, deux nouvelles entités ad hoc (deux fonds Communs de Titrisation ou FCT) ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2021 et BPCE Home Loans 2021 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne en octobre 2021. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (1,6 milliard) à BPCE Home Loans FCT 2021 et une souscription par des investisseurs externes des titres séniors émis par le FCT (1,5 milliard). Cette opération, malgré un placement sur le marché, n’est pas déconsolidante puisque les établissements ayant cédé les crédits ont souscrit aux titres subordonnés et aux parts résiduelles. Cette opération prolonge les opérations de titrisation mises en place en 2014 (BPCE Master Home Loans/BPCE Master Home Loans Demut), en 2016 (BPCE Consumer Loans FCT 2016_5), en 2017 (BPCE Home Loans 2017_5 ), en 2018 (BPCE Home Loans 2018_5), en 2019 (BPCE Home Loans 2019_6) et en 2020(BPCE Home Loans 2020_7). Le montant des créances cédées par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique s’élève à 70,7 millions d’euros. — Opération Demeter Tria : Le programme Déméter est un programme de refinancement privé qui présente aujourd’hui 1,4 G€ de financements apportés avec une première émission en juillet 2019, augmentée en janvier 2020 (investisseur identique) et une seconde émission en février 2021 (nouvel investisseur). Ce programme est innovant car il permet que le sous-jacent, au lieu d’être cédé, soit simplement remis en garantie, et reste au bilan des établissements en évitant ainsi les travaux de redirection des flux usuels sur une titrisation classique. Le montant des créances apportées en garantie la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique s’élève à 99 millions d’euros avec un refinancement obtenu en retour de 75 millions d’euros. — Coûts de recouvrement en coût du risque de crédit : En termes de présentation du compte de résultat les frais de recouvrement (Les honoraires d'avocats et d'huissiers, Le frais de procédure de saisie auxquels peuvent s'ajouter des frais supplémentaires des créances contentieuses) sont désormais classés en cout du risque. Le montant comptabilisé au titre de l’exercice s’élève à 1.12 million d’euros. A titre informatif, ces frais s’élevaient à 1,3 million d’euros en 2020. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture . — Il n’y a pas eu d’évènements postérieurs à la clôture. 1.5. Incidence de la crise sanitaire sur les comptes . — Les effets de la crise sanitaire sur les comptes individuels sont décrits dans les paragraphes qui suivent. 1.5.1. Mesures de soutien de l’économie . — Pour rappel, le 15 mars 2020 précédent l’annonce du confinement en France, la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d’accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l’épidémie de COVID-19. Dans ce contexte, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique s’est engagée au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l’économie décidées par l’Etat : Le report des remboursements de crédit pour les entreprises sans pénalités ni coûts additionnels, La distribution de prêts garantis par l’Etat. 1.5.1.1. Prêts garantis par l’Etat (PGE). — Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2021 par la loi de finance pour 2021. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Au 31 décembre 2020, 11 895 PGE ont été émis par la banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique pour un montant de 1.246 milliards d’euros (dont 11 869 décaissés au 31 décembre 2020). Le montant des prêts restant à rembourser au 31 décembre 2021 s’élève à 967 millions. 1.5.1.2. Dépréciation du risque de crédits . — Le cout du risque de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique s’élève à 57 millions d’euros contre 51.5 millions d’euros au 31 décembre 2020. A noter qu’au titre de cet exercice, 41,1 millions d’euros de provisions sectorielles ont été comptabilisés ; elles concernent principalement les secteurs de la viticulture, du tourisme, de l’hôtellerie, de la restauration, du commerce-distribution spécialisé, de l’automobile et de l’aéronautique. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2021 ont été arrêtés par le conseil d’administration 22 février 2022. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 3 mai 2022. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptable . — Le 5 novembre 2021, l’ANC a modifié sa recommandation n° 2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ce texte introduit un choix de méthode pour la répartition des droits à prestation pour les régimes à prestations définies conditionnant l’octroi d’une prestation à la fois en fonction de l’ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait que le bénéficiaire soit présent lorsqu’il atteint l’âge de la retraite. Il s’agit principalement des Indemnités de Fin de Carrière (IFC). La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique applique ce texte de manière anticipée pour l’exercice clos au 31 décembre 2021. La méthode retenue est de répartir les droits à prestation à compter de la date à laquelle chaque année de service compte pour l’acquisition des droits à prestation. Cette évolution constitue un changement de méthode comptable ayant pour effet une baisse des provisions de 1,915 M€ sur la période 2021 en contrepartie des capitaux propres (report à nouveau). Les informations comparatives présentées au titre de l’exercice 2020 n’ont pas été retraitées de ces effets mais font l’objet d’une mention spécifique en note de bas de tableaux. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2021 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 4,4 millions d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1,7 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 6,1 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Résolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2021. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 5 millions d’euros dont 4,2 millions d’euros comptabilisés en charge et 0,8 millions d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 3,1 millions d’euros au 31 décembre 2021. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 44 971 -57 047 -12 076 12 850 -31 557 -18 707 Opérations avec la clientèle 274 031 -67 783 206 248 266 838 -69 466 197 372 Obligations et autres titres à revenu fixe 40 659 -4 119 36 540 43 617 -4 954 38 663 Dettes subordonnées 6 6 2 2 Autres 3 011 -7 923 -4 912 2 916 -689 2 227 Total 362 678 -136 872 225 806 326 223 -106 666 219 557 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne logement s’élève à 1 098 milliers d’euros pour l’exercice 2021, contre 620 milliers d’euros pour l’exercice 2020. Opérations de titrisation 2021. — Au 31 décembre 2021, une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 octobre 2021 s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (1,6 milliard d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2021 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (1,5 milliard d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. Ainsi, au moment de la mise en place de l’opération, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, la diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés. 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . — La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique n’a pas de produits ou charges sur opérations de Crédit-bail et locations assimilées. 3.3. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables. — Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Actions et autres titres à revenu variable 633 194 Participations et autres titres détenus à long terme 25 093 33 696 Parts dans les entreprises liées Total 25 726 33 890 3.4. Commissions . Principes comptables. — Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 4 994 -2 4 992 4 321 -1 4 320 Opérations avec la clientèle 75 092 -89 75 003 71 222 -75 71 147 Opérations sur titres 5 037 5 037 5 444 5 444 Moyens de paiement 56 011 -27 815 28 196 52 490 -22 802 29 688 Opérations de change 205 -290 -85 183 -442 -259 Engagements hors-bilan 1 633 1 633 1 075 1 075 Prestations de services financiers 82 019 -2 910 79 109 69 801 -2 870 66 931 Activités de conseil 164 164 18 18 Autres commissions Total 225 155 -31 106 194 049 204 554 -26 190 178 364 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Titres de transaction Opérations de change 398 350 Instruments financiers à terme Total 398 350 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables. — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -430 -430 1 569 1 569 Dotations -720 -720 -132 -132 Reprises 290 290 1 701 1 701 Résultat de cession 374 374 412 412 Autres éléments -85 -85 -599 -599 Total -141 -141 1 382 1 382 3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables. — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 171 -4 134 -1 963 2 692 -3 995 -1 303 Refacturations de charges et produits bancaires Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses -5 -5 3 -6 -3 Autres produits et charges accessoires (1) 99 840 -106 745 -6 905 82 125 -82 201 -76 Total 102 011 -110 884 -8 873 84 820 -86 202 -1 382 (1) Un produit de 2,250 M€ comptabilisé au sein du poste « Autres produits d’exploitation bancaire » au titre de l’amende Echange Image-Chèque (« EIC ») à la suite de la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi le 2 décembre 2021. Compte tenu de l’incertitude et de l’historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d’un montant équivalent a été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d’exploitation bancaire ». 3.8. Charges générales d'exploitation . Principes comptables. — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Salaires et traitements -86 635 -82 827 Charges de retraite et assimilées (1) -9 254 -9 738 Autres charges sociales -23 053 -22 399 Intéressement des salariés -15 516 -13 138 Participation des salariés -7 819 -7 362 Impôts et taxes liés aux rémunérations -18 424 -17 405 Total des frais de personnel -160 701 -152 869 Impôts et taxes -6 413 -8 346 Autres charges générales d'exploitation (2) -91 610 -89 558 Charges refacturées Total des autres charges d'exploitation -98 023 -97 904 Total -258 724 -250 773 (1) Le changement de méthode comptable pour la répartition des droits à prestation introduit par la modification de la recommandation ANC n° 2013-02 n’a pas donné lieu à de la comptabilisation au titre du résultat 2021. (2) La variation des autres charges générales d’exploitation inclut une diminution de 1,123 millions d’euros en raison du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) au sein du poste Coût du risque. L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 690 cadres et 1 273 non-cadres, soit un total de 1 963 salariés. Pour rappel depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. 3.9. Coût du risque . Principes comptables. — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Dotations (1) Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires Clientèle -62 374 49 100 -788 1 805 -12 257 -79 490 73 841 -2 736 2 019 -6 366 Titres et débiteurs divers -1 123 -1 123 Provisions Engagements hors-bilan -13 739 11 506 -2 233 -17 927 17 857 -70 Provisions pour risque clientèle -65 260 23 867 -41 393 -48 317 3 264 -45 053 Autres Total -142 496 84 473 -788 1 805 -57 006 -145 734 94 962 -2 736 2 019 -51 489 Dont : Pertes/créances irrécouvrables couvertes -15 884 -16 557 Reprise de dépréciations utilisées 12 282 15 428 Reprise de dépréciations devenues sans objet Reprise de provisions devenues sans objet 52 702 74 970 Reprise de provisions utilisées 35 373 21 121 Total reprises nettes 84 473 94 962 (1) La variation des créances irrécouvrables inclut une augmentation de 1,123 millions d’euros en raison notamment du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) du poste Charges générales d’exploitation vers le poste Coût du risque. 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables. Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 200 200 -369 -369 Dotations -58 -58 -438 -438 Reprises 258 258 69 69 Résultat de cession 7 2 354 2 361 177 177 Total 207 2 354 2 561 -369 177 -192 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : les dotations aux dépréciations sur titres de participation, les reprises de dépréciations sur titres de participation, le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme. 3.11. Résultat exceptionnel . Principes comptables. — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Produits exceptionnels 2 928 Boni liquidation SOCAMI Bordeaux 2 876 Rep provision Réserve de Réévaluation 52 Charges exceptionnelles 3.12. Impôt sur les bénéfices . Principes comptables. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. — Détail des impôts sur le résultat 2021  : La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Bases imposables aux taux de 28,41% 19,00% 15,00% Au titre du résultat courant 159 252 Au titre du résultat exceptionnel 159 252 Imputations des déficits Bases imposables 159 252 Impôt correspondant 43 740 + Contributions 3,3% 1 418 + majoration de 10,7% (loi de Finances rectificative 2014) - Déductions au titre des crédits d'impôts (*) -255 Impôt comptabilisé 44 903 Provisions pour Impôts 442 Impact Intégration fiscale -1 206 Autres crédits d'impôt - Régularisations - Reprises -1 368 Total 42 771 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 6 683 millions d’euros. 3.13. Répartition de l'activité  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produit net bancaire 436 965 432 160 Frais de gestion -267 186 -259 327 Résultat brut d'exploitation 169 779 172 833 Coût du risque -57 006 -51 489 Résultat d'exploitation 112 773 121 344 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2 561 -192 Résultat courant avant impôt 115 334 121 152 Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires 2 015 826 1 357 461 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 321 261 Créances à vue 2 016 147 1 357 722 Comptes et prêts à terme 2 111 893 767 556 Prêts subordonnés et participatifs 170 170 Valeurs et titres reçus en pension à terme Créances à terme 2 112 063 767 726 Créances rattachées 18 726 -307 Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Dépréciations des créances interbancaires Dont dépréciation sur créances douteuses compromises Total 4 146 936 2 125 141 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 009 451 milliers d'euros à vue et 2 107 254 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 322 477 milliers d'euros au 31 décembre 2021 contre 1 200 127 milliers d'euros au 31 décembre 2020, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Au 31/12/2021, il n’y a pas de créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale. Passif (En milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires créditeurs 34 480 30 462 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 11 580 10 587 Dettes rattachées à vue 955 643 Dettes à vue 47 015 41 692 Comptes et emprunts à terme 6 999 466 5 137 336 Valeurs et titres donnés en pension à terme 14 463 Dettes rattachées à terme 8 307 1 391 Dettes à terme 7 007 773 5 153 190 Total 7 054 788 5 194 882 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 41 807 milliers d'euros à vue et 7 007 771 milliers d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle . 4.2.1. Opérations avec la clientèle. Principes comptables. — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Prêts garantis par l’Etat : Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires débiteurs 195 046 167 055 Créances commerciales 69 326 51 396 Crédits à l'exportation 3 064 1 902 Crédits de trésorerie et de consommation 1 975 383 2 143 112 Crédits à l'équipement 4 600 979 4 250 456 Crédits à l'habitat 9 281 336 8 416 767 Autres crédits à la clientèle 58 922 66 999 Valeurs et titres reçus en pension Prêts subordonnés 530 Autres 58 58 Autres concours à la clientèle 15 920 272 14 879 294 Créances rattachées 25 797 24 807 Créances douteuses 373 165 363 559 Dépréciations des créances sur la clientèle -217 842 -221 517 Total 16 365 764 15 264 594 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale se montent à 1 615 395 milliers d’euros. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 967 498 milliers d’euros au 31 décembre 2021 contre 1 232 005 milliers d’euros au 31 décembre 2020. Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes d'épargne à régime spécial 5 827 436 5 471 414 Livret A 1 497 816 1 356 687 PEL / CEL 1 692 978 1 685 049 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 636 642 2 429 678 Créance sur le fonds d'épargne (*) -1 322 477 -1 194 334 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 9 621 000 8 638 501 Dépôts de garantie Autres sommes dues 18 012 19 793 Dettes rattachées 17 372 14 009 Total 14 161 343 12 949 383 (*) Depuis le 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 8 029 638 8 029 638 7 331 531 7 331 531 Emprunts auprès de la clientèle financière 99 340 99 340 Valeurs et titres donnés en pension livrée Autres comptes et emprunts 1 492 022 1 492 022 1 306 970 1 306 970 Total 8 029 638 1 591 362 9 621 000 7 331 531 1 306 970 8 638 501 4.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 6 662 117 231 675 -134 517 128 876 -96 409 Entrepreneurs individuels 1 323 961 42 293 -25 596 24 523 -18 345 Particuliers 8 166 862 99 112 -57 184 54 785 -40 984 Administrations privées 35 455 85 -109 104 -78 Administrations publiques et Sécurité Sociale 19 736 -436 417 -312 Autres 2 311 Total au 31/12/2021 16 210 441 373 165 -217 842 208 706 -156 128 Total au 31/12/2020 15 122 552 363 559 -221 517 221 457 -164 759 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 4.3.1 Portefeuille titres . Principes comptables. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le
    Bulletin BALO n°58 du 16/05/2022, affaire n°2201626
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2022
    Numéro d’affaire : 2201208
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation trimestrielle au 31 Mars 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 74 245 Effets publics et valeurs assimilées 162 621 Créances sur les Établissements de Crédit 3 995 525 Opérations avec la clientèle 16 779 701 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 812 258 Actions et Autres Titres à revenu variable 46 425 Participations et autres titres détenus à long terme 222 890 Parts dans les entreprises liées 566 419 Operations de crédit-bail et de locations simples 15 479 Immobilisations Incorporelles 177 275 Immobilisations corporelles 79 855 Autres Actifs 103 678 Comptes de Régularisation 78 759 Total Actif 24 115 130 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 7 229 472 Opérations avec la clientèle 14 173 814 Dettes représentées par un titre 128 420 Autres Passifs 200 983 Comptes de Régularisation 278 099 Provisions 244 303 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 736 829 Capital souscrit 789 615 Primes d'émission 218 080 Réserves 690 730 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 38 404 Total Passif 24 115 130 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 540 827 Engagements de garantie 648 350 Engagements sur titres 344 Engagements reçus 0 Engagements de financement 0 Engagements de garantie 2 451 159 Engagements sur titres 344
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2022, affaire n°2201208
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/01/2022
    Numéro d’affaire : 2200100
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation trimestrielle au 31 Décembre 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 72 893 Effets publics et valeurs assimilées 131 779 Créances sur les Établissements de Crédit 4 146 936 Opérations avec la clientèle 16 365 764 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 821 611 Actions et Autres Titres à revenu variable 45 432 Participations et autres titres détenus à long terme 221 966 Parts dans les entreprises liées 566 355 Operations de crédit-bail et de locations simples 16 077 Immobilisations Incorporelles 177 322 Immobilisations corporelles 80 230 Autres Actifs 111 634 Comptes de Régularisation 61 596 TOTAL ACTIF 23 819 595 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 7 054 788 Opérations avec la clientèle 14 161 343 Dettes représentées par un titre 128 351 Autres Passifs 162 143 Comptes de Régularisation 234 873 Provisions 230 841 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 724 046 Capital souscrit 776 832 Primes d'émission 218 080 Réserves 690 730 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 38 404 TOTAL PASSIF 23 819 595 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 424 248 Engagements de garantie 636 546 Engagements sur titres 156 Engagements reçus Engagements de financement 608 Engagements de garantie 2 808 098 Engagements sur titres 156
    Bulletin BALO n°11 du 26/01/2022, affaire n°2200100
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2021
    Numéro d’affaire : 2104120
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation trimestrielle au 30 Septembre 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 78 858 Effets publics et valeurs assimilées 132 186 Créances sur les Établissements de Crédit 4 258 056 Opérations avec la clientèle 16 224 546 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 827 814 Actions et Autres Titres à revenu variable 40 477 Participations et autres titres détenus à long terme 218 450 Parts dans les entreprises liées 566 355 Operations de crédit-bail et de locations simples 16 630 Immobilisations Incorporelles 177 377 Immobilisations corporelles 80 103 Autres Actifs 94 133 Comptes de Régularisation 72 71 7 TOTAL ACTIF 23 787 702 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 7 300 923 Opérations avec la clientèle 13 951 728 Dettes représentées par un titre 128 286 Autres Passifs 116 901 Comptes de Régularisation 249 836 Provisions 203 072 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 713 746 Capital souscrit 768 447 Primes d'émission 218 080 Réserves 690 730 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 36 489 TOTAL PASSIF 23 787 702 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 517 012 Engagements de garantie 620 335 Engagements sur titres 254 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 2 867 915 Engagements sur titres 254
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2021, affaire n°2104120
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103501
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 30 Juin 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 73 306 Effets publics et valeurs assimilées 132 195 Créances sur les Établissements de Crédit 3 703 967 Opérations avec la clientèle 15 992 356 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 828 118 Actions et Autres Titres à revenu variable 40 503 Participations et autres titres détenus à long terme 136 455 Parts dans les entreprises liées 566 355 Operations de crédit-bail et de locations simples 16 945 Immobilisations Incorporelles 177 352 Immobilisations corporelles 81 818 Autres Actifs 87 911 Comptes de Régularisation 70 445 Total Actif 22 907 726 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 7 032 229 Opérations avec la clientèle 13 384 718 Dettes représentées par un titre 128 215 Autres Passifs 106 685 Comptes de Régularisation 237 612 Provisions 193 319 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 701 738 Capital souscrit 756 439 Primes d'émission 218 080 Réserves 690 730 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 36 489 Total Passif 22 907 726 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 480 726 Engagements de garantie 607 546 Engagements sur titres 536 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 2 908 087 Engagements sur titres 536
    Bulletin BALO n°89 du 26/07/2021, affaire n°2103501
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102430
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Exercice 2020 . A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2020 . I. — Compte de résultat . ( En milliers d' E uros ) Notes 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés 3.1 326 223 342 627 Intérêts et charges assimilées 3.1 -106 666 -122 462 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Revenus des titres à revenu variable 3.3 33 890 18 894 Commissions (produits) 3.4 204 554 205 255 Commissions (charges) 3.4 -26 190 -28 808 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 350 452 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 1 382 -12 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 84 820 70 124 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -86 202 -58 778 Produit net bancaire 432 161 427 292 Charges générales d'exploitation 3.8 -250 773 -258 806 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -8 555 -9 483 Résultat brut d'exploitation 172 833 159 003 Coût du risque 3.9 -51 489 -33 150 Résultat d'exploitation 121 344 125 853 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -192 6 708 Résultat courant avant impôt 121 152 132 561 Résultat exceptionnel 3.11 2 928 -700 Impôt sur les bénéfices 3.12 -45 552 -35 933 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -7 500 -15 000 Résultat net 71 028 80 928 II. — Bilan et hors bilan . (En milliers d'Euros.) Actif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Caisses, banques centrales 82 586 104 542 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 111 780 66 637 Créances sur les établissements de credit 4.1 2 125 141 2 737 111 Operations avec la clientèle 4.2 15 264 594 12 768 946 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 1 854 964 1 905 179 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 21 207 9 736 Participations et autres titres détenus a long terme 4.4 134 320 124 599 Parts dans les entreprises liées 4.4 541 115 531 000 Operations de crédit-bail et de locations simples 4.5 19 001 124 Immobilisations incorporelles 4.6 177 462 177 664 Immobilisations corporelles 4.6 83 723 83 346 Autres actifs 4.8 136 674 129 680 Comptes de régularisation 4.9 74 885 85 961 Total de l'actif 20 627 452 18 724 525 Hors bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnes Engagements de financement 5.1 1 376 326 1 129 879 Engagements de garantie 5.1 582 565 580 186 Engagements sur titres 149 448 Passif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Banques centrales Dettes envers les établissements de credit 4.1 5 194 882 4 267 289 Operations avec la clientèle 4.2 12 949 384 12 200 378 Dettes représentées par un titre 4.7 144 699 129 422 Autres passifs 4.8 148 205 131 108 Comptes de régularisation 4.9 208 410 159 663 Provisions 4.10 184 550 141 183 Dettes subordonnées 4.11 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 4.12 123 210 115 710 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 674 112 1 579 772 Capital souscrit 720 399 689 210 Primes d'émission 218 080 218 080 Réserves 642 179 568 185 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 22 426 23 369 Résultat de l'exercice (+/-) 71 028 80 928 Total du passif 20 627 452 18 724 525 Hors bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 0 0 Engagements de garantie 5.1 3 034 846 1 908 881 Engagements sur titres 149 448 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. – Cadre général . Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. Le Groupe BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE , dont Natixis, société cotée détenue à 70,662 % sont organisées autour de trois grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; la Gestion d’actifs et de fortune ; et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 176 millions d’euros au 31 décembre 2020. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs  : — Covid-19  : L’année 2020 a été marquée par la crise sanitaire du Covid-19. La propagation rapide de la pandémie a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale, touchant de nombreux secteurs d’activité et se traduisant par des répercussions importantes sur les activités économiques de nombreux pays. Les restrictions à la mobilité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d’approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant 2020 ont eu un impact manifeste sur les chaînes de valeur économique dans les zones géographiques et les secteurs d’activités impactés (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales, etc.). Afin de soutenir l’économie durant cette crise sanitaire, les pouvoirs publics nationaux ont annoncé des mesures visant à fournir une aide financière et non financière aux secteurs d’activités affectés. La crise du Covid-19 s’est également propagée au monde financier entraînant notamment une très forte volatilité et des fluctuations erratiques de marché. Dans un environnement marqué par un fort degré d’incertitude, le Groupe BPCE a tenu compte des effets de la crise, tels qu’ils pouvaient être appréhendés en date d’arrêté, pour la détermination de la valorisation des actifs et passifs financiers ainsi que des dépréciations et des provisions dans ses comptes du 31 décembre 2020. Les impacts de la crise sur les comptes au 31 décembre 2020 sont détaillés en note 1.5. — Operations de titrisation 2020  : Au 31 décembre 2020, deux nouvelles entités ad hoc (deux fonds Communs de Titrisation ou FCT) ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2020 et BPCE Home Loans 2020 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne en octobre 2020. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (1,1 milliard) à BPCE Home Loans FCT 2020 et une souscription par des investisseurs externes des titres séniors émis par le FCT (1 milliard). Cette opération, malgré un placement sur le marché, n’est pas déconsolidante puisque les établissements ayant cédé les crédits ont souscrit aux titres subordonnés et aux parts résiduelles. Cette opération prolonge les opérations de titrisation mises en place en 2014 (BPCE Master Home Loans/BPCE Master Home Loans Demut), en 2016 (BPCE Consumer Loans FCT 2016_5), en 2017 (BPCE Home Loans 2017_5), en 2018 (BPCE Home Loans 2018_5) et en 2019 (BPCE Home Loans 2019_6). Le montant des créances cédées par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique s’élève à 47,6 millions d’euros. — Boni liquidation SCM SOCAMI Sud-Ouest  : En mars 2020, la société de cautionnement mutuel SOCAMI du Sud-Ouest a été liquidée. Le boni de liquidation a été apporté à la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique et traduit dans les comptes pour 2,8 millions d’euros. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture . — Le 9 février 2021, BPCE S.A a annoncé son intention d’acquérir les actions du capital de Natixis S.A. qu’elle ne détenait pas, soit environ 29,3 % au 31 décembre 2020, et de déposer une offre publique d’achat simplifiée auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF). Ce projet d’offre publique, au prix de 4,00 euros par action (dividende attaché), sera soumis à l’examen de l’AMF et sera, le cas échéant, suivi d’un retrait obligatoire si les conditions de mise en œuvre sont satisfaites. Ce projet d’offre n’aura pas d’impact sur le contrôle déjà exercé par BPCE sur Natixis. En application des principes présentés dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a examiné l’impact de ce projet d’offre sur la détermination de la valeur d’utilité de BPCE retenue dans les comptes au 31 décembre 2020 étant précisé que BPCE est l’actionnaire majoritaire de Natixis et a considéré que cette opération ne remettait pas en cause la valeur retenue. En effet, les titres de participation de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique sont évalués en valeur d’utilité. Cette valeur d’utilité prend en compte la situation spécifique de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique qui, conjointement avec les autres établissements actionnaires, détient BPCE SA, et l’intérêt stratégique de cette détention dans un objectif de long terme. L’appartenance de Natixis au Groupe BPCE et son intégration au sein du mécanisme de solidarité ont également été prises en compte. Ces valorisations reposent sur des paramètres techniques fondés sur une vision de détention et d’appartenance au groupe à long terme et non sur des paramètres de valorisation à leurs bornes. 1.5. Incidence de la crise sanitaire sur les comptes . — Les effets de la crise sanitaire sur les comptes individuels sont décrits dans les paragraphes qui suivent. 1.5.1 . Mesures de soutien de l’économie . — Dès le 15 mars 2020 précédent l’annonce du confinement en France, la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d’accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l’épidémie de COVID-19 pouvant impacter temporairement leur activité. Dans ce contexte, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique s’est engagée au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l’économie décidées par l’Etat : Le report des remboursements de crédit pour les entreprises sans pénalités ni coûts additionnels, La distribution de prêts garantis par l’Etat. Les mesures de soutien de l’économie prises au cours de l’exercice 2020 sont décrites ci-après. 1.5.1.1 . Prêts garantis par l’Etat (PGE) . — Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2021 par la loi de finance pour 2021. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies 2 à 3 mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Au 31 décembre 2020, 11 895 PGE ont été émis par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique pour un montant de 1,246 milliards d’euros (dont 11 869 ont été décaissés au 31 décembre pour un montant de 1,232 milliards d’euros) . 1.5.1.2 . Report des remboursements de crédit (moratoires) et autres restructurations de crédits . — Dans le contexte de la crise du Covid-19, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a été amenée à accorder à ses clients commerçants, professionnels, PME et grandes entreprises des concessions revêtant différentes formes (suspensions temporaires d’échéances, rééchelonnements, renégociations) afin de les aider à surmonter des difficultés de trésorerie temporaires induites par la crise. — Mesures généralisées  : Dès l’annonce du confinement en France, les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont proposé de manière généralisée à leurs clients professionnels et PME appartenant à des secteurs d’activité bien identifiés le report de leurs échéances de prêts comprenant capital et intérêts pour une durée de 6 mois. Par la suite, d’autres mesures généralisées ont été accordées à des secteurs d’activité spécifiques tel que par exemple, un report allant jusqu’à 12 mois des échéances de crédit aux petites et moyennes entreprises des secteurs du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration. Les conditions de ces moratoires s’inscrivent dans les dispositions de moratoires généraux définies à l’article 10 des lignes directrices de l’EBA (EBA/GL/2020/02) publiées le 2 avril 2020 et amendées le 2 décembre 2020 (EBA/GL/2020/15). En France, le protocole de Place n’a pas été mis à jour au regard de ce dernier amendement. En application de ce texte, l’octroi de moratoires de façon large, sans condition d’octroi spécifiques, à des contreparties ne présentant pas de difficultés financières avant la situation de crise liée au Covid-19, ne constitue pas à lui seul un indicateur de dégradation significative du risque de crédit. Ainsi, la mise en œuvre d’un moratoire généralisé afin de faire face à une crise de liquidité temporaire dans le contexte de la crise liée au Covid-19 n’entraîne pas de déclassement automatique en Statut 2 (ou douteux / Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1% de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) des crédits qui étaient classés en sains avant cette crise. Au titre de l’exercice 2020, le montant des échéances de prêts reportés s’élève à 141,7 millions d’euros. Par ailleurs, 4,5 millions d’euros de crédit ayant bénéficié d’un moratoire ont fait l’objet d’un déclassement d’un statut sain S1-S2 en douteux – Statut 3. — Mesures individuelles  : Par ailleurs, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a accompagné de manière individualisée ses clients en leur accordant différentes formes de concessions (moratoires, rééchelonnement ou autre modification des conditions des prêts) dont les conditions ont été fixées sur la base de la situation individuelle du client. Lors de l’octroi d’une telle concession, une analyse spécifique est menée afin d’identifier si la contrepartie présente, à cette date, des indices de difficultés financières. En présence d’un tel indicateur, l’encours est déclassé en Statut 2 (ou Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1% de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) ce qui donne lieu à un ajustement de son niveau de provisionnement. Les moratoires accordés par les établissements du groupe sont généralement facturés au taux d’intérêt initial du crédit, ce qui signifie que les intérêts continuent de courir pendant la durée du moratoire. A l’issue du moratoire, les intérêts sont inclus dans le principal du crédit et remboursés sur la durée résiduelle du crédit (durée allongée en raison du moratoire). Dans ce cas, le moratoire n’implique pas de perte de flux de trésorerie pour la banque. Aucun impact résultat n’est donc à comptabiliser. 1.5.2 . Conséquences sur le recours à des estimations  : 1.5.2.1 . Dépréciation du risque de crédit . — Sur l’exercice 2020, le coût du risque de crédit de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique s’établit à 51,5 millions d’euros, en augmentation significative par rapport à l’exercice 2019, générée principalement par la hausse des pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. La crise sanitaire a fortement impacté l’économie, avec des répercussions importantes sur de nombreux secteurs d’activité. En raison des circonstances exceptionnelles et des incertitudes, le Groupe BPCE s’est appuyé sur les différents communiqués publiés par l’ESMA, l’EBA, la BCE et l’IASB pour déterminer les pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. Dans cette perspective, le Groupe BPCE a revu ses prévisions macro-économiques ( forward looking ) et les a adaptées afin de tenir compte du contexte particulier de la Covid-19 et des mesures de soutien à l’économie. Le groupe a utilisé trois scénarios principaux pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 avec des projections à l’horizon 2023 : le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en septembre 2020 ; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. À la suite du choc économique historique lié à la crise de la Covid-19 sur l’année 2020, le scénario central prévoit pour le PIB une forte reprise du PIB à partir de 2021, pour revenir progressivement dans les années suivantes à un rythme de long terme plus habituel de l’évolution de l’activité économique. L’activité économique retrouverait ainsi son niveau d’avant crise (2019) en 2023. Les projections à 4 ans des principales variables macro-économiques utilisées sur la base du scénario des économistes du groupe pour chacune des bornes sont présentées ci-après : En complément, le Groupe BPCE complète et adapte cette approche en tenant compte des spécificités propres à certains périmètres ou marchés significatifs. Ainsi, chaque scénario est pondéré en fonction de sa proximité au consensus de Place (Consensus Forecast ) sur les principales variables économiques de chaque périmètre considéré ou marché significatif du groupe. Pour la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique , les projections sont déclinées au travers des principales variables macro-économiques comme le PIB, le taux de chômage et les taux d’intérêts à 10 ans sur la dette souveraine française. Pour la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique , afin de prendre en compte les incertitudes liées aux projections macro-économiques et les mesures de soutien à l’économie (PGE, chômage partiel, mesures fiscales), les scénarios économiques ont été adaptés. Ces adaptations ont pour conséquence : d’atténuer la soudaineté et l’intensité de la crise avec une modération de 60 % des scénarios sur le PIB. A titre d’exemple, pour le scénario central, la valeur du PIB retenue est une moyenne pondérée de la valeur initiale du scénario (- 9,6% pondéré à 40 %) et de la croissance long terme en France (+1,4% pondérée à 60 %). Cette adaptation est cohérente avec les communiqués de la BCE sur la prise en compte de la crise Covid-19 dans le cadre d’IFRS 9 et avec les lignes directrices de l’EBA sur les moratoires ; et de diffuser les effets de la crise sur une période plus longue avec un décalage du scénario de 9 mois, ce qui signifie que la dégradation du PIB et des autres variables impactera les probabilités de défaut 9 mois plus tard. Ces ajustements reflètent l’impact positif des différentes mesures de soutien de l’Etat sur le tissu économique et notamment la réduction de l’occurrence de défauts et leur décalage dans le temps. — Pondération des scénarios au 31 décembre 2020  : La crise sanitaire représente un choc sans précédent et le risque d’ajustement à la baisse des perspectives économiques reste significatif. Le risque d’aggravation de la situation économique, intégrant la possibilité d’une crise financière systémique, demeure important. Pour refléter ces incertitudes dans le calcul des pertes de crédit attendues, le poids du scénario pessimiste est fixé à 35 % (pondéré à 20% au 31 décembre 2019). Le scénario optimiste est jugé peu envisageable avec une probabilité limitée à 5 %, cette pondération restant plus basse que la probabilité généralement attribuée au scénario optimiste (pondéré à 15% au 31 décembre 2019). Le scénario central se voit attribuer une probabilité de 60 % (pondéré à 65% au 31 décembre 2019). Par ailleurs, du fait de la difficulté à apprécier au plus juste la situation de risque des contreparties, des ajustements conservateurs complémentaires d’ECL ont été effectués pour un montant de 7,7 M€ : sur les portefeuilles de crédit des Moyennes Entreprises, qui ne disposent pas de notations automatiques, les notes de certaines contreparties ont été dégradées au travers d’une grille diffusée au sein des établissements du groupe. Les notes tiennent notamment compte de l’endettement additionnel du débiteur résultant des mesures de soutien accordées (dont PGE) ; sur les portefeuilles de crédit des Professionnels et Petites Entreprises, notés automatiquement, l’amélioration mécanique des notations sous l’effet des mesures de soutien de l’Etat (impact positif des moratoires et PGE sur la situation de trésorerie de ces contreparties) a été neutralisée et la note la plus basse depuis mars 2020 a été prise en compte. Enfin, des provisions complémentaires d’un montant de 33,2 M€ ont été comptabilisées par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique pour couvrir les risques spécifiques de leurs portefeuilles, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du groupe. Ces provisions concernent à titre principal, les secteurs du tourisme, de l’hôtellerie, de la restauration, de la viticulture et de l’aéronautique. Avec la crise Covid-19, le groupe a considérablement renforcé le suivi des secteurs impactés. Une approche sectorielle permettant de suivre l’évolution du marché sur chaque secteur et sous-secteur économique a ainsi été mise en œuvre. Elle vise à améliorer le cadre de suivi sectoriel existant et est établie de manière centralisée par la direction des risques avec une mise à jour mensuelle. En synthèse, les principales évolutions apportées en 2020 au calcul des pertes de crédit attendues ont porté sur : la mise à jour des scénarios économiques en septembre afin de suivre au plus près l’évolution des prévisions (pour mémoire, avant la crise, les scénarios étaient mis à jour une seule fois par an, en juin) ; l’adaptation de la méthode de pondération des scénarios économiques à l’incertitude particulièrement élevée dans le contexte actuel et qui se traduit par des bornes de scénarios très éloignées ; l’adaptation des variables économiques afin de prendre en compte l’incertitude économique et l’effet des mesures de soutien de l’Etat ; pour la banque de proximité, la neutralisation de l’amélioration mécanique des notations des portefeuilles des Professionnels et des Petites Entreprises sous l’effet des mesures de soutien de l’Etat ; la mise en place pour l’activité spécifique de crédit à la consommation, d’un modèle intégrant les nouvelles hypothèses macro-économiques à une segmentation plus fine des portefeuilles. Sur la base des scénarios et pondérations cités ci-dessus et après prise en compte des ajustements méthodologiques et des mesures de soutien, le calcul des pertes de crédit attendues a conduit la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique à comptabiliser une charge en Coût du risque de crédit de 51,5 millions d’euros sur l’exercice 2020, soit une augmentation de 18,3 millions d’euros (55,32%) par rapport à l’exercice 2019. Ces données tiennent compte des provisions sur les créances douteuses et contentieuses. 1.5.2.2 . Tableau récapitulatif des principaux impacts de la crise Covid-19  : (En milliers d’Euros) Exercice 2020 Produit net bancaire Commissions -8,4 Charges générales d’exploitation 4,0 Coût du risque Pertes de crédit attendues -33,2 (*) L’impact sur les commissions est une estimation du "manque à gagner" du fait de la crise, notamment sur les commissions de fonctionnement des comptes, et sur la baisse des flux cartes (**) La baisse des charges générales d’exploitation concerne essentiellement les charges de personnel (embauches différées) et les frais divers (manifestations, formations). Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 23 février 2021. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 25 mai 2021. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptable . — Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2020 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. En revanche, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique applique le règlement n° 2020-10 du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire qui modifie la présentation des emprunts de titres et de l'épargne réglementée. Les actifs sont présentés en déduction des passifs dans les notes 4.1, 4.2 et 4.14. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique applique la nouvelle définition du défaut au titre de l’article 178 du règlement européen n°575/2013 qui est présentée dans les notes 4.1 et 4.2.1. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 2 millions d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 0,84 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 2,9 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2020. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 4,4 millions d’euros dont 3,8 millions d’euros comptabilisés en charge et 0,6 millions d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2,3 millions d’euros au 31 décembre 2020. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés  : Principes comptables . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Au 31 décembre 2020, les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Au 31 décembre 2019, les intérêts négatifs étaient présentés en net des intérêts positifs respectivement sur les actifs et les passifs financiers. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 12 850 -31 557 -18 707 18 893 -35 808 -16 915 Opérations avec la clientèle 266 838 -69 466 197 372 273 524 -79 552 193 972 Obligations et autres titres à revenu fixe 43 617 -4 954 38 663 45 738 -3 226 42 512 Dettes subordonnées 2 2 4 4 Autres 2 916 -689 2 227 4 468 -3 876 592 Total 326 223 -106 666 219 557 342 627 -122 462 220 165 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne logement s’élève à 620 milliers d’euros pour l’exercice 2020 ; il n’y avait pas de dotations pour l’exercice 2019. La diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » et l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » s’expliquent notamment par les opérations de titrisation. 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . — La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique n’a pas de produits ou charges sur opérations de Crédit-bail et locations assimilées. 3.3. Revenus des titres à revenu variable  : Principes comptables . — Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Actions et autres titres à revenu variable 194 116 Participations et autres titres détenus à long terme 33 696 18 778 Parts dans les entreprises liées Total 33 890 18 894 3.4. Commissions  : Principes comptables . — Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 4 321 -1 4 320 310 -3 307 Opérations avec la clientèle 71 222 -75 71 147 76 584 -94 76 490 Opérations sur titres 5 444 5 444 5 448 5 448 Moyens de paiement 52 490 -22 802 29 688 55 418 -25 678 29 740 Opérations de change 183 -442 -259 242 -409 -167 Engagements hors-bilan 1 075 1 075 1 119 1 119 Prestations de services financiers 69 801 -2 870 66 931 66 110 -2 624 63 486 Activités de conseil 18 18 24 24 Autres commissions Total 204 554 -26 190 178 364 205 255 -28 808 176 447 (1) Détailler le cas échéant les montants les plus significatifs 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  : Principes comptables . — Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Titres de transaction Opérations de change 350 452 Instruments financiers à terme Total 350 452 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  : Principes comptables . — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 1 569 1 569 -22 -22 Dotations -132 -132 -64 -64 Reprises 1 701 1 701 42 42 Résultat de cession 412 412 10 10 Autres éléments -599 -599 Total 1 382 1 382 -12 -12 3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire  : Principes comptables . — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 692 -3 995 -1 303 2 197 -3 907 -1 710 Refacturations de charges et produits bancaires Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses 3 -6 -3 -9 7 -2 Autres produits et charges accessoires 82 125 -82 201 -76 67 936 -54 878 13 058 Total 84 820 -86 202 -1 382 70 124 -58 778 11 346 3.8. Charges générales d'exploitation  : Principes comptables . — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Salaires et traitements -82 827 -82 375 Charges de retraite et assimilées -9 738 -11 007 Autres charges sociales -22 399 -22 897 Intéressement des salariés -13 138 -15 847 Participation des salariés -7 362 -5 525 Impôts et taxes liés aux rémunérations -17 405 -17 166 Total des frais de personnel -152 869 -154 817 Impôts et taxes -8 346 -11 111 Autres charges générales d'exploitation -89 558 -92 878 Charges refacturées Total des autres charges d'exploitation -97 904 -103 989 Total -250 773 -258 806 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 690 cadres et 1 318 non-cadres , soit un total de 2 008 salariés. En 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. Le montant des cotisations en PNB s’élève à 9 millions d’euros en 2020 et le montant des cotisations en frais de gestion s’élève à 16,4 millions d’euros en 2020. 3.9. Coût du risque  : Principes comptables . — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Dotations Reprises et utilisations Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires Clientèle -79 490 73 841 -2 736 2 019 -6 366 -84 021 73 817 -2 570 1 424 -11 350 Titres et débiteurs divers Provisions Engagements hors-bilan -17 927 17 857 -70 -22 263 12 337 -9 926 Provisions pour risque clientèle -48 317 3 264 -45 053 -13 533 1 659 -11 874 Autres Total -145 734 94 962 -2 736 2 019 -51 489 -119 817 87 813 -2 570 1 424 -33 150 Dont : Pertes/créances irrécouvrables couvertes -16 557 -20 662 Reprise de dépréciations utilisées 15 428 17 060 Reprise de dépréciations devenues sans objet Reprise de provisions devenues sans objet 74 970 77 419 Reprise de provisions utilisées 21 121 13 996 Total des reprises 94 962 87 813 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  : Principes comptables . Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -369 -369 3 772 3 772 Dotations -438 -438 -169 -169 Reprises 69 69 3 941 3 941 Résultat de cession 177 177 -3 081 6 017 2 936 Total -369 177 -192 691 6 017 6 708 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : les dotations aux dépréciations sur titres de participation, les reprises de dépréciations sur titres de participation, le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme. 3.11. Résultat exceptionnel  : Principes comptables . — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Produits exceptionnels 2 928 Boni liquidation SOCAMI Bordeaux 2 876 Rep Provision Réserve de Réévaluation 52 Charges exceptionnelles -700 Subvention à verser aux SCM -700 3.12. Impôt sur les bénéfices  : Principes comptables . — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. — Détail des impôts sur le résultat 2020  : La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Bases imposables aux taux de 31,00% 19,00% 15,00% Au titre du résultat courant 146 861 Au titre du résultat exceptionnel 2 876 149 737 Imputations des déficits Bases imposables 149 737 Impôt correspondant 46 518 + Contributions 3,3% 1 509 + majoration de 10,7% (loi de Finances rectificative 2014) - Déductions au titre des crédits d'impôts* -307 Impôt comptabilisé 47 720 Produit d'intégration fiscale (filiales) -694 CCA crédit d'impôt Ptz -725 Autres crédits d'impôt - Régularisations -749 Total 45 552 ( * ) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 7,888 millions d’euros. 3.13. Répartition de l'activité  : ( En milliers d'Euros ) Activités Exercice 2020 Exercice 2019 Produit net bancaire 432 160 427 292 Frais de gestion -259 327 -268 289 Résultat brut d'exploitation 172 833 159 003 Coût du risque -51 489 -33 150 Résultat d'exploitation 121 344 125 853 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -192 6 708 Résultat courant avant impôt 121 152 132 561 Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires  : Principes comptables . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires 1 357 461 1 181 978 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 261 324 Créances à vue 1 357 722 1 182 302 Comptes et prêts à terme 767 556 1 544 031 Prêts subordonnés et participatifs 170 170 Valeurs et titres reçus en pension à terme Créances à terme 767 726 1 544 201 Créances rattachées (*) -307 10 608 Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Dépréciations des créances interbancaires Dont dépréciation sur créances douteuses compromises Total 2 125 141 2 737 111 (*) La position des créances rattachées est créditrice. Cette situation résulte du contexte des taux avec comptabilisation d’intérêts négatifs. Au 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 353 929 milliers d'euros à vue et 761 345 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 200 127 milliers d'euros au 31 décembre 2020, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Au 31/12/2020, il n’y a pas de créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale. Passif (En milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires créditeurs 30 462 12 443 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 10 587 13 608 Dettes rattachées à vue 643 227 Dettes à vue 41 692 26 278 Comptes et emprunts à terme 5 137 336 4 213 166 Valeurs et titres donnés en pension à terme 14 463 22 520 Dettes rattachées à terme 1 391 5 325 Dettes à terme 5 153 190 4 235 686 Total 5 194 882 4 267 289 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 31 105 milliers d'euros à vue et 5 138 725 milliers d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle  : 4.2.1 . Opérations avec la clientèle  : Principes comptables . — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembo
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2021, affaire n°2102430
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2021
    Numéro d’affaire : 2101193
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 31 Mars 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 60 213 Effets publics et valeurs assimilées 131 833 Créances sur les Établissements de Crédit 2 035 773 Opérations avec la clientèle 15 733 660 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 838 818 Actions et Autres Titres à revenu variable 26 277 Participations et autres titres détenus à long terme 138 060 Parts dans les entreprises liées 541 115 Operations de crédit-bail et de locations simples 17 274 Immobilisations Incorporelles 177 407 Immobilisations corporelles 82 543 Autres Actifs 130 312 Comptes de Régularisation 73 416 Total Actif 20 986 701 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 5 341 314 Opérations avec la clientèle 13 191 753 Dettes représentées par un titre 128 145 Autres Passifs 135 469 Comptes de Régularisation 257 491 Provisions 188 280 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 621 039 Capital souscrit 738 354 Primes d'émission 218 080 Réserves 642 179 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 22 426 Total Passif 20 986 701 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 476 816 Engagements de garantie 584 542 Engagements sur titres 287 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 076 628 Engagements sur titres 287
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2021, affaire n°2101193
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2021
    Numéro d’affaire : 2100124
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 31 Décembre 2020. (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 82 586 Effets publics et valeurs assimilées 111 780 Créances sur les Etablissements de Crédit 2 125 141 Opérations avec la clientèle 15 264 594 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 854 964 Actions et Autres Titres à revenu variable 21 207 Participations et autres titres détenus à long terme 134 320 Parts dans les entreprises liées 541 115 Operations de crédit-bail et de locations simples 19 001 Immobilisations incorporelles 177 462 Immobilisations corporelles 83 723 Autres actifs 136 674 Comptes de Régularisation 74 885 Total actif 20 627 452 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Etablissements de Crédit 5 194 882 Opérations avec la clientèle 12 949 384 Dettes représentées par un titre 144 699 Autres passifs 148 205 Comptes de Régularisation 279 438 Provisions 184 550 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 123 210 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 603 084 Capital souscrit 720 399 Primes d'émission 218 080 Réserves 642 179 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 22 426 Total passif 20 627 452 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 1 376 326 Engagements de garantie 582 565 Engagements sur titres 149 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 034 846 Engagements sur titres 149
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2021, affaire n°2100124
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004321
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation trimestrielle au 30 septembre 2020 (en milliers d’euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 93 205 Effets publics et valeurs assimilées 112 188 Créances sur les Établissements de Crédit 3 573 897 Opérations avec la clientèle 14 781 991 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 868 866 Actions et Autres Titres à revenu variable 18 349 Participations et autres titres détenus à long terme 126 410 Parts dans les entreprises liées 530 993 Operations de crédit-bail et de locations simples 19 929 Immobilisations Incorporelles 177 525 Immobilisations corporelles 82 983 Autres Actifs 109 867 Comptes de Régularisation 73 509 Total Actif 21 569 712 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 5 109 075 Opérations avec la clientèle 14 104 729 Dettes représentées par un titre 144 449 Autres Passifs 98 141 Comptes de Régularisation 236 516 Provisions 160 740 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 115 710 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 600 352 Capital souscrit 717 667 Primes d'émission 218 080 Réserves 642 179 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 22 426 Total Passif 21 569 712 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 405 868 Engagements de garantie 583 012 Engagements sur titres 153 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 089 902 Engagements sur titres 153
    Bulletin BALO n°130 du 28/10/2020, affaire n°2004321
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2020
    Numéro d’affaire : 2003425
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 30 Juin 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 91 070 Effets publics et valeurs assimilées 112 198 Créances sur les Établissements de Crédit 3 662 010 Opérations avec la clientèle 14 182 368 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 886 959 Actions et Autres Titres à revenu variable 18 321 Participations et autres titres détenus à long terme 126 173 Parts dans les entreprises liées 530 993 Operations de crédit-bail et de locations simples 12 785 Immobilisations Incorporelles 177 539 Immobilisations corporelles 82 616 Autres Actifs 98 115 Comptes de Régularisation 69 028 Total Actif 21 050 175 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 5 098 948 Opérations avec la clientèle 13 625 598 Dettes représentées par un titre 144 192 Autres Passifs 95 656 Comptes de Régularisation 220 717 Provisions 152 095 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 115 710 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 597 259 Capital souscrit 706 749 Primes d'émission 218 080 Réserves 642 179 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 30 251 Total Passif 21 050 175 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 332 878 Engagements de garantie 597 611 Engagements sur titres 359 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 2 568 062 Engagements sur titres 359
    Bulletin BALO n°90 du 27/07/2020, affaire n°2003425
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002359
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries , 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. (Exercice 2019.) A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2019 . I. — Compte de résultat . ( En milliers d' E uros ) Notes 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés 3.1 342 627 357 389 Intérêts et charges assimilées 3.1 -122 462 -124 512 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 Revenus des titres à revenu variable 3.3 18 894 15 315 Commissions (produits) 3.4 205 255 205 240 Commissions (charges) 3.4 -28 808 -27 645 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 452 165 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -12 -517 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 70 124 39 649 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -58 778 -32 920 Produit net bancaire 427 292 432 164 Charges générales d'exploitation 3.8 -258 806 -260 473 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -9 483 -9 466 Résultat brut d'exploitation 159 003 162 225 Coût du risque 3.9 -33 150 -68 403 Résultat d'exploitation 125 853 93 822 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 6 708 -3 494 Résultat courant avant impôt 132 561 90 328 Résultat exceptionnel 3.11 -700 -10 115 Impôt sur les bénéfices 3.12 -35 933 -39 068 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -15 000 39 000 Résultat net 80 928 80 145 II. — Bilan et hors bilan (En milliers d'Euros.) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Caisses, banques centrales 104 542 176 932 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 66 637 Créances sur les établissements de credit 4.1 2 737 111 2 498 837 Operations avec la clientèle 4.2 12 768 946 12 038 890 Obligations et autres titres a revenu fixe 4.3 1 905 179 1 952 823 Actions et autres titres a revenu variable 4.3 9 736 7 107 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 124 599 124 796 Parts dans les entreprises liées 4.4 531 000 486 975 Operations de crédit-bail et de locations simples 4.5 124 151 Immobilisations incorporelles 4.6 177 664 177 588 Immobilisations corporelles 4.6 83 346 89 648 Autres actifs 4.8 129 680 92 509 Comptes de régularisation 4.9 85 961 89 214 Total de l'actif 18 724 525 17 735 470 Hors - bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés  : Engagements de financement 5.1 1 129 879 1 074 341 Engagements de garantie 5.1 580 186 512 007 Engagements sur titres 448 187 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 4.1 4 267 289 4 460 164 Operations avec la clientèle 4.2 12 200 378 11 263 884 Dettes représentées par un titre 4.7 129 422 66 811 Autres passifs 4.8 131 108 117 179 Comptes de régularisation 4.9 159 663 161 681 Provisions 4.10 141 183 137 784 Dettes subordonnées 4.11 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 4.12 115 710 100 710 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 579 772 1 427 257 Capital souscrit 689 210 608 624 Primes d'émission 218 080 218 080 Réserves 568 185 484 178 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 23 369 36 230 Résultat de l'exercice (+/-) 80 928 80 145 Total du passif 18 724 525 17 735 470 Hors bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 0 0 Engagements de garantie 5.1 1 908 881 1 845 093 Engagements sur titres 448 187 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels . Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE , dont Natixis, société cotée détenue à 70,6831 % sont organisées autour de trois grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; la Gestion d’actifs et de fortune ; et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 179 millions d’euros au 31 décembre 2019. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs  : Operations de titrisation 2019 . — Au 31 décembre 2019, deux nouvelles entités ad hoc (deux fonds Communs de Titrisation ou FCT) ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2019 et BPCE Home Loans 2019 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne en octobre 2019. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (1,1 milliard) à BPCE Home Loans FCT 2019 et, une souscription par des investisseurs externes des titres séniors émis par le FCT (1 milliard). Cette opération, malgré un placement sur le marché, n’est pas déconsolidante puisque les établissements ayant cédé les crédits ont souscrit aux titres subordonnés et aux parts résiduelles. Cette opération prolonge les opérations de titrisation mises en place en 2014 (BPCE Master Home Loans/BPCE Master Home Loans Demut), en 2016 (BPCE Consumer Loans FCT 2016_5), en 2017 (BPCE Home Loans 2017_5), et en 2018 (BPCE Home Loans 2018_5). Le montant des créances cédées par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique s’élève à 48 millions d’euros. Subvention de la banque vis-à-vis de ses filiales . — La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a décidé en Conseil d’Administration de verser à la SOCAMA Aquitaine Centre Atlantique une subvention commerciale assortie d’une clause à meilleure fortune. Cette subvention s’élève à 0,7 million d’euros. Transmission universelle de patrimoine . — Au 7 Octobre 2019, les Assemblées Générales des Sociétés Civiles Immobilières (Cf. liste ci-dessous) ont décidé de dissoudre par anticipation ces structures avec transmission universelle de leur patrimoine à la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique, conformément à l’article 1844-5 du Code Civil. En conséquence, tous les actifs et tous les passifs de ces SCI ont été apportés à leur valeur nette comptable à la Banque et le résultat net de cet apport, traduit dans les comptes de la Banque, s’élève à 5,378 millions d’euros. Liste des Sociétés Civiles Immobilières : SCI BPSO Cambo SCI BPSO Gujan SCI BPSO Le Bouscat SCI BPSO Le Haillan SCI BPSO Lesparre SCI BPSO Libourne Est SCI BPSO Marne SCI BPSO Morlass SCI BPSO Pessac SCI BPSO Pessac Centre SCI BPSO Souvenir SCI BPSO Saint Amand SCI BPSO Saint André SCI BPSO Saint Esprit SCI BPSO Saint Paul Contrôle de l’administration fiscale . — La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a fait l’objet d’une vérification fiscale portant sur les exercices 2016, 2017 et 2018. Les conclusions conduisent à un redressement portant essentiellement sur la non déductibilité des provisions constituées sur les créances non douteuses présentant une hausse significative du risque de crédits depuis leur comptabilisation initiale, montant partiellement provisionné dans les comptes 2018. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture . — Il n’y a pas eu d’évènements postérieurs à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptable . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2019. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2019 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, des dépôts, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 2,7 millions d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 0,26 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 2,9 millions d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Résolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015 A compter de 2016, ce fonds est devenu le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2019. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 3,3 millions d’euros dont 2,8 millions d’euros comptabilisés en charge et 0,5 millions d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1,6 millions d’euros au 31 décembre 2019. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés  : Principes comptables . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 18 893 -35 808 -16 915 23 412 -35 332 -11 920 Opérations avec la clientèle 273 524 -79 552 193 972 282 825 -82 079 200 746 Obligations et autres titres à revenu fixe 45 738 -3 226 42 512 44 349 -1 019 43 330 Dettes subordonnées 4 4 6 6 Autres 4 468 -3 876 592 6 797 -6 082 715 Total 342 627 -122 462 220 165 357 389 -124 512 232 877 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 1 741 milliers d’euros pour l’exercice 2019, contre 78 milliers d’euros de dotations pour l’exercice 2018. La diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » et l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » s’expliquent notamment par les opérations de titrisation. 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . — La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique n’a pas de produits ou charges sur opérations de Crédit-bail et locations assimilées. 3.3. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables . — Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Actions et autres titres à revenu variable 116 2 Participations et autres titres détenus à long terme 18 778 15 313 Parts dans les entreprises liées Total 18 894 15 315 3.4. Commissions  : Principes comptables . — Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 310 -3 307 314 -5 309 Opérations avec la clientèle 76 584 -94 76 490 82 003 -99 81 904 Opérations sur titres 5 448 5 448 5 854 5 854 Moyens de paiement 55 418 -25 678 29 740 52 119 -24 519 27 600 Opérations de change 242 -409 -167 263 -369 -106 Engagements hors-bilan 1 119 1 119 1 075 1 075 Prestations de services financiers 66 110 -2 624 63 486 63 330 -2 653 60 677 Activités de conseil 24 24 282 282 Vente de produits d'assurance vie Vente de produits d'assuranc es autres Total 205 255 -28 808 176 447 205 240 -27 645 177 595 (1) Détailler le cas échéant les montants les plus significatifs 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  : Principes comptables . — Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Titres de transaction Opérations de change 452 165 Instruments financiers à terme Total 452 165 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  : Principes comptables . — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -22 -22 -113 -113 Dotations -64 -64 -114 -114 Reprises 42 42 1 1 Résultat de cession 10 10 Autres éléments -404 -404 Total -12 -12 -517 -517 3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire  : Principes comptables . — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 197 -3 907 -1 710 2 280 -3 534 -1 254 Refacturations de charges et produits bancaires Activités immobilières Prestations de services informatiques Autres activités diverses -9 7 -2 -5 16 11 Autres produits et charges accessoires 67 936 -54 878 13 058 37 374 -29 402 7 972 Total 70 124 -58 778 11 346 39 649 -32 920 6 729 3.8. Charges générales d'exploitation  : Principes comptables . — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Salaires et traitements -82 375 -86 618 Charges de retraite et assimilées -11 007 -9 935 Autres charges sociales -22 897 -22 654 Intéressement des salariés -15 847 -15 626 Participation des salariés -5 525 -6 374 Impôts et taxes liés aux rémunérations -17 166 -18 300 Total des frais de personnel -154 817 -159 507 Impôts et taxes -11 111 -11 253 Autres charges générales d'exploitation -92 878 -89 713 Total des autres charges d'exploitation -103 989 -100 966 Total -258 806 -260 473 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 694 cadres et 1 394 non cadres, soit un total de 2 088 salariés. 3.9. Coût du risque  : Principes comptables . — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit de toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires Clientèle -84 021 73 817 -2 570 1 424 -11 350 -67 925 66 622 -7 667 1 840 -7 130 Titres et débiteurs divers Provisions Engagements hors-bilan -22 263 12 337 -9 926 -13 339 7 455 -5 884 Provisions pour risque clientèle -13 533 1 659 -11 874 -55 439 50 -55 389 Autres Total -119 817 87 813 -2 570 1 424 -33 150 -136 703 74 127 -7 667 1 840 -68 403 Dont : Pertes/créances irrécouvrables couvertes -20 662 -19 031 Reprise de dépréciations utilisées 17 060 16 213 Reprise de dépréciations devenues sans objet Reprise de provisions devenues sans objet 77 419 69 440 Reprise de provisions utilisées 13 996 7 505 Total des reprises 87 813 74 127 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  : Principes comptables . — Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 3 772 3 772 -4 252 -4 252 Dotations -169 -169 -4 402 -4 402 Reprises 3 941 3 941 150 150 Résultat de cession -3 081 6 017 2 936 81 677 758 Total 691 6 017 6 708 -4 171 677 -3 494 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : les dotations aux dépréciations sur titres de participation ; les reprises de dépréciations sur titres de participation ; le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme ; le résultat d’apport des sociétés civiles immobilières (TUP). 3.11. Résultat exceptionnel  : Principes comptables . — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Produits exceptionnels 110 Ajustement Subvention versée aux SCM 2017 110 Charges exceptionnelles -700 -10 225 Charges sur fusion -9 700 Subvention à verser aux SCM -700 -525 3.12. Impôt sur les bénéfices  : Principes comptables . — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigibles au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts. Détail des impôts sur le résultat 2019 . — La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquittées auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : L’impôt sur les sociétés s’analyse ainsi : (En milliers d'Euros) Bases imposables aux taux de 33,33% 19,00% 15,00% Au titre du résultat courant 106 021 197 Au titre du résultat exceptionnel -700 105 321 197 Imputations des déficits Bases imposables 105 321 Impôt correspondant 35 080 29 + Contributions 3,3% 1 132 3 + majoration de 10,7% (loi de Finances rectificative 2014) - Déductions au titre des crédits d'impôts ( * ) -351 Impôt comptabilisé 35 861 32 Provisions pour Impôts 1 776 Impact Intégration fiscale Divers -1 736 Total 35 901 32 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 7,854 millions d’euros. 3.13. Répartition de l'activité  : (En milliers d'Euros) Activités Exercice 2019 Exercice 2018 Produit net bancaire 427 292 432 164 Frais de gestion -268 289 -269 939 Résultat brut d'exploitation 159 003 162 225 Coût du risque -33 150 -68 403 Résultat d'exploitation 125 853 93 822 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 6 708 -3 494 Résultat courant avant impôt 132 561 90 328 Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires  : Principes comptables . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires 1 181 978 821 063 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 324 353 Créances à vue 1 182 302 821 416 Comptes et prêts à terme 1 544 031 1 665 719 Prêts subordonnés et participatifs 170 375 Valeurs et titres reçus en pension à terme Créances à terme 1 544 201 1 666 094 Créances rattachées 10 608 11 327 Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Dépréciations des créances interbancaires Dont dépréciation sur créances douteuses compromises Total 2 737 111 2 498 837 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 180 093 milliers d'euros à vue et 144 385 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 318 049 milliers d'euros au 31 décembre 2019. Au 31/12/2019, il n’y a pas de créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale. Passif (En milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires créditeurs 12 443 19 567 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 13 608 12 191 Dettes rattachées à vue 227 Dettes à vue 26 278 31 758 Comptes et emprunts à terme 4 213 166 4 393 163 Valeurs et titres donnés en pension à terme 22 520 22 520 Dettes rattachées à terme 5 325 12 723 Dettes à terme 4 235 686 4 415 683 Total 4 267 289 4 460 164 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 12 670 milliers d'euros à vue et 4 218 490 milliers d'euros à terme. 4.2. Opérations avec la clientèle  : Opérations avec la clientèle  : Principes comptables . — Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Encours non douteux ayant subi une augmentation significative du risque de crédit (Statut 2) Quand le risque de crédit est identifié sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (Statut 2), il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de dépréciation à l’actif. Les modalités d’évaluation et de présentation sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 retenue pour les comptes consolidés. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d' E uros) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 272 792 252 565 Créances commerciales 71 013 79 189 Crédits à l'exportation 4 577 7 042 Crédits de trésorerie et de consommation 974 876 896 771 Crédits à l'équipement 3 918 857 3 816 638 Crédits à l'habitat 7 281 101 6 754 487 Autres crédits à la clientèle 84 611 68 905 Valeurs et titres reçus en pension Prêts subordonnés Autres 58 58 Autres concours à la clientèle 12 264 080 11 543 901 Créances rattachées 25 865 27 430 Créances douteuses 371 075 369 997 Dépréciations des créances sur la clientèle -235 879 -234 192 Total des creances sur la clientele 12 768 946 12 038 890 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale se montent à 1 675 374 milliers d’euros. Il convient de noter que le poste « Crédits à l’habitat » a été diminué en 2019 par la participation à hauteur de 48 millions d’euros aux opérations de titrisation décrites en note 1.3 (En milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes d'épargne à régime spécial 5 034 571 4 824 357 Livret A 1 174 687 1 065 260 PEL / CEL 1 649 562 1 606 749 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 210 322 2 152 348 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 7 117 280 6 388 080 Dépôts de garantie Autres sommes dues 24 176 18 631 Dettes rattachées 24 351 32 816 Total des dettes sur la clientèle 12 200 378 11 263 884 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 5 482 983 5 482 983 5 008 384 5 008 384 Emprunts auprès de la clientèle financière Valeurs et titres donnés en pension livrée Autres comptes et emprunts 1 634 297 1 634 297 1 379 696 1 379 696 Total 5 482 983 1 634 297 7 117 280 5 008 384 1 379 696 6 388 080 Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 5 093 683 189 149 -120 235 116 911 -86 165 Entrepreneurs individuels 1 093 034 53 955 -34 297 33 349 -24 579 Particuliers 6 386 797 127 590 -81 104 78 862 -58 122 Administrations privées 30 143 381 -242 235 -173 Administrations publiques et Sécurité Sociale 29 359 Autres 735 Total au 31/12/2019 12 633 750 371 075 -235 879 229 357 -169 039 Total au 31/12/2018 11 903 085 369 997 -234 192 231 438 -167 081 4.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable  : Portefeuille titres  : Principes comptables . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes /// 65 000 /// 65 000 /// Créances rattachées /// 1 637 /// 1 637 /// Dépréciations /// /// /// Effets publics et valeurs assimilées 66 637 66 637 Valeurs brutes /// 20 063 1 864 680 1 884 743 /// 15 694 1 919 153 1 934 847 Créances rattachées /// 22 078 50 22 128 /// 19 601 67 19 668 Dépréciations /// -1 692 -1 692 /// -1 692 -1 692 Obligations et autres titres à revenu fixe 40 449 1 864 730 1 905 179 33 603 1 919 220 1 952 823 Montants bruts /// 9 952 /// 9 952 /// 7 302 /// 7 302 Créances rattachées /// /// /// /// Dépréciations /// -216 /// -216 /// -195 /// -195 Actions et autres titres à revenu variable 9 736 9 736 7 107 /// 7 107 Total 116 822 1 864 730 1 914 915 40 710 1 919 220 1 959 930 Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de l’établissement aux opérations de titrisation du Groupe BPCE (voir note 1.3). Ces titres se décomposent de la manière suivante : 1 582 millions d’euros d’obligations senior, 257 millions d’euros d’obligations subordonnées. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 26 495 milliers d’euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés Titres non cotés 18 371 283 129 301 500 14 002 287 935 301 937 Titres prêtés 1 581 551 1 581 551 1 631 218 1 631 218 Titres empruntés Créances douteuses Créances rattachées 22 078 50 22 128 19 601 67 19 668 Total 40 449 1 864 730 1 905 179 33 603 1 919 220 1 952 823 Dont titres subordonnés 1 582 millions d’euros d’obligations séniores souscrites dans le cadre des opérations de titrisation ont été prêtées à BPCE SA dans le cadre de la gestion centrale de la trésorerie du groupe BPCE (contre 1 631 millions au 31 décembre 2018). Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 1,91 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 1,88 millions d’euros au 31 décembre 2018. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 9,50 millions d’euros au 31 décembre 2019. Il n’y a pas de moins-values latentes sur les titre
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2020, affaire n°2002359
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001158
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries , 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 31 Mars 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 97 731 Effets publics et valeurs assimilées 66 511 Créances sur les Établissements de Crédit 2 682 298 Opérations avec la clientèle 13 047 292 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 897 101 Actions et Autres Titres à revenu variable 9 752 Participations et autres titres détenus à long terme 124 896 Parts dans les entreprises liées 530 993 Operations de crédit-bail et de locations simples 91 Immobilisations Incorporelles 177 601 Immobilisations corporelles 82 854 Autres Actifs 122 790 Comptes de Régularisation 64 102 Total Actif 18 904 012 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 4 217 278 Opérations avec la clientèle 12 385 566 Dettes représentées par un titre 143 952 Autres Passifs 132 624 Comptes de Régularisation 247 402 Provisions 148 031 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 115 710 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 513 449 Capital souscrit 703 815 Primes d'émission 218 080 Réserves 568 185 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 23 369 Total Passif 18 904 012 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 254 950 Engagements de garantie 573 360 Engagements sur titres 235 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 948 731 Engagements sur titres 235
    Bulletin BALO n°52 du 29/04/2020, affaire n°2001158
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2020
    Numéro d’affaire : 2000100
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries,33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 31 Décembre 2019 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 104 542 Effets publics et valeurs assimilées 66 637 Créances sur les Établissements de Crédit 2 737 111 Opérations avec la clientèle 12 768 946 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 905 179 Actions et Autres Titres à revenu variable 9 736 Participations et autres titres détenus à long terme 124 599 Parts dans les entreprises liées 531 000 Operations de crédit-bail et de locations simples 124 Immobilisations Incorporelles 177 664 Immobilisations corporelles 83 346 Autres Actifs 129 680 Comptes de Régularisation 85 961 Total Actif 18 724 525 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 4 267 289 Opérations avec la clientèle 12 200 378 Dettes représentées par un titre 129 422 Autres Passifs 131 108 Comptes de Régularisation 240 591 Provisions 141 183 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 115 710 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 498 844 Capital souscrit 689 210 Primes d'émission 218 080 Réserves 568 185 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 23 369 Total Passif 18 724 525 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 129 879 Engagements de garantie 580 186 Engagements sur titres 448 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 908 881 Engagements sur titres 448
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2020, affaire n°2000100
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904631
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries , 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 30 Septembre 2019 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 141 018 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 576 235 Opérations avec la clientèle 12 603 474 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 930 102 Actions et Autres Titres à revenu variable 9 715 Participations et autres titres détenus à long terme 657 270 Parts dans les entreprises liées 0 Operations de crédit-bail et de locations simples 55 Immobilisations Incorporelles 177 506 Immobilisations corporelles 85 042 Autres Actifs 93 765 Comptes de Régularisation 72 241 Total Actif 18 346 423 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 4 089 126 Opérations avec la clientèle 12 109 805 Dettes représentées par un titre 66 832 Autres Passifs 119 350 Comptes de Régularisation 234 286 Provisions 135 449 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 100 710 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 490 865 Capital souscrit 681 232 Primes d'émission 218 080 Réserves 568 185 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 23 368 Total Passif 18 346 423 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 081 053 Engagements de garantie 564 514 Engagements sur titres 423 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 883 948 Engagements sur titres 423
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2019, affaire n°1904631
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903926
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries,33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation au 30 Juin 2019 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 300 704 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 2 302 323 Opérations avec la clientèle 12 409 518 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 944 232 Actions et Autres Titres à revenu variable 7 015 Participations et autres titres détenus à long terme 656 970 Parts dans les entreprises liées 0 Operations de crédit-bail et de locations simples 175 Immobilisations Incorporelles 177 484 Immobilisations corporelles 86 664 Autres Actifs 84 000 Comptes de Régularisation 107 014 TOTAL ACTIF 18 076 099 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Etablissements de Crédit 4 049 064 Opérations avec la clientèle 11 873 239 Dettes représentées par un titre 66 576 Autres Passifs 98 919 Comptes de Régularisation 275 312 Provisions 135 022 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 100 710 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 477 257 Capital souscrit 667 624 Primes d'émission 218 080 Réserves 568 185 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 23 368 TOTAL PASSIF 18 076 099 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 101 011 Engagements de garantie 534 865 Engagements sur titres 332 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 844 415 Engagements sur titres 332
    Bulletin BALO n°90 du 29/07/2019, affaire n°1903926
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2019
    Numéro d’affaire : 1902373
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, quai de Queyries, 33072 Bordeaux Cedex. 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2018. I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisses, banques centrales 176 932 99 876 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 Créances sur les établissements de crédit 3.1 2 498 837 2 843 840 Operations avec la clientèle 3.2 12 038 890 10 707 579 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 1 952 823 1 986 161 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 7 107 10 810 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 124 796 592 075 Parts dans les entreprises liées 3.4 486 975 Operations de crédit-bail et de locations simples 3.5 151 Immobilisations incorporelles 3.6 177 588 177 577 Immobilisations corporelles 3.6 89 648 92 626 Autres actifs 3,8 92 509 77 263 Comptes de régularisation 3.9 89 214 133 423 Total de l'actif 17 735 470 16 721 230 Hors bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés Engagements de financement 4.1 1 074 341 1 071 925 Engagements de garantie 4.1 512 007 482 155 Engagements sur titres 187 640 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 3.1 4 460 164 4 672 026 Operations avec la clientèle 3.2 11 263 884 10 196 739 Dettes représentées par un titre 3.7 66 811 27 416 Autres passifs 3.8 117 179 110 210 Comptes de régularisation 3.9 161 681 203 972 Provisions 3.10 137 784 87 138 Dettes subordonnées 3.11 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 100 710 139 660 Capitaux propres hors FRBG 3.13 1 427 257 1 284 069 Capital souscrit 608 624 546 477 Primes d'émission 218 080 208 660 Réserves 484 178 420 216 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 36 230 29 481 Résultat de l'exercice (+/-) 80 145 79 235 Total du passif 17 735 470 16 721 230 Hors bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements reçus Engagements de financement 4.1 Engagements de garantie 4.1 1 845 093 1 654 659 Engagements sur titres 187 640 II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 5.1 357 389 355 746 Intérêts et charges assimilées 5.1 -124 512 -131 924 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 Revenus des titres à revenu variable 5.3 15 315 17 444 Commissions (produits) 5.4 205 240 190 724 Commissions (charges) 5.4 -27 645 -26 187 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 165 293 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -517 -1 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 39 649 18 763 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -32 920 -16 586 Produit net bancaire 432 164 408 272 Charges générales d'exploitation 5.8 -260 473 -249 899 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -9 466 -10 058 Résultat brut d'exploitation 162 225 148 315 Coût du risque 5.9 -68 403 -29 690 Résultat d'exploitation 93 822 118 625 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -3 494 1 181 Résultat courant avant impôt 90 328 119 806 Résultat exceptionnel 5.11 -10 115 2 830 Impôt sur les bénéfices 5.12 -39 068 -35 901 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 39 000 -7 500 Résultat net 80 145 79 235 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels . Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE , dont Natixis, société cotée détenue à 70.7825 % sont organisées autour de trois grands pôles : – la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis) ; – la Banque de Grande Clientèle ; – et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181 millions d’euros au 31 décembre 2018. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs : Fusion-absorption de la Caisse Régionale de Crédit Maritime Mutuel du Littoral du Sud-Ouest par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique . — A l’issue des Assemblées Générales mixte de sociétaires qui se sont tenues en Mai 2018, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a absorbé la Caisse régionale de Crédit maritime Mutuel du littoral su Sud-Ouest. – L’opération de fusion juridique est réalisée le 4 Juin 2018 avec comptablement un effet rétroactif au 01 Janvier 2018. – Elle est placée sous le régime de faveur (Article 210A du Code Général des Impôts). – Conformément aux dispositions de l’article L.263-3 du Code de Commerce, la Caisse Régionale de Crédit Maritime Mutuel du Littoral du Sud-Ouest (Banque absorbée) a transmis à la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique (Banque absorbante) tous les éléments composant son patrimoine au 01 janvier 2018 à la valeur comptable nette. – La prime de fusion s’est élevée à 9,6 millions d’euros sur lequel a été déduit 0.136 million d’euro de frais – Les frais de fusion (pour l’essentiel des couts informatiques) ont été supportés par la Banque et enregistrés en charge exceptionnelle pour un montant de 9,7 millions d’euros. Impact en résultat du changement d’estimation comptable sur le risque de crédit portant sur les engagements non douteux inscrits au bilan ou au hors bilan . — A compter du 1 er janvier 2018, les modalités d’estimation des engagements non douteux présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale sont alignées avec celles de la norme IFRS 9 retenue pour les comptes consolidés. L’impact du changement de modalités de calcul se traduit par une charge 28,1 millions d’euros en compte de résultat au poste Coût du risque. — Opérations de titrisation 2018 : Au 31 décembre 2018, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2018 et BPCE Home Loans FCT 2018 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 29 octobre 2018. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (1,12 milliard d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2018 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (1milliard d’euros). Cette opération, malgré un placement sur le marché, n’est pas déconsolidante puisque les établissements ayant cédé les crédits ont souscrit aux titres subordonnés et aux parts résiduelles. Cette opération prolonge les opérations de titrisation mises en place en 2014 (BPCE Master Home Loans/BPCE Master Home Loans Demut), en 2016 (BPCE Consumer Loans FCT 2016_5) et en 2017 (BPCE Home Loans 2017_5). Le montant des créances cédées par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique s’élève à 49,1 millions d’euros. — Subvention de la Banque vis-à-vis de ses filiales : La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a décidé en Conseil d’Administration de verser à la SOCAMA Aquitaine Centre Atlantique une subvention commerciale assortie d’une clause de retour à meilleure fortune. Cette subvention s’élève à 0,525 million d’euros. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture . — Il n’y a pas eu d’évènements postérieurs à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2018. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2018 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation ; – permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; – indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swap s financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. A compter du 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1 er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). — Immobilisations incorporelles : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. — Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : – Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. – Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). – Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. – Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement . — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – L’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL. – L’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – L’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – L’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.8. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.9. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. — Opérations fermes : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – microcouverture (couverture affectée) ; – macrocouverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : – pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; – pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. — Opérations conditionnelles : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : – lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; – lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.12. Impôt sur les bénéfices . — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. 2.3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 2,3 millions d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2,4 millions d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2018, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2018. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 2,9 millions d’euros dont 2,5 millions d’euros comptabilisés en charge et 0,4 millions d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1,2 millions d’euros au 31 décembre 2018. Note 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires : Actif (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires 821 063 1 033 492 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 353 292 Créances à vue 821 416 1 033 784 Comptes et prêts à terme 1 665 719 1 797 481 Prêts subordonnés et participatifs 375 549 Valeurs et titres reçus en pension à terme Créances à terme 1 666 094 1 798 030 Créances rattachées 11 327 12 026 Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Dépréciations des créances interbancaires Dont dépréciation sur créances douteuses compromises Total 2 498 837 2 843 840 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 820 416 milliers d'euros à vue et 137 854 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 441 262 milliers d'euros au 31 décembre 2018. Au 31/12/2018, il n’y a pas de créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale. Passif (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires créditeurs 19 567 15 654 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 12 191 11 816 Dettes à vue 31 758 27 470 Comptes et emprunts à terme 4 393 163 4 608 746 Valeurs et titres donnés en pension à terme 22 520 22 520 Dettes rattachées 12 723 13 290 Dettes à terme 4 415 683 4 631 266 Total 4 460 164 4 672 026 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 7 640 milliers d'euros à vue et 696 595 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1 Opérations avec la clientèle : Actif (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs 252 565 229 938 Créances commerciales 79 189 118 879 Crédits à l'exportation 7 042 6 264 Crédits de trésorerie et de consommation 896 771 766 209 Crédits à l'équipement 3 816 638 3 489 852 Crédits à l'habitat 6 754 487 5 877 281 Autres crédits à la clientèle 68 905 58 723 Valeurs et titres reçus en pension Prêts subordonnés Autres 58 58 Autres concours à la clientèle 11 543 901 10 198 387 Créances rattachées 27 430 26 421 Créances douteuses 369 997 358 579 Dépréciations des créances sur la clientèle -234 192 -224 625 Total 12 038 890 10 707 579 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale se montent à 3 123 956 milliers d’euros. Il convient de noter que le poste « Crédits à l’habitat » a été diminué en 2018 par la participation à hauteur de 49 millions d’euros aux opérations de titrisation décrites en note 1.3. Passif (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes d'épargne à régime spécial 4 824 357 4 276 741 Livret A 1 065 260 927 026 PEL / CEL 1 606 749 1 488 467 Autres comptes d'épargne à régime spécial 2 152 348 1 861 248 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 6 388 080 5 875 392 Dépôts de garantie Autres sommes dues 18 631 8 725 Dettes rattachées 32 816 35 881 Total 11 263 884 10 196 739 (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 5 008 384 5 008 384 4 505 899 4 505 899 Emprunts auprès de la clientèle financière Valeurs et titres donnés en pension livrée Autres comptes et emprunts 1 379 696 1 379 696 1 369 493 1 369 493 Total 5 008 384 1 379 696 6 388 080 4 505 899 1 369 493 5 875 392 3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique : (En milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 4 872 099 173 887 -110 063 108 768 -78 523 Entrepreneurs individuels 1 039 491 60 663 -38 397 37 946 -27 394 Particuliers 5 924 490 134 803 -85 324 84 321 -60 873 Administrations privées 31 550 645 -408 403 -291 Administrations publiques et Sécurité Sociale 32 800 Autres 2 655 Total au 31/12/2018 11 903 085 369 997 -234 192 231 438 -167 081 Total au 31/12/2017 10 573 623 358 499 -224 544 214 795 -154 539 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres : (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes Créances rattachées Dépréciations Effets publics et valeurs assimilées Valeurs brutes 15 694 1 919 153 1 934 847 2 456 1 968 387 1 970 843 Créances rattachées 19 601 67 19 668 16 843 167 17 010 Dépréciations -1 692 -1 692 -1 692 -1 692 Obligations et autres titres à revenu fixe 33 603 1 919 220 1 952 823 17 607 1 968 554 1 986 161 Montants bruts 7 302 7 302 10 891 10 891 Créances rattachées Dépréciations -195 -195 -81 -81 Actions et autres titres à revenu variable 7 107 7 107 10 810 10 810 Total 40 710 1 919 220 1 959 930 28 417 1 968 554 1 996 971 Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de l’établissement aux opérations de titrisation du Groupe BPCE (voir note 1.3) Ces titres se décomposent de la manière suivante : 1 631 millions d’euros d’obligations senior, 261 millions d’euros d’obligations subordonnées. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 26 495 milliers d’euros. — Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Transact
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2019, affaire n°1902373
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2019
    Numéro d’affaire : 1901356
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 31 Mars 2019 . (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 199 428 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 666 290 Opérations avec la clientèle 12 150 061 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 955 825 Actions et Autres Titres à revenu variable 7 050 Participations et autres titres détenus à long terme 650 332 Parts dans les entreprises liées 0 Operations de crédit-bail et de locations simples 22 Immobilisations incorporelles 177 535 Immobilisations corporelles 88 932 Autres actifs 114 380 Comptes de Régularisation 114 402 Total actif 18 124 257 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les Établissements de Crédit 4 515 645 Opérations avec la clientèle 11 478 001 Dettes représentées par un titre 66 324 Autres passifs 133 983 Comptes de Régularisation 310 392 Provisions 133 980 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 100 710 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 385 222 Capital souscrit 646 735 Primes d'émission 218 080 Réserves 484 178 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 36 229 Total passif 18 124 257 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 1 096 113 Engagements de garantie 534 735 Engagements sur titres 268 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 889 906 Engagements sur titres 268
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2019, affaire n°1901356
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900173
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries , 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 31 Décembre 2018 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 176 932 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 498 837 Opérations avec la clientèle 12 038 890 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 952 823 Actions et Autres Titres à revenu variable 7 107 Participations et autres titres détenus à long terme 124 796 Parts dans les entreprises liées 486 975 Operations de crédit-bail et de locations simples 151 Immobilisations Incorporelles 177 588 Immobilisations corporelles 89 648 Autres Actifs 92 509 Comptes de Régularisation 89 214 Total actif 17 735 470 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 4 460 164 Opérations avec la clientèle 11 263 884 Dettes représentées par un titre 66 811 Autres Passifs 117 179 Comptes de Régularisation 161 681 Provisions 137 784 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 100 710 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 427 257 Capital souscrit 608 624 Primes d'émission 218 080 Réserves 484 178 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 36 230 Résultat de l'exercice (+/-) 80 145 Total passif 17 735 470 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 074 341 Engagements de garantie 512 007 Engagements sur titres 187 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 845 093 Engagements sur titres 187
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2019, affaire n°1900173
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804947
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 30 Septembre 2018 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 265 136 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 387 535 Opérations avec la clientèle 11 939 205 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 959 229 Actions et Autres Titres à revenu variable 610 Participations et autres titres détenus à long terme 590 658 Parts dans les entreprises liées 0 Operations de crédit-bail et de locations simples 86 Immobilisations incorporelles 177 470 Immobilisations corporelles 96 564 Autres actifs 66 867 Comptes de Régularisation 93 789 Total actif 17 577 149 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 4 377 014 Opérations avec la clientèle 11 218 315 Dettes représentées par un titre 66 557 Autres passifs 81 010 Comptes de Régularisation 261 899 Provisions 87 523 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 139 710 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 345 121 Capital souscrit 606 386 Primes d'émission 218 217 Réserves 484 288 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 36 230 Total passif 17 577 149 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 067 339 Engagements de garantie 490 298 Engagements sur titres 426 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 790 250 Engagements sur titres 426
    Bulletin BALO n°129 du 26/10/2018, affaire n°1804947
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2018
    Numéro d’affaire : 1804125
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries , 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 30 Juin 2018 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 218 823 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 386 320 Opérations avec la clientèle 11 786 499 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 968 834 Actions et Autres Titres à revenu variable 659 Participations et autres titres détenus à long terme 588 643 Parts dans les entreprises liées 0 Operations de crédit-bail et de locations simples 38 Immobilisations Incorporelles 177 509 Immobilisations corporelles 96 743 Autres Actifs 55 928 Comptes de Régularisation 104 376 Total actif 17 384 372 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 4 281 111 Opérations avec la clientèle 11 134 276 Dettes représentées par un titre 66 703 Autres Passifs 76 755 Comptes de Régularisation 257 544 Provisions 88 354 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 139 710 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 339 919 Capital souscrit 601 184 Primes d'émission 218 217 Réserves 484 288 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 36 230 Total passif 17 384 372 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 123 812 Engagements de garantie 510 317 Engagements sur titres 628 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 767 810 Engagements sur titres 628
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2018, affaire n°1804125
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802838
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société Anonyme Coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L.512-2 et suivants du code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux établissements de crédit. Siren : 755 501 590 RCS Bordeaux. Intermédiaire d'assurance immatriculé à l' Orias sous le numéro 07 005 628. Numéro d'identification in tracommunautaire FR66755501590. Code APE 6419 Z A. — Comptes individuels au 31 décembre 2017 (avec comparatif au 31 décembre 2016). — Bilan et hors bilan. ( En milliers d'euros ) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisses, banques centrales 99 876 165 096 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 Créances sur les établissements de crédit 3.1 2 843 840 2 631 844 Opérations avec la clientèle 3.2 10 707 579 10 431 955 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 1 986 161 1 662 193 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 10 810 11 002 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 592 075 559 137 Parts dans les entreprises liées 3.4 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 Immobilisations incorporelles 3.6 177 577 176 934 Immobilisations corporelles 3.6 92 626 97 348 Autres actifs 3.8 77 263 67 224 Comptes de régularisation 3.9 133 423 115 837 Total de l'actif 16 721 230 15 918 570 Hors- bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés Engagements de financement 4.1 1 071 925 999 355 Engagements de garantie 4.1 482 155 447 410 Engagements sur titres 640 651 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 3.1 4 672 026 4 462 455 Opérations avec la clientèle 3.2 10 196 739 9 573 376 Dettes représentées par un titre 3.7 27 416 91 194 Autres passifs 3.8 110 210 115 920 Comptes de régularisation 3.9 203 972 178 259 Provisions 3.10 87 138 85 110 Dettes subordonnées 3.11 93 016 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 139 660 132 160 Capitaux propres hors FRBG 3.13 1 284 069 1 187 080 Capital souscrit 546 477 520 561 Primes d'émission 208 660 208 660 Réserves 420 216 346 685 Écart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 29 481 40 550 Résultat de l'exercice (+/-) 79 235 70 624 Total du passif 16 721 230 15 918 570 Hors- bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements reçus Engagements de financement 4.1 0 400 000 Engagements de garantie 4.1 1 654 659 2 459 018 Engagements sur titres 640 651 II. — Compte de résultat. Notes 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 5.1 355 746 382 398 Intérêts et charges assimilées 5.1 -131 924 -147 637 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 Revenus des titres à revenu variable 5.3 17 444 10 774 Commissions (produits) 5.4 190 724 180 338 Commissions (charges) 5.4 -26 187 -25 165 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 293 320 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -1 39 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 18 763 9 425 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -16 586 -11 720 Produit net bancaire 408 272 398 772 Charges générales d'exploitation 5.8 -249 899 -248 576 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -10 058 -9 680 Résultat brut d'exploitation 148 315 140 516 Coût du risque 5.9 -29 690 -36 234 Résultat d'exploitation 118 625 104 282 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 1 181 467 Résultat courant avant impôt 119 806 104 749 Résultat exceptionnel 5.11 2 830 2 000 Impôt sur les bénéfices 5.12 -35 901 -33 396 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -7 500 -2 729 Résultat net 79 235 70 624 III. — Annexe aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE , dont Natixis , société cotée détenue à 71,03 % sont organisées autour de trois grands pôles : — la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis ) ; — la Banque de Grande Clientèle ; — et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Épargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Épargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2017. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Épargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Événements significatifs  : 1.3.1. Opérations de titrisation interne au Groupe BPCE . — Au 30 juin 2017, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2017_5 et BPCE Home Loans FCT 2017_5 Demut , toutes deux nées d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne le 22 mai 2017. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (10,5 milliards d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2017_5 et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc. Elle prolonge les opérations BPCE Master Home Loans mises en place en mai 2014 et mai 2016, toujours en vie, basées sur une cession de prêts immobiliers et des prêts personnels, et complète ainsi de manière similaire la gestion centrale de la trésorerie du Groupe BPCE. Le montant cédé par La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique en mai 2017, s’élève à 458 Millions d’euros. Cette opération permet de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l' Eurosystème tout en diversifiant les actifs apportés à ce genre d’opérations. Clause de retour à meilleure fortune . — Au titre de l’exercice, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a fait jouer la clause de retour à meilleure fortune auprès de sa filiale la Caisse Régionale de Crédit Maritime Mutuel du Littoral du Sud-Ouest pour un montant de 4 millions d’euros. Subvention de la banque vis-à-vis de ses filiales . — La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a décidé en Conseil d’administration de verser à la Socama Aquitaine Centre Atlantique une subvention commerciale assortie d’une clause de retour à meilleure fortune. Cette subvention s’élève à 1,1 million d’euros. Suppression de la Taxe de 3% sur les dividendes . — Le conseil constitutionnel a annulé le 06-10-2017 la contribution additionnelle à l’impôt sur les sociétés sur les dividendes distribués (Taxe de 3%) instituée en 07-2017. Le remboursement de cette taxe de 3% ayant trait aux exercices 2014 à 2017 a été comptabilisé dans les comptes pour 0,9 million d’euros. 1.4. Événements postérieurs à la clôture . — En février 2018, les Conseils d’administration de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique et la Caisse Régionale de Crédit Maritime Mutuel du Littoral du Sud-Ouest ont décidé de réaliser la fusion de ces deux sociétés. Le traité de fusion a été signé le 27 février 2018. La fusion comptable sera réalisée avec effet rétroactif au 1 er janvier 2018. Note 2. – Principes et méthodes comptables . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2017. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2017 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — continuité de l’exploitation ; — permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swap s financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les étab lissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées . — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses . — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension . — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation . — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction . — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement . — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement . — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’ illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille . — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme . — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers . — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : — dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; — lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : — dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; — lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1 er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles . — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles . — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Équipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux . — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement . — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : — l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; — l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : — l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; — l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.8. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.9. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes . — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — microcouverture (couverture affectée) ; — macrocouverture (gestion globale de bilan) ; — positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture , si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ( cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : — pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; — pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture , les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles . — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture . Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : — lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; — lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; — commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.12. Impôt sur les bénéfices . — Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. 2.3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 0,15 million d’euros. Au titre de l’exercice, 0,7 million d’euros ont été remboursés. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 0,17 million d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2017, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2017. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 1,9 million d’euros dont 1,6 million d’euros comptabilisés en charge et 0,3 million d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 0,7 million d’euros. Note 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires  : Actif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires 1 033 492 842 109 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 292 339 Créances à vue 1 033 784 842 448 Comptes et prêts à terme 1 797 481 1 778 795 Prêts subordonnés et participatifs 549 1 089 Valeurs et titres reçus en pension à terme Créances à terme 1 798 030 1 779 884 Créances rattachées 12 026 9 512 Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Dépréciations des créances interbancaires Dont dépréciation sur créances douteuses compromises Total 2 843 840 2 631 844 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 034 580 milliers d'euros à vue et 304 728 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 412 452 milliers d'euros au 31 décembre 2017. Au 31/12/2017, il n’y a pas de créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale. Passif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires créditeurs 15 654 15 447 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 11 816 10 366 Dettes rattachées à vue 400 241 Dettes à vue 27 870 26 054 Comptes et emprunts à terme 4 608 746 4 392 989 Valeurs et titres donnés en pension à terme 22 520 22 520 Dettes rattachées 12 890 20 892 Dettes à terme 4 644 156 4 436 401 Total 4 672 026 4 462 455 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 6 504 milliers d'euros à vue et 694 669 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle  : 3.2.1. Opérations avec la clientèle  : Actif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 229 938 260 372 Créances commerciales 118 879 83 667 Crédits à l'exportation 6 264 6 703 Crédits de trésorerie et de consommation 766 209 650 300 Crédits à l'équipement 3 489 852 3 399 829 Crédits à l'habitat 5 877 281 5 746 849 Autres crédits à la clientèle 58 723 102 306 Valeurs et titres reçus en pension Prêts subordonnés Autres 58 58 Autres concours à la clientèle 10 198 387 9 906 045 Créances rattachées 26 421 27 579 Créances douteuses 358 579 375 611 Dépréciations des créances sur la clientèle -224 625 -221 319 Total 10 707 579 10 431 955 Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement du Système européen de Banque Centrale se montent à 2 616 427 milliers d’euros. La diminution du poste « Crédits à l’habitat » s’explique par la participation de 458 626 milliers d’euros à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3. Passif 31/12/2017 31/12/2016 Comptes d'épargne à régime spécial 4 276 741 3 909 902 Livret A 927 026 841 698 PEL / CEL 1 488 467 1 383 559 Autres comptes d'épargne à régime spécial 1 861 248 1 684 645 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 5 875 392 5 568 347 Dépôts de garantie Autres sommes dues 8 725 8 719 Dettes rattachées 35 881 86 408 Total 10 196 739 9 573 376 (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d'E uros ) 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 4 505 899 4 505 899 3 956 842 3 956 842 Emprunts auprès de la clientèle financière Valeurs et titres donnés en pension livrée Autres comptes et emprunts 1 369 493 1 369 493 1 611 505 1 611 505 Total 4 505 899 1 369 493 5 875 392 3 956 842 1 611 505 5 568 347 3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'E uros ) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 4 446 209 241 548 -164 215 144 715 -113 008 Entrepreneurs individuels 853 873 37 173 -20 020 22 272 -13 785 Particuliers 5 150 805 76 565 -37 458 45 876 -25 777 Administrations privées 50 759 3 146 -2 831 1 890 -1 947 Administrations publiques et Sécurité Sociale 48 789 Autres 23 188 67 -19 43 -21 Total au 31/12/2017 10 573 623 358 499 -224 544 214 795 -154 539 Total au 31/12/2016 10 277 652 375 611 -221 319 230 380 -158 051 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1. Portefeuille titres  : (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes /// /// /// /// Créances rattachées /// /// /// /// Dépréciations /// /// /// /// Effets publics et valeurs assimilées /// /// Valeurs brutes /// 2 456 1 968 387 1 970 843 /// 2 455 1 646 713 1 649 168 Créances rattachées /// 16 843 167 17 010 /// 14 578 139 14 717 Dépréciations /// -1 692 -1 692 /// -1 692 -1 692 Obligations et autres titres à revenu fixe 17 607 1 968 554 1 986 161 15 341 1 646 852 1 662 193 Montants bruts /// 10 891 /// 10 891 /// 11 082 /// 11 082 Créances rattachées /// /// /// /// Dépréciations /// -81 /// -81 /// -80 /// -80 Actions et autres titres à revenu variable 10 810 /// 10 810 11 002 /// 11 002 Total 28 417 1 968 554 1 996 971 26 343 1 646 852 1 673 195 Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » du Groupe BPCE (voir note 1.3) Ces titres se décomposent de la manière suivante : 1 681 millions d’euros d’obligations senior, 256 millions d’euros d’obligations subordonnées. La valeur de marché des autres titres d’investissement s’élève à 31 467 milliers d’euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe  : (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés Titres non cotés 764 287 503 288 267 763 251 813 252 576 Titres prêtés 1 680 884 1 680 884 1 394 900 1 394 900 Titres empruntés Créances douteuses Créances rattachées 16 843 167 17 010 14 577 139 14 716 Total 17 607 1 968 554 1 986 161 15 340 1 646 852 1 662 192 Dont titres subordonnés 1 681 millions d’euros d’obligations sénior souscrites dans le cadre de l’opération « Titrisation » ont été prêtées à BPCE SA dans le cadre de la gestion centrale de la trésore
    Bulletin BALO n°75 du 22/06/2018, affaire n°1802838
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801646
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10 quai des Queyries , 33072 Bordeaux Cedex 755 501 590 R.C.S. Bordeaux Situation au 31 Mars 2018 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 97 983 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 739 207 Opérations avec la clientèle 10 889 150 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 980 879 Actions et Autres Titres à revenu variable 833 Participations et autres titres détenus à long terme 592 052 Parts dans les entreprises liées 0 Operations de crédit-bail et de locations simples 0 Immobilisations incorporelles 177 540 Immobilisations corporelles 91 936 Autres actifs 81 693 Comptes de Régularisation 115 153 Total actif 16 766 426 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 4 649 784 Opérations avec la clientèle 10 247 017 Dettes représentées par un titre 20 647 Autres passifs 111 718 Comptes de Régularisation 292 983 Provisions 88 090 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 139 660 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 231 890 Capital souscrit 558 060 Primes d'émission 208 660 Réserves 420 326 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 29 481 Total passif 16 766 426 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 057 457 Engagements de garantie 490 211 Engagements sur titres 773 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 1 700 401 Engagements sur titres 773
    Bulletin BALO n°54 du 04/05/2018, affaire n°1801646
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/01/2018
    Numéro d’affaire : 1800092
    Description : 180009226 janvier 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°12Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 10, quai des Queyries, 33072 Bordeaux Cedex755 501 590 R.C.S. Bordeaux.  Situation au 31 Décembre 2017.(En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 99 876 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 843 840 Opérations avec la clientèle 10 707 579 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 986 161 Actions et Autres Titres à revenu variable 10 810 Participations et autres titres détenus à long terme 592 075 Parts dans les entreprises liées 0 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 Immobilisations incorporelles 177 577 Immobilisations corporelles 92 626 Autres actifs 77 263 Comptes de Régularisation 133 423 Total actif 16 721 230   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 4 672 026 Opérations avec la clientèle 10 196 739 Dettes représentées par un titre 27 416 Autres passifs 110 210 Comptes de Régularisation 283 207 Provisions 87 138 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 139 660 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 204 834 Capital souscrit 546 477 Primes d'émission 208 660 Réserves 420 216 Écart de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 0 Report à nouveau (+/-) 29 481 Total passif 16 721 230   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 071 925 Engagements de garantie 482 155 Engagements sur titres 640 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 654 659 Engagements sur titres 640   1800092
    Bulletin BALO n°12 du 26/01/2018, affaire n°1800092
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2015
    Numéro d’affaire : 04021
    Description : 150402127 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°89Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 10 quai de Queyries, 33072 Bordeaux Cedex755 501 590 R.C.S. Bordeaux.  Situation au 30 Juin 2015(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 75 416 Créances sur les Établissements de Crédit 1 929 702 Opérations avec la clientèle 9 017 496 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 545 644 Actions et Autres Titres à revenu variable 940 Participations et autres titres détenus à long terme 446 990 Immobilisations Incorporelles 187 046 Immobilisations corporelles 82 917 Autres Actifs 30 672 Comptes de Régularisation 64 985 Total actif 13 381 808    Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 2 825 796 Opérations avec la clientèle 8 714 743 Dettes représentées par un titre 235 550 Autres Passifs 91 158 Comptes de Régularisation 171 669 Provisions 81 429 Dettes subordonnées 111 035 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 127 160 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 023 267 Capital souscrit 480 932 Primes d'émission 208 660 Réserves 283 446 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 867 Report à nouveau (+/-) 47 362 Total passif 13 381 808    Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 938 311 Engagements de garantie 464 372 Engagements reçus   Engagements de financement 262 000 Engagements de garantie 2 620 313   1504021
    Bulletin BALO n°89 du 27/07/2015, affaire n°04021
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2015
    Numéro d’affaire : 02431
    Description : 15024313 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier etl'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 10, quai de Queyries, 33072 Bordeaux Cedex.755 501 590 R.C.S. Bordeaux. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2014. I. — Bilan et hors bilan.(En milliers d’Euros.)  Actif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Caisses, banques centrales   68 038 274 941 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 360 168 836 360 Operations avec la clientèle 3.2 7 487 651 8 970 732 Obligations et autres titres a revenu fixe 3.3 1 555 986 57 313 Actions et autres titres a revenu variable 3.3 916 2 154 Participations et autres titres détenus a long terme 3.4 701 169 699 377 Parts dans les entreprises liées       Operations de crédit-bail et de locations simples       Immobilisations incorporelles 3.6 1 212 1 473 Immobilisations corporelles 3.6 71 308 79 407 Autres actifs 3.8 55 926 54 474 Comptes de régularisation 3.9 58 726 79 720 Total de l'actif   11 361 100 11 055 951   Hors bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.1 638 876 760 023 Engagements de garantie 4.1 357 551 384 673 Engagements sur titres         Passif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 436 939 2 484 956 Operations avec la clientèle 3.2 7 098 793 6 874 436 Dettes représentées par un titre 3.7 297 210 239 061 Autres passifs 3.8 82 877 74 872 Comptes de régularisation 3.9 113 621 127 838 Provisions 3.10 70 458 79 090 Dettes subordonnées 3.11 111 044 116 056 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 127 160 127 160 Capitaux propres hors FRBG 3.13 1 022 998 932 482 Capital souscrit   469 967 437 174 Primes d'émission   208 660 208 660 Réserves   220 076 191 893 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement   5 152 6 464 Report à nouveau   51 744 24 636 Résultat de l'exercice (+/-)   67 399 63 655 Total du passif   11 361 100 11 055 951   Hors bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 370 000 675 000 Engagements de garantie 4.1 2 160 809 2 508 679 Engagements sur titres        II. — Compte de résultat.  (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Intérêts et produits assimilés 5.1 371 364 381 399 Intérêts et charges assimilées 5.1 -157 327 -164 540 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 20 827 15 551 Commissions (produits) 5.4 140 480 143 826 Commissions (charges) 5.4 -22 333 -22 884 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 258 433 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -1 259 -523 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 8 838 7 269 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -3 923 -5 165 Produit net bancaire   356 925 355 366 Charges générales d'exploitation 5.8 -212 722 -214 045 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -6 881 -7 295 Résultat brut d'exploitation   137 322 134 026 Coût du risque 5.9 -37 208 -42 464 Résultat d'exploitation   100 114 91 562 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 232 2 174 Résultat courant avant impôt   100 346 93 736 Résultat exceptionnel 5.11 -6 160 -650 Impôt sur les bénéfices 5.12 -28 099 -30 580 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   1 312 1 149 Résultat net   67 399 63 655  III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71.51 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;— la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer) ;— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 180,2 millions d’euros au 31 décembre 2014 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs : 1.3.1. Opération de titrisation. — Au 30 juin 2014, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : le FCT BPCE Master Home Loans et le FCT BPCE Master Home Loans Demut, tous deux nés d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 mai 2014.Cette opération se traduit par une cession de crédits à l'habitat (environ 44 Milliards d’euros) au FCT BPCE Master Home Loans et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc. Elle remplace d’opération « BPCE Home Loans » mise en place en 2011 et qui ne remplissait plus les conditions d’éligibilité aux opérations de refinancement de l’Eurosystème.Cette opération permet donc de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l'Eurosystème.Le principal effet de cette opération dans les comptes individuels de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique concerne la sortie du bilan des créances cédées, qui sont remplacées par les titres souscrits :— au 31 décembre 2014, 1 584 millions d’euros de créances sont sorties du bilan, pour être remplacées par 1 496 millions d’euros de titres d’investissements (dont 1 324 millions d’euros d’obligations séniores et 172 millions d’euros d’obligations subordonnées), et 300 euros de part résiduelle, comptabilisée en titres de placement à revenu fixe ;— le résultat dégagé sur les créances est remplacé par du résultat sur titres.La cession a été réalisée pour un prix égal au capital restant dû augmenté des intérêts courus non échus. Les coûts et produits restant à amortir sur les crédits cédés ont donc affecté immédiatement le résultat, à hauteur de 467 milliers d’euros.La position de taux de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique n’a pas été modifiée de façon significative (indexation des titres comparable à celle des crédits, et surplus d’intérêts encaissés via les revenus de la part résiduelle). Cette opération a donc été sans conséquence sur les opérations de macrocouverture. 1.3.2. Transmission universelle de patrimoine. — Au 6 juin 2014, l’assemblée générale de la SAS BPSO Transactions a décidé de dissoudre par anticipation cette société avec transmission universelle de son patrimoine à la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique conformément à l’article 1844-5 du Code civil.En conséquence, tous les actifs et passifs de cette société ont été apportés à leur valeur nette comptable et le résultat de cet apport traduit dans les comptes de la banque s’élève à -19 K€.En date du 20 juin 2014, l’assemblée générale de la SARL I-CARNOT a décidé de dissoudre par anticipation cette société avec transmission universelle de son patrimoine à la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique conformément à l’article 1844-5 du Code civil.En conséquence, tous les actifs et passifs de cette société ont été apportés à leur valeur nette comptable et le résultat de cet apport traduit dans les comptes de la banque s’élève à - 3 K€. 1.3.3. Fusion absorption du Crédit Commercial du Sud-Ouest par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique. — Réunis le 23 septembre 2014, les Conseils d’Administration de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique puis du Crédit Commercial du Sud-Ouest ont voté leur accord au projet de fusion simplifiée par absorption du Crédit Commercial du Sud-Ouest par la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique.Le calendrier a été fixé comme suit :— Fusion juridique prévue le 11 mars 2015— Fusion bancaire et informatique prévue les 13 et 14 juin 2015Les principaux impacts dans les comptes de l’exercice sont enregistrés en résultat exceptionnel pour 5,6 millions d’euros correspondant à des factures et charges à payer relatives à des dépenses informatiques, d’honoraires, de communication. 1.3.4. Cession de créances. — La Banque a procédé à une cession de créances contentieuses en 2014 pour 19 millions d’euros. 1.3.5. Opérations sur subventions de la Banque vis-à-vis de ses filiales. — Au titre de l’exercice, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a décidé en Conseil d’Administration de verser à ses deux SOCAMA des subventions commerciales assorties de clauses de retour à meilleure fortune. Ces subventions s’élèvent à 0,9 millions d’euros.Par ailleurs, la Banque a fait jouer la clause de retour à meilleure fortune auprès de sa filiale Crédit Maritime Mutuel du Sud-Ouest pour un montant de 0,3 millions d’euros. 1.3.6. Opérations sur engagements de retraite. — Au titre de l’exercice 2014, la banque a externalisé à une compagnie d’assurance une partie de ses engagements sociaux. La cotisation versée s’élève à 6,6 millions d’euros. Une reprise de la provision existante a été réalisée à hauteur de ce montant. 1.3.7. Divers. — La Banque a fait l’objet d’une vérification fiscale au titre des exercices 2011 et 2012. Le montant du redressement s’élève à 7,2 millions d’euros et concerne principalement le domaine des provisions sur créances contentieuses. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Pas d’évènement significatif.  Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables. — À compter du 1er janvier 2014, la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher en partie seulement des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu’adoptée par l’Union Européenne en juin 2012 applicables à compter du 1er janvier 2013 (méthode 2). Ainsi, la méthodologie du « corridor » est maintenue pour les écarts actuariels et l’effet du plafonnement d’actifs est enregistré en résultat.Comme sous IAS 19 révisée, le coût des services passés est enregistré immédiatement et le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation de la dette actuarielle.L’effet du changement de méthode sur les capitaux propres (report à nouveau) au 1er janvier 2014 est une augmentation de 2,3 millions d’euros se ventilant en une augmentation de 3,4 millions d’euros pour les écarts actuariels accumulés et une diminution de 1,1 millions d’euros pour le coût des services passés non amortis à la date d’ouverture de l’exercice. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation ;— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— indépendance des exercices ;Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008.Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.Il n’y a pas eu au cours de l’exercice de reclassement d’actifs financiers. 2.3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-40 ans Fondations / ossatures 30- 60 ans Ravalement 10-20 ans Equipements techniques 10-20 ans Aménagements techniques 10-20 ans Aménagements intérieurs 8-15 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.8. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.9. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— microcouverture (couverture affectée) ;— macrocouverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de sur couverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en sur couverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.12. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (en milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Créances à vue 511 453 79 905 Comptes ordinaires 511 084 79 819 Comptes et prêts au jour le jour     Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour     Valeurs non imputées 369 86 Créances à terme 842 267 748 452 Comptes et prêts à terme 842 267 748 452 Prêts subordonnés et participatifs     Valeurs et titres reçus en pension à terme     Créances rattachées 6 448 8 003 Créances douteuses     Dont créances douteuses compromises     Dépréciations des créances interbancaires     Dont dépréciation sur créances douteuses compromises     Total 1 360 168 836 360  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 510 976 milliers d'euros à vue et 321 280 milliers d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 460,1 millions d'euros au 31 décembre 2014.  Passif (en milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Dettes à vue 14 823 17 236 Comptes ordinaires créditeurs 10 330 8 687 Comptes et emprunts au jour le jour     Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour     Autres sommes dues 4 493 8 549 Dettes à terme 2 400 344 2 446 866 Comptes et emprunts à terme 2 377 824 2 424 346 Valeurs et titres donnés en pension à terme 22 520 22 520 Dettes rattachées 21 772 20 854 Total 2 436 939 2 484 956  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 14 131 milliers d'euros à vue et 1 785 025 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle :3.2.1. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle :  Actif (en milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires débiteurs 224 810 280 179 Créances commerciales 74 597 78 904 Crédits à l'exportation 10 117 10 228 Crédits de trésorerie et de consommation 623 135 588 075 Crédits à l'équipement 2 856 797 2 858 628 Crédits à l'habitat 3 446 230 4 911 880 Autres crédits à la clientèle 80 619 48 294 Valeurs et titres reçus en pension     Prêts subordonnés     Autres 38 38 Autres concours à la clientèle 7 016 936 8 417 143 Créances rattachées 27 991 42 762 Créances douteuses 373 992 425 655 Dépréciations des créances sur la clientèle -230 675 -273 911 Total 7 487 651 8 970 732  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement du Système européen de Banque Centrale se montent à 2 044 920 milliers d’euros.La diminution du poste « Crédits à l’habitat » s’explique par l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3. Au 31 décembre 2014 1 584 millions d’euros de créances sont sorties du bilan.  Passif (en milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Livret A 606 942 555 053 PEL / CEL 1 103 647 1 026 794 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 1 353 597 1 359 338 Comptes d'épargne à régime spécial 3 064 186 2 941 185 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 3 976 175 3 881 508 Dépôts de garantie     Autres sommes dues 13 586 7 488 Dettes rattachées 44 846 44 255 Total 7 098 793 6 874 436 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 2 481 861   2 481 861 2 279 908   2 279 908 Emprunts auprès de la clientèle financière         57 620 57 620 Valeurs et titres donnés en pension livrée             Autres comptes et emprunts   1 494 314 1 494 314   1 543 980 1 543 980 Total 2 481 861 1 494 314 3 976 175 2 279 908 1 601 600 3 881 508  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 3 472 671 259 179 -175 779 162 468 -129 232 Entrepreneurs individuels 661 714 48 822 -26 688 30 604 -19 621 Particuliers 3 102 362 62 420 -24 965 39 128 -18 354 Administrations privées 35 961 3 038 -2 811 1 905 -2 067 Administrations publiques et Sécurité Sociale 62 008         Autres 9 616 533 -430 334 -316 Total au 31/12/2014 7 344 332 373 992 -230 673 234 439 -169 590 Total au 31/12/2013            3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Valeurs brutes -     -   -     -   Créances rattachées -     -   -     -   Dépréciations -     -   -     -   Effets publics et valeurs assimilées       -         -   Valeurs brutes - 1 985 1 547 985   1 549 970 - 762 56 495   57 257 Créances rattachées - 7 124 114   7 238 -   56   56 Dépréciations - -1 222     -1 222 -         Obligations et autres titres à revenu fixe   7 887 1 548 099   1 555 986   762 56 551   57 313 Montants bruts - 1 066 -   1 066 - 2 269 -   2 269 Créances rattachées -   -     -   -     Dépréciations - -150 -   -150 - -115 -   -115 Actions et autres titres à revenu variable   916 -   916   2 154 -   2 154 Total   8 803 1 548 099   1 556 902   2 916 56 551   59 467  Le poste titre de placement intègre la souscription d’obligations remboursables en actions ou en numéraire (ORAN) pour 1,2 millions d’euros totalement provisionnés dans les comptes.L’augmentation des « obligations et autres titres à revenu fixe », classées en titres d’investissement, s’explique par la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3. Ces titres d’investissement se composent de la manière suivante : 1 324 millions d’euros d’obligations séniores, 172 millions d’euros d’obligations subordonnées), et 300 euros de part résiduelle.La valeur de marché des autres titres d’investi
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2015, affaire n°02431
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2014
    Numéro d’affaire : 00120
    Description : 140012029 janvier 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°13Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 10 quai de Queyries, 33072 Bordeaux Cedex755 501 590 R.C.S. Bordeaux. Situation au 31 Décembre 2013.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 274 941 Créances sur les Établissements de Crédit 836 360 Opérations avec la clientèle 8 970 738 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 57 313 Actions et Autres Titres à revenu variable 2 154 Participations et autres titres détenus à long terme 699 377 Immobilisations incorporelles 1 473 Immobilisations corporelles 79 407 Autres actifs 54 466 Comptes de Régularisation 79 728 Total actif 11 055 957   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 2 462 386 Opérations avec la clientèle 6 874 442 Dettes représentées par un titre 239 110 Autres passifs 97 386 Comptes de Régularisation 191 500 Provisions 79 090 Dettes subordonnées 116 056 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 127 160 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 868 827 Capital souscrit 437 174 Primes d'émission 208 660 Réserves 191 893 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 6 464 Report à nouveau (+/-) 24 636 Total passif 11 055 957   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 760 023 Engagements de garantie 384 673 Engagements reçus :   Engagements de financement 675 000 Engagements de garantie 2 508 679    1400120
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2014, affaire n°00120
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/11/2013
    Numéro d’affaire : 05630
    Description : 130563020 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier etl'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 10, quai de Queyries, 33072 Bordeaux Cedex.755 501 590 R.C.S. Bordeaux.(Exercice 2012). Rectificatif et Additif à l’avis n° 1303632 paru le mercredi 26 juin 2013 au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 76. Dans la dénomination de la société :  il faut lire 755 501 590 R.C.S. Bordeaux au lieu de 457 204 071 R.C.S. Bordeaux.   De plus il faut prendre en compte l'additif suivant :C. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique : 10, quai des Queyries – 33072 Bordeaux Cedex.  1305630
    Bulletin BALO n°139 du 20/11/2013, affaire n°05630
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2011
    Numéro d’affaire : 06174
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106174 4 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.   Situation au 30 Septembre 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 70 581 Créances sur les Établissements de Crédit 604 599 Opérations avec la clientèle 3 746 571 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 212 525 Participations et autres titres détenus à long terme 275 670 Parts dans les Entreprises liées 851 Immobilisations incorporelles 614 Immobilisations corporelles 32 827 Autres actifs 26 957 Comptes de Régularisation 65 965         Total actif 5 037 160   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 1 314 920 Opérations avec la clientèle 2 913 506 Dettes représentées par un titre 88 576 Autres passifs 22 947 Comptes de Régularisation 125 645 Provisions 44 682 Dettes subordonnées 3 823 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 68 522 Capitaux propres hors FRBG (±) 454 538     Capital souscrit 172 717     Primes d'émission 136 877     Réserves 136 905     Report à nouveau (±) 8 038         Total passif 5 037 160   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 290 535     Engagements de garantie 221 146     Engagements sur titres 633 Engagements reçus :       Engagements de financement 25 000     Engagements de garantie 1 159 148     Engagements sur titres 633       1106174
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2011, affaire n°06174
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2011
    Numéro d’affaire : 05085
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105085 5 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.   Situation au 30 juin 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 105 930 Créances sur les Établissements de Crédit 606 053 Opérations avec la clientèle 3 724 952 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 212 424 Actions et Autres Titres à revenu variable 30 902 Participations et autres titres détenus à long terme 275 049 Parts dans les Entreprises liées 851 Immobilisations incorporelles 666 Immobilisations corporelles 32 455 Autres actifs 22 723 Comptes de Régularisation 76 140         Total actif 5 088 145   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 1 431 352 Opérations avec la clientèle 2 796 660 Dettes représentées par un titre 170 148 Autres passifs 20 273 Comptes de Régularisation 119 976 Provisions 47 858 Dettes subordonnées 3 818 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 68 522 Capitaux propres hors FRBG (±) 429 538     Capital souscrit 147 718     Primes d'émission 136 877     Réserves 136 905     Report à nouveau (±) 8 038         Total passif 5 088 145   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 303 551     Engagements de garantie 224 546     Engagements sur titres 1 073 Engagements reçus :       Engagements de financement 100 000     Engagements de garantie 1 162 453     Engagements sur titres 1 073       1105085
    Bulletin BALO n°93 du 05/08/2011, affaire n°05085
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2011
    Numéro d’affaire : 02928
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1102928 3 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative à capital variable loi du 13 mars 1917 et textes subséquents. Siège social : 10, avenue Bujault, 79000 Niort. 755 501 590 R.C.S. Limoges.   Documents comptables publiables approuvés par l’Assemblée Générale du 10 mai 2011.   A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2010.   Actif 2010 2009 Caisse, banques centrales, CCP 45 128 43 455 Effets Publics et Valeurs assimilées     Créances sur les Établissements de Crédit 406 396 268 642 Opérations avec la Clientèle 3 593 336 3 396 520 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 455 289 455 036 Actions et Autres Titres à revenu variable 29 955 29 955 Participations et autres titres détenus à long terme 273 777 218 569 Parts dans les Entreprises liées 853 862 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 620 530 Immobilisations corporelles 32 970 31 986 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres actifs 32 040 29 331 Comptes de Régularisation 87 101 91 058         Total actif 4 957 465 4 565 944   Passif 2010 2009 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit 1 131 188 1 020 823 Opérations avec la Clientèle 2 758 947 2 581 337 Dettes représentées par un titre 368 136 294 468 Autres passifs 23 112 21 379 Comptes de Régularisation 120 004 118 004 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour Risques et Charges 49 863 42 530 Dettes subordonnées 3 821 6 930 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 68 522 69 022 Capitaux propres hors FRBG (±) 433 872 411 451     Capital souscrit 147 718 122 718     Primes d'émission 136 877 136 877     Réserves 135 306 127 611     Ecarts de Réévaluation         Provisions réglementées et Subventions d'investissement         Report à nouveau (±) -2 742 12 735     Résultat de l'exercice (±) 16 713 11 510         Total passif 4 957 465 4 565 944   Hors-bilan 2010 2009 Engagements donnés :         Engagements de financement 291 431 243 792     Engagements de garantie 241 217 276 003     Engagements sur titres 1 118 911 Engagements reçus :         Engagements de financement 0 210 000     Engagements de garantie 1 130 731 1 050 425     Engagements sur titres 1 118 911   II. — Compte de Résultat au 31 décembre 2010.     2010 2009 + Intérêts et produits assimilés 192 542 197 687 - Intérêts et charges assimilées -107 684 -116 934 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable 46 5 793 + Commissions (produits) 73 389 73 205 - Commissions (charges) -11 446 -10 634 ± Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 316 354 ± Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés 0 86 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 484 2 394 - Autres charges d'exploitation bancaire -2 081 -517 Produit net bancaire 147 566 151 434 - Charges générales d'exploitation -95 518 -92 950 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 519 -4 416 Résultat brut d'exploitation 47 529 54 068 ± Coût du risque -23 978 -30 887 Résultat d'exploitation 23 551 23 181 ± Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2 862 61 Résultat courant avant impôt 26 413 23 242 ± Résultat exceptionnel 732 -6 089 - Impôt sur les bénéfices -10 932 -7 304 ± Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 500 1 661 Résultat net 16 713 11 510   Note 1. — Cadre général.   1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales.     — Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne : Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Épargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80% par leurs sociétaires et de 20% par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 80% par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20% par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   — BPCE : Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à Directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Épargne et les 20 Banques Populaires. L'État est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : — Natixis, structure cotée détenu à 72%, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; — la Banque Commerciale et Assurance (le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor) ; — les filiales et participations financières (dont Foncia). Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L. 512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt (de 450  M€) effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (de 450  M€) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 103  M€ au 31 décembre 2010 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5% de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du Groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15% et ne pourra excéder 0,3% de la somme des Actifs Pondérés du Groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3. Evénements significatifs : — Rationalisation de l’organisation du Groupe BPCE : Prévu dès la constitution du Groupe BPCE le 31 juillet 2009, le projet de fusion-absorption de BP Participations et de CE Participations avec BPCE a été approuvé le 3 juin 2010 par le conseil de surveillance de BPCE et les conseils d’administration des holdings de participation et réalisé le 5 août 2010, à l’issue des assemblées générales des trois sociétés. Un certain nombre d’opérations se sont par ailleurs déroulées parallèlement à la fusion-absorption des holdings par BPCE : – Mise en oeuvre d’un mécanisme de protection du des activités de Compte Propre de CE Participations : Un mécanisme de protection spécifique a été mis en place afin de conserver certaines expositions économiques au niveau des Caisses d’Épargne. Cette garantie accordée par les Caisses d’Épargne porte sur les activités de compte propre en gestion extinctive de l’ancienne CNCE. Elle prend la forme de contrats d’échange de flux (Total Return Swaps - TRS) conclus par la SAS TRITON, détenue à 100% par les Caisses d’Épargne, avec BPCE depuis la fusion-absorption de CE Participations et échangeant la performance du portefeuille contre une rémunération fixe. – Augmentation de capital de BP Participations : L’Assemblée Générale Extraordinaire de BP Participations réunie le 30 juin 2010 a approuvé une augmentation de capital en numéraire (avec droit préférentiel de souscription) d’un montant de 7 102  K€ souscrite en juillet 2010 par la Banque Populaire Centre Atlantique à hauteur de 212  K€. – Détourage de Nexity ainsi que de GCE SEM, GCE Habitat et Erixel : Le 5 août 2010, préalablement à son absorption par BPCE, CE Participations a apporté ses participations dans Nexity (40,82%), GCE SEM (100%), GCE Habitat (100%) et Erixel (99,25%) à une holding dédiée, CE Holding Promotion. Cette opération d’apport a été suivie d’une attribution gratuite des actions de CE Holding Promotion aux Caisses d’Épargne. – Augmentation de capital de BPCE : Le 5 août 2010, BPCE a procédé à une augmentation de capital en numéraire de 965 312  K€ réservée aux Banques Populaires, dont 28 883  K€ pour la Banque Populaire Centre Atlantique. – Fusion-absorption de BP Participations et CE Participations par BPCE : Le 5 août 2010, les deux holdings de participations (CE Participations et BP Participations) ont fait l’objet d’une fusion-absorption par BPCE, opération rétroactive au 1er janvier 2010. Cette opération a été rémunérée par des actions ordinaires A (pour les Caisses d’Épargne) et B (pour les Banques Populaires) et a constitué pour la Banque Populaire Centre Atlantique en un échange de titres dont les impacts au compte de résultat (plus ou moins-value d’échange) sont présentés en « Gains et Pertes sur Actifs Immobilisés ». — Augmentation de capital de BPCE : En août 2010, à l’issue des opérations de fusion, BPCE a procédé à une augmentation de capital en numéraire de 1 807 M€ souscrite à parité par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne, dont 27 028  K€ pour la Banque Populaire Centre Atlantique. — Remboursement de l’État : Au cours du second semestre 2010, le Groupe BPCE a remboursé une partie des fonds propres qui avaient été apportés par l’État à l’occasion de la création du nouveau groupe : — 60% des actions de préférence détenues par l’État ont été rachetées, soit 1 200  M€ début août et 600  M€ à l’issue de la cession de la SMC en septembre 2010 ; — un complément de 600  M€ de titres super subordonnés a fait l’objet d’un remboursement, portant à 75% la part des titres super subordonnés souscrits par l’État et remboursés.   1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Néant.   Note 2. — Principes et méthodes comptables.   2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Centre Atlantique sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements du Comité de la Réglementation comptable (CRC) et du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels. Les états financiers sont présentés (en milliers d’euros) avec un comparatif sur deux exercices, 31 décembre 2010 et 31 décembre 2009.   2.2. Changements de méthodes comptables. — Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement doivent désormais faire l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Ce changement de méthode a eu un impact négatif de 8 068  K€ sur les capitaux propres de la Banque Populaire Centre Atlantique au 1er janvier 2010. Les autres textes adoptés par le Comité de la Réglementation comptable et d’application obligatoire en 2010 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de la Banque Populaire Centre Atlantique. La Banque Populaire Centre Atlantique n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. En 2009, dans le cadre de la création du Groupe BPCE, des travaux d’harmonisation des principes comptables des groupes Banque Populaire et Caisse d’Épargne ont été menés. Ces travaux se sont poursuivis au cours de l’exercice 2010 et se sont traduits de la façon suivante : — harmonisation des modèles de calcul des engagements sur les contrats d’épargne logement : un modèle de taux commun à l’ensemble du Groupe a été mis en oeuvre au cours de la période et s’est traduit par un impact positif de 473  K€ comptabilisé en marge nette d’intérêt. Les travaux d'harmonisation du modèle comportemental se poursuivront jusqu'en 2011 ; — harmonisation des méthodes de dépréciation du risque de crédit : depuis le 1er janvier 2010, et à l’instar de l’ensemble des Banques Populaires, la Banque Populaire Centre Atlantique enregistre une provision pour risque de crédit, constituée sur le périmètre des engagements non douteux pour lesquels il est possible d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance (provisions sur base de portefeuilles). Ces provisions sont déterminées grâce à un modèle de calcul commun aux Banques Populaires et aux Caisses d’Épargne et défini autour de paramètres et de classes de risques bâlois. Ce changement de méthode s’est traduit par un impact négatif de 7 451  K€ sur les capitaux propres de la Banque Populaire Centre Atlantique au 1er janvier 2010.   2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — continuité de l’exploitation ; — permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — indépendance des exercices ; Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. La Banque Populaire Centre Atlantique ne supporte pas de risque de change significatif.   2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentées des intérêts courus non échus et nettes des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’actif du bilan. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors-bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Une créance restructurée douteuse peut être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une provision forfaitaire peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — La Banque Populaire Centre Atlantique n’a pas d’activité propre de crédit-bail.   2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : — le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; — le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction : La Banque Populaire Centre Atlantique ne possède pas de titres de transaction. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée de manière individuelle sans compensation avec les plus-values constatées. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ». — Titres d’investissement : La Banque Populaire Centre Atlantique ne possède pas de titres d’investissement. — Titres de l’activité de portefeuille : La Banque Populaire Centre Atlantique ne possède pas de titres de l’activité de portefeuille. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». La Banque Populaire Centre Atlantique n’a pas opéré de reclassement d’actifs.   2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : — le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ; — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   — Immobilisations incorporelles : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée d’un an. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   — Immobilisations corporelles : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20 ans linéaire Fondations/ossatures 30 ans linéaire Ravalement 10 ans linéaire Equipements techniques 10 ans linéaire Aménagements techniques 10 ans linéaire Aménagements intérieurs 10 ans linéaire   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. — Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en quatre catégories : – Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. – Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). – Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. – Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. — Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; – l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité ainsi qu’au Fonds de Garantie Mutuel et au Fonds Réseau Banques Populaires.   2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent. Les seules opérations autorisées sur instruments financiers sont exclusivement du domaine du comité de gestion de bilan et de la direction générale. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. — Opérations fermes : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) ; – macro-couverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives/positions ouvertes isolées. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les soultes de résiliation ou d'assignation de contrats d’échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat. — Opérations conditionnelles : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement à l’achèvement des prestations ; — commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.12. Revenus des titres à revenu variable. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, aux dotations et reprises de provision pour impôts sur les GIE fiscaux ainsi qu’au montant du contrôle fiscal. Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires. La Banque Populaire Centre Atlantique a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. — Informations sur le bilan.   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. Opérations interbancaires :   Actif (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Créances à vue 26 535 61 234     Comptes ordinaires 26 535 61 234     Comptes et prêts au jour le jour 0 0     Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Créances à terme 377 960 205 811     Comptes et prêts à terme 377 960 203 252     Prêts subordonnés et participatifs 0 0     Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 2 559 Valeurs non imputées 15 14 Créances rattachées 1 886 1 583 Créances douteuses 0 0     Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0     Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0         Total 406 396 268 642   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 25 985  K€ à vue et 268 167  K€ à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 49 124  K€ au 31 décembre 2010.   Passif (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Dettes à vue 2 738 1 609     Comptes ordinaires créditeurs 2 738 1 609     Comptes et emprunts au jour le jour 0 0     Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Dettes à terme 1 117 362 1 008 984     Comptes et emprunts à terme 1 117 362 1 008 984     Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Autres sommes dues 4 302 4 077 Dettes rattachées 6 786 6 153         Total 1 131 188 1 020 823   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 406  K€ à vue et 558 862  K€ à terme.   3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle : — Créances sur la clientèle :   Actif (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Comptes ordinaires débiteurs 81 571 100 699 Créances commerciales 43 079 48 844 Autres concours à la clientèle 3 387 953 3 178 542     Crédits à l'exportation 5 633 7 445     Crédits de trésorerie et de consommation 219 152 218 365     Crédits à l'équipement 1 266 703 1 192 812     Crédits à l'habitat 1 886 559 1 748 398     Autres crédits à la clientèle 9 906 11 522     Valeurs et titres reçus en pension 0 0     Prêts subordonnés 0 0     Autres 0 0 Créances rattachées 22 979 23 444 Créances douteuses 196 407 176 823 Dépréciations des créances sur la clientèle -138 653 -131 832         Total 3 593 336 3 396 520     Dont créances restructurées 6 732 6 973   — Dettes vis-à-vis de la clientèle :   Passif (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Comptes d'épargne à régime spécial 1 230 965 1 206 390     Livret A 107 836 82 607     PEL / CEL 491 944 483 867 Autres comptes d'épargne à régime spécial 631 185 639 916 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 500 284 1 348 894 Dépôts de garantie 0 0 Autres sommes dues 3 161 3 325 Dettes rattachées 24 537 22 728         Total 2 758 947 2 581 337   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 962 023   962 023 945 992   945 992 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 100 366 100 366 0 100 366 100 366 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 437 895 437 895 0 302 536 302 536         Total 962 023 538 261 1 500 284 945 992 402 902 1 348 894   3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :   (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation Brut Dépréciation Sociétés non financières 1 355 494 109 560 -81 786 81 562 -66 867 Entrepreneurs individuels 403 897 45 186 -31 691 36 211 -27 268 Particuliers 1 724 624 38 475 -23 424 27 439 -18 046 Administrations privées 17 136 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 23 761 0 0 0 0 Autres 10 670 3 186 -1 752 186 -146         Total au 31 décembre 2010 3 535 382 196 407 -138 653 145 398 -112 327         Total au 31 décembre 2009 3 351 529 176 823 -131 832 140 860 -114 201   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0   0 0 0 0   0     Valeurs brutes   0 0   0   0 0   0     Créances rattachées   0 0   0   0 0   0     Dépréciations   0 0   0   0 0   0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 455 289 0   455 289 0 455 036 0   455 036     Valeurs brutes   453 925 0   453 925   453 925 0   453 925     Créances rattachées   1 364 0   1 364   1 111 0   1 111     Dépréciations   0 0   0   0 0   0 Actions et autres titres à revenu variable 0 29 955   0 29 955 0 29 955   0 29 955     Montants bruts   29 955   0 29 955   29 955   0 29 955     Créances rattachées   0   0 0   0   0 0     Dépréciations   0   0 0   0   0 0         Total 0 485 244 0 0 485 244 0 484 991 0 0 484 991   — Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 1 443 0 1 443 0 39 743 0 39 743 Titres non cotés 0 1 982 0 1 982 0 1 982 0 1 982 Titres prêtés 0 450 500 0 450 500 0 412 200 0 412 200 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 364 0 1 364 0 1 111 0 1 111         Total 0 455 289 0 455 289 0 455 036 0 455 036     Dont titres subordonnés 0 3 425 0 3 425 0 3 425 0 3 425   Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 45  K€ au 31 décembre 2010 contre 55  K€ au 31 décembre 2009. — Actions et autres titres à revenu variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 29 955 0 29 955 0 29 955 0 29 955 Titres non cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0         Total 0 29 955 0 29 955 0 29 955 0 29 955   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 29 955  K€ d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2010 à l’identique du 31 décembre 2009. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 884  K€ au 31 décembre 2010 contre 735  K€ au 31 décembre 2009.   3.3.2. Evolution des titres d’investissement. — Non concerné. 3.3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque Populaire Centre Atlantique n’a pas opéré de reclassements d’actif en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».   3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : 3.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :   (En milliers d’euros) 01/01/2010 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2010 Valeurs brutes 225 183 56 484 -6 535 0 0 275 132     Participations et autres titres détenus à long terme 224 226 56 484 -6 535 0 0 274 175     Parts dans les entreprises liées 957 0 0 0 0 957 Dépréciations -5 752 -369 5 619 0 0 -502     Participations et autres titres à long terme -5 657 -360 5 619 0 0 -398     Parts dans les entreprises liées -95 -9 0 0 0 -104 Immobilisations financières nettes 219 431 56 115 -916 0 0 274 630   Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 12  K€ au 31 décembre 2010 contre 18  K€ au 31 décembre 2009. Les principaux mouvements de la période sont décrits au paragraphe 1.3 Evènements significatifs.   3.4.2. Tableau des filiales et participations :   Filiales et participations (En milliers d’euros) Capital au 31/12/10 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant au 31/12/10 Quote-part du capital détenue au 31/12/10 (En %) Valeur comptable des titres détenus au 31/12/10 Prêts et avances consentis parla société et non encore remboursés et TSDI au 31/12/10 Montants des cautions et avals donnés par la société au 31/12/10 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice2010         Brute Nette           A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à la publication :                     1. Filiales (détenues à + de 50%)                     2. Participations (détenues entre 10 et 50%) :                         OUEST CROISSANCE, Immeuble l'Atalante av Marcelin Berthelot, 44800 Saint-Herblain 79 255 105 354 14,61% 15 628 15 628     9 256 1 384   2. Autres participations (détenues à - de 10%) :                         BPCE, 50, av. Pierre Mendès France, 75201 Paris Cedex 13 563 732 22 467 604 1,24% 248 877 248 877 203 478   305 002 891 026       INFORMATIQUE BANQUE POPULAIRE, Immeuble Le Futura, 23, place du Wicklow, 78180 Montigny le Bretonneux (*) 89 733 (*) 78 986 (*) 2,58% 2 312 2 312 1 177   (*) 232 659 (*) -478       BP DEVELOPPEMENT, 5-7, rue de Monttessuy, 75007 Paris 396 664 589 235 0,45% 2 731 2 708     6 712 37 635   B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1% du capital de la société astreinte à la publication :                         Filiales françaises (ensemble)       957 853 500             Filiales étrangères (ensemble)                         Participations dans les sociétés françaises       4 627 4 229 427       46     Participations dans les sociétés étrangères dont participations dans les sociétés cotées                     (*) Données concernant l'exercice 2009 en l'absence de données 2010 au moment de l'arrêté comptable.   3.4.3. Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable. — La Banque Populaire Centre Atlantique n’est pas concernée. 3.4.4. Opérations avec les entreprises liées :   (En milliers d’euros) Établissements de crédit Autres entreprises 31/12/2010 31/12/2009 Créances 0 507 507 509     Dont subordonnées         Dettes 0 349 349 354     Dont subordonnées         Engagements donnés 0 0 0 0     Engagements de financement             Engagements de garantie             Autres engagements donnés           3.5. Opérations de crédit-bail et locations simples. — La Banque Populaire Centre Atlantique n’est pas concernée.   3.6. Immobilisations incorporelles et corporelles : 3.6.1. Immobilisations incorporelles :   (En milliers d’euros) 01/01/2010 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2010 Valeurs brutes 6 518 196 -34 0 6 680     Droits au bail et fonds commerciaux 2 389 160 -34 0 2 515     Logiciels 4 025 36 0 0 4 061     Autres 104 0 0 0 104 Amortissements et dépréciations -5 988 -106 34 0 -6 060     Droits au bail et fonds commerciaux -1 867 -62 34 0 -1 895     Logiciels -4 017 -44 0 0 -4 061     Autres -104 0 0 0 -104         Total valeurs nettes 530 90 0 0 620   3.6.2. Immobilisations corporelles :   (En milliers d’euros) 01/01/2010 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2010 Valeurs brutes 81 692 6 113 -4 242 0 83 563     Immobilisations corporelles d'exploitation 81 258 6 113 -4 242 0 83 129         Terrains 1 826 0 -3 0 1 823         Constructions 16 814 967 -52 0 17 729         Parts de SCI 5 963 0 0 0 5 963         Autres 56 655 5 146 -4 187 0 57 614     Immobilisations hors exploitation 434 0 0 0 434 Amortissements et dépréciations -49 706 -4 412 3 525 0 -50 593     Immobilisations corporelles d'exploitation -49 562 -4 398 3 525 0 -50 435         Terrains 0 0 0 0 0         Constructions -10 311 -417 52 0 -10 676         Parts de SCI 0 0 0 0 0         Autres -39 251 -3 981 3 473 0 -39 759     Immobilisations hors exploitation -144 -14 0 0 -158             Total valeurs nettes 31 986 1 701 -717 0 32 970   3.7. Dettes représentées par un titre :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Bons de caisse et bons d'épargne 178 188 Titres du marché interbancaire et créances négociables 365 690 293 750 Emprunts obligataires 0 0 Autres dettes représentées par un titre 0 0 Dettes rattachées 2 268 530         Total 368 136 294 468   3.8. Autres actifs et autres passifs :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 0 0 Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus 1 246 2 2 400 4 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres   1 370   2 548 Créances et dettes sociales et fiscales 19 972 6 613 15 129 5 742 Dépôts de garantie reçus et versés 57 4 54 6 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 10 765 15 123 11 748 13 079         Total 32 040 23 112 29 331 21 379   3.9. Comptes de régularisation :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 0 0 0 0 Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 1 217 31 937 4 010 19 930 Produits à recevoir/Charges à payer 6 769 16 919 6 961 21 777 Valeurs à l'encaissement 67 475 66 809 68 064 67 818 Autres 11 640 4 339 12 023 8 479         Total 87 101 120 004 91 058 118 004   3.10. Provisions : 3.10.1. Tableau de variations des provisions :   (En milliers d’euros) 01/01/2010 Dotations Utilisations Autres mouvements (*) 31/12/2010 Provisions pour risques de contrepartie 4 234 2 797
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2011, affaire n°02928
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2011
    Numéro d’affaire : 01836
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1101836 4 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.     Situation au 31 Mars 2011. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 37 769 Créances sur les Etablissements de Crédit 541 331 Opérations avec la clientèle 3 654 688 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 213 497 Actions et Autres Titres à revenu variable 30 902 Participations et autres titres détenus à long terme 273 775 Parts dans les Entreprises liées 853 Immobilisations incorporelles 681 Immobilisations corporelles 32 773 Autres actifs 27 200 Comptes de Régularisation 77 210     Total actif 4 890 677     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 1 049 861 Opérations avec la clientèle 2 768 401 Dettes représentées par un titre 375 267 Autres passifs 22 666 Comptes de Régularisation 134 689 Provisions 49 098 Dettes subordonnées 3 813 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 69 722 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 417 159     Capital souscrit 147 718     Primes d'émission 136 877     Réserves 135 306     Report à nouveau (+/-) -2 742         Total passif 4 890 677     Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 303 434     Engagements de garantie 223 644     Engagements sur titres 1 566 Engagements reçus       Engagements de garantie 1 147 684     Engagements sur titres 1 566     1101836
    Bulletin BALO n°53 du 04/05/2011, affaire n°01836
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/02/2011
    Numéro d’affaire : 00199
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100199 2 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.  Situation au 31 Décembre 2010. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 45 128 Créances sur les Etablissements de Crédit 406 396 Opérations avec la clientèle 3 593 336 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 455 289 Actions et Autres Titres à revenu variable 29 955 Participations et autres titres détenus à long terme 273 777 Parts dans les Entreprises liées 853 Immobilisations incorporelles 620 Immobilisations corporelles 32 970 Autres actifs 32 040 Comptes de Régularisation 87 101     Total actif 4 957 465    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 1 131 188 Opérations avec la clientèle 2 758 947 Dettes représentées par un titre 368 136 Autres passifs 23 112 Comptes de Régularisation 136 717 Provisions 49 863 Dettes subordonnées 3 821 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 68 522 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 417 159     Capital souscrit 147 718     Primes d'émission 136 877     Réserves 135 306     Report à nouveau (+/-) -2 742         Total passif 4 957 465    Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 291 431     Engagements de garantie 241 217     Engagements sur titres 1 118 Engagements reçus       Engagements de garantie 1 130 731     Engagements sur titres 1 118     1100199
    Bulletin BALO n°14 du 02/02/2011, affaire n°00199
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2010
    Numéro d’affaire : 05852
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005852 8 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.  Situation au 30 septembre 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 63 623 Créances sur les établissements de crédit 464 343 Opérations avec la clientèle 3 553 447 Obligations et autres titres à revenu fixe 455 132 Actions et autres titres à revenu variable 29 955 Participations et autres titres détenus à long terme 273 793 Parts dans les entreprises liées 862 Immobilisations incorporelles 647 Immobilisations corporelles 32 118 Autres actifs 28 163 Comptes de régularisation 65 210         Total actif 4 967 293   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 144 803 Opérations avec la clientèle 2 751 171 Dettes représentées par un titre 396 785 Autres passifs 20 638 Comptes de régularisation 115 678 Provisions 41 769 Dettes subordonnées 3 818 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 68 022 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 424 610     Capital souscrit 147 718     Primes d'émission 136 877     Réserves 135 306     Report à nouveau (+/-) 4 709         Total passif 4 967 293   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 277 789     Engagements de garantie 245 545     Engagements sur titres 911 Engagements reçus :       Engagements de garantie 1 107 298     Engagements sur titres 911       1005852
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2010, affaire n°05852
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2010
    Numéro d’affaire : 04660
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004660 30 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.     Situation au 30 juin 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 143 660 Créances sur les Établissements de Crédit 364 158 Opérations avec la clientèle 3 492 915 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 454 945 Actions et Autres Titres à revenu variable 29 955 Participations et autres titres détenus à long terme 218 612 Parts dans les Entreprises liées 862 Immobilisations incorporelles 517 Immobilisations corporelles 31 714 Autres actifs 26 443 Comptes de Régularisation 77 458         Total actif 4 841 241   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 881 871 Opérations avec la clientèle 2 610 979 Dettes représentées par un titre 698 388 Autres passifs 19 935 Comptes de Régularisation 107 839 Provisions 41 738 Dettes subordonnées 5 391 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 67 422 Capitaux propres hors FRBG (±) 407 678     Capital souscrit 122 718     Primes d'émission 136 877     Réserves 135 306     Report à nouveau (±) 12 777         Total passif 4 841 241   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 281 352     Engagements de garantie 254 835     Engagements sur titres 719 Engagements reçus :       Engagements de garantie 1 080 403     Engagements sur titres 719       1004660
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2010, affaire n°04660
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2010
    Numéro d’affaire : 03115
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003115 9 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative à capital variable loi du 13 mars 1917 et textes subséquents Siege social : 10, avenue Bujault, 79000 Niort. 755 501 590 R.C.S. Limoges.   Documents Comptables Publiables approuvés par l’Assemblée Générale du 18 mai 2010.       A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2009.   (En milliers d’euros.)  Actif 2009 2008 Caisse, banques centrales, CCP 43 455 44 435 Effets Publics et Valeurs assimilées     Créances sur les Etablissements de Crédit 268 642 680 596 Opérations avec la Clientèle 3 396 520 3 320 992 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 455 036 457 573 Actions et Autres Titres à revenu variable 29 955 29 955 Participations et autres titres détenus à long terme 218 569 214 232 Parts dans les Entreprises liées 862 831 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 530 585 Immobilisations corporelles 31 986 31 473 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres actifs 29 331 33 301 Comptes de Régularisation 91 058 96 766     Total actif 4 565 944 4 910 739     Passif 2 009 2 008 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit 1 020 823 1 186 493 Opérations avec la Clientèle 2 581 337 2 521 292 Dettes représentées par un titre 294 468 554 668 Autres passifs 21 379 20 036 Comptes de Régularisation 118 004 115 549 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour Risques et Charges 42 530 41 669 Dettes subordonnées 6 930 7 727 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 69 022 70 683 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 411 451 392 622     Capital souscrit 122 718 110 218     Primes d'émission 136 877 136 877     Réserves 127 611 107 853     Ecarts de Réévaluation         Provisions réglementées et Subventions d'investissement         Report à nouveau (+/-) 12 735 12 733     Résultat de l'exercice (+/-) 11 510 24 941         Total passif 4 565 944 4 910 739     Hors-bilan 2009 2008 Engagements donnés :         Engagements de financement 243 792 252 939     Engagements de garantie 276 003 271 085     Engagements sur titres 911 530 Engagements reçus :         Engagements de financement 210 000       Engagements de garantie 1 050 425 1 019 189     Engagements sur titres 911 530       II. — Compte de Résultat au 31 décembre 2009.   (En milliers d'euros.)    2009 2008 + Intérêts et produits assimilés 197 687 207 007 - Intérêts et charges assimilées -116 934 -134 676 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable 5 793 9 833 + Commissions (produits) 73 205 72 609 - Commissions (charges) -10 634 -10 798 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 354 -864 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés 86 6 751 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 394 2 333 - Autres charges d'exploitation bancaire -517 -605     Produit net bancaire 151 434 151 590 - Charges générales d'exploitation -92 950 -92 157 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisation Incorporelles et corporelles -4 416 -4 252     Résultat brut d'exploitation 54 068 55 181 +/- Coût du risque -30 887 -13 296     Résultat d'exploitation 23 181 41 885 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 61 370     Résultat courant avant impôt 23 242 42 255 +/- Résultat exceptionnel -6 089 -287 - Impôt sur les bénéfices -7 304 -9 227 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 1 661 -7 800     Résultat net 11 510 24 941     III. — Annexes aux comptes sociaux.   Note 1. – Cadre général.   1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Il comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales, BP Participations (anciennement BFBP) et ses filiales, CE Participations (anciennement CNCE) et ses filiales.   — Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne : Le Groupe présente un fort caractère coopératif avec des sociétaires propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de l’organe central du groupe appelé BPCE. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement et la société de participations du réseau des Banques Populaires. Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne, la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne et la société de participations du réseau des Caisses d'épargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Les Caisses d’Epargne sont détenues à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif, dont le capital variable est détenu par les coopérateurs, ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.   — BPCE : Le nouvel organe central, dénommé BPCE, a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. Il se substitue aux deux organes centraux existants, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE). Sa constitution a été réalisée par voie d’apports partiels d’actifs soumis au régime des scissions, effectués par la BFBP d’une part et la CNCE d’autre part. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote. Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constituée sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires depuis le 31 juillet 2009. Il détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Les principales filiales de BPCE sont : – Natixis, détenu à 72 %, regroupant les activités de marché et de services financiers ; – GCE Covered Bonds, programme de Covered bonds des Caisses d’Epargne ; – BP Covered Bonds, programme de Covered bonds des Banques Populaires ; – Financière Océor, banque du développement régional et l’outre-mer et international ; – Banque BCP (France) et Banque BCP (Luxembourg), banques commerciales issues de la fusion d’établissements financiers portugais ; – Société Marseillaise de Crédit (SMC), banque commerciale régionale ; – BCI et BICEC et BIAT, banques commerciales basées respectivement au Congo, au Cameroun et en Tunisie ; – CNP Assurances (services à la personne) et GCE Assurances (assurance IARD) ; – GCE Technologies, centre informatique des Caisses d’Epargne ; – i-BP, plate-forme informatique unique des Banques Populaires. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   — BP Participations et CE Participations : Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne détiennent également respectivement 100 % de leur ancien organe central : – la BFBP pour les Banques Populaires renommée Banques Populaires Participations (BP Participations) ; – et la CNCE pour les Caisses d’Epargne renommée Caisses d’Epargne Participations (CE Participations). BP Participations et CE Participations détiennent les actifs n’ayant pas été apportés à BPCE. Ces holdings sont des sociétés financières agréées en tant qu’établissement de crédit et affiliées à BPCE. Le fonctionnement des holdings de participations repose sur une gouvernance claire et homogène et sur un contrôle étroit de BPCE. Les deux holdings de participations ont pour objet limité, spécifique et exclusif de gérer et contrôler leurs participations respectives, leur activité de compte propre et d’assurer la continuité des opérations de crédit au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier contracté par BFBP et CNCE qui n’ont pas été transmises à BPCE dans le cadre de l’apport des actifs. Les filiales du pôle immobilier des deux anciens groupes (notamment le Crédit Foncier de France, Nexity, Foncia, MeilleurTaux) ainsi que les autres participations des deux anciens organes centraux (notamment Banca Carige, Banque Palatine et MABanque) sont conservées par BP Participations et CE Participations.   1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6° du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques populaires et des Caisses d'épargne et de prévoyance. BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le nouveau Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires correspond au montant du fonds de garantie constitué par l’ancien groupe Banque Populaire en contrepartie d’un FRBG (450 millions d’euros). Il fait l'objet d'un dépôt effectué par BP Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par CE Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Ce dépôt est lui-même déposé par les Caisses d’Epargne auprès de CE Participations. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant initial des dépôts est au total de 20 millions d’euros (10 millions d’euros par les Banques Populaires et 10 millions d’euros par les Caisses d’Epargne). Par la suite, le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales – à l’exception des holdings de participations et de leurs filiales respectives – aux résultats consolidés du Groupe dans la limite de 0,3 % des risques pondérés du Groupe (RWA). Cette contribution sera répartie au prorata du capital de BPCE, selon la même clef de répartition décrite ci-dessus. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % de la somme du montant des Actifs Pondérés du Groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les modalités de mise en jeu du système de garantie reposent sur le niveau de priorité suivant : Chaque bénéficiaire doit d'abord s'appuyer sur ses fonds propres. BPCE peut requérir l'intervention des Banques Populaires et les Caisses d’Epargne au titre du système de garantie et de solvabilité, en appliquant les clefs de répartition des contributions et ce avant d’impacter les trois fonds. Si l’établissement défaillant appartient à un des deux réseaux (Caisses d’Epargne et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’une part, Banques Populaires et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’autre part), le montant prélevé : – est imputé en priorité sur le fonds de garantie de ce réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme au nom de la holding correspondante, jusqu’à épuisement de ce dépôt ; – lorsque ce dépôt est épuisé, les maisons-mères du réseau correspondant (Banques Populaires ou Caisses d’Epargne) sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives ; – lorsque leurs capacités contributives sont épuisées, le montant prélevé est imputé sur le fonds commun, c’est à dire sur les dépôts à terme dans les livres de BPCE au nom de toutes les maisons-mères ; – si le fonds commun est épuisé, le montant résiduel éventuel est imputé sur le fonds de garantie de l’autre réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme de l’autre holding ; – si le fonds de garantie de l’autre réseau est à son tour épuisé, les maisons-mères de cet autre réseau sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives. Si l’établissement défaillant est BPCE ou une de ses filiales, le montant prélevé : – est imputé en priorité sur le fonds commun, c’est-à-dire sur les dépôts à terme inscrits dans les livres de BPCE au nom des maisons-mères jusqu’à épuisement ; – puis il est fait appel symétriquement aux deux fonds de garantie des réseaux, c’est-à-dire aux dépôts à terme des deux holdings ; – si ces deux fonds sont épuisés, les maisons-mères sont appelées dans les limites de leurs capacités contributives. L'intervention du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et/ou du Fonds de Garantie Mutuel ou, plus généralement, toute mise à disposition de fonds au titre du système de garantie et de solidarité en faveur d'un bénéficiaire prendra la forme d'une subvention ou de tout autre mode d'intervention pouvant se révéler plus approprié. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire. Le Directoire de BPCE a tous pouvoirs pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3. Evénements significatifs. — Depuis le 1er janvier 2009, la distribution du Livret A est étendue à tous les établissements bancaires. Les conclusions des travaux de valorisation effectués par BPCE, dans le contexte de l’arrêté des comptes annuels, ont conduit à constater une dépréciation sur les titres de participation BP Participations, détenus par les Banques Populaires.   1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Néant.   Note 2. – Principes et méthodes comptables.   2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels. Les états financiers sont présentés en milliers d’euros avec un comparatif sur deux exercices, 31 décembre 2009 et 31 décembre 2008. La présentation des tableaux de l’annexe a été modifiée par rapport à l’exercice précédent dans un souci d’homogénéité des comptes annuels des entités du Groupe BPCE ; pour rendre comparables les données, l’exercice 2008 a donc été retraité conformément au nouveau référentiel BPCE.   2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2009. Les textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2009 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de la Banque Populaire Centre Atlantique. La Banque Populaire Centre Atlantique n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. La présentation de l’annexe a été modifiée par rapport à l’exercice 2008 Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation ; – permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; – indépendance des exercices ; – et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. La Banque Populaire Centre Atlantique ne supporte pas de risque de change significatif.   2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues sur des établissements de crédit au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors-bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   — Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créances douteuses.   — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une provision forfaitaire peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «Coût du risque» à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   2.3.3. Opérations de crédit-bail et de location simple. — La Banque Populaire Centre Atlantique n’a pas d’activité propre de crédit-bail.   2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : – le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ; – le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   — Titres de transaction : La Banque Populaire Centre Atlantique ne possède pas de titres de transaction.   — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui est appréciée de manière individuelle, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   — Titres d’investissement : La Banque Populaire Centre Atlantique ne possède pas de titres d’investissement.   — Titres de l’activité de portefeuille : La Banque Populaire Centre Atlantique ne possède pas de titres de l’activité de portefeuille.   — Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   — Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   — Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». La Banque Populaire Centre Atlantique n’a pas opéré de reclassements d’actifs.   2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : – le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, – le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   — Immobilisations incorporelles : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amortis selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis de manière linéaire sur une durée d’un an. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation par rapport à la valeur de marché.   — Immobilisations corporelles : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades / couverture / étanchéité 20 ans linéaire Fondations / ossatures 30 ans linéaire Ravalement 10 ans linéaire Equipements techniques 10 ans linéaire Aménagements techniques 10 ans linéaire Aménagements intérieurs 10 ans linéaire   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   — Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   – Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   – Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).   – Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   – Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   — Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; – l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité ainsi qu’au Fonds de Garantie Mutuel.   2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction n° 94-04 modifiée par l’instruction n° 2003-03 de la Commission bancaire. Les risques encourus sur ces opérations font l’objet d’un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent. Les seules opérations autorisées sur instruments financiers sont exclusivement du domaine du comité de gestion de bilan et de la direction générale. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   — Opérations fermes : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) ; – macro-couverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits sur instruments utilisés en couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat aux postes « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l'assignation de contrats d’échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat.   — Opérations conditionnelles : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement à l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.12. Revenus des portefeuilles titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’aux dotations et reprises de provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires ont par ailleurs décidé pour l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires. La Banque Populaire Centre Atlantique a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3. – Informations sur les postes du bilan.   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1. Opérations interbancaires (en milliers d'euros) :   Actif 31/12/2009 31/12/2008 Créances à vue (1) 61 234 399 482     Comptes ordinaires 61 234 399 482     Comptes et prêts au jour le jour 0 0     Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Créances à terme (1) 205 811 278 713     Comptes et prêts à terme 203 252 276 496     Prêts financiers 0 0     Prêts subordonnés et participatifs 0 0     Valeurs et titres reçus en pension à terme 2 559 2 217 Valeurs non imputées 14 14 Créances rattachées 1 583 2 387 Créances douteuses 0 0     Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations sur créances douteuses 0 0     Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0         Total 268 642 680 596 (1) Opérations avec le réseau incluses   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 60 713 milliers d'euros à vue et 101 419 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 39 367 milliers d'euros au 31 décembre 2009.   Passif 31/12/2009 31/12/2008 Dettes à vue (1) 1 609 2 130     Comptes ordinaires créditeurs 1 609 2 130     Comptes et emprunts au jour le jour 0 0     Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Dettes à terme (1) 1 008 984 1 172 067     Comptes et emprunts à terme 1 008 984 917 637     Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 254 430 Autres sommes dues 4 077 4 306 Dettes rattachées 6 153 7 990         Total 1 020 823 1 186 493 (1) opérations avec le réseau incluses   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 275 milliers d'euros à vue et 495 484 milliers d'euros à terme.   3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle : — Créances sur la clientèle (en milliers d'euros) :   Actif 31/12/2009 31/12/2008 Comptes ordinaires débiteurs 100 699 117 018 Créances commerciales 48 844 65 786 Autres concours à la clientèle 3 178 542 3 074 992     Crédits à l'exportation 7 445 6 709     Crédits de trésorerie et de consommation 218 365 226 622     Crédits à l'équipement 1 192 812 1 150 073     Crédits à l'habitat 1 748 398 1 682 735     Autres crédits à la clientèle 11 522 8 853     Valeurs et titres reçus en pension 0 0     Prêts subordonnés 0 0     Autres     Créances rattachées et valeurs non imputées 23 444 23 955 Créances douteuses nettes 44 991 39 241         Total 3 396 520 3 320 992 Dont :         Créances restructurées 6 973 7 463   — Dettes vis-à-vis de la clientèle (en milliers d'euros) :   Passif 31/12/2009 31/12/2008 Comptes d'épargne à régime spécial 1 206 390 1 076 617     Livret A 82 607       PEL / CEL 483 867 474 023     Autres comptes d'épargne à régime spécial 639 916 602 594 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 348 894 1 411 662 Dépôts de garantie     Autres sommes dues 3 325 4 821 Dettes rattachées 22 728 28 192     Total 2 581 337 2 521 292   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 945 992 //// 945 992 980 851 //// 980 851 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 100 366 100 366 0 15 731 15 731 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 302 536 302 536 0 415 080 415 080     Total 945 992 402 902 1 348 894 980 851 430 811 1 411 662   3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :   (En milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises     Brut Dépréciation Brut Dépréciation Société non financières 1 317 011 92 721 -73 822 77 259 -65 259 Entrepreneurs individuels 389 797 41 535 -30 564 35 349 -27 792 Particuliers 1 571 019 38 062 -25 223 28 124 -21 029 Administrations privées 18 610         Administrations publiques et Sécurité Sociale 26 234         Autres 28 858 4 505 -2 223 128 -121     Total au 31 décembre 2009 3 351 529 176 823 -131 832 140 860 -114 201     Total au 31 décembre 2008 3 281 751 139 989 -100 748 109 189 -88 158   3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   Transaction Placement Investissement TAP Total Transaction Placement Investissement TAP Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0     Valeurs brutes 0 0 0 /// 0 0 0 0 /// 0     Créances rattachées   0 0 /// 0   0 0 /// 0     Dépréciations   0 0 /// 0   0 0 /// 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 455 036 0 0 455 036 0 457 573 0 0 457 573     Valeurs brutes 0 453 925 0 /// 453 925 0 453 925 0 /// 453 925     Créances rattachées   1 111   /// 1 111   3 734 0 /// 3 734     Dépréciations 0 0 0 /// 0 0 -86 0 /// -86 Actions et autres titres à revenu variable 0 29 955 0 0 29 955 0 29 955 0 0 29 955     Montants bruts 0 29 955 /// 0 29 955 0 29 955 /// 0 29 955     Créances rattachées ///   ///     ///   ///         Dépréciations 0 0 ///   0 0 0 /// 0 0     Total 0 484 991 0 0 484 991 0 487 528 0 0 487 528   — Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 39 743 0 39 743 0 82 357 0 82 357 Titres non cotés 0 1 982 0 1 982 0 1 982 0 1 982 Titres prêtés 0 412 200 0 412 200 0 369 500 0 369 500 Titres empruntés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 1 111 0 1 111 0 3 734 0 3 734     Total 0 455 036 0 455 036 0 457 573 0 457 573 Dont titres subordonnés 0 3 425 0 3 425 0 3 339 0 3 339   La plus-value latente sur les titres de placement s’élève à 55 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre une moins-value latente faisant l’objet d’une dépréciation de 86 milliers d’euros au 31 décembre 2008.   — Actions et autres titres à revenu variable :   (En milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés   29 955   29 955   29 955   29 955 Titres non cotés       0       0 Créances rattachées       0       0     Total 0 29 955 0 29 955 0 29 955 0 29 955   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 29 955 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2009 à l’identique du 31 décembre 2008. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 735 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 412 milliers d’euros au 31 décembre 2008.   3.3.2. Evolution des titres d’investissement. — Non concerné.   3.3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque Populaire Centre Atlantique n’a pas opéré de reclassements d’actif en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».   3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : 3.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2009 Valeurs brutes 216 114 9 841 -772 0 0 225 183     Participations et autres titres détenus à long terme 215 157 9 841 -772 0 0 224 226     Parts dans les entreprises liées 957 0 0 0 0 957 Dépréciations -1 051 -5 402 701 0 0 -5 752     Participations et autres titres à long terme -925 -5 399 667 0 0 -5 657     Parts dans les entreprises liées -126 -3 34 0 0 -95 Immobilisations financières nettes 215 063 4 439 -71 0 0 219 431   Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 18 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 22 milliers d’euros au 31 décembre 2008. Les participations détenues dans BPCE et BP Participations sont inscrites sur la ligne « Titres de participation » pour un montant respectif avant dépréciation de 192 963 milliers d’euros et 5 376 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre une valeur brute de la participation détenue dans la Banque Fédérale des Banques Populaires de 192 533 milliers d’euros au 31 décembre 2008.   — Création de BPCE : Le 31 juillet 2009, après la réalisation d’apports en numéraire et d’apports partiels d’actifs en vue de la constitution de la BPCE, la BFBP - devenue BP Participations - et la CNCE – devenue CE Participations – ont respectivement transmis les titres BPCE reçus en rémunération aux Banques Populaires et aux Caisses d’Epargne afin que les deux réseaux détiennent conjointement le capital du nouvel organe central. Les titres BPCE ont été attribués à la Banque Populaire proportionnellement à sa quote-part de détention dans le capital de la BFBP, devenue BP Participations. La transmission à l’établissement des titres BPCE rémunérant l’apport en numéraire, soit une quote-part de 4 865 milliers d’euros, constitue un dividende à concurrence de 5 806 milliers d’euros et une réduction du prix de revient des titres BP Participations de 941 milliers d’euros. La valeur comptable des titres BPCE émis en rémunération de l’apport partiel d’actif et, par différence, celle des actions BP Participations (ex-BFBP), ont été établies en appliquant les principes définis par l’article 115-2 du Code Général des Impôts : – détermination de la valeur comptable des actions BPCE par application à la valeur comptable des actions ordinaires BP Participations dans les livres des Banques Populaires du rapport existant, à la date de réalisation des apports, entre la valeur des titres BPCE attribués et la valeur des actions ordinaires BP Participations. Les titres BPCE ont été inscrits au bilan de la Banque Populaire Centre Atlantique pour 188 098 milliers d’euros ; – réduction de la valeur comptable des titres BP Participations à due concurrence ; – maintien sans modification du prix de revient des actions de préférence BP Participations.   (En milliers d’euros) 31/12/2008 Titres issus des apports en numéraire Titres issus de l’apport partiel d’actifs 31/12/2009 Titres BPCE   4 865 188 098 192 963 Titres BP Participations (ex-BFBP) 192 533 -941 -188 098 5 376     Valeur brute 192 533 5 806 0 198 339   — Valorisation de la participation détenue dans BPCE et BP Participations : Les travaux de valorisation réalisés dans le contexte de l’arrêté des comptes de l’exercice 2009 se sont traduits par une dépréciation de 5 376 milliers d’euros des titres BP Participations. Cette dépréciation est inscrite en « Résultat exceptionnel » compte tenu de son caractère non récurrent et lié à une opération de restructuration significative.   3.4.2. Tableau des filiales et participations (en milliers d’euros) :   Filiales et participations Capital au 31/12/09 Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant au 31/12/09 Quote-part du capital détenue au 31/12/09 (en %) Valeur comptable des titres détenus au 31/12/09 Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI au 31/12/09 Montants des cautions et avals donnés par la société au 31/12/09 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2009         Brute Nette           A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                     1. Filiales (détenues à + de 50%)                     2. Participations (détenues entre 10 et 50%)                     Ouest croissance 79 256 103 970 14,61% 15 628 15 628     8 955* 1 486 676 Immeuble l'Atalante av Marcelin Berthelot                     44800 Saint-Herblain                     2. Autres participations (détenues à - de 10%)                     BPCE 486 407 19 179 163 1,20% 192 963 192 963 34 334   333 107 2 684   50, av. Pierre Mendès France                     75201 paris cedex 13                     BP participations 5 326 465 187 2,98% 5 376 0     92 530 -466 106   5, rue Leblanc                     75015 paris                     Informatique banque populaire 89 733 78 986 2,58% 2 312 2 312 1 177   232 659* -478   Immeuble Le Futura 23, place du Wicklow                     78180 Montigny le Bretonneux                     +X développement 396 664 549 511* 0,45% 2 731 2 708     6 712* -3 023*   5-7 rue de Monttessuy                     75007 paris                     B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1 % du capital de la société astreinte à la publication                     Filiales françaises (ensemble)       957 862 500         Filiales étrangères (ensemble)                     Participations dans les sociétés françaises       5 216 4 958 2 926       51 Participations dans les sociétés é
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2010, affaire n°03115
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2010
    Numéro d’affaire : 01825
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001825 5 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.   Situation au 31 mars 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 74 570 Créances sur les Établissements de Crédit 357 816 Opérations avec la clientèle 3 431 616 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 454 908 Actions et Autres Titres à revenu variable 29 955 Participations et autres titres détenus à long terme 218 838 Parts dans les Entreprises liées 862 Immobilisations incorporelles 541 Immobilisations corporelles 31 708 Autres actifs 26 468 Comptes de Régularisation 68 929         Total actif 4 696 211   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 983 036 Opérations avec la clientèle 2 587 434 Dettes représentées par un titre 479 724 Autres passifs 17 208 Comptes de Régularisation 111 308 Provisions 41 471 Dettes subordonnées 6 967 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 69 122 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 399 940     Capital souscrit 122 718     Primes d'émission 136 877     Réserves 127 611     Report à nouveau (+/-) 12 735         Total passif 4 696 211   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 262 947     Engagements de garantie 274 666     Engagements sur titres 786 Engagements reçus       Engagements de financement 210 000     Engagements de garantie 1 058 281     Engagements sur titres 786   1001825
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2010, affaire n°01825
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2010
    Numéro d’affaire : 00182
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000182 3 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'Euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 43 455 Créances sur les Etablissements de Crédit 268 642 Opérations avec la clientèle 3 396 520 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 455 036 Actions et Autres Titres à revenu variable 29 955 Participations et autres titres détenus à long terme 223 730 Parts dans les Entreprises liées 862 Immobilisations incorporelles 530 Immobilisations corporelles 31 986 Autres actifs 29 331 Comptes de Régularisation 91 058         Total actif 4 571 105   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 1 020 823 Opérations avec la clientèle 2 581 337 Dettes représentées par un titre 294 468 Autres passifs 21 379 Comptes de Régularisation 129 514 Provisions 42 530 Dettes subordonnées 6 930 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 74 183 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 399 940     Capital souscrit 122 718     Primes d'émission 136 877     Réserves 127 611     Report à nouveau (+/-) 12 735         Total passif 4 571 105       Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 243 792     Engagements de garantie 276 003     Engagements sur titres 911 Engagements reçus :       Engagements de financement 210 000     Engagements de garantie 1 050 425     Engagements sur titres 911     1000182
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2010, affaire n°00182
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2009
    Numéro d’affaire : 07800
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907800 6 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort 755 501 590 R.C.S. Niort.  Situation au 30 Septembre 2009 (En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 41 982 Créances sur les Etablissements de Crédit 343 503 Opérations avec la clientèle 3 373 023 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 455 177 Actions et Autres Titres à revenu variable 29 956 Participations et autres titres détenus à long terme 222 169 Parts dans les Entreprises liées 863 Immobilisations incorporelles 536 Immobilisations corporelles 31 398 Autres actifs 28 300 Comptes de Régularisation 67 143     Total actif 4 594 050   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 1 181 900 Opérations avec la clientèle 2 558 052 Dettes représentées par un titre 211 397 Autres passifs 18 889 Comptes de Régularisation 111 546 Provisions 42 958 Dettes subordonnées 7 684 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 74 183 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 387 441     Capital souscrit 110 218     Primes d'émission 136 877     Réserves 127 611     Report à nouveau (+/-) 12 735         Total passif 4 594 050   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 230 107     Engagements de garantie 286 443     Engagements sur titres 1 976 Engagements reçus       Engagements de garantie 1 031 637     Engagements sur titres 1 976     0907800
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2009, affaire n°07800
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2009
    Numéro d’affaire : 06500
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906500 10 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.   Situation au 30 Juin 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, Banques centrales, CCP 40 542 Créances sur les établissements de crédit 556 163 Opérations avec la clientèle 3 398 388 Obligations et autres titres à revenu fixe 455 579 Actions et autres titres à revenu variable 29 955 Participations et autres titres détenus à long terme 221 903 Parts dans les entreprises liées 863 Immobilisations incorporelles 550 Immobilisations corporelles 31 018 Autres actifs 25 666 Comptes de régularisation 80 381         Total actif 4 841 008   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 270 233 Opérations avec la clientèle 2 546 294 Dettes représentées par un titre 378 972 Autres passifs 20 657 Comptes de régularisation 113 374 Provisions 42 438 Dettes subordonnées 7 716 Fonds pour risques bancaires généraux 73 883 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 387 441     Capital souscrit 110 218     Primes d’émission 136 877     Réserves 127 611     Report à nouveau (+/-) 12 735         Total passif 4 841 008   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 244 664     Engagements de garantie 285 814     Engagements sur titres 620 Engagements reçus :       Engagements de garantie 1 026 674     Engagements sur titres 620     0906500
    Bulletin BALO n°95 du 10/08/2009, affaire n°06500
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2009
    Numéro d’affaire : 03955
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0903955 29 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°64 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE  Société anonyme coopérative a capital variable. Loi du 13 mars 1917 et textes subséquents. Siège social : 10, avenue Bujault, 79000 Niort. 755 501 590 R.C.S. Limoges.   Documents comptables publiables approuvés par l’Assemblée Générale du 12 mai 2009.   A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros.)   Actif 2008 2007 Caisse, banques centrales, CCP 44 435 48 532 Effets Publics et Valeurs assimilées     Créances sur les Établissements de Crédit 680 596 266 302 Opérations avec la Clientèle 3 320 992 3 033 838 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 457 573 5 781 Actions et Autres Titres à revenu variable 29 955 167 565 Participations et autres titres détenus à long terme 214 232 163 354 Parts dans les Entreprises liées 831 392 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 585 626 Immobilisations corporelles 31 473 28 663 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres actifs 33 301 37 321 Comptes de Régularisation 96 766 91 137         Total actif 4 910 739 3 843 511     Passif 2008 2007 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit 1 186 493 529 255 Opérations avec la Clientèle 2 521 292 2 411 698 Dettes représentées par un titre 554 668 281 115 Autres passifs 20 036 20 697 Comptes de Régularisation 115 549 110 676 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour Risques et Charges 41 669 42 704 Dettes subordonnées 7 727 11 619 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 70 683 62 883 Capitaux propres hors FRBG (±) 392 622 372 864     Capital souscrit 110 218 110 218     Primes d'émission 136 877 136 877     Réserves 107 853 88 719     Ecarts de Réévaluation         Provisions réglementées et Subventions d'investissement         Report à nouveau (±) 12 733 12 741     Résultat de l'exercice (±) 24 941 24 309         Total passif 4 910 739 3 843 511     Hors-bilan 2008 2007 Engagements donnés :         Engagements de financement 252 939 308 812     Engagements de garantie 271 085 201 622     Engagements sur titres 530 403 Engagements reçus :         Engagements de financement         Engagements de garantie 1 019 189 912 945     Engagements sur titres 530 403     II. — Compte de résultat au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros.)     2008 2007 + Intérêts et produits assimilés 207 007 161 603 - Intérêts et charges assimilées -134 676 -83 148 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable 9 833 10 583 + Commissions (produits) 72 609 69 554 - Commissions (charges) -10 798 -10 246 ± Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -864 179 ± Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés 6 751 1 801 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 333 2 479 - Autres charges d'exploitation bancaire -605 -730 Produit net bancaire 151 590 152 075 - Charges générales d'exploitation -92 157 -92 671 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 252 -4 253 Résultat brut d'exploitation 55 181 55 151 ± Coût du risque -13 296 -11 744 Résultat d'exploitation 41 885 43 407 ± Gains ou pertes sur actifs immobilisés 370 -146 Résultat courant avant impôt 42 255 43 261 ± Résultat exceptionnel -287 -334 - Impôt sur les bénéfices -9 227 -11 118 ± Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -7 800 -7 500 Résultat net 24 941 24 309     III. — Annexe aux comptes annuels au 31 décembre 2008. Note 1. — Règles et méthodes.   1. Référentiel comptable. — Les états financiers de la Banque Populaire Centre Atlantique sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux règlements du Comité de la Réglementation comptable, notamment le règlement CRC 2000-03 relatif à la présentation des états financiers, à l’exception du règlement CRC 2008-15 relatif au traitement comptable des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés dans la mesure où la charge relative à l’attribution gratuite d’action (SAGA) avait déjà été entièrement constatée en 2007, antérieurement à la publication du règlement.   2. Présentation des comptes. — Les états financiers sont présentés (en milliers d’euros) avec un comparatif sur deux exercices, 31 décembre 2008 et 31 décembre 2007   3. Liquidité et solvabilité. — Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques Populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque Fédérale des Banques Populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et L. 512-12 du Code monétaire et financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques Populaires (art. 1er). Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque Fédérale des Banques Populaires. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque Fédérale met en œuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque Fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires. En tant que la Banque Fédérale bénéficie du système de garantie, les Banques Populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque Fédérale des Banques Populaires, mais ne faisant pas partie du réseau des Banques Populaires. Natixis fait l’objet d’une convention de double affiliation auprès de la Banque Fédérale mais également auprès de la Caisse Nationale des Caisses d’Épargne. Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque Fédérale, d’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques Populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10% du bénéfice net réalisé par les Banques Populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques Populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale. Dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque Populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement. Dans le cadre de l’affiliation du Crédit Maritime Mutuel, dont la Banque Fédérale est l’organe central aux termes de l’article L. 512-69 du Code monétaire et financier, la liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau par leurs Banques Populaires d’adossement. Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   4. Conversion des opérations en devise. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (modifié par les règlements 90-01 et 95-04). Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. La Banque Populaire Centre Atlantique ne supporte pas de risque de change significatif.   5. Bilan – Actif : 5.1. Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle : — Crédit aux établissements de crédit et à la clientèle : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur les établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent également les valeurs reçues en pension, quel que soit le support de l’opération, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Les opérations avec la clientèle sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. L’ensemble des prêts est enregistré au bilan à leur valeur nominale y compris les concours à taux bas et les prêts restructurés, à l’exception des rachats de créances clientèle enregistrés à leur coût d’acquisition. — Créances douteuses : L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois. Cette identification s’applique aux découverts en application du nouvel article 3 bis du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement CRC 2007-06. Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances sur une même contrepartie, même si l’analyse du risque ne conduit pas à provisionner le risque en capital. Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme, ou lors de la résiliation du contrat de crédit bail. Il est possible de transférer un encours douteux en compromis au bout d’un délai d’un an mais il ne s’agit pas d’un délai impératif. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour ces créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances passées en perte sur l’exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne « Coût du risque » au compte de résultat pour la partie du capital et en « Intérêts et produits assimilés » pour la partie des intérêts Les passages en perte ne font l’objet d’aucune procédure systématique. Pour les crédits aux professionnels de l’immobilier, le déclassement en créances douteuses est opéré opération par opération sur la base de critères prenant en compte les perspectives de sortie, la capacité des associés à apporter des fonds propres ainsi que leur solvabilité. Les intérêts sur créances douteuses sont intégralement dépréciés et le prêt est déprécié en fonction des garanties reçues, du revenu locatif futur, du prix de sortie du projet comparé au marché et de la solvabilité des parties prenantes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   5.2. Opérations sur titres. — Les portefeuilles de titres de transaction, de placement, d'investissement et d’activité de portefeuille suivent les règles d'évaluation du règlement 90-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière modifié par les règlements CRC 2005-01, CRC 2008-07, et CRC 2008-17. Ces portefeuilles apparaissent dans les postes « Effets publics et valeurs assimilées » lorsque l'émetteur est l'État, « Obligations et autres titres à revenu fixe » et « Actions et autres titres à revenu variable » dans les autres cas.   — Portefeuille de placement : Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation estimée à partir du cours de bourse le plus récent pour les titres cotés ou de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Ces dépréciations sont évaluées de manière individuelle. Lorsque les titres font l’objet d’une couverture, les résultats sont pris en compte pour la détermination des dépréciations. Lorsque des titres à revenu fixe présentent un risque de contrepartie, une dépréciation est enregistrée en « Coût du risque ». Les dotations et reprises pour dépréciation (hors risque de contrepartie) et les plus ou moins-values de cession de titres de placement sont portées au poste du compte de résultat « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». En cas de cession de titre à revenu fixe, les reprises de dépréciation constituée au titre du risque de contrepartie figurent également dans ce poste.   — Portefeuille d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe que la société a acquis avec l'intention et les moyens de les détenir de façon durable jusqu’à l’échéance.   — Portefeuille de titres de l’activité de portefeuille : Ces titres sont acquis dans le but d'en retirer, à plus ou moins long terme, une rentabilité récurrente sous la forme de plus-values de cession. Ils sont comptabilisés à leur coût d'acquisition frais exclus. Ces titres sont évalués au plus bas du coût historique ou de la valeur d’utilité. Les moins-values latentes font l’objet de dépréciations déterminées sans compensation avec les plus-values latentes sur une même ligne de titres. Ces titres figurent à l’actif du bilan au poste « Actions et autres titres à revenus variables ». Les dotations et reprises de dépréciations comme les plus et moins-values de cessions sont portées au compte de résultat « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement et assimilés ».   — Titres de participation et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à leur coût d'acquisition hors frais puis sont estimés à leur valeur d'utilité déterminée de manière individuelle à la clôture des comptes. La valeur d'utilité fait référence à différents critères comme le cours moyen de bourse pour les titres cotés, les capitaux propres corrigés pour les titres non cotés. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. Les plus ou moins-values de cession et les dotations et reprises de dépréciations sont inscrites en poste « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ». Le portefeuille de titres de participation est essentiellement constitué des titres de l’organe central du Groupe Banque Populaire, la BFBP (Banque Fédérale des Banques Populaires). La valeur d’utilité du titre BFBP est déterminée à partir de son actif net réévalué qui intègre le fonds fédéral de solidarité et la valorisation (sur la base de la valeur d’utilité) du portefeuille-titres. La BFBP détient des participations, notamment dans le groupe Natixis détenu à 35.78%, le groupe Foncia, détenu à 97% et spécialisé dans l’activité de gestion immobilière (transaction, administration de biens…), dans des groupes bancaires en Europe de l’est (VBI et DZ Bank) et en Afrique sub-saharienne (BICEC et BCI). Depuis le 1er juillet 2008, suite au rachat par le Groupe Banque Populaire de banques régionales à HSBC, la BFBP détient à 100% la Société Marseillaise de Crédit et à 49% Banque Chaix, Banque Dupuy, de Parseval, Banque Marze, Banque Pelletier, Banque de Savoie et Crédit Commercial du Sud-Ouest, le reste du capital étant détenu par les Banques Populaires régionales de rattachement.   5.3. Immobilisations corporelles et incorporelles. — Le CRC a émis un règlement (CRC 2002-10) applicable aux comptes individuels à partir du 1er janvier 2005 autant pour les immobilisations corporelles qu’incorporelles et le règlement 2004-06 sur la définition et l’évaluation des actifs s’applique également à compter du 1er janvier 2005.   — Immobilisations corporelles d’exploitation : Les encours bruts sont ventilés en composant. Cette décomposition est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien. Les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des immobilisations. Les durées d’utilité retenues par la Banque Populaire Centre Atlantique sont les suivantes :     Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20 ans linéaire Fondations/ossatures 30 ans linéaire Ravalement 10 ans linéaire Equipements techniques 10 ans linéaire Aménagements techniques 10 ans linéaire Aménagements intérieurs 10 ans linéaire     Les composants sont amortis sur la base de leur valeur brute diminuée de la valeur résiduelle et sur leur durée d’utilisation. La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de sa durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles est réputée nulle. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’actes sont enregistrés en charges. Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en « Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles ». Les biens mobiliers ne font pas l’objet de l’approche par composant, ils sont amortis selon les durées d’utilisation présentées ci-dessous :     Biens Durée d’utilité Matériel informatique Dégressif 4-5 ans Mobilier et matériel de bureau Linéaire 5 à 10 ans Logiciels acquis Linéaire 1 an Véhicules Linéaire 4 ans     — Immobilisations hors exploitation : La méthode des composants est également appliquée aux immeubles de placement.   — Immobilisations incorporelles : Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail.   6. Bilan – Passif : 6.1. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. — Ces postes regroupent notamment les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis ainsi que les prêts sur titres subordonnés émis par la Banque Fédérale des Banques Populaires. Les frais d'émission sont pris en charge dans la totalité de l'exercice. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie de compte de résultat.   6.2. Provisions : — Provisions pour impôts : Les provisions pour impôts différés sont constituées pour compenser l’incidence temporaire sur l’impôt et sur le résultat net de la participation de la banque à des opérations de financement par crédit-bail. Ces provisions sont calculées avec la méthode du report variable et comprennent notamment les quotes-parts de déficits fiscaux de GIE. — Provisions pour passifs sociaux : Les passifs sociaux sont provisionnés de manière intégrale conformément à la recommandation 2003 R 01 du Conseil national de la comptabilité La provision comptabilisée au bilan correspond : — à la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité ; — minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements ; — minorée ou majorée des écarts actuariels résultant : – des écarts d’expérience liés aux variables démographiques ; – des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires) ; – des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture. Les principales hypothèses actuarielles retenues au 31 décembre 2008 sont les suivantes : — Pour le complément de pension bancaire CAR, le taux d’actualisation retenu est de 3,82% et le rendement attendu des actifs de 4,30% ; le taux d’inflation retenu est de 1,8%. — Pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 3,62% et le taux de rendement attendu de 3,51%. — Pour les médailles du travail, le taux d’actualisation est de 3,54%. — Pour les frais médicaux pour les mutuelles, la dérive des dépenses de santé est de 2% d’inflation. Le taux d’actualisation utilisé est issu de la courbe OAT sans marge de crédit supplémentaire. La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés. La valorisation des indemnités de fin de carrière a été impactée successivement par l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, et par les lois de financement de la Sécurité Sociale de 2007 et de 2008. Dans le cadre de l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, un accord de branche a été signé en 2005 permettant les départs avant 65 ans à l’initiative de l’ employeur en exonération de charges sociales pour les départs intervenant avant le 31 décembre 2009. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2007 prévoit qu’après le 1er janvier 2014 les départs volontaires avant 65 ans seront chargés, la mise à la retraite avant 65 ans étant interdite. L’effet financier induit par la loi a eu pour conséquence une augmentation de l’engagement au 31 décembre 2006 non intégrée dans les comptes 2006 la loi ayant été adoptée en fin d’année. Cette revalorisation est qualifiée de changement de régime et son étalement calculé sur le montant de l’engagement au 31 décembre 2006 n’intervient qu’à partir de 2007. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2008 supprime le dispositif transitoire qui était prévu par la loi de 2007 pour la période entre le 1er janvier 2010 et le 1er janvier 2014. La mise à la retraite avant 65 ans avec accord du salarié n’est plus possible à compter du 1er janvier 2010, s’agissant de départs volontaires avant 65 ans ils seront chargés. Par ailleurs, une nouvelle contribution est mise en place sur les indemnités versées pour les départs avant ou après 65 ans (25% du montant pour celles versées du 11 octobre 2007 au 31 décembre 2008 puis 50% au-delà). Cette revalorisation est qualifiée de changement de régime et son étalement calculé sur le montant de l’engagement au 31 décembre 2007 n’intervient qu’à partir de 2008. Ces changements de régime font l’objet d’un étalement dans la mesure où ils sont relatifs à des droits non acquis. L’étalement est réalisé de manière linéaire sur la durée résiduelle de vie active moyenne (durée d’acquisition des droits) qui est de 12 années. Le taux moyen de charges patronales de l’établissement est de 57,49%.   — Provision au titre de l’attribution d’actions gratuites de Natixis aux salariés (SAGA) : Dans le cadre du schéma d’attribution gratuite d’actions (SAGA) autorisés par les assemblées générales de Natixis du 17 novembre 2006 et du 24 mai 2007, les salariés de la Banque Populaire ont reçu en 2007 un droit à recevoir 60 actions au bout d’un délai de deux ans (période d’acquisition). Au terme de ce délai, les titres attribués au salarié devront être conservés par ce dernier deux ans avant de devenir disponibles (période de conservation). Les titres destinés à être attribués aux salariés de la Banque Populaire ont été acquis par Natixis en 2007 et seront facturés en novembre 2009 lors de leur attribution. Le coût avait fait l’objet d’un provisionnement intégral dès l’exercice 2007 pour un montant de 969 milliers d’euros sur la base du prix d’acquisition des titres par Natixis et tenant compte d’un taux de turn over.   — Provisions épargne-logement : En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement. Les risques couverts sont de deux natures : – le risque de consentir des crédits futurs à un taux réglementé inférieur aux conditions de marché ; – le risque de rémunérer l’épargne collectée à des conditions désavantageuses par rapport aux conditions de marché futures. Ces deux risques sont évalués de manière prospective, jusqu’à l’extinction des encours d’épargne portés au bilan, d’où la nécessité de modéliser l’évolution des encours actuels (collecte et conversion de crédit) sur la base d’hypothèses de taux futurs et de comportement de la clientèle. Le modèle retenu est celui qui s’applique au niveau du Groupe Banque Populaire pour l’établissement des comptes consolidés. Il procède d’une démarche en trois étapes. : – 1er étape : Génération de 10 000 chemins de taux par simulation de Monte Carlo. Le processus utilisé est un processus d’Ornstein-Uhlenbeck avec retour à la moyenne. Cette méthode intègre une matrice de corrélation entre les différents index fondée sur un historique de 10 ans glissants ; le niveau cible du retour à la moyenne pour chacun des index étant déterminé à partir des prévisions à long terme des économistes du Groupe, également appliquées dans la gestion de bilan. – 2e étape : Modélisation des écoulements des encours sur chaque chemin de taux simulés à partir d’un profil attendu représentant la tendance moyenne historique des encours de chaque génération en intégrant une sensibilité du comportement de la clientèle, tant en décollecte qu’en conversion en crédit, en fonction de l’écart entre les taux réglementés et les taux du marché (chemins de taux simulés). – 3e étape : Le calcul de la provision finale résulte de la moyenne des différences constatées sur chacun des chemins entre les flux établis sur la base des taux réglementés (épargne hors prime d’état ou crédit) et ceux calculés à partir des taux de marché futurs déterminés par le modèle sur chaque année d’écoulement pour des produits équivalents ; ces différences sont actualisées avec la courbe zero-coupon moyenne des douze derniers mois déduite des taux swaps. Les taux de référence (taux de marché) sont déterminés pour la phase épargne, en utilisant comme produit équivalent les comptes à terme progressifs, diffusés dans le réseau Banque Populaire et pour la phase crédit future, en appliquant le principe de tarification du Groupe pour des prêts habitats ayant la même duration que les prêts PEL (TxSwap + spread de liquidité). Seules les moins values nettes par génération de taux sont provisionnées, les plus-values nettes n’étant pas retenues. Enfin, chacune des 10 000 provisions est calculée déduction faite des flux relatifs à l’encours considéré comme insensible à l’évolution des taux. Par prudence, ce profil sans risque est plafonné au niveau constaté lors de la dixième année de vie de chaque génération, puis est écoulé linéairement sur les vingt années suivantes. Les risques sur Comptes Épargne Logement (CEL) sont obtenus selon une méthode analogue, à l’aide d’hypothèses de transformation distinctes. Toutefois, seul le risque de transformation en crédit est provisionné, la rémunération de la phase épargne étant révisable et indexée sur les taux de marché. La valeur future des taux de crédits CEL est déterminée par le modèle à partir de la formule réglementaire. Enfin, la provision totale intègre la différence constatée, sur les stocks de prêts PEL et CEL en vie à la date de calcul, entre les flux futurs actualisés d’une part au taux de marché de l’année de mise en place de ces crédits et d’autre part au taux réglementé consenti au client. Cette différence est reprise ensuite actuariellement sur la durée de vie des prêts concernés. Dans la mesure où l’évolution au cours du dernier mois de l’exercice de la moyenne du taux de référence (taux CMS 5) qui sert de base au calcul de la provision demeure inférieure à + ou - 0,05% (5 points de base), le montant de la provision est celui déterminé sur la base des données du mois précédent la clôture de l’exercice. Les autres provisions inscrites au passif sont principalement constituées par les provisions sur engagements par signature, les provisions sur litiges et la provision pour couverture des instruments financiers à terme.   6.3. Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) et provisions réglementées. — Le FRBG enregistre les montants que la Banque Populaire Centre Atlantique décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général. Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité (conformément aux principes énoncés Note 1 paragraphe 3).   6.4. Capitaux propres. — Les CCI émis par la Banque Populaire Centre Atlantique en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47.1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération sont exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenues à parité par le Groupe Banque Populaire et le Groupe Caisse d’Épargne. Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20% du capital social de la banque. Lors des nouvelles augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion sera maintenue par l’émission au nominal dans le même temps de nouveaux CCI souscrits par Natixis. Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI devra être agréée préalablement par le Conseil d’administration de la Banque Populaire Centre Atlantique. La rémunération des CCI doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales. Elle est décidée par l’assemblée générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI.   7. Hors bilan : 7.1. Instruments financiers à terme fermes et conditionnels. — Les risques encourus sur ces opérations font l'objet d'un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent. Les seules opérations autorisées sur instruments financiers sont exclusivement du domaine du comité de gestion de bilan et de la direction générale. — Instruments fermes de taux : Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale. En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) ; – macro-couverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives. Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les soultes constatées lors de la réalisation ou l’assignation de contrats d’échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat. — Instruments conditionnels : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. — Instruments de change : Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché.   7.2. Garanties financières assorties d’un droit de réutilisation en l’absence de défaillance du propriétaire. — Au 31 décembre 2007, la Banque Populaire n’a conclu aucun contrat de garantie financière assortie d’un droit de réutilisation en application de l’ordonnance 2005-171 du 24 février 2005 et de l’avis du CNC 2006-10.   7.3. Fiducie. — Au 31 décembre 2008, la Banque Populaire n’a conclu aucun contrat de fiducie en application de la loi 2007-211 du 19 février 2007 et de l’avis du CNC 2008-03.   7.4. Engagements de la Banque Populaire donnant lieu à mise en garantie d’actifs. — Dans le cadre des dispositions prises par l’État pour faciliter le financement de l’économie, la Banque Populaire Centre Atlantique a bénéficié d’un emprunt de la SFEF pour un montant de 15,7 millions d’euros, emprunt garanti par un nantissement de portefeuille de créances résultant de prêts d’équipements cotés 4 et 5+. Au 31 décembre 2008, le montant du portefeuille de créances nanties au profit de la SFEF s’élève à 24,2 millions d’euros. Au titre de l’émission de covered bonds par BP covered bonds, structure dédiée crée en 2007 destinée à réaliser des opérations de refinancement de crédits immobiliers pour le compte des banques du Groupe Banque Populaire, la Banque Populaire Centre Atlantique a nanti un portefeuille de créances résultant de prêts acquéreurs au logement de grande qualité et assortis de solides sûretés parmi lesquelles l’hypothèque, le privilège de prêteurs de deniers et la garantie des sociétés de caution mutuelle. Au 31 décembre 2008, le montant du portefeuille de créances nanties au profit de BP covered bonds s’élève à 569,3 millions d’euros.   8. Compte de résultat : 8.1. Intérêts et assimilés, commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions non assimilées à des intérêts sont enregistrées selon la nature de la prestation : — commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; — commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   8.2. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a fait l’objet d’une résolution d’Assemblée Générale. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   8.3. Charges générales d’exploitation - frais de personnel. — Les frais de personnel comprennent non seulement les salaires et traitements mais aussi les avantages au personnel tels que les charges de retraite (partie relative aux régimes à cotisations définies). La charge annuelle relative aux régimes à cotisations définies comprend : — les droits supplémentaires acquis par l’ensemble des salariés ; — le coût financier (effet d’actualisation) ; — le rendement brut des actifs de couverture ; — l’amortissement des écarts actuariels (application de la méthode dite du corridor) et des coûts des services passés. Le volume d’heures acquises et non utilisées par les salariés de la Banque Populaire Centre Atlantique pour le droit individuel de formation est de 60 632 heures au 31 décembre 2008.   8.4. Résultat exceptionnel. — Les produits et charges exceptionnels sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d'anormalité par rapport à l'activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.   8.5 Impôts sur les bénéfices. — La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés exigible dû au titre de l'exercice au taux de 34,43% ainsi que les provisions, reprises de provision d’impôts différés et dégrèvements fiscaux, mais également le crédit d’impôt sur le prêt à taux zéro.   Informations relatives à l’actif.   Note 2. — Détail des concours.   Concours (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Caisse, banques centrales, CCP 44 435 48 532 Créances sur les établissements de crédit 680 596 266 302     A vue 400 777 84 714     Comptes et prêts à terme 276 496 176 808     Valeurs reçues en pension 922 3 008     Valeurs non imputées 14 14     Créances rattachées 2 387 1 758 Opérations avec la clientèle 3 320 992 3 033 838     Comptes ordinaires débiteurs 117 018 129 276     Créances commerciales 65 785 70 341     Crédits à l'exportation 6 709 4 772     Crédits de trésorerie et de consommation 226 621 223 671     Crédits à l'équipement 1 150 073 1 012 963     Crédits à l'habitat 1 691 589 1 533 485     Prêts subordonnés 0 0     Créances rattachées et valeurs non imputées 23 956 20 623     Créances douteuses nettes 39 241 37 707 Obligations et autres titres à revenu fixe 457 573 5 781 Actions et autres titres à revenu variable 29 955 167 565     Note 3. — Ventilation d'éléments d'actif selon la durée restant à courir.   Actif (En milliers d’euros) Durée restant à courir Total brut Total provisions Net < =3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Non ventilés Montant Montant Total Créances sur les établissements de crédit 646 081 2 801 31 714 0 0 680 596 0 680 596 Opérations avec la clientèle 501 280 313 793 1 192 634 1 414 034 0 3 421 741 100 749 3 320 992 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 735 0 3 424 81 000 0 88 159 86 88 073 Titres prêtés 70 000 299 500       369 500   369 500 Actions et autres titres à revenu variable 29 955 0 0 0 0 29 955 0 29 955     Note 4. — Ventilation d'éléments d'actif par agent économique.   Actif (En milliers d’euros) Etablissements de crédit Sociétés non financières Entrepreneurs individuels Particuliers Administrations privées Administrations publiques et Sécurité Sociale Autres Total Créances sur les établissements de crédit 680 596             680 596 Opérations avec la clientèle   1 319 928 407 976 1 519 361 18 554 28 725 26 448 3 320 992     Encours sains   1 299 801 396 251 1 511 988 18 554 28 725 26 432 3 281 751     Créances douteuses - compromis   62 164 30 062 16 849     114 109 189     Créances douteuses - non compromis   17 535 8 480 4 753     32 30 800     Provisions créances douteuses - compromis   52 132 23 463 12 449     114 88 158     Provisions créances douteuses - non compromis   7 445 3 351 1 778     16 12 590 Obligations et autres titres à revenu fixe 457 573             457 573     Créances sur titres à revenu fixe 88 159             88 159     Titres prêtés 369 500             369 500     Créances douteuses sur titres - compromis               0     Créances douteuses sur titres - non compromis               0     Provisions créances douteuses sur titres - compromis               0     Provisions créances douteuses sur titres - non compromis 86             86 Actions et autres titres à revenu variable 0           29 955 29 955   Note 5. — Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement, des effets publics et valeurs assimilés, des obligations et autres titres à revenu fixe, des actions et autres titres à revenu variable.   Portefeuille titres (En milliers d’euros) Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total Titres cotés Titres non cotés Titres cotés Titres non cotés Titres cotés Titres non cotés 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 Effets publics et valeurs assimilées                         0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe         81 000   7 073 3 781       2 000 88 073 5 781 Titres prêtés         369 500               369 500   Actions et autres titres à revenu variable         29 955 157 889   9 676         29 955 167 565         Total         480 455 157 889 7 073 13 457       2 000 487 528 173 346     Note 6. — Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et des titres de l'activité de portefeuille.   Noms (En milliers d’euros) Valeur brute comptable Dépréciations Valeur nette comptable 2007 2008 2007 Dotations 2008 Reprises 2008 2008 2007 2008 Parts dans les entreprises liées 457 957 65 61   126 392 831     SA Plus Expansion 457 957 65 61   126 392 831 Titres de participation cotés 401 345 0 0 0 0 401 345     FCPR NPE LBO EUROPA 401 345 0 0 0 0 401 345     Autres participations 0 0 0 0 0 0   0 Titres de participation non cotés 163 934 214 812 981 0 56 925 162 953 213 887     BFBP 145 010 192 533 0 0 0 0 145 010 192 533     GIE Carso Matériel 2 176 773 0 0 0 0 2 176 773     GIE SPRING RAIN 1 789 1 789 891 0 0 891 898 898     OUEST CROISSANCE 8 820 12 666 0 0 0 0 8 820 12 666     +X DEVELOPPEMENT 1 593 2 731 0 0 0 0 1 593 2 731     GIE I-BP INFORMATIQUE 800 614         800 614     INFORMATIQUE BANQUE POPULAIRE 2 312 2 312 0 0 0 0 2 312 2 312     Autres participations 1 434 1 394 90 0 56 34 1 344 1 360 Nota : Seules ont été détaillées les participations supérieures à 500  K€ ; les autres ont été regroupées dans « Autres participations ».     Note 7. — Relevé des acquisitions et cessions des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et des titres de l'activité de portefeuille.   Noms (En milliers d’euros) Valeur brute comptable d'acquisition Valeur nette comptable de cession Dotations aux dépréciations Reprises sur dépréciations Valeurs acquises             Titres de participation 53 070   61   Valeurs cédées             Titres de participation   1 744   56     Note 8. — État des mouvements sur les immobilisations corporelles et incorporelles.   Mouvements sur les immobilisations (En milliers d’euros) Valeur brute comptable 2007  Acquisitions  Cessions  Valeur brute comptable 2008  Amortissements Valeur nette comptable 2007  Valeur nette comptable 2008 Dotations Cumul Immobilisations incorporelles d'exploitation :                     Valeur d'achat des fonds commerciaux 2 453   54 2 399 50 1 826 625 573     Autres 4 035 77   4 112 65 4 100 1 12         Total 6 488 77 54 6 511 115 5 926 626 585 Immobilisations corporelles d’exploitation :                     Terrains 1 397   1 1 396     1 397 1 396     Façade / couverture / étanchéité 2 961 534 2 3 493 95 1 785 1 268 1 708     Fondations / ossatures 10 295 597 10 10 882 208 6 968 3 525 3 914     Ravalement 1 355 80 1 1 434 36 1 174 216 260     Aménagements intérieurs 36 571 3 886 2 176 38 281 2 678 25 134 11 993 13 147     SCI 5 963 0   5 963     5 963 5 963     Autres 14 728 1 907 736 15 899 1 104 11 119 3 990 4 780 Hors exploitation 424 9   433 15 128 311 305         Total 73 694 7 013 2 926 77 781 4 136 46 308 28 663 31 473     Note 9. — Détail des autres actifs.   Autres actifs (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Instruments conditionnels achetés 3 353 3 329 Débiteurs divers 29 948 33 992         Total 33 301 37 321     Note 10. — Détail des comptes de régularisation (actif).   Comptes de régularisation (actif) (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Comptes d'encaissement 68 927 72 300 Charges constatées d'avance 2 522 1 267 Produits à recevoir 14 841 8 496 Autres comptes de régularisation 10 476 9 074         Total 96 766 91 137     Note 11. — Détail des dépréciations par poste d'actif.   Dépréciations (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Créances douteuses sur opérations avec la clientèle 100 749 100 587 Participations 1 051 1 047 Placements 86 370         Total 101 886 102 004     Informations relatives au passif.   Note 12. — Détail des ressources.   Ressources (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Dettes envers les établissements de crédit 1 186 493 529 255     A vue 1 832 2 132     Comptes et emprunts à terme 918 455 512 600     Valeurs données en pension livrée 253 910 1 171     Autres sommes dues 4 306 8 991     Dettes rattachées 7 990 4 361 Opérations avec la clientèle 2 521 292 2 411 698     Comptes d'épargne à régime spécial 1 076 616 1 068 590     Comptes et emprunts 1 411 662 1 303 284     Autres sommes dues 4 821 3 061     Dettes rattachées 28 193 36 763 Dettes représentées par un titre 554 668 281 115     Bons de caisse et bons d'épargne 764 1 967     Titres de créances négociables 549 754 277 922     Autres dettes 4 150 1 226 Dettes subordonnées 7 727 11 619     Dettes subordonnées à durée déterminée 7 586 11 398     Dettes rattachées 141 221     Note 13. — Ventilation d'éléments de passif selon la durée restant à courir.   Passif (En milliers d’euros) Durée restant a courir Total <=3 mois > 3 mois<= 1 an > 1 an<= 5 ans > 5 ans Non ventilés Dettes envers les établissements de crédit 419 206 225 503 80 706 461 078   1 186 493 Opérations avec la clientèle 1 966 636 93 540 385 606 75 510   2 521 292 Dettes représentées par un titre 524 853 17 209 12 606     554 668 Dettes subordonnées 141 762 6 824 0   7 727     Note 14. — Détail des autres passifs.   Autres passifs (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 6 9 Créditeurs divers 17 990 19 025 Versements restant à effectuer sur titres non libérés 2 040 1 663         Total 20 036 20 697     Note 15. — Détail des comptes de régularisation (passif).   Comptes de régularisation (passif) (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Comptes d'encaissement 68 869 72 432 Produits constatés d'avance 18 340 16 195 Charges à payer 24 881 15 316 Autres comptes de régularisation 3 459 6 733         Total 115 549 110 676     Note 16. — Ventilation des provisions de passif.   Nature de la provision (En milliers d’euros) Montant 2007 Dotations 2008 Reprises 2008 Montant 2008 Provisions pour impôts et GIE maritime 1 772 103 60 1 815 Provisions pour passif social 28 724 124 1 232 27 616 Provisions pour litiges 4 066 2 481 1 239 5 308 Autres provisions 8 142 3 272 4 484 6 930         Total 42 704 5 980 7 015 41 669     Note 17. — Ventilation des capitaux propres.   Détail des capitaux propres (En milliers d’euros) Montant 2007  Affectation résultat  Changement méthode comptable  Mouvements du Capital Montant 2008 Souscriptions 2008 Remboursements 2008 Capital social (1) 110 218     14 728 14 728 110 218 Réserve légale 7 764 1 215       8 979 Autres réserves 80 677 17 920       98 597 Ecarts de réévaluation 278         278 Primes d'émission, fusion 136 877         136 877 Report à nouveau 12 741 -8       12 733         Total hors FRBG et FRS 348 555 19 127   14 728 14 728 367 682 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 43 473 5 044       48 517 Fonds Régionaux de Solidarité (FRS) 19 410 2 756       22 166         Total y compris FRBG et FRS 411 438 26 927   14 728 14 728 438 365 (1) Capital détenu par les salariés de l'entreprise : 999 064 euros soit 1,13% du capital.     Informations relatives au hors-bilan.   Note 18. — Opérations sur instruments financiers à terme.   Instruments financiers a terme (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Opérations de couverture Autres Opérations de couverture Autres Notionnel Juste Valeur Notionnel Juste Valeur Notionnel Juste Valeur Notionnel Juste Valeur Opérations fermes :                     Opérations de gré à gré                         Swaps de taux 1 064 602 -22 090     229 305 1 845             Autres swaps     15 000 -1 155     25 000 -762     Contrats de change à terme                         Autres contrats de change                             A recevoir 14 559 165     16 585 367                 A livrer 14 559 -165     16 585 -367     Opérations conditionnelles :                     Opérations de gré à gré                         Options de taux 604 799 10 928     606 520 3 714                     Total 1 698 519 -11 162 15 000 -1 155 868 995 5 559 25 000 -762 Il n'y a pas eu de transferts entre portefeuilles au cours de l'exercice.     Note 19. — Ventilation des engagements reçus et donnés publiés.   Engagements reçus et donnés (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Engagements donnés :         Engagements de financement :             En faveur d'établissements de crédit 0 0         En faveur de la clientèle 252 939 308 812     Engagements de garantie :             D'ordre d'établissements de crédit 364 100         D'ordre de la clientèle 270 721 201 522     Engagements sur titres 530 403 Engagements reçus :         Engagements de financement :             Reçus d'établissements de crédit         Engagements de garantie :             Reçus d'établissements de crédit 1 019 189 912 945     Engagements sur titres : titres à recevoir 530 403             Total 1 544 273 1 424 185     Note 20. — Ventilation des intérêts et assimilés.   Intérêts et assimilés (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Charges Produits Net Charges Produits Net Opérations avec les établissements de crédit -69 234 48 634 -20 600 -27 502 21 396 -6 106 Opérations avec la clientèle -51 652 153 120 101 468 -43 750 137 739 93 989 Opérations sur obligations et autres titres à revenu fixe -12 639 4 567 -8 072 -10 971 856 -10 115 Opérations de macro-couverture -1 151 686 -465 -925 1 612 687         Total -134 676 207 007 72 331 -83 148 161 603 78 455     Note 21. — Ventilation des revenus des titres à revenu variable.   Revenus des titres a revenu variable (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Dividendes reçus sur titres de placement     Dividendes reçus sur titres de l'activité de portefeuille     Dividendes reçus sur titres de participation et assimilés 9 833 10 583         Total 9 833 10 583     Note 22. — Ventilation des commissions.   Commissions (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007   Charges Produits Net Charges Produits Net Opérations de trésorerie et interbancaire -125 158 33 -33 161 128 Opérations sur moyens de paiement -9 119 17 847 8 728 -8 735 16 828 8 093 Opérations avec la clientèle -89 30 600 30 511 -74 28 866 28 792 Opérations sur titres   3 977 3 977   5 078 5 078 Opérations de change   123 123   55 55 Engagements hors-bilan -882 2 473 1 591 -813 2 169 1 356 Prestations de services financiers -583 17 431 16 848 -591 16 397 15 806         Total -10 798 72 609 61 811 -10 246 69 554 59 308     Note 23. — Ventilation des charges générales d'exploitation.   Charges générales d'exploitation (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Frais de personnel -56 758 -57 397     Salaires et traitements -38 132 -37 829     Charges de retraite -6 812 -6 196     Autres charges sociales -8 056 -7 854     Participation des salariés -310 -900     Impôts et taxes liés aux rémunérations -4 591 -3 298     Provisions IFC 279 -870     Provisions pour retraite 705 192     Provisions médailles du travail -31 121     Provisions mutuelle 81 20     Provisions contrôle URSSAF 0 97     Provisions SAGA 75 -969     Provisions litiges personnels 157 89     Provisions accord GPE handicap -123   Autres charges d'exploitation -35 399 -35 274     Impôts et taxes -2 483 -2 659     Autres charges générales d'exploitation -32 916 -32 615         Total -92 157 -92 671     Note 24. — Coût du risque.   Coût du risque (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Charges Produits Net Charges Produits Net Provisions pour créances douteuses                 Opérations avec la clientèle -39 287 38 301 -986 -36 651 46 315 9 664 Dépréciation             Provisions                 Opérations du bilan -2 145 695 -1 450 -803 1 384 581     Opérations du hors-bilan -337 387 50 -152 775 623 Pertes sur créances irrécouvrables                 Couvertes par des provisions -11 467   -11 467 -22 716   -22 716     Non couvertes par des provisions -189   -189 -477   -477 Récupérations sur créances amorties   746 746   581 581         Total -53 425 40 129 -13 296 -60 799 49 055 -11 744     Note 25. — Résultats sur actifs immobilisés.   Résultats sur actifs immobilises (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Participations et autres titres à LT Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à LT Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -60     -60 -926     -926 Reprises de dépréciation 56     56 111     111 Moins-values de cession -47   -189 -236 -90   -7 -97 Plus-values de cession 511   99 610 592   174 766         Total 460 0 -90 370 -313 0 167 -146     Note 26. — Ventilation par nature des charges et produits exceptionnels.   Charges et produits exceptionnels (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Charges Produits Net Charges Produits Net Régularisation IS   135 135   290 290 Liquidation GIE fiscaux -15 19 4       Provision pour subvention SCM -330   -330       Régularisation prorata TVA -118   -118 -655   -655 Autres -43 65 22 -46 77 31         Total -506 219 -287 -701 367 -334     Note 27. — Projet de répartition 2008.   (En euros)   Bénéfice 2008 24 941 012,94 Réserve légale -1 247 000,00 Solde 23 694 012,94 Report à nouveau antérieur 12 732 739,97 Bénéfice distribuable 36 426 752,91 Réserves libres 18 510 000,00 Intérêts aux parts sociales (3,75%) 3 308 541,49 Certificats coopératifs d'investissement : dividende de 0,17 € 1 873 697,50 Report à nouveau 12 734 513,92         Total reparti 36 426 752,91     Note 28. — Informations relatives au personnel.   Informations relatives au personnel 2008 2007 Effectifs en équivalent temps plein au 31 décembre 992,8 1 001,4 Techniciens 775 794,9 Cadres 217,8 206,5       IV. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes clos au 31 décembre 2008.Exercice clos le 31 décembre 2008.   Mesdames, Messieurs les sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Banque Populaire Centre Atlantique, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   II. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance : — Estimations comptables : – Votre société constitue des dépréciations et des provisions destinées à couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités, tel que décrit en note 1 paragraphe 5-1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations et des provisions. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. – Votre société détient des positions sur instruments financiers. La note 1 paragraphe 7-1 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux instruments financiers. Nous avons examiné le classement comptable et les méthodes retenues par votre société ainsi que les informations fournies dans les Notes annexes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Limoges, le 8 avril 2009. Les Commissaire aux Comptes :   Jean Chaugier, Commissaire aux Comptes ; Pricewaterhousecoopers Entreprises :   Philippe Rouet, Commissaire aux Comptes.       V. — Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sur les clos au 31 décembre 2008.   Exercice clos le 31 décembre 2008.   Mesdames, Messieurs les sociétaires, A la suite de la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaires aux comptes de la Banque Populaire Centre Atlantique, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le Président de votre société relatif aux procédures de contrôle interne au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2008. Le Président rend compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d’administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la Banque Populaire Centre Atlantique. Nous vous présentons les observations qu’appellent de notre part les informations données dans le rapport du Président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Nous avons effectué nos travaux conformément à la norme d’exercice professionnel applicable en France. Celle-ci requiert la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations contenues dans le rapport du Président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à : — prendre connaissance des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du Président ainsi que de la documentation existante ; — prendre connaissance des travaux ayant permis d’élaborer ces informations et de la documentation existante ; — déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une information appropriée dans le rapport du Président. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne de la Banque Populaire Centre Atlantique relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenues dans le rapport du Président du conseil d’administration.   Fait à Limoges, le 8 avril 2009. Les Commissaire aux Comptes :   Jean Chaugier, Commissaire aux Comptes ; Pricewaterhousecoopers Entreprises :   Philippe Rouet, Commissaire aux Comptes.     B. — Comptes consolidés.   I. — Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros.)   Actif 2008 2007 Opérations interbancaires et assimilées 725 031 314 834 Opérations avec la clientèle 3 320 992 3 033 838 Opérations de crédit-bail et assimilées     Obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable 487 528 173 346 Placement des entreprises d'assurance     Participations et autres immobilisations financières 214 262 163 385 Immobilisations corporelles et incorporelles 32 058 29 289 Ecarts d'acquisition     Comptes de régularisation et actifs divers 140 473 141 420         Total de l'actif 4 920 344 3 856 112     Passif 2008 2007 Opérations interbancaires et assimilées 1 197 584 538 956 Opérations avec la clientèle 2 519 748 2 410 651 Dettes représentées par un titre 554 668 281 115 Provisions techniques d'assurance     Comptes de régularisation et divers 137 115 133 496 Ecarts d'acquisition     Provisions pour risques et charges 40 146 41 121 Dettes subordonnées 7 731 11 623 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 70 683 62 883 Intérêts minoritaires     Capitaux propres part du groupe (hors FRBG) 392 669 376 267     Capital souscrit 99 688 101 041     Primes d'émission 136 877 136 877     Réserves consolidées et autres 133 521 114 956     Résultat de l'exercice 22 583 23 393         Total du passif 4 920 344 3 856 112    II. Compte de résutat consolidé au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros.)    2008 2007  Intérêts et produits assimilés  206 987    161 583  Intér
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2009, affaire n°03955
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2009
    Numéro d’affaire : 02945
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902945 13 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.    Situation au 31 mars 2009 (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 28 669 Créances sur les Etablissements de Crédit 553 199 Opérations avec la clientèle 3 361 265 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 456 096 Actions et Autres Titres à revenu variable 29 955 Participations et autres titres détenus à long terme 214 245 Parts dans les Entreprises liées 865 Immobilisations incorporelles 566 Immobilisations corporelles 31 325 Autres actifs 31 208 Comptes de Régularisation 75 370     Total actif 4 782 763     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 1 137 358 Opérations avec la clientèle 2 623 171 Dettes représentées par un titre 390 050 Autres passifs 17 269 Comptes de Régularisation 125 900 Provisions 42 473 Dettes subordonnées 7 757 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 71 103 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 367 682     Capital souscrit 110 218     Primes d'émission 136 877     Réserves 107 854     Report à nouveau (+/-) 12 733         Total passif 4 782 763     Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 237 873     Engagements de garantie 297 708     Engagements sur titres 985 Engagements reçus       Engagements de garantie 1 020 386     Engagements sur titres 985     0902945
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2009, affaire n°02945
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2009
    Numéro d’affaire : 00499
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900499 11 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.   Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 44 435 Créances sur les Etablissements de Crédit 680 596 Opérations avec la clientèle 3 320 992 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 457 573 Actions et Autres Titres à revenu variable 29 955 Participations et autres titres détenus à long terme 214 232 Parts dans les Entreprises liées 831 Immobilisations incorporelles 585 Immobilisations corporelles 31 473 Autres actifs 33 301 Comptes de Régularisation 96 766         Total actif 4 910 739   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 1 186 493 Opérations avec la clientèle 2 521 292 Dettes représentées par un titre 554 668 Autres passifs 20 036 Comptes de Régularisation 140 489 Provisions 41 669 Dettes subordonnées 7 727 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 70 683 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 367 682     Capital souscrit 110 218     Primes d'émission 136 877     Réserves 107 854     Report à nouveau (+/-) 12 733         Total passif 4 910 739   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 252 939     Engagements de garantie 271 085     Engagements sur titres 530 Engagements reçus :       Engagements de garantie 1 019 189     Engagements sur titres 530     0900499
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2009, affaire n°00499
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2008
    Numéro d’affaire : 13897
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813897 7 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.   Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 72 532 Créances sur les établissements de crédit 460 678 Opérations avec la clientèle 3 271 710 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 352 Actions et autres titres à revenu variable 30 013 Participations et autres titres détenus à long terme 213 232 Parts dans les entreprises liées 822 Immobilisations incorporelles 615 Immobilisations corporelles 30 184 Autres actifs 45 085 Comptes de régularisation 79 751         Total actif 4 209 974   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 936 410 Opérations avec la clientèle 2 487 504 Dettes représentées par un titre 155 411 Autres passifs 17 220 Comptes de régularisation 126 635 Provisions 44 515 Dettes subordonnées 7 714 Fonds pour risques bancaires généraux 66 883 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 367 682     Capital souscrit 110 218     Primes d'émission 136 877     Réserves 107 854     Report à nouveau (+/-) 12 733         Total passif 4 209 974   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 291 691     Engagements de garantie 262 372     Engagements sur titres 380 Engagements reçus :       Engagements de garantie 1 002 332     Engagements sur titres 380     0813897
    Bulletin BALO n°135 du 07/11/2008, affaire n°13897
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/08/2008
    Numéro d’affaire : 11766
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811766 13 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°98 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.    Situation au 30 juin 2008. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 49 338 Créances sur les Etablissements de Crédit 302 926 Opérations avec la clientèle 3 232 774 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 394 Actions et Autres Titres à revenu variable 90 080 Participations et autres titres détenus à long terme 173 550 Parts dans les Entreprises liées 822 Immobilisations incorporelles 621 Immobilisations corporelles 29 413 Autres actifs 40 999 Comptes de Régularisation 86 513     Total actif 4 012 430   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 578 060 Opérations avec la clientèle 2 381 678 Dettes représentées par un titre 426 527 Autres passifs 17 631 Comptes de Régularisation 120 014 Provisions 45 851 Dettes subordonnées 8 504 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 66 483 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 367 682     Capital souscrit 110 218     Primes d'émission 136 877     Réserves 107 854     Report à nouveau (+/-) 12 733         Total passif 4 012 430   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 274 648     Engagements de garantie 255 505     Engagements sur titres 721 Engagements reçus       Engagements de garantie 987 737     Engagements sur titres 721     0811766
    Bulletin BALO n°98 du 13/08/2008, affaire n°11766
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2008
    Numéro d’affaire : 07819
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0807819 6 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative à capital variable loi du 13 mars 1917 et textes subséquents. Siege social : 10, avenue Bujault, 79000 Niort 755 501 590 R.C.S. Limoges.       A. — Comptes sociaux.     I. — Bilan au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)  Actif 2007 2006 Caisse, banques centrales, CCP 48 532 27 094 Effets Publics et Valeurs assimilées     Créances sur les Etablissements de Crédit 266 302 393 734 Opérations avec la Clientèle 3 033 838 2 686 555 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 781 16 728 Actions et Autres Titres à revenu variable 167 565 110 559 Participations et autres titres détenus à long terme 163 354 132 192 Parts dans les Entreprises liées 392 383 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 626 410 Immobilisations corporelles 28 663 26 153 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres actifs 37 321 32 610 Comptes de Régularisation 91 137 97 684     Total actif 3 843 511 3 524 102     Passif 2007 2006 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit 529 255 357 323 Opérations avec la Clientèle 2 411 698 2 335 663 Dettes représentées par un titre 281 115 234 389 Autres passifs 20 697 22 249 Comptes de Régularisation 110 676 105 490 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour Risques et Charges 42 704 40 104 Dettes subordonnées 11 619 14 723 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 62 883 55 383 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 372 864 358 778     Capital souscrit 110 218 110 218     Primes d'émission 136 877 136 877     Réserves 88 719 87 510     Ecarts de Réévaluation         Provisions réglementées et Subventions d'investissement         Report à nouveau (+/-) 12 741 3 696     Résultat de l'exercice (+/-) 24 309 20 477         Total passif 3 843 511 3 524 102     Hors-bilan 2007 2006 Engagements donnés :         Engagements de financement 308 812 273 730     Engagements de garantie 201 622 187 300     Engagements sur titres 403 1 289 Engagements reçus         Engagements de financement         Engagements de garantie 912 945 748 129     Engagements sur titres 403 1 289     II. — Compte de Résultat au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)     2007 2006 + Intérêts et produits assimilés 161 603 136 837 - Intérêts et charges assimilées -83 148 -56 185 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable 10 583 3 915 + Commissions (produits) 69 554 67 405 - Commissions (charges) -10 246 -10 292 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 179 -836 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés 1 801 1 794 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 479 2 563 - Autres charges d'exploitation bancaire -730 -284     Produit net bancaire 152 075 144 917 - Charges générales d'exploitation -92 671 -92 474 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations Incorporelles et corporelles -4 253 -4 071     Résultat brut d'exploitation 55 151 48 372 +/- Coût du risque -11 744 -11 769     Résultat d'exploitation 43 407 36 603 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -146 583     Résultat courant avant impôt 43 261 37 186 +/- Résultat exceptionnel -334 -408 - Impôt sur les bénéfices -11 118 -11 801 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -7 500 -4 500     Résultat net 24 309 20 477   III. — Annexe aux comptes annuels. Note 1. – Règles et méthodes.   1. Référentiel comptable. — Les états financiers de la Banque Populaire Centre Atlantique sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 2000-03 relatif à la présentation des états financiers.   2. Présentation des comptes. — Les états financiers sont présentés en milliers d’euros avec un comparatif sur deux exercices, 31 décembre 2007 et 31 décembre 2006   3. Liquidité et solvabilité. — Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques Populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque Fédérale des Banques Populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et L. 512-12 du Code monétaire et financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques Populaires (art. 1er). Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque Fédérale des Banques Populaires. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque Fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque Fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires. En tant que la Banque Fédérale bénéficie du système de garantie, les Banques Populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque Fédérale des Banques Populaires, mais ne faisant pas partie du réseau des Banques Populaires. Ainsi le 2 avril 2007 la Banque Fédérale a signé, conjointement avec la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne, une convention de double affiliation avec Natixis, à la suite de l’agrément donné le 30 mars 2007 par le Comité des Etablissements de crédit et des Entreprises d’investissement. Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque Fédérale. D’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques Populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques Populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques Populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale. Dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque Populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement. Dans le cadre de l’affiliation du Crédit maritime mutuel, dont la Banque Fédérale est l’organe central aux termes de l’article L. 512-69 du Code monétaire et financier, la liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau par leurs Banques Populaires d’adossement. Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   4. Changements de méthodes comptables intervenus sur l’exercice 2007. — En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement. Au 1er janvier, l’impact de ce changement de méthode sur les capitaux propres s’élève à 7 797 milliers d’euro, couvert par imputation sur le report à nouveau. En application de l’avis 2007-B du comité d’urgence du CNC relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt dans le cadre du dispositif du prêt à taux zéro suite au nouveau régime de financement par l’Etat, un changement de méthode par capitaux propres a été constaté pour un montant de 418 milliers d’euros , venant augmenter le report à nouveau.   5. Conversion des opérations en devise. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par les règlements 90-01 et 95-04). Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. La Banque Populaire Centre Atlantique ne supporte pas de risque de change significatif.   6. Bilan – Actif : 6.1 Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle : — Crédit aux établissements de crédit et à la clientèle : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur les établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent également les valeurs reçues en pension, quel que soit le support de l’opération, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Les opérations avec la clientèle sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. L’ensemble des prêts est enregistré au bilan à leur valeur nominale y compris les concours à taux bas et les prêts restructurés, à l’exception des rachats de créances clientèle enregistrés à leur coût d’acquisition.   — Créances douteuses : L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois. Cette identification s’applique aux découverts en application du nouvel article 3 bis du règlement 2002-03 modifié par le règlement 2007-06. Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances sur une même contrepartie, même si l’analyse du risque ne conduit pas à provisionner le risque en capital. Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme, ou lors de la résiliation du contrat de crédit bail. Il est possible de transférer un encours douteux en compromis au bout d’un délai d’un an mais il ne s’agit pas d’un délai impératif. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour ces créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « intérêts et assimilés ». Les créances passées en perte sur l’exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne « coût du risque » au compte de résultat pour la partie du capital et en « intérêts et produits assimilés » pour la partie des intérêts. Pour les crédits aux professionnels de l’immobilier, le déclassement en créances douteuses est opéré opération par opération sur la base de critères prenant en compte les perspectives de sortie, la capacité des associés à apporter des fonds propres ainsi que leur solvabilité. Les intérêts sur créances douteuses sont intégralement dépréciés et le prêt est déprécié en fonction des garanties reçues, du revenu locatif futur, du prix de sortie du projet comparé au marché et de la solvabilité des parties prenantes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   6.2. Opérations sur titres. — Les portefeuilles de titres de transaction, de placement, d'investissement et d’activité de portefeuille suivent les règles d'évaluation du règlement 90-01 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Ces portefeuilles apparaissent dans les postes « effets publics et valeurs assimilées » lorsque l'émetteur est l'État, « obligations et autres titres à revenu fixe » et « actions et autres titres à revenu variable » dans les autres cas.   — Portefeuille de placement : Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation estimée à partir du cours de bourse le plus récent pour les titres cotés ou de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Ces dépréciations sont évaluées de manière individuelle. Les dotations et reprises pour dépréciation et les plus ou moins-values de cession de titres de placement sont portées au poste du compte de résultat « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   — Portefeuille d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe que la société a acquis avec l'intention et les moyens de les détenir de façon durable jusqu’à l’échéance.   — Portefeuille de titres de l’activité de portefeuille : Ces titres sont acquis dans le but d'en retirer, à plus ou moins long terme, une rentabilité récurrente sous la forme de plus-values de cession. Ils sont comptabilisés à leur coût d'acquisition frais exclus. Ces titres sont évalués au plus bas du coût historique ou de la valeur d’utilité. Les moins-values latentes font l’objet de dépréciations déterminées sans compensation avec les plus-values latentes sur une même ligne de titres. Ces titres figurent à l’actif du bilan au poste « Actions et autres titres à revenus variables ». Les dotations et reprises de dépréciations comme les plus et moins-values de cessions sont portées au compte de résultat « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement et assimilés ».   — Titres de participation et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à leur coût d'acquisition hors frais puis sont estimés à leur valeur d'utilité déterminée de manière individuelle à la clôture des comptes. La valeur d'utilité fait référence à différents critères comme le cours moyen de bourse pour les titres cotés, les capitaux propres corrigés pour les titres non cotés. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. Les plus ou moins-values de cession et les dotations et reprises de dépréciations sont inscrites en poste « gains ou pertes sur actifs immobilisés ».   6.3. Immobilisations corporelles et incorporelles. — Le CRC a émis un règlement (CRC 2002-10) applicable aux comptes individuels à partir du 01/01/2005 autant pour les immobilisations corporelles qu’incorporelles et le règlement 2004-06 sur la définition et l’évaluation des actifs s’applique également à compter du 01 janvier 2005.   — Immobilisations corporelles d’exploitation : Les encours bruts sont ventilés en composant. Cette décomposition est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien. Les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des immobilisations. Les durées d’utilité retenues par la Banque Populaire Centre Atlantique sont les suivantes :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20 ans linéaire Fondations/ossatures 30 ans linéaire Ravalement 10 ans linéaire Equipements techniques 10ans linéaire Aménagements techniques 10 ans linéaire Aménagements intérieurs 10 ans linéaire   Les composants sont amortis sur la base de leur valeur brute diminuée de la valeur résiduelle et sur leur durée d’utilisation. La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de sa durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles est réputée nulle. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’actes sont enregistrés en charges. Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en « dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles ». Les biens mobiliers ne font pas l’objet de l’approche par composant, ils sont amortis selon les durées d’utilisation présentées ci-dessous :   Biens Durée d’utilité Matériel informatique Dégressif 4-5 ans Mobilier et matériel de bureau Linéaire 5 à 10 ans Logiciels acquis Linéaire 1 an Véhicules Linéaire 4 ans   — Immobilisations hors exploitation : La méthode des composants est également appliquée aux immeubles hors exploitation.   — Immobilisations incorporelles : Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail.   7. Bilan – Passif : 7.1. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. — Ces postes regroupent notamment les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis ainsi que les prêts sur titres subordonnés émis par la Banque Fédérale des Banques Populaires. Les frais d'émission sont pris en charge dans la totalité de l'exercice. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie de compte de résultat.   7.2 Provisions : — Provisions pour impôts : Les provisions pour impôts différés sont constituées pour compenser l’incidence temporaire sur l’impôt et sur le résultat net de la participation de la banque à des opérations de financement par crédit-bail. Ces provisions sont calculées avec la méthode du report variable et comprennent notamment les quotes-parts de déficits fiscaux de GIE. — Provisions pour passifs sociaux : Les passifs sociaux sont provisionnés de manière intégrale conformément à la recommandation 2003 R 01 du Conseil National de la Comptabilité La provision comptabilisée au bilan correspond : – à la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité ; – minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements ; – minorée ou majorée des écarts actuariels résultant : - des écarts d’expérience liés aux variables démographiques ; - des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires) ; - des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture. Les principales hypothèses actuarielles retenues au 31 décembre 2007 sont les suivantes : – pour le complément de pension bancaire CAR, le taux d’actualisation retenu est de 4.46 % et le rendement attendu des actifs de 6.10 % ; le taux d’inflation retenue est de 2%. – pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 4.32% et le taux de rendement attendu de 3.51% ; – pour les médailles du travail, le taux d’actualisation est de 4.17% ; – pour les frais médicaux pour les mutuelles, la dérive des dépenses de santé est de 2% d’inflation + 2.5% d’effet génération. La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés. La valorisation des indemnités de fin de carrière a été impactée successivement par l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, et par les lois de financement de la Sécurité Sociale de 2007 et de 2008. Dans le cadre de l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, un accord de branche a été signé en 2005 permettant les départs avant 65 ans à l’initiative de l’employeur en exonération de charges sociales pour les départs intervenant avant le 31 décembre 09. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2007 prévoit qu’après le 1er janvier 2014 les départs volontaires avant 65 ans seront chargés, la mise à la retraite avant 65 ans étant interdite. L’effet financier induit par la loi a eu pour conséquence une augmentation de l’engagement au 31 décembre 06 non intégrée dans les comptes 2006 la loi ayant été adoptée en fin d’année. Cette revalorisation est qualifiée de changement de régime et son étalement calculé sur le montant de l’engagement au 31 décembre 2006 n’intervient qu’à partir de 2007.   La loi de financement de la sécurité sociale pour 2008 supprime le dispositif transitoire qui était prévu par la loi de 2007 pour la période entre le 01 janvier 2010 et le 1er janvier 2014. La mise à la retraite avant 65 ans avec accord du salarié n’est plus possible à compter du 01 janvier 2010, s’agissant de départs volontaires avant 65 ans ils seront chargés. Par ailleurs, une nouvelle contribution est mise en place sur les indemnités versées pour les départs avant ou après 65 ans (25% du montant pour celles versées du 11 octobre 2007au 31 décembre 08 puis 50% au-delà). Cette revalorisation est qualifiée de changement de régime et son étalement calculé sur le montant de l’engagement au 31 décembre 2007 n’intervient qu’à partir de 2008. Ces changements de régime font l’objet d’un étalement dans la mesure où ils sont relatifs à des droits non acquis. L’étalement est réalisé de manière linéaire sur la durée résiduelle de vie active moyenne (durée d’acquisition des droits) qui est de 12 années. Le taux moyen de charges patronales de l’établissement est de 53.4%.   — Provision au titre de l’attribution d’actions gratuites de Natixis aux salariés (SAGA) : Les assemblées générales de Natixis du 17 novembre 2006 et du 24 mai 2007, ont fixé le cadre de l’attribution d’actions gratuites Natixis à ses salariés ainsi qu'aux salariés du Groupe Banque Populaire et du Groupe Caisse d’Epargne. Le schéma d’attribution gratuite d’actions (SAGA) s’appuie sur deux textes de loi récents qui permettent aux salariés de devenir actionnaires de leur entreprise sans effort financier et d’être ainsi associés plus étroitement à son développement. Le 12 novembre 2007, le Directoire de Natixis a adopté les modalités de l’attribution dans le respect des conditions fixées par la loi et relatives aux périodes d’acquisition et de détention. Dans ce cadre, les salariés de la Banque Populaire ont reçu un droit à recevoir 60 actions au bout d’un délai de deux ans (période d’acquisition). Au terme de ce délai, les titres attribués au salarié devront être conservés par ce dernier deux ans avant de devenir disponibles (période de conservation). L’acquisition des titres destinés à être attribués aux salariés de la Banque Populaire sera facturée par Natixis en novembre 2009 lors de l’attribution des titres. Au 31 décembre 2007, elle a fait l’objet d’un provisionnement intégral en charges de personnel pour un montant de 969 milliers d’euros sur la base du prix d’acquisition des titres par Natixis et tenant compte d’un taux de turn over.   — Provisions épargne-logement : En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement. Les risques couverts sont de deux natures : – le risque de consentir des crédits futurs à un taux réglementé inférieur aux conditions de marché ; – le risque de rémunérer l’épargne collectée à des conditions désavantageuses par rapport aux conditions de marché futures. Ces deux risques sont évalués de manière prospective, jusqu’à l’extinction des encours d’épargne portés au bilan, d’où la nécessité de modéliser l’évolution des encours actuels (collecte et conversion de crédit) sur la base d’hypothèses de taux futurs et de comportement de la clientèle. Le modèle retenu est celui qui s’applique au niveau du Groupe Banque Populaire pour l’établissement des comptes consolidés. Il procède d’une démarche en trois étapes. : 1ère étape : Génération de 10 000 chemins de taux par simulation de Monte Carlo. Le processus utilisé est un processus d’Ornstein-Uhlenbeck avec retour à la moyenne. Cette méthode intègre une matrice de corrélation entre les différents index fondée sur un historique de 10 ans glissants ; le niveau cible du retour à la moyenne pour chacun des index étant déterminé à partir des prévisions à long terme des économistes du Groupe, également appliquées dans la gestion de bilan. 2ème étape : Modélisation des écoulements des encours sur chaque chemin de taux simulés à partir d’un profil attendu représentant la tendance moyenne historique des encours de chaque génération en intégrant une sensibilité du comportement de la clientèle, tant en décollecte qu’en conversion en crédit, en fonction de l’écart entre les taux réglementés et les taux du marché (chemins de taux simulés), 3ème étape : Le calcul de la provision finale résulte de la moyenne des différences constatées sur chacun des chemins entre les flux établis sur la base des taux réglementés (épargne hors prime d’état ou crédit) et ceux calculés à partir des taux de marché futurs déterminés par le modèle sur chaque année d’écoulement pour des produits équivalents ; ces différences sont actualisées avec la courbe zero-coupon moyenne des douze derniers mois déduite des taux swaps. Les taux de référence (taux de marché) sont déterminés pour la phase épargne, en utilisant comme produit équivalent les comptes à terme progressifs, diffusés dans le réseau Banque Populaire et pour la phase crédit future, en appliquant le principe de tarification du Groupe pour des prêts habitats ayant la même duration que les prêts PEL (TxSwap + spread de liquidité). Seules les moins values nettes par génération de taux sont provisionnées, les plus-values nettes n’étant pas retenues. Enfin, chacune des 10 000 provisions est calculée déduction faite des flux relatifs à l’encours considéré comme insensible à l’évolution des taux. Par prudence, ce profil sans risque est plafonné au niveau constaté lors de la dixième année de vie de chaque génération, puis est écoulé linéairement sur les vingt années suivantes. Les risques sur Comptes Épargne Logement (CEL) sont obtenus selon une méthode analogue, à l’aide d’hypothèses de transformation distinctes. Toutefois, seul le risque de transformation en crédit est provisionné, la rémunération de la phase épargne étant révisable et indexée sur les taux de marché. La valeur future des taux de crédits CEL est déterminée par le modèle à partir de la formule réglementaire. Enfin, la provision totale intègre la différence constatée, sur les stocks de prêts PEL et CEL en vie à la date de calcul, entre les flux futurs actualisés d’une part au taux de marché de l’année de mise en place de ces crédits et d’autre part au taux réglementé consenti au client. Cette différence est reprise ensuite actuariellement sur la durée de vie des prêts concernés. Les autres provisions inscrites au passif sont principalement constituées par les provisions sur engagements par signature, les provisions sur litiges et la provision pour couverture des instruments financiers à terme.   7.3. Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) et provisions réglementées. — Le FRBG enregistre les montants que la Banque Populaire Centre Atlantique décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général. Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité (conformément aux principes énoncés Note 1 paragraphe 3).   7.4. Capitaux propres. — Les CCI émis par la Banque Populaire Centre Atlantique en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47.1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération sont exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenues à parité par le Groupe Banque Populaire et le Groupe Caisse d’Epargne. Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20% du capital social de la banque. Lors des nouvelles augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion sera maintenue par l’émission au nominal dans le même temps de nouveaux CCI souscrits par Natixis. Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI devra être agréée préalablement par le Conseil d’administration de la Banque Populaire Centre Atlantique. La rémunération des CCI doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales. Elle est décidée par l’assemblée générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI.   8. Hors bilan – Instruments financiers à terme fermes et conditionnels. — Les risques encourus sur ces opérations font l'objet d'un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent. Les seules opérations autorisées sur instruments financiers sont exclusivement du domaine du comité de gestion de bilan et de la direction générale. — Instruments fermes de taux : Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale. En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) ; – macro-couverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives. Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en « intérêts et produits assimilés ». Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste «intérêts et produits assimilés». Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les soultes constatées lors de la réalisation ou l’assignation de contrats d’échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat. — Instruments conditionnels : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. — Instruments de change : Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché.   9. Hors bilan –Garanties financières assorties d’un droit de réutilisation en l’absence de défaillance du propriétaire. — Au 31 décembre 2007, la Banque Populaire n’a conclu aucun contrat de garantie financière assortie d’un droit de réutilisation en application de l’ordonnance 2005-171 du 24 février 2005 et de l’avis du CNC 2006-10.   10. Compte de résultat : — Intérêts et assimilés, commissions : Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions non assimilées à des intérêts sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. — Revenus des titres : Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a fait l’objet d’une résolution d’Assemblée Générale. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. — Charges générales d’exploitation - frais de personnel : Les frais de personnel comprennent non seulement les salaires et traitements mais aussi les avantages au personnel tels que les charges de retraite (partie relative aux régimes à cotisations définies). La charge annuelle relative aux régimes à cotisations définies comprend : – les droits supplémentaires acquis par l’ensemble des salariés ; – le coût financier (effet d’actualisation) ; – le rendement brut des actifs de couverture ; – l’amortissement des écarts actuariels (application de la méthode dite du corridor) et des coûts des services passés. Le volume d’heures acquises et non utilisées par les salariés de la Banque Populaire Centre Atlantique pour le droit individuel de formation est de 45 595 heures au 31décembre 2007.   10.4. Résultat exceptionnel. — Les produits et charges exceptionnels sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d'anormalité par rapport à l'activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.   10.5 Impôts sur les bénéfices La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés exigible dû au titre de l'exercice au taux de 34.43% ainsi que les provisions, reprises de provision d’impôts différés, provisions et reprises de provision pour contrôles fiscaux et dégrèvements fiscaux, mais également le crédit d’impôt sur le prêt à taux zéro.   Note 2. – Détail des concours. (En milliers d’euros.) Concours Montant 2007 Montant 2006 Caisse, banques centrales, CCP 48 532 27 094 Créances sur les établissements de crédit 266 302 393 734     A vue 84 714 227 588     Comptes et prêts à terme 176 808 162 106     Valeurs reçues en pension 3 008 1 900     Valeurs non imputées 14 597     Créances rattachées 1 758 1 543 Opérations avec la clientèle 3 033 838 2 686 555     Comptes ordinaires débiteurs 129 276 101 900     Créances commerciales 70 341 100 040     Crédits à l'exportation 4 772 5 040     Crédits de trésorerie et de consommation 223 671 224 684     Crédits à l'équipement 1 012 963 884 555     Crédits à l'habitat 1 533 485 1 305 339     Prêts subordonnés 0 0     Créances rattachées et valeurs non imputées 20 623 17 661     Créances douteuses nettes 38 707 47 336 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 781 16 728 Actions et autres titres à revenu variable 167 565 110 559     Note 3. – Ventilation d'éléments d'actif selon la durée restant à courir. (En milliers d’euros.)  Actif Durée restant à courir Total Total Net < =3  mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Non ventilés Brut Montant Provisions Montant Montant Total Créances sur les établissements de crédit 229 412 2 338 34 552 0 0 266 302 0 266 302 Opérations avec la clientèle 500 326 279 179 1 125 847 1 229 073 0 3 134 425 100 587 3 033 838 Obligations et autres titres à revenu fixe 98 4 286 0 1 443 0 5 827 46 5 781 Actions et autres titres à revenu variable 167 889 0 0 0 0 167 889 324 167 565   NOTE N° 4 Ventilation d'éléments d'actif par agent économique (En milliers d’euros.) Actif Etablissements de crédit Sociétés non financières  <= 1 an Entrepreneurs individuels <= 5 ans Particuliers > 5 ans Admin. Privées ventilés Admin. Publiques et Sécurité Sociale Montant Autres Montant Total Créances sur les établissements de crédit 266 302             266 302 Opérations avec la clientèle   1 171 321 402 048 1 388 061 17 488 25 848 29 132 3 033 898 Encours sains   1 152 636 392 603 1 381 883 17 488 25 848 24 672 2 995 130 Créances douteuses - compromis   56 907 27 387 12 733     139 97 166 Créances douteuses - non compromis   22 957 8 920 5 755     4 496 42 128 Provisions créances douteuses - compromis   50 778 22 276 10 214     141 83 409 Provisions créances douteuses - non compromis   10 401 4 586 2 096     34 17 117 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 781 2 000           5 781 Créances sur titres à revenu fixe 3 781 2 000           5 781 Créances douteuses sur titres - compromis               0 Créances douteuses sur titres - non compromis               0 Provisions créances douteuses sur titres - compromis               0 Provisions créances douteuses sur titres - non compromis               0 Actions et autres titres à revenu variable 9 676           157 889 167 565   Note 5. – Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement, des effets publics et valeurs assimilés, des obligations et autres titres à revenu fixe, des actions et autres titres à revenu variable. (En milliers d’euros.) Portefeuille titres Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total   Titres cotés Titres non cotés Titres cotés Titres non cotés Titres cotés Titres non cotés     2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 Effets publics et valeurs assimilées                         0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe             3 781 13 715   0 2 000 3 013 5 781 16 728 Actions et autres titres à revenu variable         157 889 105 559 9 676 5 000         167 565 110 559 Total 0 0 0 0 157 889 105 559 13 457 18 715 0 0 2 000 3 013 173 346 127 287   Note 6. – Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et des titres de l'activité de portefeuille. (En milliers d’euros.) Relevé des parts dans les entreprises liées, titres de participation et de l'activité de portefeuille Noms Valeur brute comptable Dépréciations Valeur nette comptable 2006 2007 2006 Dotations 2007 Reprises 2007 2007 2006 2007 Parts dans les entreprises liées 457 457 74 0 9 65 383 392 Sa plus expansion 457 457 74 0 9 65 383 392 Titres de participation cotés 686 401 85 0 85 0 601 401 Fcpr NPE Lbo Europa 441 401 0 0 0 0 441 401 Autres participations 245 0 85 0 85 0 160 0 Titres de participation non cotés 131 663 163 934 72 925 16 981 131 591 162 953 BFBP 115 477 145 010 0 0 0 0 115 477 145 010 Gie Carso Matériel 2 817 2 176 0 0 0 0 2 817 2 176 Gie Spring Rain 1 789 1 789 0 891 0 891 1 789 898 Ouest croissance 6 574 8 820 0 0 0 0 6 574 8 820 +X développement 1 593 1 593 0 0 0 0 1 593 1 593 Gie i-BP Informatique   800           800 Informatique banque populaire 2 277 2 312 0 0 0 0 2 277 2 312 Autres participations 1 136 1 434 72 34 16 90 1 064 1 344 Nota : Seules ont été détaillées les participations supérieures à 500 KE ; les autres ont été regroupées dans « Autres participations »   Note 7. – Relevé des acquisitions et cessions des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et des titres de l'activité de portefeuille. (En milliers d’euros.) Relevé des parts dans les entreprises liées, titres de participation et de l'activité de portefeuille Noms Valeur brute comptable d'acquisition Valeur nette comptable de cession Dotations aux dépréciations Reprises sur dépréciations Valeurs acquises             Titres de participation 32 956   925   Valeurs cédées             Titres de participation   970   110      Note 8. – Etat des mouvements sur les immobilisations corporelles et incorporelles. (En milliers d’euros.) Mouvements sur les immobilisations Valeur brute comptable 2006 Acquisitions Cessions Valeur brute comptable 2007 Amortissements Valeur nette comptable 2006 Valeur nette comptable 2007 Dotations Cumul Immobilisations incorporelles                 D'exploitation                 Valeur d'achat des fonds commerciaux 1 959 494   2 453 255 1 828 387 625 Autres 3 866 169   4 035 191 4 034 23 1     Total 5 825 663 0 6 488 446 5 862 410 626 Immobilisations corporelles                 Exploitation                 Terrains 1 408   11 1 397     1 408 1 397 Façade / couverture / étanchéité 2 531 435 5 2 961 76 1 693 909 1 268 Fondations / ossatures 9 592 728 25 10 295 216 6 770 3 014 3 525 Ravalement 1 294 64 3 1 355 32 1 139 183 216 Aménagements intérieurs 33 178 3 686 293 36 571 2 437 24 578 10 745 11 993 SCI 5 963 0   5 963     5 963 5 963 Autres 14 034 1 438 744 14 728 1 031 10 738 3 595 3 990 Hors exploitation 503 0 79 424 15 113 336 311     Total 68 503 6 351 1 160 73 694 3 807 45 031 26 153 28 663    Note 9. – Détail des autres actifs. (En milliers d’euros.) Autres actifs Montant 2007 Montant 2006 Instruments conditionnels achetés 3 329 2 005 Débiteurs divers 33 992 30 605     Total 37 321 32 610     Note 10. – Détail des comptes de régularisation (actif) (En milliers d’euros.) Comptes de régularisation (actif) Montant2007 Montant2006 Comptes d'encaissement 72 300 75 502 Charges constatées d'avance 1 267 428 Produits à recevoir 8 496 5 681 Autres comptes de régularisation 9 074 16 073     Total 91 137 97 684   Note 11. – Détail des dépréciations par poste d'actif. (En milliers d’euros.) Dépréciations Montant2007 Montant2006 Créances douteuses sur opérations avec la clientèle 100 587 111 024 Participations 1 047 232 Placements 370       Total 102 004 111 256     Note 12. – Détail des ressources. (En milliers d’euros.) Ressources Montant2007 Montant2006 Dettes envers les établissements de crédit 529 255 357 324     A vue 2 132 2 203     Comptes et emprunts à terme 512 600 343 181     Valeurs données en pension livrée 1 171 1 886     Autres sommes dues 8 991 8 053     Dettes rattachées 4 361 2 001 Opérations avec la clientèle 2 411 698 2 335 663     Comptes d'épargne à régime spécial 1 068 590 1 075 456     Comptes et emprunts 1 303 284 1 222 183     Autres sommes dues 3 061 3 345     Dettes rattachées 36 763 34 679 Dettes représentées par un titre 281 115 234 390     Bons de caisse et bons d'épargne 1 967 1 247     Titres de créances négociables 277 922 231 705     Autres dettes 1 226 1 438 Dettes subordonnées 11 619 14 723     Dettes subordonnées à durée déterminée 11 398 14 447     Dettes rattachées 221 276     Note 13. – Ventilation d'éléments de passif selon la durée restant à courir. (En milliers d’euros.) Passif Durée restant a courir Total <=3 mois > 3 mois<= 1 an > 1 an<= 5 ans > 5 ans Non ventilés Dettes envers les établissements de crédit 301 189 132 379 7 048 88 639   529 255 Opérations avec la clientèle 1 868 987 80 561 358 293 103 857   2 411 698 Dettes représentées par un titre 258 459 3 579 19 077     281 115 Dettes subordonnées 221 3 811 7 587 0   11 619   Note 14. – Détail des autres passifs. (En milliers d’euros.) Autres passifs Montant 2007 Montant 2006 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 9 11 Créditeurs divers 19 025 20 386 Versements restant à effectuer sur titres non libérés 1 663 1 852     Total 20 697 22 249   Note 15. – Détail des comptes de régularisation (passif) (En milliers d’euros.)  Comptes de régularisation (passif) Montant 2007 Montant2006 Comptes d'encaissement 72 432 76 437 Produits constatés d'avance 16 195 14 089 Charges à payer 15 316 12 256 Autres comptes de régularisation 6 733 2 708     Total 110 676 105 490   Note 16. – Ventilation des provisions de passif. (En milliers d’euros.) Nature de la provision Montant 2006 Dotations 2007 Reprises 2007 Montant 2007 Provisions pour impôts et GIE maritime 4 550 389 3 167 1 772 Provisions pour passif social 27 218 2 161 655 28 724 Provisions pour litiges 5 359 955 2 248 4 066 Autres provisions 2 977 8 427 3 262 8 142     Total 40 104 11 932 9 332 42 704     Note 17. – Ventilation des capitaux propres. (En milliers d’euros.) Détail des capitaux propres Montant 2006 Affectation résultat Changement méthode comptable Mouvements du Capital Montant 2007 Souscriptions 2007 Remboursements 2007 Capital social (1) 110 218     17 483 17 483 110 218 Réserve légale 6 555 1 209       7 764 Autres réserves 80 677         80 677 Ecarts de réévaluation 278         278 Primes d'émission, fusion 136 877         136 877 Report à nouveau 3 696 16 424 -7 379     12 741     Total hors FRBG et FRS 338 301 17 633 -7 379 17 483 17 483 348 555 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (F.R.B.G) 39 009 4 464       43 473 Fonds Régionaux de Solidarité (F.R.S) 16 374 3 036       19 410     Total y compris FRBG et FRS 393 684 25 133 -7 379 17 483 17 483 411 438 (1) capital détenu par les salariés de l'entreprise : 985 012 euros soit 1,12 % du capital   Informations relatives au hors-bilan.   Note 18. – Opérations sur instruments financiers à terme. (En milliers d’euros.) Instruments financiers a terme Montant 2007 Montant 2006 Opérations de couverture Autres Opérations de couverture Autres Notionnel Juste Valeur Notionnel Juste Valeur Notionnel Juste Valeur Notionnel Juste Valeur Opérations fermes :                 Opérations de gré à gré                 Swaps de taux 229 305 1 845     137 412 736     Autres swaps     25 000 -762     20 000 -698 Contrats de change à terme                 Autres contrats de change                     A recevoir 16 585 367     10 923 117         A livrer 16 585 -367     10 923 -117     Opérations conditionnelles :                 Opérations de gré à gré                 Options de taux 606 520 3 714     349 628 2 471         Total 868 995 5 559 25 000 -762 508 886 3 207 20 000 -698 Il n'y a pas eu de transferts entre portefeuilles au cours de l'exercice                   Note 19. – Ventilation des engagements reçus et donnés publiés. (En milliers d’euros.) Engagements reçus et donnés Montant 2007 Montant 2006 Engagements donnés :     Engagements de financement         En faveur d'établissements de crédit 0 0     En faveur de la clientèle 308 812 273 730 Engagements de garantie         D'ordre d'établissements de crédit 100 43     D'ordre de la clientèle 201 522 187 257 Engagements sur titres 403 1 289 Engagements reçus :     Engagements de financement         Reçus d'établissements de crédit     Engagements de garantie         Reçus d'établissements de crédit 912 945 748 129 Engagements sur titres : titres à recevoir 403 1 289 Total 1 424 185 1 211 737     Note 20. – Ventilation des intérêts et assimilés. (En milliers d’euros.) Intérêts et assimiles Montant 2007 Montant 2006   Charges Produits Net Charges Produits Net Opérations avec les établissements de crédit -27 502 21 396 -6 106 -10 873 11 697 824 Opérations avec la clientèle -43 750 137 739 93 989 -38 687 123 027 84 340 Opérations sur obligations et autres titres à revenu fixe -10 971 856 -10 115 -5 794 925 -4 869 Opérations de macro-couverture -925 1 612 687 -831 1 188 357     Total -83 148 161 603 78 455 -56 185 136 837 80 652   Note 21. – Ventilation des revenus des titres à revenu variable. (En milliers d’euros.) Revenus des titres a revenu variable Montant 2007 Montant 2006 Dividendes reçus sur titres de placement     Dividendes reçus sur titres de l'activité de portefeuille     Dividendes reçus sur titres de participation et assimilés 10 583 3 915     Total 10 583 3 915   Note 22. – Ventilation des commissions. (En milliers d’euros.) Commissions Montant 2007 Montant 2006   Charges Produits Net Charges Produits Net Opérations de trésorerie et interbancaire -33 161 128 -30 15 -15 Opérations sur moyens de paiement -8 735 16 828 8 093 -8 987 16 055 7 068 Opérations avec la clientèle -74 28 866 28 792 -87 29 081 28 994 Opérations sur titres   5 078 5 078   5 535 5 535 Opérations de change   55 55   128 128 Engagements hors-bilan -813 2 169 1 356 -642 2 020 1 378 Prestations de services financiers -591 16 397 15 806 -546 14 571 14 025     Total -10 246 69 554 59 308 -10 292 67 405 57 113     Note 23. – Ventilation des charges générales d'exploitation. (En milliers d’euros.) Charges générales d'exploitation Montant 2007 Montant 2006 Frais de personnel : -57 397 -57 290 Salaires et traitements -37 829 -37 388 Charges de retraite -6 196 -6 231 Autres charges sociales -7 854 -7 677 Participation des salariés -900 -1 186 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3 298 -3 165 Provisions IFC -870 -506 Provisions pour retraite 192 407 Provisions médailles du travail 121 141 Provisions mutuelle 20 -1 232 Provisions contrôle URSSAF 97 -453 Provisions SAGA -969   Provisions litiges personnels 89   Autres charges d'exploitation : -35 274 -35 184 Impôts et taxes -2 659 -2 616 Autres charges générales d'exploitation -32 615 -32 568     Total -92 671 -92 474   Note 24 Coût du risque. (En milliers d’euros.) Coût du risque Montant 2007 Montant 2006   Charges Produits Net Charges Produits Net Provisions pour créances douteuses             Opérations avec la clientèle -36 651 46 315 9 664 -36 532 37 643 1 111 Dépréciation             Provisions             Opérations du bilan -803 1 384 581 -1 002 3 515 2 513 Opérations du hors-bilan -152 775 623 -775 315 -460 Pertes sur créances irrécouvrables             Couvertes par des provisions -22 716   -22 716 -15 393   -15 393 Non couvertes par des provisions -477   -477 -296   -296 Récupérations sur créances amorties   581 581   756 756     Total -60 799 49 055 -11 744 -53 998 42 229 -11 769   Note 25. – Résultats sur actifs immobilisés (En milliers d’euros.) Résultats sur actifs immobilises Montant 2007 Montant 2006   Participations et autres titres à LT Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à LT Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -926     -926         Reprises de dépréciation 111     111 15     15 Moins-values de cession -90   -7 -97 -3   -10 -13 Plus-values de cession 592   174 766 581   0 581     Total -313 0 167 -146 593 0 -10 583     Note 26. – Ventilation par nature des charges et produits exceptionnels. (En milliers d’euros.) Charges et produits exceptionnels Montant 2007 Montant 2006   Charges Produits Net Charges Produits Net Régularisation IS   290 290       Subvention SCM       -214   -214 Régularisation prorata TVA -655   -655 -100 108 8 Autres -46 77 31 -301 99 -202     Total -701 367 -334 -615 207 -408     Note 27. – Projet de répartition 2007. (En euros.) Bénéfice 2007 24 308 685,30 Reserve légale -1 215 000,00 Solde 23 093 685,30 Report à nouveau antérieur 12 741 293,66 Bénéfice distribuable 35 834 978,96 Réserves libres 17 920 000,00 Intérêts aux parts sociales (3,75%) 3 308 541,49 Certificats coopératifs d'investissement : dividende de 0,17 € 1 873 697,50 Report à nouveau 12 732 739,97     Total reparti 35 834 978,96   Informations relatives au personnel.   Note 28. – Informations relatives au personnel.   Informations relatives au personnel 2007 2006     2 004 Effectifs en équivalent temps plein au 31 décembre 1 001,4 1 012,1 Techniciens 794,9 811,4 Cadres 206,5 200,7     IV. — Rapport général des Commissaires aux comptessur les comptes clos au 31 décembre 2007. Exercice clos le 31 décembre 2007.     Mesdames, Messieurs les sociétaires Banque Populaire Centre Atlantique 10, avenue Bujault 79000 NIORT   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur : — Le contrôle des comptes annuels de la Banque Populaire Centre Atlantique, tels qu'ils sont joints au présent rapport, — La justification de nos appréciations, — Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l’article L.232-6 du Code de commerce, nous attirons votre attention sur les changements de méthodes comptables exposés dans la note 1 paragraphe 4 de l’annexe au titre des règles et méthodes concernant : — L’application de l’avis 2006-02 du CNC concernant le provisionnement des risques relatifs aux comptes et plans épargne logement — L’application de l’avis 2007-B du Comité d’Urgence du CNC concernant la comptabilisation du crédit d’impôt dans le cadre du dispositif du prêt à taux zéro suite au nouveau régime de financement par l’Etat.   2. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Changements de méthode comptable. — Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.   Estimations comptables. — Votre société constitue des dépréciations et des provisions destinées à couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités, tel que décrit en note 1 paragraphe 6-1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations et des provisions. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Limoges, Le 10 avril 2008. Les commissaires aux comptes :     Pricewaterhousecoopers Entreprises : Jean Chaugier ; Philippe Rouet.         V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sur les clos au 31 décembre 2007.     Mesdames, Messieurs les sociétaires Banque Populaire Centre Atlantique 10, avenue Bujault 79000 NIORT.   Mesdames, Messieurs les sociétaires,   A la suite de la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaires aux comptes de la Banque Populaire Centre Atlantique, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le Président de votre société relatif aux procédures de contrôle interne au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2007. Le Président rend compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d’administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la Banque Populaire Centre Atlantique. Nous vous présentons les observations qu’appellent de notre part les informations données dans le rapport du Président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Celle-ci requiert la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations données dans le rapport du Président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à : — Prendre connaissance des objectifs et de l’organisation générale du contrôle interne, ainsi que des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, présentés dans le rapport du Président ; — Prendre connaissance des travaux sous-tendant les informations ainsi données dans le rapport. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations données concernant les procédures de contrôle interne de la Banque Populaire Centre Atlantique relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenues dans le rapport du Président du conseil d’administration.     Fait à Limoges, Le 10 avril 2008. Les commissaires aux comptes :     Pricewaterhousecoopers Entreprises : Jean Chaugier ; Philippe Rouet.       B. — Comptes consolidés.   I. — Bilan au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)   Actif 2007 2006 Opérations interbancaires et assimilées 314 834 420 828 Opérations avec la clientèle 3 033 838 2 686 170 Opérations de crédit-bail et assimilées     Obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable 173 346 127 287 Placement des entreprises d'assurance     Participations et autres immobilisations financières 163 385 132 240 Immobilisations corporelles et incorporelles 29 289 26 563 Ecarts d'acquisition     Comptes de régularisation et actifs divers 141 420 143 781     Total de l'actif 3 856 112 3 536 869     Passif 2 007 2 006 Opérations interbancaires et assimilées 538 956 366 650 Opérations avec la clientèle 2 410 651 2 335 063 Dettes représentées par un titre 281 115 234 389 Provisions techniques d'assurance     Comptes de régularisation et divers 133 496 132 303 Ecarts d'acquisition     Provisions pour risques et charges 41 121 35 554 Dettes subordonnées 11 623 14 727 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 62 883 55 383 Intérêts minoritaires     Capitaux propres part du groupe (hors FRBG) 376 267 362 800     Capital souscrit 101 041 100 846     Primes d'émission 136 877 136 877     Réserves consolidées et autres 114 956 104 161     Résultat de l'exercice 23 393 20 916         Total du passif 3 856 112 3 536 869     Hors-bilan consolidé 2 007 2 006 Engagements donnés     Engagements bancaires donnés 510 837 462 319     Engagements de financement donnés 308 812 273 730     Engagements de garantie donnés 201 622 187 300     Engagements sur titres donnés 403 1 289 Engagements d'assurance donnés     Engagements reçus :     Engagements bancaires reçus 913 348 749 418     Engagements de financement reçus         Engagements de garantie reçus 912 945 748 129     Engagements sur titres reçus 403 1 289 Engagements d'assurance reçus         II. — Compte de Résultat au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)     2007 2006 Intérêts et produits assimilés 161 583 136 848 Intérêts et charges assimilées -83 500 -56 283 Revenus des titres à revenu variable 10 584 3 915 Commissions nettes 59 308 57 113     Commissions (produits) 69 554 67 405     Commissions (charges) -10 246 -10 292 Résultat du portefeuille de négociation 179 -836 Résultat du portefeuille de placement 1 801 1 794 Autres produits nets d'exploitation 1 709 1 977     Autres produits d'exploitation 2 597 2 359     Autres charges d'exploitation -888 -382 Marge brute des activités d'assurance     Produits nets des autres activités 291 302     Produit net bancaire 151 955 144 830 Charges générales d'exploitation -92 683 -92 484 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -4 253 -4 070     Résultat brut d'exploitation 55 019 48 276 Coût du risque -11 744 -11 768     Résultat d'exploitation 43 275 36 508 Résultat des sociétés mises en équivalence     Résultat sur actifs immobilisés -146 599     Résultat courant avant impôt 43 129 37 107 Résultat exceptionnel -585 -408 Impôt sur les bénéfices -11 651 -11 283 Amortissement des écarts d'acquisition     Dotations / Reprises au FRBG -7 500 -4 500 Intérêts minoritaires         Résultat net - part du groupe 23 393 20 916     III. — Annexe aux comptes consolidés au 31 décembre 2007   Note 1. – Faits marquants.   L’exercice 2007 constitue l’année de première consolidation du groupe Banque Populaire Centre Atlantique. Les comptes pro-forma 2006 sont destinés à permettre la comparaison entre les deux exercices.   Note 2. – Règles et méthodes.   Les opérations sont enregistrées dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires.   1. Référentiel comptable. — Les états financiers du groupe Banque Populaire Centre Atlantique sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 2000-04 relatif à la présentation des états financiers.   2. Méthodes de consolidation. — Le groupe Banque Populaire Centre Atlantique est un groupe bancaire et financier, les méthodes et le
    Bulletin BALO n°69 du 06/06/2008, affaire n°07819
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2008
    Numéro d’affaire : 06136
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806136 14 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.    Situation au 31 mars 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 59 548 Créances sur les Etablissements de Crédit 451 175 Opérations avec la clientèle 3 100 821 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 696 Actions et Autres Titres à revenu variable 118 777 Participations et autres titres détenus à long terme 162 486 Parts dans les Entreprises liées 392 Immobilisations incorporelles 611 Immobilisations corporelles 28 319 Autres actifs 41 626 Comptes de Régularisation 72 937     Total actif 4 042 388     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 940 147 Opérations avec la clientèle 2 407 285 Dettes représentées par un titre 87 812 Autres passifs 16 682 Comptes de Régularisation 124 769 Provisions 42 027 Dettes subordonnées 11 708 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 63 403 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 348 555     Capital souscrit 110 218     Primes d’émission 136 877     Réserves 88 719     Report à nouveau (+/-) 12 741         Total passif 4 042 388     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 295 021     Engagements de garantie 210 035     Engagements sur titres 831 Engagements reçus :       Engagements de garantie 943 110     Engagements sur titres 831     0806136
    Bulletin BALO n°59 du 14/05/2008, affaire n°06136
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2008
    Numéro d’affaire : 00871
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800871 8 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.     Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 48 532 Créances sur les Etablissements de Crédit 266 302 Opérations avec la clientèle 3 033 838 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 781 Actions et Autres Titres à revenu variable 167 565 Participations et autres titres détenus à long terme 163 354 Parts dans les Entreprises liées 392 Immobilisations incorporelles 626 Immobilisations corporelles 28 663 Autres actifs 37 321 Comptes de Régularisation 91 136     Total actif 3 843 510     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 529 255 Opérations avec la clientèle 2 411 697 Dettes représentées par un titre 281 115 Autres passifs 20 697 Comptes de Régularisation 134 985 Provisions 42 704 Dettes subordonnées 11 619 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 62 883 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 348 555     Capital souscrit 110 218     Primes d'émission 136 877     Réserves 88 719     Report à nouveau (+/-) 12 741         Total passif 3 843 510     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 308 812     Engagements de garantie 201 622     Engagements sur titres 403 Engagements reçus :       Engagements de garantie 912 945     Engagements sur titres 403         0800871
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2008, affaire n°00871
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2007
    Numéro d’affaire : 16957
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716957 12 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.   Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 44 322 Créances sur les établissements de crédit 473 415 Opérations avec la clientèle 2 962 184 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 563 Actions et autres titres à revenu variable 180 717 Participations et autres titres détenus à long terme 164 201 Parts dans les entreprises liées 114 Immobilisations incorporelles 680 Immobilisations corporelles 28 478 Autres actifs 37 201 Comptes de régularisation 84 932         Total actif 3 983 807   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 545 538 Opérations avec la clientèle 2 432 961 Dettes représentées par un titre 402 331 Autres passifs 16 311 Comptes de régularisation 121 139 Provisions pour risques et charges 44 396 Dettes subordonnées 13 193 Fonds pour risques bancaires généraux 59 383 Capitaux propres hors FRBG (±) 348 555     Capital souscrit 110 218     Primes d'émission 136 877     Réserves 88 719     Report à nouveau (±) 12 741         Total passif 3 983 807   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 326 856     Engagements de garantie 195 826     Engagements sur titres 617 Engagements reçus :       Engagements de garantie 841 045     Engagements sur titres 617   0716957
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2007, affaire n°16957
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2007
    Numéro d’affaire : 12563
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712563 8 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 72 331 Créances sur les Etablissements de Crédit 399 308 Opérations avec la clientèle 2 837 133 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 7 561 Actions et Autres Titres à revenu variable 90 482 Participations et autres titres détenus à long terme 133 836 Parts dans les Entreprises liées 210 Immobilisations incorporelles 457 Immobilisations corporelles 27 270 Autres actifs 32 033 Comptes de Régularisation 79 669     Total actif 3 680 290     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 499 964 Opérations avec la clientèle 2 302 550 Dettes représentées par un titre 289 679 Autres passifs 17 137 Comptes de Régularisation 106 246 Provisions pour Risques et Charges 44 327 Dettes subordonnées 13 149 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 58 683 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 348 555     Capital souscrit 110 218     Primes d'émission 136 877     Réserves 88 719     Report à nouveau (+/-) 12 741         Total passif 3 680 290     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 317 062     Engagements de garantie 195 736     Engagements sur titres 639 Engagements reçus :       Engagements de garantie 805 855     Engagements sur titres 639     0712563
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2007, affaire n°12563
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2007
    Numéro d’affaire : 09249
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709249 20 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________         BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative à capital variable. Loi du 13 mars 1917 et textes subséquents. Siège social : 10, avenue Bujault, 79000 Niort. 755 501 590 R.C.S. Limoges.   A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.) Actif 2006 2005 Caisse, banques centrales, CCP 27 094 20 403 Effets Publics et Valeurs assimilées     Créances sur les Etablissements de Crédit 393 734 378 223 Opérations avec la Clientèle 2 686 555 2 302 348 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 16 728 18 068 Actions et Autres Titres à revenu variable 110 559 1 456 Participations et autres titres détenus à long terme 132 192 73 505 Parts dans les Entreprises liées 383 379 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 410 513 Immobilisations corporelles 26 153 24 213 Capital souscrit non versé     Actions propres     Comptes de négociation et de règlement     Autres actifs 32 610 26 366 Comptes de Régularisation 97 684 88 343     Total actif 3 524 102 2 933 817     Passif 2006 2005 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit 357 323 199 000 Opérations avec la Clientèle 2 335 663 2 176 413 Dettes représentées par un titre 234 389 115 940 Autres passifs 22 249 19 007 Comptes de Régularisation 105 490 95 454 Comptes de négociation et de règlement     Provisions pour Risques et Charges 40 104 42 497 Dettes subordonnées 14 723 17 115 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 55 383 50 883     Capitaux propres hors FRBG (+/-) 358 778 217 508 Capital souscrit 110 218 72 084 Primes d'émission 136 877 51 908 Réserves 87 510 87 194 Ecarts de Réévaluation     Provisions réglementées et Subventions d'investissement     Report à nouveau (+/-) 3 696 -9 703 Résultat de l'exercice (+/-) 20 477 16 025     Total passif 3 524 102 2 933 817     Hors-bilan 2006 2005 Engagements donnes :         Engagements de financement 273 730 215 044     Engagements de garantie 187 300 162 228     Engagements sur titres 1 289 805 Engagements reçus :         Engagements de financement         Engagements de garantie 748 129 596 855     Engagements sur titres 1 289 805     II. — Compte de résultat publiable. (En milliers d'euros.)   2006 2005 + Intérêts et produits assimilés 136 837 126 373 - Intérêts et charges assimilées -56 185 -46 472 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable 3 915 3 276 + Commissions (produits) 67 405 65 254 - Commissions (charges) -10 292 -10 603 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -836 -624 +/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés 1 794   + Autres produits d'exploitation bancaire 2 563 2 727 - Autres charges d'exploitation bancaire -284 -601     Produit net bancaire 144 917 139 330 - Charges générales d'exploitation -92 474 -92 395 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisation incorporelles et corporelles -4 071 -3 714     Résultat brut d'exploitation 48 372 43 221 +/- Coût du risque -11 769 -13 926     Résultat d'exploitation 36 603 29 295 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 583 875     Résultat courant avant impôt 37 186 30 170 +/- Résultat exceptionnel -408 -936 - Impôt sur les bénéfices -11 801 -9 909 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -4 500 -3 300     Résultat net 20 477 16 025        III. — Annexe aux comptes annuels au 31 décembre 2006.   Note 1. – Règles et méthodes.   1. Référentiel comptable. — Les états financiers de la Banque Populaire Centre Atlantique sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 2000-03 relatif à la présentation des états financiers.   2. Présentation des comptes. — Les états financiers sont présentés en milliers d’euros avec un comparatif sur deux exercices, 31 décembre 2006 et 31 décembre 2005.   3. Liquidité et solvabilité. — Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques Populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque Fédérale des Banques Populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et L. 512-12 du Code monétaire et financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques Populaires (art. 1er). Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque Fédérale des Banques Populaires. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque Fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque Fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires. En tant que la Banque Fédérale bénéficie du système de garantie, les Banques Populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque Fédérale des Banques Populaires, mais ne faisant pas partie du réseau des Banques Populaires. Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque Fédérale, d’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques Populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques Populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques Populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale. Dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque Populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement. Dans le cadre de l’affiliation du Crédit maritime mutuel, dont la Banque Fédérale est l’organe central aux termes de l’article L. 512-69 du Code monétaire et financier, la liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau par leurs Banques Populaires d’adossement. Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   4. Conversion des opérations en devise. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par les règlements 90-01 et 95-04). Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. La Banque Populaire Centre Atlantique ne supporte pas de risque de change significatif.   5. Bilan – Actif : 5.1. Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle : — Crédit aux établissements de crédit et à la clientèle : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur les établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent également les valeurs reçues en pension, quel que soit le support de l’opération, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Les opérations avec la clientèle sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. L’ensemble des prêts est enregistré au bilan à leur valeur nominale y compris les concours à taux bas et les prêts restructurés, à l’exception des rachats de créances clientèle enregistrés à leur coût d’acquisition. — Créances douteuses : L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière ou de plus de neuf mois pour les collectivités locales. La classification d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances sur une même contrepartie, même si l’analyse du risque ne conduit pas à provisionner le risque en capital. Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises », pour lesquelles l’un des faits générateurs suivants s’est produit : déchéance du terme, restructurations pour lesquelles le débiteur transféré en encours sain connaît un nouvel impayé, résiliation du contrat de crédit-bail ou créances classées en douteux depuis plus d’un an dès lors qu’un passage à perte est envisagé, conformément à l’avis du Comité d’Urgence du CNC du 18 décembre 2003. Pour ces créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont plus enregistrés. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations nettes des reprises de dépréciation, les créances passées en perte sur l’exercice, les récupérations sur créances amorties et les décotes calculées sur créances restructurées ainsi que l’effet lié au passage du temps de la dépréciation des créances douteuses et compromises constituent la charge du risque sur opérations de crédit en ligne « coût du risque » au compte de résultat, à l’exception des dotations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi provisionnés, dans le « produit net bancaire ». L’étalement actuariel de la décote sur créances restructurées figure au même titre que les intérêts dans le « produit net bancaire ». Pour les crédits aux professionnels de l’immobilier, le déclassement en créances douteuses est opéré opération par opération sur la base de critères prenant en compte les perspectives de sortie, la capacité des associés à apporter des fonds propres ainsi que leur solvabilité. Les intérêts sur créances douteuses sont intégralement dépréciés et le prêt est déprécié en fonction des garanties reçues, du revenu locatif futur, du prix de sortie du projet comparé au marché et de la solvabilité des parties prenantes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   5.2. Opérations sur titres : Les portefeuilles de titres de transaction, de placement, d'investissement et d’activité de portefeuille suivent les règles d'évaluation du règlement 90-01 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Ces portefeuilles apparaissent dans les postes « effets publics et valeurs assimilées » lorsque l'émetteur est l'État, « obligations et autres titres à revenu fixe » et « actions et autres titres à revenu variable » dans les autres cas. — Portefeuille de placement : Les moins-values latentes font l'objet d'une provision pour dépréciation estimée à partir du cours de bourse le plus récent pour les titres cotés ou de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Ces provisions sont évaluées de manière individuelle. Les dotations et reprises de provisions pour dépréciation et les plus ou moins-values de cession de titres de placement sont portées au poste du compte de résultat « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». La plus-value sur titres Natexis-BP apportés à la BFBP dans le cadre de l’opération Natixis est inscrite en produit net bancaire. — Portefeuille d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe que la société a acquis avec l'intention de les détenir de façon durable jusqu’à l’échéance. — Portefeuille de titres de l’activité de portefeuille : Ces titres sont acquis dans le but d'en retirer, à plus ou moins long terme, une rentabilité récurrente sous la forme de plus-values de cession. Ils sont comptabilisés à leur coût d'acquisition frais exclus. Ces titres sont évalués au plus bas du coût historique ou de la valeur d’utilité. Les moins-values latentes font l’objet de provisions déterminées sans compensation avec les plus-values latentes sur une même ligne de titres. Ces titres figurent à l’actif du bilan au poste « Actions et autres titres à revenus variables ». Les dotations et reprises de provisions comme les plus et moins-values de cessions sont portées au compte de résultat « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement et assimilés ». — Titres de participation et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à leur coût d'acquisition hors frais puis sont estimés à leur valeur d'utilité déterminée de manière individuelle à la clôture des comptes. La valeur d'utilité fait référence à différents critères comme le cours moyen de bourse pour les titres cotés, les capitaux propres corrigés pour les titres non cotés. Les moins-values latentes font l'objet d'une provision pour dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. Les plus ou moins-values de cession et les dotations et reprises de provisions sont inscrites en poste « gains ou pertes sur actifs immobilisés ».   5.3. Immobilisations corporelles et incorporelles : La Banque Populaire Centre Atlantique applique le règlement 2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le CRC 2003-07. — Immobilisations corporelles d’exploitation : Les encours bruts sont ventilés en composant. Cette décomposition est fondée sur l’existence de durées d’utilisation différentes entre chacun des éléments distincts constituant un même bien. Les coûts d’emprunt ne rentrent pas dans la détermination de la valeur brute des immobilisations. Les durées d’utilité retenues par la Banque Populaire Centre Atlantique sont les suivantes :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20 ans linéaire Fondations/ossatures 30 ans linéaire Ravalement 10 ans linéaire Equipements techniques 10ans linéaire Aménagements techniques 10 ans linéaire Aménagements intérieurs 10 ans linéaire       Les composants sont amortis sur la base de leur valeur brute diminuée de la valeur résiduelle et sur leur durée d’utilisation. La valeur résiduelle est définie comme la valeur actuelle de l’actif à la fin de sa durée probable d’utilisation. La valeur résiduelle des composants autres que le terrain et les façades non destructibles est réputée nulle. Les dépenses de sécurité ou de mises en conformité sont comptabilisées à l’actif dès lors qu’elles répondent de manière cumulative aux dispositions réglementaires comptables. Les droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’actes sont enregistrés en charges. Les immobilisations d’exploitation présentant un indice objectif de dépréciation sont dépréciées, les dotations sont alors enregistrées en « dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles ». Les biens mobiliers ne font pas l’objet de l’approche par composant, ils sont amortis selon les durées d’utilisation présentées ci-dessous :   Biens Durée d’utilité Matériel informatique Dégressif 4-5 ans Mobilier et matériel de bureau Linéaire 5 à 10 ans Logiciels acquis Linéaire 1 an Véhicules Linéaire 4 ans       — Immobilisations hors exploitation : La méthode des composants est également appliquée aux immeubles hors exploitation. — Immobilisations incorporelles : Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail.   6. Bilan – Passif : 6.1. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées : Ces postes regroupent notamment les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis ainsi que les prêts sur titres subordonnés émis par la Banque Fédérale des Banques Populaires. Les frais d'émission sont pris en charge dans la totalité de l'exercice. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie de compte de résultat.   6.2. Provisions : — Provisions pour impôts : Les provisions pour impôts différés sont constituées pour compenser l’incidence temporaire sur l’impôt et sur le résultat net de la participation de la banque à des opérations de financement par crédit-bail. Ces provisions sont calculées avec la méthode du report variable et comprennent notamment les quotes-parts de déficits fiscaux de GIE. — Provisions pour passifs sociaux : Les passifs sociaux sont provisionnés de manière intégrale conformément à la recommandation 2003 R 01 du Conseil National de la Comptabilité.   La provision comptabilisée au bilan correspond : – A la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité ; – Minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements ; – Minorée ou majorée des écarts actuariels résultant : – Des écarts d’expérience liés aux variables démographiques ; – Des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires) ; – Des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture.   Les principales hypothèses actuarielles retenues au 31 décembre 2006 sont les suivantes : – Pour le complément de pension bancaire CAR, le taux d’actualisation retenu est de 4,04 % et le rendement attendu des actifs de 6 % ; – Pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 3,72% et le taux de rendement attendu de 3,61% ; – Pour les médailles du travail, le taux d’actualisation est de 3,65% ; – Pour les frais médicaux pour les mutuelles, la dérive des dépenses de santé est de 2% d’inflation + 2,5% d’effet génération.   La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés. L’impact de la loi de financement de la Sécurité Sociale votée fin 2006 a été traité comme un changement de régime à étaler à compter de 2007. Le taux moyen de charges patronales de l’établissement est de 53% sur les indemnités de fin de carrière. Les autres provisions inscrites au passif sont principalement constituées par les provisions sur engagements par signature et les provisions sur litiges.   6.3. Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) et provisions réglementées : Le FRBG enregistre les montants que la Banque Populaire Centre Atlantique décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général. Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité (conformément aux principes énoncés Note 1 paragraphe 3).   6.4. Capitaux propres : En 2006, la Banque Populaire Centre Atlantique a augmenté son capital social de 22 043 500,00 euros par l’émission de Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) nominatifs en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47.1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Les CCI ont été exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenue à parité par le Groupe Banque Populaire et le Groupe Caisse d’Epargne. Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20% du capital social de la banque. Lors des nouvelles augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion sera maintenue par l’émission au nominal dans le même temps de nouveaux CCI souscrits par Natixis. Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI devra être agréée préalablement par le Conseil d’administration de la Banque Populaire Centre Atlantique. La rémunération des CCI doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales. Elle est décidée par l’assemblée générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI.   7. Hors bilan – Instruments financiers à terme fermes et conditionnels. — Les risques encourus sur ces opérations font l'objet d'un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent. Les seules opérations autorisées sur instruments financiers sont exclusivement du domaine du comité de gestion de bilan et de la direction générale.   — Instruments fermes de taux : Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale. En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) ; – macro-couverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives.   Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en « intérêts et produits assimilés ». Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste «intérêts et produits assimilés». Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les soultes constatées lors de la réalisation ou l’assignation de contrats d’échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat.   — Instruments conditionnels : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   — Instruments de change : – Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. – Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché.   8. Compte de résultat : 8.1. Intérêts et assimilés, commissions : Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions non assimilées à des intérêts sont enregistrées selon la nature de la prestation : — Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; — Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   8.2. Revenus des titres : Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a fait l’objet d’une résolution d’Assemblée Générale. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   8.3. Charges générales d’exploitation - frais de personnel : Les frais de personnel comprennent non seulement les salaires et traitements mais aussi les avantages au personnel tels que les charges de retraite (partie relative aux régimes à cotisations définies). La charge annuelle relative aux régimes à cotisations définies comprend : — Les droits supplémentaires acquis par l’ensemble des salariés ; — Le coût financier (effet d’actualisation) ; — Le rendement brut des actifs de couverture ; — L’amortissement des écarts actuariels (application de la méthode dite du corridor) et des coûts des services passés. Le volume d’heures acquises et non utilisées par les salariés de la Banque Populaire Centre Atlantique pour le droit individuel de formation est de 32 934 heures au 31 décembre 2006.   8.4. Résultat exceptionnel : Les produits et charges exceptionnels sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d'anormalité par rapport à l'activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.   8.5. Impôts sur les bénéfices : La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés exigible dû au titre de l'exercice au taux de 34,43% ainsi que les provisions, reprises de provision d’impôts différés, provisions et reprises de provision pour contrôles fiscaux et dégrèvements fiscaux.     Note n° 2. Détail des concours. (En millions d’euros.)   Concours   Montant 2006 2005 Caisse, banques centrales, CCP 27,1 20,4 Créances sur les établissements de crédit 393,7 378,2 A vue 227,6 215,8 Comptes et prêts à terme 162,1 157,4 Valeurs reçues en pension 1,9 3,2 Valeurs non imputées 0,6 0,4 Créances rattachées 1,5 1,4 Opérations avec la clientèle 2 686,6 2 302,3 Comptes ordinaires débiteurs 101,9 112,9 Créances commerciales 100,0 77,4 Crédits à l'exportation 5,0 4,9 Crédits de trésorerie et de consommation 224,7 208,0 Crédits à l'équipement 884,6 812,8 Crédits à l'habitat 1 305,4 1 027,9 Prêts subordonnés -0,0 3,0 Créances rattachées et valeurs non imputées 17,7 17,9 Créances douteuses nettes 47,3 37,5 Obligations et autres titres à revenu fixe 16,7 18,1 Actions et autres titres à revenu variable 110,6 1,4       Note n° 3. Ventilation d'éléments d'actif selon la durée restant à courir. (En millions d’euros.)   Actif Durée restant à courir Total brut Total provisions   Net   < =3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Non ventilés Montant Montant Total Créances sur les établissements de crédit 355,8 3,2 34,5 0,2   393,7 -0,0 393,7 Opérations avec la clientèle 511,0 257,2 1 011,1 1 018,3   2 797,6 111,0 2 686,6 Obligations et autres titres à revenu fixe 0,1 10,9 4,3 1,4   16,7 -0,0 16,7 Actions et autres titres à revenu variable 110,6         110,6 -0,0 110,6       Note n° 4. Ventilation d'éléments d'actif par agent économique. (En millions d’euros.)   Actif   Etablissements de crédit   Sociétés non financières   Entrepreneurs individuels   Particuliers   Admin. Privées   Admin. Publiques et Sécurité Sociale   Autres   Total   Créances sur les établissements de crédit 393,7             393,7 Opérations avec la clientèle   1 032,4 402,6 1 189,3 15,3 27,3 19,7 2 686,6 Encours sains   1 006,4 388,6 1 182,0 15,3 27,3 19,7 2 639,3 Créances douteuses - compromis   61,1 26,7 14,7     0,1 102,6 Créances douteuses - non compromis   33,1 14,6 8,0       55,7 Provisions créances douteuses - compromis   56,4 22,6 12,7     0,1 91,8 Provisions créances douteuses - non compromis   11,8 4,7 2,7       19,2 Obligations et autres titres à revenu fixe 13,6 3,1           16,7 Créances sur titres à revenu fixe 13,6 3,1           16,7 Créances douteuses sur titres - compromis               -0,0 Créances douteuses sur titres - non compromis               -0,0 Provisions créances douteuses sur titres - compromis               -0,0 Provisions créances douteuses sur titres - non compromis               -0,0 Actions et autres titres à revenu variable 5,0           105,6 110,6       Note n° 5. Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement, des effets publics et valeurs assimilées, des obligations et autres titres à revenu fixe, des actions et autres titres à revenu variable. (En millions d’euros.)     Portefeuille titres   Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Titres cotés Titres non cotés Titres cotés Titres non cotés 2006 2005 2006 2005 2006 2005 2006 2005 Effets publics et valeurs assimilées                 Obligations et autres titres à revenu fixe             13,7 14,0 Actions et autres titres à revenu variable         105,6 1,4 5,0       Total -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 105,6 1,4 18,7 14,0     Portefeuille titres   Portefeuille d'investissement Total Titres cotés Titres non cotés 2006 2005 2006 2005 2006 2005     Effets publics et valeurs assimilées         -0,0 -0,0 Obligations et autres titres à revenu fixe   1,1 3,0 3,0 16,7 18,1 Actions et autres titres à revenu variable         110,6 1,4     Total -0,0 1,1 3,0 3,0 127,3 19,5       Résultats latents : — moins-values latentes : — plus-values latentes : 1,5.     Note n° 6. Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et des titres de l'activité de portefeuille. (En millions d’euros.)     Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et de l'activité de portefeuille - Noms       Valeur brute comptable Dépréciations Valeur nette comptable 2005 2006 2005 Dotations 2006 Reprises 2006 2006 2005 2006 Parts dans les entreprises liées 0,5 0,5 0,1 -0,0 -0,0 0,1 0,4 0,4 Sa plus expansion 0,5 0,5 0,1 -0,0 -0,0 0,1 0,4 0,4 Titres de participation cotés 1,3 0,7 0,1 -0,0 -0,0 0,1 1,2 0,6 LBO croissance 0,5 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 0,5 -0,0 FCPR NPE LBO Europa 0,5 0,4 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 0,5 0,4 Autres participations 0,3 0,3 0,1 -0,0 -0,0 0,1 0,2 0,2 Titres de participation non cotés 72,5 131,7 0,2 -0,0 0,1 0,1 72,3 131,6 BFBP 55,7 115,5 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 55,7 115,5 GIE Carso matériel 3,1 2,8 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 3,1 2,8 GIE Spring rain 1,8 1,8 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 1,8 1,8 Ouest croissance 6,6 6,6 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 6,6 6,6 +X developpement 1,6 1,6 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 1,6 1,6 Informatique banque populaire 2,3 2,3 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 2,3 2,3 Autres participations 1,4 1,1 0,2 -0,0 0,1 0,1 1,2 1,0 Nota : Seules ont été détaillées les participations supérieures à 0,5 ME ; les autres ont été regroupées dans « Autres participations ».       Note n° 7. Relevé des acquisitions et cessions des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et des titres de l'activité de portefeuille. (En millions d’euros.)   Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et de l'activité de portefeuille - Noms Valeur brute comptable d'acquisition Valeur nette comptable de cession Dotations aux dépréciations Reprises sur dépréciations Valeurs acquises :         Titres de participation 117,9       Valeurs cédées :         Titres de participation   59,3   0,1       Note n° 8. Etat des mouvements sur les immobilisations corporelles et incorporelles.     Mouvements   sur les immobilisations     Valeur brute comptable 2005    Acquisitions     Cessions  Valeur brute comptable 2006    Amortissements Valeur nette comptable 2005  Valeur nette comptable 2006  Dotations Cumul Immobilisations incorporelles d'exploitation                 Valeur d'achat des fonds commerciaux 1,9     1,9   1,5 0,4 0,4 Autres 3,6 0,3   3,9 0,4 3,9 0,1 -0,0     Total 5,5 0,3 -0,0 5,8 0,4 5,4 0,5 0,4 Immobilisations corporelles :                 Exploitation                 Terrains 1,4     1,4     1,4 1,4 Façade / couverture / étanchéité 2,2 0,4   2,6 0,1 1,7 0,6 0,9 Fondations / ossatures 8,8 0,8   9,6 0,3 6,6 2,5 3,0 Ravalement 1,2 0,1   1,3   1,1 0,1 0,2 Aménagements intérieurs 31,0 2,9 0,8 33,1 2,3 22,4 10,1 10,7 SCI 5,0 1,0   6,0     5,0 6,0 Autres 17,2 0,2 3,4 14,0 1,0 10,4 4,4 3,6 Hors exploitation 0,3 0,2   0,5   0,2 0,1 0,3     Total 67,1 5,6 4,2 68,5 3,7 42,4 24,2 26,1       Note n° 9. Détail des autres actifs. (En millions d’euros.)   Autres actifs Montant 2006 Montant 2005 Instruments conditionnels achetés 2,0 2,2 Débiteurs divers 30,6 24,2     Total 32,6 26,4       Note n° 10. Détail des comptes de régularisation (actif). (En millions d’euros.)   Comptes de régularisation (actif) Montant 2006 Montant 2005 Comptes d'encaissement 75,5 66,2 Charges constatées d'avance 0,4 0,5 Produits à recevoir 6,6 5,5 Autres comptes de régularisation 15,2 16,1     Total 97,7 88,3       Note n° 11. Détail des dépréciations par poste d'actif.   Dépréciations Montant 2006 Montant 2005 Créances douteuses sur opérations avec la clientèle 111,0 112,8 Participations 0,2 0,3     Total 111,2 113,1       Note n° 12. Détail des ressources.   Ressources Montant 2006 Montant 2005 Dettes envers les établissements de crédit 357,3 199,0 A vue 2,2 4,9 Comptes et emprunts à terme 343,2 182,0 Valeurs données en pension livrée 1,9 1,5 Autres sommes dues 8,0 9,3 Dettes rattachées 2,0 1,3 Opérations avec la clientèle 2 335,7 2 176,4 Comptes d'épargne à régime spécial 1 075,5 1 075,7 Comptes et emprunts 1 222,2 1 061,9 Autres sommes dues 3,3 3,5 Dettes rattachées 34,7 35,3 Dettes représentées par un titre 234,4 115,9 Bons de caisse et bons d'épargne 1,2 1,2 Titres de créances négociables 231,7 114,2 Autres dettes 1,5 0,5 Dettes subordonnées 14,7 17,1 Dettes subordonnées à durée déterminée 14,4 16,7 Dettes rattachées 0,3 0,4       Note n° 13. Ventilation d'éléments de passif selon la durée restant à courir.     Passif     Durée restant à courir Total  <=3 mois > 3 mois< = 1 an > 1 an< = 5 ans > 5 ans Non ventilés Dettes envers les établissements de crédit 167,5 67,3 59,3 63,2   357,3 Opérations avec la clientèle 1 774,2 65,9 371,7 123,9   2 335,7 Dettes représentées par un titre 91,0 124,3 19,1     234,4 Dettes subordonnées 0,3 3,0 8,6 2,8   14,7       Note n° 14. Détail des autres passifs :   Autres passifs Montant 2006 Montant 2005 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres -0,0 -0,0 Créditeurs divers 20,4 16,9 Versements restant à effectuer sur titres non libérés 1,8 2,1     Total 22,2 19,0       Note n° 15. Détail des comptes de régularisation (passif). (En millions d’euros.)   Comptes de régularisation (passif) Montant 2006 Montant2005 Comptes d'encaissement 76,4 66,3 Produits constatés d'avance 14,1 11,2 Charges à payer 12,3 11,1 Autres comptes de régularisation 2,7 6,8     Total 105,5 95,4       Note n° 16. Ventilation des provisions de passif (En millions d’euros.)   Nature de la provision Montant 2005 Dotations 2006 Reprises 2006 Montant 2006 Provisions pour impôts et GIE maritime 6,1 0,3 1,9 4,5 Provisions pour passif social 26,0 1,9 0,7 27,2 Provisions pour litiges 7,7 2,0 4,3 5,4 Autres provisions 2,7 1,8 1,5 3,0     Total 42,5 6,0 8,4 40,1       Note n° 17. Ventilation des capitaux propres. (En millions d’euros.)     Détail des capitaux propres     Montant 2005  Affectation résultat  Mouvements du Capital Montant 2006    Souscriptions 2006 (*) Rembourse- ments 2006 Capital social (1) 72,1   49,7 11,6 110,2 Réserve légale 6,2 0,3     6,5 Autres réserves 80,7       80,7 Ecarts de réévaluation 0,3       0,3 Primes d'émission, fusion 51,9   85,0   136,9 Report à nouveau -9,7 13,4     3,7     Total hors FRBG et FRS 201,5 13,7 134,7 11,6 338,3 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (F.R.B.G) 37,1 1,9     39,0 Fonds Régionaux de Solidarité (F.R.S) 13,8 2,6     16,4     Total y compris FRBG et FRS 252,4 18,2 134,7 11,6 393,7 (1) Capital détenu par les salariés de l'entreprise : 1 644 582 euros soit 1,87 % du capital. (*) Capital : dont 22,0 de certificats coopératifs d'investissement (CCI). prime d'émission : dont 85,0 de CCI.       Note n° 18. Opérations sur instruments financiers à terme. (En millions d’euros.)   Instruments financiers à terme Montant 2006 Montant 2005 Opérations de couverture Autres Opérations de couverture Autres Notionnel Juste Valeur Notionnel Juste Valeur Notionnel Juste Valeur Notionnel Juste Valeur Opérations fermes                 Opérations de gré à gré                 Swaps de taux 137,4 0,7     41,1 0,2     Autres swaps     20,0 -0,7     20,0 0,3 Contrats de change à terme                 Autres contrats de change                 A recevoir 10,9 0,1     11,6       A livrer 10,9 -0,1     11,6       Opérations conditionnelles                 Opérations de gré à gré                 Options de taux 349,6 2,5     257,6 2,2         Total 508,8 3,2 20,0 -0,7 321,9 2,4 20,0 0,3       Il n'y a pas eu de transferts entre portefeuilles au cours de l'exercice.     Note n° 19. Ventilation des engagements reçus et donnés publiés. (En millions d’euros.)   Engagements reçus et donnés Montant 2006 Montant 2005 Engagements donnés     Engagements de financement     En faveur d'établissements de crédit     En faveur de la clientèle 273,7 215,0 Engagements de garantie     D'ordre d'établissements de crédit   0,5 D'ordre de la clientèle 187,3 161,7 Engagements sur titres 1,3 0,8 Engagements reçus     Engagements de financement     Reçus d'établissements de crédit     Engagements de garantie     Reçus d'établissements de crédit 748,1 596,9 Engagements sur titres : titres à recevoir 1,3 0,8     Total 1 211,7 975,7       Note n° 20. Ventilation des intérêts et assimilés. (En millions d’euros.)     Intérêts et assimilés     Montant 2006 Montant 2005 Charges Produits Net Charges Produits Net Opérations avec les établissements de crédit -10,9 11,7 0,8 -4,7 8,7 4,0 Opérations avec la clientèle -38,7 123,0 84,3 -37,5 115,6 78,1 Opérations sur obligations et autres titres à revenu fixe -5,8 0,9 -4,9 -3,7 0,8 -2,9 Opérations de macro-couverture -0,8 1,2 0,4 -0,6 1,3 0,7     Total -56,2 136,8 80,6 -46,5 126,4 79,9       Note n° 21. Ventilation des revenus des titres à revenu variable. (En millions d’euros.)   Revenus des titres à revenu variable Montant 2006 Montant 2005 Dividendes reçus sur titres de placement     Dividendes reçus sur titres de l'activité de portefeuille     Dividendes reçus sur titres de participation et assimilés 3,9 3,3     Total 3,9 3,3       Note n° 22. Ventilation des commissions. (En millions d’euros.)     Commissions   Montant 2006 Montant 2005 Charges Produits Net Charges Produits Net Opérations de trésorerie et interbancaire     -0,0   0,1 0,1 Opérations sur moyens de paiement -9,0 16,1 7,1 -9,6 15,7 6,1 Opérations avec la clientèle -0,1 29,1 29,0 -0,1 29,7 29,6 Opérations sur titres   5,5 5,5   4,6 4,6 Opérations de change   0,1 0,1   0,1 0,1 Engagements hors-bilan -0,6 2,0 1,4 -0,5 2,1 1,6 Prestations de services financiers -0,6 14,6 14,0 -0,4 13,0 12,6     Total -10,3 67,4 57,1 -10,6 65,3 54,7       Note n° 23. Ventilation des charges générales d'exploitation. (En millions d’euros.)   Charges générales d'exploitation Montant 2006 Montant 2005 Frais de personnel -57,3 -57,2 Salaires et traitements -37,4 -38,0 Charges de retraite -6,2 -5,7 Autres charges sociales -7,7 -7,6 Participation des salariés -1,2 -0,5 Impôts et taxes liés aux rémunérations -3,2 -3,2 Provisions CATS   0,4 Provisions IFC -0,5 -0,4 Provisions pour retraite 0,4   Provisions médailles du travail 0,1 -1,6 Provisions mutuelle -1,2 -0,6 Provisions contrôle URSSAF -0,4   Autres charges d'exploitation -35,2 -35,2 Impôts et taxes -2,6 -2,3 Autres charges générales d'exploitation -32,6 -32,9 Total -92,5 -92,4       Note n° 24. Coût du risque. (En millions d’euros.)     Coût du risque     Montant 2006 Montant 2005 Charges Produits Net Charges Produits Net Provisions pour créances douteuses             Opérations avec la clientèle -36,5 37,6 1,1 -47,4 32,4 -15,0 Dépréciation             Provisions             Opérations du bilan -1,0 3,5 2,5 -0,8 2,3 1,5 Opérations du hors-bilan -0,8 0,3 -0,5 -0,5 0,2 -0,3 Pertes sur créances irrécouvrables             Couvertes par des provisions -15,4   -15,4       Non couvertes par des provisions -0,3   -0,3 -0,4   -0,4 Récupérations sur créances amorties   0,8 0,8   0,3 0,3     Total -54,0 42,2 -11,8 -49,1 35,2 -13,9       Note n° 25. Résultats sur actifs immobilisés. (En millions d’euros.)     Résultats sur actifs immobilises     Montant 2006 Montant 2005 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisat. corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisat. corporelles et incorporelles Total Dépréciations                 Reprises de dépréciation         0,4     0,4 Moins-values de cession         -0,1     -0,1 Plus-values de cession 0,6     0,6 0,2   0,4 0,6     Total 0,6 -0,0 -0,0 0,6 0,5 -0,0 0,4 0,9       Note n° 26. Ventilation par nature des charges et produits exceptionnels. (En millions d’euros.)     Charges et produits exceptionnels     Montant 2006 Montant 2005 Charges Produits Net Charges Produits Net Migration informatique       -0,6   -0,6 Subvention SCM -0,2   -0,2 -0,3   -0,3 Régularisation prorata TVA -0,1 0,1 -0,0       Autres -0,3 0,1 -0,2 -0,1 0,1 -0,0     Total -0,6 0,2 -0,4 -1,0 0,1 -0,9       Note n° 27. Projet de répartition 2006. (En millions d’euros.)   Bénéfice 2006 20 477 401,85 Report à nouveau 3 695 824,28     Total à repartir 24 173 226,13 Réserve légale 1 209 000,00 Réserves libres   Intérêts aux parts sociales (3,5%) 2 843 733,47 Report à nouveau 20 120 492,66     Total reparti 24 173 226,13       Note n° 28. Informations relatives au personnel (En millions d’euros.)   Informations relatives au personnel 2006 2005 Effectifs actifs en équivalent temps plein au 31 décembre 1 012,1 1 020,3 Techniciens 811,4 826,8 Cadres 200,7 193,5         IV. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes clos au 31 décembre 2006.     Mesdames, Messieurs les sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur : — Le contrôle des comptes annuels de la Banque Populaire Centre Atlantique, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — La justification de nos appréciations ; — Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités, tel que décrit en note 1 paragraphe 5-1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des provisions. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.       V. — Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration de la Banque Populaire Centre Atlantique pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration   et au traitement de l’information comptable et financière.   Mesdames, Messieurs les sociétaires, A la suite de la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaires aux comptes de la Banque Populaire Centre Atlantique, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le Président de votre société relatif aux procédures de contrôle interne au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2006. Le Président rend compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d’administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la Banque Populaire Centre Atlantique. Nous vous présentons les observations qu’appellent de notre part les informations données dans le rapport du Président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Celle-ci requiert la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations données dans le rapport du Président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à : — Prendre connaissance des objectifs et de l’organisation générale du contrôle interne, ainsi que des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, présentés dans le rapport du Président ; — Prendre connaissance des travaux sous-tendant les informations ainsi données dans le rapport.   Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations données concernant les procédures de contrôle interne de la Banque Populaire Centre Atlantique relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenues dans le rapport du Président du conseil d’administration.   Fait à Limoges, Le 6 avril 2007. Commissaire aux comptes :   Jean CHAUGIER ; SA CREEC ;   Philippe ROUET.   Associé – Mandataire social           VI. — Rapport de gestion au 31 décembre 2006.     Le rapport de gestion est disponible sur simple demande aux adresses suivantes : — 32, boulevard Carnot 87000 Limoges ; — 54, rue de Gabiel 79000 Chauray.       0709249
    Bulletin BALO n°74 du 20/06/2007, affaire n°09249
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2007
    Numéro d’affaire : 06043
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0706043 11 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.      Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 42 766 Créances sur les établissements de crédit 387 005 Opérations avec la clientèle 2 746 712 Obligations et autres titres à revenu fixe 16 678 Actions et autres titres à revenu variable 110 487 Participations et autres titres détenus à long terme 132 177 Parts dans les entreprises liées 383 Immobilisations incorporelles 383 Immobilisations corporelles 26 472 Autres actifs 31 104 Comptes de régularisation 78 596     Total actif 3 572 763   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 372 973 Opérations avec la clientèle 2 314 046 Dettes représentées par un titre 308 087 Autres passifs 19 805 Comptes de régularisation 109 401 Provisions pour risques et charges 47 178 Dettes subordonnées 14 866 Fonds pour risques bancaires généraux 55 903 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 330 504   Capital souscrit 110 218   Primes d'émission 136 877   Réserves 87 510   Report à nouveau (+/-) -4 101     Total passif 3 572 763 Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 300 945   Engagements de garantie 185 242   Engagements sur titres 1 220 Engagements reçus :     Engagements de garantie 766 179   Engagements sur titres 1 220   0706043
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2007, affaire n°06043
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2007
    Numéro d’affaire : 00895
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700895 7 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort. Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 27 094 Créances sur les Etablissements de Crédit 393 734 Opérations avec la clientèle 2 686 554 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 16 728 Actions et Autres Titres à revenu variable 110 559 Participations et autres titres détenus à long terme 132 192 Parts dans les Entreprises liées 383 Immobilisations incorporelles 409 Immobilisations corporelles 26 153 Autres actifs 32 610 Comptes de Régularisation 97 686     Total actif 3 524 102   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 357 323 Opérations avec la clientèle 2 335 663 Dettes représentées par un titre 234 389 Autres passifs 22 249 Comptes de Régularisation 125 967 Provisions pour Risques et Charges 40 104 Dettes subordonnées 14 723 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 55 383 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 338 301   Capital souscrit 110 218   Primes d'émission 136 877   Réserves 87 510   Report à nouveau (+/-) 3 696     Total passif 3 524 102   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 273 730   Engagements de garantie 187 300   Engagements sur titres 1 289 Engagements reçus :     Engagements de garantie 748 129   Engagements sur titres 1 289     0700895
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2007, affaire n°00895
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2006
    Numéro d’affaire : 16629
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616629 10 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 41 911 Créances sur les Etablissements de Crédit 446 692 Opérations avec la clientèle 2 561 138 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 16 750 Actions et Autres Titres à revenu variable 61 604 Participations et autres titres détenus à long terme 73 463 Parts dans les Entreprises liées 379 Immobilisations incorporelles 489 Immobilisations corporelles 24 916 Autres actifs 31 677 Comptes de Régularisation 75 356     Total actif 3 334 375     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 371 662 Opérations avec la clientèle 2 280 780 Dettes représentées par un titre 220 434 Autres passifs 18 837 Comptes de Régularisation 101 685 Provisions pour Risques et Charges 41 325 Dettes subordonnées 14 731 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 53 633 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 231 288     Capital souscrit 88 174     Primes d'émission 51 908     Réserves 87 510     Report à nouveau (+/-) 3 696         Total passif 3 334 375     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 305 651     Engagements de garantie 167 138     Engagements sur titres 753 Engagements reçus :       Engagements de garantie 699 168     Engagements sur titres 753     0616629
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2006, affaire n°16629
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2006
    Numéro d’affaire : 12826
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0612826 9 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort. Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 44 584 Créances sur les établissements de crédit 420 470 Operations avec la clientèle 2 519 176 Obligations et autres titres à revenu fixe 16 730 Actions et autres titres à revenu variable 26 533 Participations et autres titres détenus à long terme 73 549 Parts dans les entreprises liées 379 Immobilisations incorporelles 465 Immobilisations corporelles 25 094 Autres actifs 27 471 Comptes de régularisation 74 319     Total actif 3 228 770     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 394 403 Operations avec la clientèle 2 133 598 Dettes représentées par un titre 250 771 Autres passifs 18 206 Comptes de régularisation 98 880 Provisions pour risques et charges 41 984 Dettes subordonnées 14 666 Fonds pour risques bancaires généraux 53 233 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 223 029     Capital souscrit 79 915     Primes d'émission 51 908     Réserves 87 510     Report à nouveau (+/-) 3 696         Total passif 3 228 770     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 294 009     Engagements de garantie 164 135     Engagements sur titres 813 Engagements reçus :       Engagements de garantie 655 680     Engagements sur titres 813     0612826
    Bulletin BALO n°95 du 09/08/2006, affaire n°12826
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2006
    Numéro d’affaire : 06660
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0606660 17 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 10, avenue Bujault, 79002 Niort. 755 501 590 R.C.S. Niort.  Situation au 31 mars 2006. (En milliers d'Euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 35 452 Créances sur les établissements de crédit 479 299 Opérations avec la clientèle 2 431 375 Obligations et autres titres à revenu fixe 16 974 Actions et autres titres à revenu variable 6 456 Participations et autres titres détenus à long terme 73 261 Parts dans les entreprises liées 379 Immobilisations incorporelles 490 Immobilisations corporelles 24 519 Autres actifs 27 306 Comptes de régularisation 72 192     Total actif 3 167 703   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 302 994 Opérations avec la clientèle 2 117 351 Dettes représentées par un titre 311 480 Autres passifs 17 441 Comptes de régularisation 102 191 Provisions pour risques et charges 41 899 Dettes subordonnées 16 485 Fonds pour risques bancaires généraux 51 373 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 206 489     Capital souscrit 77 090     Primes d'émission 51 908     Réserves 87 194     Report à nouveau (+/-) -9 703         Total passif 3 167 703   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 245 508     Engagements de garantie 168 158     Engagements sur titres 480 Engagements reçus :       Engagements de garantie 632 124     Engagements sur titres 480   0606660
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2006, affaire n°06660
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2006
    Numéro d’affaire : 01415
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601415 20 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     Banque populaire centre-atlantique  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et s. du Code Monétaire et Financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort Cedex. 755 501 590 R.C.S. Niort. Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisses, banques centrales, CCP     20 403 Créances sur les établissements de crédit     378 223 Opérations avec la clientèle     2 302 348 Obligations et autres titres à revenu fixe     18 068 Actions et autres titres à revenu variable     1 456 Participations et autres titres détenus à long terme     73 504 Parts dans les entreprises liées     379 Immobilisations incorporelles     513 Immobilisations corporelles     24 213 Autres actifs     26 366 Comptes de régularisation     88 344     Total de l'actif     2 933 817     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit     199 000 Opérations avec la clientèle     2 176 413 Dettes représentées par un titre     115 941 Autres passifs     19 007 Comptes de régularisation     111 477 Provisions pour risques et charges     42 497 Dettes subordonnées     17 116 Fonds pour risques bancaires généraux     50 883 Capitaux propres hors FRBG (+/-)     201 483 Capital souscrit     72 084 Primes d'émission     51 908 Réserves     87 194 Report à nouveau (+/-)     - 9 703     Total passif     2 933 817     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement     215 044 Engagements de garantie     162 228 Engagements sur titre     805 Engagements reçus :   Engagements garantie     596 855     Engagements sur titre     805       0601415
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2006, affaire n°01415
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2005
    Numéro d’affaire : 05971
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE CENTRE-ATLANTIQUE BANQUE POPULAIRE CENTRE-ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de Banque populaire régie par les articles 512-2 et s. du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social  : 10, avenue Bujault, 79002 Niort Cedex.755 501 590 R.C.S. Niort.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 32 132 Créances sur les établissements de crédit 381 622 Opérations avec la clientèle 2 252 903 Obligations et autres titres à revenu fixe 18 311 Actions et autres titres à revenu variable 1 438 Participations et autres titres détenus à long terme 71 173 Parts dans les entreprises liées 379 Immobilisations incorporelles 2 078 Immobilisations corporelles 23 847 Autres actifs 26 824 Comptes de régularisation     69 948       Total actif 2 880 655     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 147 072 Opérations avec la clientèle 2 095 096 Dettes représentées par un titre 222 133 Autres passifs 21 350 Comptes de régularisation 87 855 Provisions pour risques et charges 38 841 Dettes subordonnées 17 089 Fonds pour risques bancaires généraux 50 083 Capitaux propres hors FRBG 201 136     Capital souscrit 69 789     Primes d'émission 51 908     Réserves 87 194     Report à nouveau     - 7 755       Total passif 2 880 655     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 138 015     Engagements de garantie 154 029     Engagements sur titres 935 Engagements reçus  :       Engagements de garantie 579 255     Engagements sur titres 935   05971
    Bulletin BALO n°140 du 23/11/2005, affaire n°05971
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2005
    Numéro d’affaire : 96105
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE CENTRE-ATLANTIQUE BANQUE POPULAIRE CENTRE-ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de Banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort Cedex.755 501 590 R.C.S. Niort Cedex.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.35 748Créances sur les établissements de crédit422 468Opérations avec la clientèle2 230 110Obligations et autres titres à revenu fixe18 274Actions et autres titres à revenu variable1 503Participations et autres titres détenus à long terme71 210Parts dans les entreprises liées384Immobilisations incorporelles1 971Immobilisations corporelles23 564Autres actifs25 118Comptes de régularisation79 537Total actif2 909 887PassifMontantBanques centrales, C.C.P.7Dettes envers les établissements de crédit218 531Opérations avec la clientèle2 008 116Dettes représentées par un titre271 217Autres passifs19 757Comptes de régularisation89 196Provisions pour risques et charges38 004Dettes subordonnées16 984Fonds pour risques bancaires généraux49 833Capitaux propres hors FRBG (+/–)198 242Capital souscrit66 895Primes d'émission51 908Réserves87 194Report à nouveau (+/–)– 7 755Total passif2 909 887Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement138 984Engagements de garantie161 431Engagements sur titres776Engagements reçus :Engagements de garantie554 915Engagements sur titres77696105
    Bulletin BALO n°099 du 19/08/2005, affaire n°96105
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2005
    Numéro d’affaire : 90378
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUE BANQUE POPULAIRE CENTRE ATLANTIQUESociété anonyme coopérative à capital variable.Loi du 13 mars 1917 et textes subséquents.Siège social : 10, avenue Bujault, 79000 Niort.755 501 590 R.C.S. Limoges.Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 12 mai 2005.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif20042003Caisse, banques centrales, C.C.P.34 02342 024Effets publics et valeurs assimiléesCréances sur les établissements de crédit237 357318 405Opérations avec la clientèle2 155 3112 044 551Obligations et autres titres à revenu fixe18 62519 120Actions et autres titres à revenu variable1 4861 489Participations et autres titres détenus à long terme67 97463 480Parts dans les entreprises liées457457Crédit-bail et location avec option d’achatLocation simpleImmobilisations incorporelles2 0261 901Immobilisations corporelles22 59021 530Capital souscrit non verséActions propresComptes de négociation et de règlementAutres actifs24 91824 034Comptes de régularisation85 24468 210Total actif2 650 0112 605 201Passif20042003Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit84 468211 515Opérations avec la clientèle2 016 6251 910 592Dettes représentées par un titre139 771103 925Autres passifs24 38116 193Comptes de régularisation86 70680 907Comptes de négociation et de règlementProvisions pour risques et charges23 89026 425Dettes subordonnées17 14517 947Fonds pour risques bancaires généraux47 58344 583Capitaux propres hors FRBG (+/–)209 442193 114Capital souscrit56 73152 598Primes d’émission51 90851 908Réserves86 50372 081Ecarts de réévaluationProvisions réglementées et subventions d’investissementReport à nouveau (+/–)42Résultat de l’exercice (+/–)14 29616 525Total passif2 650 0112 605 201Hors bilan20042003Engagements donnés :Engagements de financement122 383131 820Engagements de garantie159 926149 771Engagements sur titresEngagements reçus :Engagements de financementEngagements de garantie553 384511 268Engagements sur titresII. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés124 731126 336Intérêts et charges assimilées– 45 732– 48 902Produits sur opérations de crédit-bail et assimiléesCharges sur opérations de crédit-bail et assimiléesProduits sur opérations de location simpleCharges sur opérations de location simpleRevenus des titres à revenu variable2 7121 692Commission (produits)66 40161 836Commissions (charges)– 11 348– 11 618Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation91310Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés– 11 939Autres produits d’exploitation bancaire2 6002 952Autres charges d’exploitation bancaire– 683– 1 125Produit net bancaire138 771133 420Charges générales d’exploitation– 86 466– 83 632Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 3 366– 3 056Résultat brut d’exploitation48 93946 732Coût du risque– 17 847– 8 723Résultat d’exploitation31 09238 009Gains ou pertes sur actifs immobilisés– 432– 369Résultat courant avant impôt30 66037 640Résultat exceptionnel– 5 609– 9 739Impôt sur les bénéfices– 7 755– 8 376Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées– 3 000– 3 000Résultat net14 29616 525III. — Annexe aux comptes annuels.Note 1. – Règles et méthodes.1. Principes généraux. — Les comptes annuels de la Banque populaire Centre Atlantique sont établis selon la réglementation applicable aux établissements de crédit et dans le respect des principes comptables généralement admis en France. La présentation des comptes 2004 est conforme au règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable. Le règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit est en application depuis le 1er janvier 2003. Ce texte prévoit notamment la création de la catégorie des encours douteux compromis et la comptabilisation d’une décote pour les crédits restructurés à des conditions hors marché précédemment douteux et reclassés parmi les créances saines. Le nombre de prêts concernés est faible et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers. Le règlement CRC 2002-10 relatif à la dépréciation des actifs pour la partie qui traite des provisions pour grosses réparations modifié par le règlement CRC 2003-07 est en vigueur depuis le 1er janvier 2003. Dans ce cadre, la Banque a estimé :Dépenses de 1er catégorie : dépenses de remplacement par composants. La Banque populaire Centre Atlantique n’anticipe pas au 31 décembre 2004 cette approche et appliquera la méthode par composants à partir du 1er janvier 2005.Dépenses de 2e catégorie : dépenses d’entretien pour réparation. Après analyse des devis sur les travaux futurs à faire sur nos sièges une provision de 0,1 million d’euros a été constituée au 31 décembre 2004.2. Liquidité et solvabilité. — Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque fédérale des Banques populaires, Organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31, L. 511-32 et L. 512-12 du Code monétaire et financier. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque fédérale met en œuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des banques populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques populaires.Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque fédérale, d’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque fédérale.Par ailleurs, dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque banque populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement.Il est rappelé en outre, que les établissements du réseau des Banques populaires sont adhérents du fonds de garantie des dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.3. Créances sur la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Elles comprennent essentiellement des crédits à la clientèle à court terme et à moyen long terme.L’identification et la comptabilisation des créances douteuses sont effectuées conformément à la note méthodologique n° 1 du recueil Bafi.Le principe de contagion est appliqué.Les créances sur la clientèle, dont le recouvrement est devenu incertain font l’objet d’une provision, en déduction d’actif, destinée à couvrir le risque de perte et tenant compte des garanties dont la Banque est amenée à bénéficier. Ces provisions pour dépréciation sont calculées par créance. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsqu’ils sont douteux depuis plus de 12 mois ou lorsqu’ils sont classés en contentieux. Les crédits sont déclassés en contentieux, lorsqu’il existe un litige avec le client ou lorsqu’il y a déchéance du terme. Des provisions pour risques et charges sont constatées au passif du bilan pour les risques clientèle non affectés ainsi que pour les engagements hors bilan. Les intérêts de retard et pénalités sur créances douteuses ne sont portés en produits que lors de leur encaissement.Les dotations nettes de reprises de provisions, les créances passées en perte sur l’exercice et les récupérations sur créances amorties constituent la charge du risque sur opérations de crédit au compte de résultat.4. Immobilisations corporelles et incorporelles. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur prix d’acquisition ou d’apport augmenté des réévaluations légales. Elles sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation : La Banque populaire Centre Atlantique n’a pas anticipé au 31 décembre 2004 l’application du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement par composants.— Constructions : linéaire, 25 ans ;— Aménagements et installations : linéaire, 10 ans ;— Matériel informatique : dégressif, 4 ans ;— Mobilier, matériel de bureau : linéaire, 5 à 10 ans ;— Logiciels acquis : linéaire, 1 an ;— Véhicules acquis depuis le 1er janvier 2003 : linaire, 4 ans.La réserve de réévaluation est reprise en cas de cession du bien concerné. La provision spéciale de réévaluation sur les biens amortissables a été reprise au rythme des dotations aux amortissements des immobilisations réévaluées ainsi qu’en cas de cession.5. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et titres de l’activité de portefeuille. — Ces titres qualifiés d’immobilisations financières, dont la possession durable est estimée utile à l’activité, sont comptabilisés à leur coût d’acquisition hors frais. A l’arrêté des comptes, ils sont estimés à leur valeur d’usage. La valeur d’usage fait référence au cours de bourse ou à une valeur d’utilité ou à l’actif net comptable corrigé (ou non).Les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. Les plus ou moins-values de cession sont inscrites en poste « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ».Les intérêts et dividendes sont comptabilisés au fur et à mesure de leur encaissement.6. Opérations sur titres. — Les portefeuilles de titres de transaction, de placement et d’investissement suivent les règles d’évaluation du règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire.Ces portefeuilles apparaissent dans les postes « Effets publics et valeurs assimilés » lorsque l’Emetteur est l’Etat, « Actions et autres titres à revenu variable » et « Obligations et autres titres à revenu fixe ».— Le portefeuille de titres de placement se compose principalement de valeurs mobilières composées essentiellement d’actions NBP. Les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation estimée à partir des cours de clôture (titres cotés) ou de la valeur probable de négociation (titres non cotés). Ces provisions sont évaluées de manière individuelle. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe n’est pas étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.— Le portefeuille de titres d’investissement comprend uniquement des obligations. Les revenus d’actions sont enregistrés lors de leur encaissement. Les revenus d’obligations ou les titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice.7. Conversion des opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la réglementation bancaire (modifié par les règlements 90-01 et 95-04). La Banque populaire Centre Atlantique ne supporte pas de risque de change significatif.8. Dettes représentées par un titre. — Ces postes regroupent notamment les titres de créances négociables émis.9. Provisions réglementées, FRBG et provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges comprennent les provisions sur engagements par signature, les provisions sur litiges, les provisions pour engagement de retraite, les provisions pour médailles du travail, les provisions pour indemnités de fin de carrière et les provisions pour impôt différé constituées pour compenser l’incidence temporaire sur l’impôt et sur le résultat net de la participation de la Banque à des opérations de financement par crédit-bail.Les provisions réglementées sont dotées pour la seule application de dispositions fiscales et recensent essentiellement la provision sur réévaluation des terrains. Le poste Fonds pour risques bancaires généraux enregistre les montants que la Banque décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général et intègre la dotation des fonds régionaux de solidarité calculée suivant la note 1, paragraphe 2. Ce poste correspond au montant porté dans le calcul des fonds propres réglementaires ; il comprend uniquement des provisions à caractère général, non affectées à la couverture de risques identifiés.10. Impôts. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, ainsi que les provisions, reprises de provisions d’impôts différés, et des dégrèvements fiscaux. Il ne comprend aucun autre élément de fiscalité différée que celui mentionné dans les provisions pour risques et charges. Ces impôts différés sont calculés avec la méthode du report variable et comprennent notamment les quotes-parts de déficits fiscaux de GIE.La Banque populaire Centre Atlantique a constitué avec ses filiales :— S.C.I. BPC La Couronne ;— S.C.I. BPC Ribérac ;— S.C.I. BPC Thiviers ;— S.C.I. BPC Beaugaillard ;— S.C.I. BPC Gond Pontouvre ;— S.C.I. BPC Brive ;— S.C.I. BPC Marsac ;— S.C.I. BPC A ;— S.C.I. BPC B ;— S.C.I. BPC C ;— S.C.I. Centre Atlantique ;— S.A.R.L. I-Carnot,un groupe d’intégration fiscale.11. Engagements sur instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur les instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2004 le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les opérations réalisées par la Banque populaire Centre Atlantique portent principalement sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture.En application des règlements 90-15 et 92-04 du Comité de la réglementation bancaire, les contrats d’échange de taux et assimilés ont pour objet selon le critère d’intention initiale :— de couvrir, de manière identifiée dès l’origine, le risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes ;— de couvrir et gérer le risque global de taux d’intérêt de l’établissement sur l’actif, le passif, et le hors bilan.Les instruments à terme essentiellement utilisés sont des contrats d’échange de taux d’intérêts et des contrats d’assurance de taux d’intérêt qui correspondent essentiellement à des opérations de gré à gré auprès de Natexis Banques populaires. Ils sont comptabilisés en hors bilan pour leur montant nominal et figurent sur le tableau de l’annexe 17.Les primes sont enregistrées en compte d’attente et rapportées au compte de résultat sur leur durée de vie résiduelle.Enfin les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats prorata temporis. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.12. Résultat exceptionnel. — Les produits et charges exceptionnels (tableau annexe 22) sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d’anormalité par rapport à l’activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.13. Engagements de retraite et passif social. — La Banque populaire Centre Atlantique, dans ses comptes individuels n’a pas anticipé au 31 décembre 2004 l’application du CRC 2002-10.Le régime de retraite CAR du Groupe des Banques populaires a été clôturé au 31 décembre 1993, en application de l’accord professionnel du 13 septembre 1993, applicable aux Banques populaires par l’accord groupe du 7 janvier 1994.L’engagement de retraite du groupe envers les actifs et retraités est constitué de compléments spécifiques au Groupe des Banques populaires et d’un complément bancaire résiduel calculé par différence entre les droits bancaires arrêtés au 31 décembre 1993 et les éléments de pensions à la charge de la sécurité sociale.Cet engagement est recalculé chaque année à partir de données individuelles mises à jour. Les projections sont effectuées avec les tables de mortalités prospectives (TPG93) et aux taux d’actualisation de 3,5 % net d’inflation.Pour la Banque populaire Centre Atlantique le calcul de l’engagement de retraite CAR au 31 décembre 2004 a été déterminé, sur la base des données individuelles mises à jour et en maintenant les hypothèses retenues précédemment. Il s’élève à 16,65 millions d’euros. L’actif net de la CAR est arrêté à 4,50 millions d’euros contre 4,01 millions d’euros en 2003. La part non couverte des engagements, qui constitue la dette CAR à la charge de la Banque populaire Centre Atlantique, connaît une légère variation et s’établit à 12,15 millions d’euros contre 11,54 millions d’euros en 2003.Compte tenu d’une provision au bilan de 4,3 millions d’euros, la part restant à couvrir s’élève à 7,85 millions d’euros. Par ailleurs, les engagements de la Banque populaire Centre Atlantique envers les membres de son personnel au titre des indemnités de fin de carrière sont évalués à 4,5 millions d’euros, charges comprises, au 31 décembre 2004. Ces engagements sont couverts à 100 % pour 4,1 millions d’euros par un contrat souscrit par la Banque populaire Centre Atlantique et par une provision pour risques et charges de 0,4 million d’euros. Les engagements de médailles du travail sont estimés pour l’année 2004 à 1,06 million d’euros et sont intégralement provisionnés. Les engagements de cessation anticipée des travailleurs salariés sont estimés pour l’année 2004 à 0,42 million d’euros et sont intégralement provisionnés.14. Agrément collectif. — La Banque populaire Centre Atlantique a signé avec les SCM : Socami du Centre Ouest, Socami Centre Atlantique, Socamar LCD., Socama des Deux-Sèvres, Socama Charente-Maritime, Socacef qui lui sont associées, une convention d’agrément collectif par laquelle elle garantit la liquidité et la solvabilité de ces SCM.Informations relatives à l’actif.Note 2. Ventilation d’éléments d’actif selon la durée restant à courir (en millions d’euros) :ActifDurée restant à courirTotal brutTotal provisionsNet= 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5 ans> 5 ansNon ventilésMontantMontantTotalCréances sur les établissements de crédit227,93,45,30,8237,4237,4Dont à vue : 111,6.Dont à terme : 125,8.Créances sur la clientèle473,3232,4829,4715,62 250,795,42 155,3Dont créances commerciales : 79,6.Dont comptes ordinaires débiteurs :147,6.Dont autres concours à la clientèle : 2 023,5.Obligations et autres titres à revenu fixe0,10,616,51,418,618,6Note 3. Indication des créances éligibles ou non au refinancement de la Banque centrale (en millions d’euros) :Eligibilité au refinancement de la Banque de FranceEligiblesNon éligiblesCréances sur les établissements de crédit237,4Créances sur la clientèle19,22 136,1Note 4. Ventilation d’éléments d’actif par agent économique (en millions d’euros) :ActifEtablissements de créditSociétés non financièresEntrepreneurs individuelsParticuliersAdministrations privéesAdministrations publiques et Sécurité socialeAutresTotalOpérations sur les établissements de crédit237,4237,4Opérations sur clientèle910,3359,8828,112,224,320,62 155,3Encours sains900,9354,6826,212,224,317,92 136,1Créances douteuses - compromis53,222,114,10,189,5Créances douteuses - non compromis16,64,40,73,425,1Provisions créances douteuses - compromis– 48,8– 18,3– 12,6– 0,1– 79,8Provisions créances douteuses - non compromis– 11,6– 3,0– 0,3– 0,7– 15,6Opérations sur titres13,65,018,6Créances sur titres à revenu fixe13,65,018,6Créances douteuses sur titres - compromisCréances douteuses sur titres - non compromisProvisions créances douteuses sur titres - compromisProvisions créances douteuses sur titres - non compromisNote 5. Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d’investissement, des effets publics et valeurs assimilés, des obligations et autres titres à revenu fixe, des actions et autres titres à revenu variable (en millions d’euros) :Portefeuille titresPortefeuille de transactionPortefeuille de placementPortefeuille d’investissementTotalTitres cotésTitres non cotésTitres cotésTitres non cotésTitres cotésTitres non cotésEffets publics et valeurs assimiléesObligations et autres titres à revenu fixe014,6418,6Actions et autres titres à revenu variable1,51,5Total001,514,60420,1Note 6. Relevé des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et des titres de l’activité de portefeuille (en millions d’euros) :Relevé des parts dans les entreprises liées, titres de participation et de l’activité de portefeuille - NomsCapitaux propres exercice 2004Résultat exercice 2004% capital détenuValeur brute comptableProvisionsValeur nette comptable200320042003Dotations 2004Reprises 2004200420032004Parts dans les entreprises liées0,50,500000,50,5S.A. Plus Expansion0,599,980,50,50,50,5Titres de participation64,068,60,50,40,30,663,568,0BFBP2 227,601252,9749,849,849,849,8GIE Carso Matériel6,90,0842,153,13,13,13,1GIE Spring Rain104,910,941,81,81,81,8Ouest Croissance48,43,912,822,36,52,36,5SBE47,41,71,090,60,60,60,6+x Développement191,418,30,50,91,10,10,10,20,80,9Informatique Banque populaire416,83,512,32,32,32,3Autres participations3,23,40,40,30,30,42,83,0Nota : Seules ont été détaillées les participations supérieures à 0,5 M€ ; les autres ont été regroupées dans « Autres participations ».Note 7. Relevé des acquisitions et cessions des parts dans les entreprises liées, des titres de participation et des titres de l’activité de portefeuille (en millions d’euros) :Relevé des parts dans les entreprises liées, titres de participation et de l’activité de portefeuille - NomsValeur brute comptable d’acquisitionValeur nette comptable de cessionDotations aux provisionsReprises de provisionsValeurs acquises :Titres de participation5,20,4Valeurs cédées :Titres de participation0,60,3Note 8. Etat des mouvements sur les immobilisations corporelles et incorporelles (en millions d’euros) :Mouvements sur les immobilisationsValeur brute comptable 2003AcquisitionsReclassementValeur brute comptable 2004AmortissementsValeur nette comptable 2003Valeur nette comptable 2004DotationsCumulImmobilisations incorporelles :Valeur d’achat des fonds commerciaux1,50,41,91,51,9Autres3,50,3– 0,43,40,23,20,40,2Total5,00,30,05,30,23,21,92,1Immobilisations corporelles :Exploitation :Terrains1,41,41,41,4Constructions26,22,610,639,42,127,86,911,6SCI5,05,00,00,05,05,0Autres24,01,6– 9,316,31,311,97,84,4Hors exploitation :Terrains0,10,10,10,1Constructions1,5– 1,30,20,10,30,1AutresTotal58,24,20,062,43,439,821,522,6Note 9. Détail des autres actifs (en millions d’euros) :Autres actifsMontant 2003Montant 2004Instruments conditionnels achetés1,42,8Débiteurs divers22,622,1Total24,024,9Note 10. Détail des comptes de régularisation (actif) (en millions d’euros) :Comptes de régularisation (actif)Montant 2003Montant 2004Comptes d’encaissement31,066Charges constatées d’avance0,30,4Produits à recevoir5,35,7Autres comptes de régularisation31,613,1Total68,285,2Note 11. Détail des provisions pour dépréciation par poste d’actif (en millions d’euros) :Provisions pour dépréciationMontant 2003Montant 2004Créances douteuses sur opérations avec la clientèle104,895,4Participations0,70,7Total105,596,1Informations relatives au passif.Note 12. Ventilation d’éléments de passif selon la durée restant à courir (en millions d’euros) :PassifDurée restant à courirTotal= 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5 ans> 5 ansNon ventilésDettes sur les établissements de crédit54,20,710,519,184,5Dont à vue : 10,3.Dont à terme : 74,2.Dettes sur la clientèle1 468,654,9385,9107,32 016,7Dont comptes à régime spécial : 1 047,3.dont autres dettes : 969,4.Dettes représentées par un titre119,31,26,712,5139,7Dont bons de caisse : 1,2.Dont titres de créances négociables : 133,9.Dont autres dettes : 4,6.Note 13. Détail des autres passifs (en millions d’euros) :Autres passifsMontant 2003Montant 2004Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres0,20Créditeurs divers14,518,2Versements restant à effectuer sur titres non libérés1,56,1Total16,224,3Note 14. Détail des comptes de régularisation (passif) (en millions d’euros) :Comptes de régularisation (passif)Montant 2003Montant 2004Comptes d’encaissement56,265,3Produits constatés d’avance10,110,0Charges à payer8,97,0Autres comptes de régularisation5,74,4Total80,986,7Note 15. Ventilation des capitaux propres (en millions d’euros) :Détail des capitaux propresMontant 2003Affectation résultatMouvements du capitalMontant 2004Souscription 2004Remboursement 2004Capital social (1)52,67,73,656,7Réserve légale4,70,85,5Autres réserves67,113,680,7Ecarts de réévaluation0,30,00,3Prime fusion51,90,051,9Report à nouveau0,00,0Total hors FRBG176,614,47,73,6195,1FRBG banque34,51,235,7FRBG groupe10,11,811,9Total y compris FRBG221,217,47,73,6242,7(1) Capital détenu par les salariés de l’entreprise : 504 808,00 € soit 0,89 % du capital.Note 16. Ventilation des provisions pour risques et charges (en millions d’euros) :Nature de la provisionMontant 2003Dotation 2004Reprise 2004Montant 2004Provisions pour impôts et GIE Maritime11,20,44,07,6Provisions pour passif social5,81,006,8Provisions pour litiges8,23,12,39,0Autres provisions1,20,31,00,5Total26,44,87,323,9Informations relatives au hors bilan.Note 17. Opérations sur instruments financers à terme de taux d’intérêt (en millions d’euros) :Instruments financiers à terme de taux d’intérêtOpérations de couvertureAutresNotionnelJuste valeurNotionnelJuste valeurOpérations fermes :Opérations sur marchés organisés :Contrats de tauxContrats de changeAutresOpérations de gré à gré :Swaps de taux21,91,3Autres swaps20– 0,2Accords de tauxSwaps financiersAutres contrats de changeOpérations conditionnelles :Opérations sur marchés organisés :Options de tauxOptions de changeAutresOpérations de gré à gré :Options de taux330,43,10,4Options de changeAutresTotal352,34,420,4– 0,2Il n’y a pas eu de transferts entre portefeuilles au cours de l’exercice.Note 18. Ventilation des engagements reçus et donnés publiés (en millions d’euros) :Engagements reçus et donnésMontant 2003Montant 2004Engagements donnés :Engagements de financement :En faveur d’établissements de crédit3,13,1En faveur de la clientèle128,8119,3Engagements de garantie :D’ordre d’établissements de crédit4,10,7D’ordre de la clientèle145,7159,2Engagements sur titres :Titres acquis avec faculté ou engagement de repriseAutresEngagements reçus :Engagements de financement :Reçus d’établissements de créditEngagements de garantie :Reçus d’établissements de crédit511,3553,4Engagements sur titres : titres à recevoirTotal793835,7Informations relatives au compte de résultat.Note 19. Ventilation des commissions et prestations des services financiers par catégories d’opérations (en millions d’euros) :CommissionsChargesProduitsOpérations avec les établissements de crédit0,50,3Opérations avec la clientèle0,137,0Opérations de change0,1Prestations de services pour comptes de tiers10,829,0Total11,466,4Note 20. Ventilation des frais de personnel (en millions d’euros) :Frais de personnelMontantSalaires et traitements36,3Charges de retraite5,6Autres charges sociales7,0Participation des salariés0,4Impôts, taxes, versements assimilés/rémunérations2,9Provisions CATS0,1Provisions IFC0,3Provisions pour retraite0,6Total53,2Note 21. Coût du risque (en millions d’euros) :Coût du risqueChargesProduitsProvisions pour créances douteuses :Opérations avec la clientèle54,544,1Autres provisions pour dépréciation0,00,0Provisions pour risques et charges :Opérations du bilan0,01,6Opérations du hors bilan0,20,7Pertes sur créances irrécouvrables :Couvertes par des provisions9,8Non couvertes par des provisionsRécupérations sur créances amorties0,2Total64,546,6Note 22. Ventilation par nature des charges et produits exceptionnels (en millions d’euros) :Charges et produits exceptionnelsChargesProduitsMigration informatique3,1Charges de fusion1,8Subvention SCM0,5Autres0,30,1Total5,70,1Note 23. Projet de répartition 2004 (en euros) :Bénéfice 200414 296 127,65Report à nouveau3 950,79Total à répartir14 300 078,44Réserve légale715 000,00Réserve plus-value long terme0,00Réserves libres0,00Intérêts aux parts sociales (4 %)2 208 772,48Report à nouveau11 376 305,96Total réparti14 300 078,44Informations relatives au personnel.Note 24. Informations relatives au personnel :Informations relatives au personnel20032004Effectif inscrit CDI au 31 décembre926950Techniciens739767Cadres187183IV. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes clos au 31 décembre 2004.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Banque populaire Centre Atlantique, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes.Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités selon les modalités décrites dans la note 1.3 sur les règles et méthodes comptables de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations, à revoir les calculs effectués par la société et à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.Fait à Limoges, le 6 avril 2005.Les commissaires aux comptes :jean chaugier ;philippe rouet.V. — Rapport des commissaires aux comptes, établi en application du dernier alinéa de l’article L. 225-235 du Code de commerce sur le rapport du président du conseil d’administration de la Banque populaire Centre Atlantique pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.En notre qualité de commissaire aux comptes de la Banque populaire Centre Atlantique et en application des dispositions du dernier alinéa de l’article L. 225-235 du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre société conformément aux dispositions de l’article L. 225-37 du Code de commerce au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2004.Il appartient au président de rendre compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d’administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la société. Il nous appartient de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Celle-ci requiert la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à :— prendre connaissance des objectifs et de l’organisation générale du contrôle interne, ainsi que des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, présentés dans le rapport du président ;— prendre connaissance des travaux sous-tendant les informations ainsi données dans le rapport.Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations données concernant les procédures de contrôle interne de la société relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenues dans le rapport du président du conseil d’administration, établi en application des dispositions du dernier alinéa de l’article L. 225-37 du Code de commerce.Fait à Limoges, le 6 avril 2005.Les commissaires aux comptes :jean chaugier ;philippe rouet.VI. — Rapport de gestion au 31 décembre 2004.Le rapport de gestion est disponible au siège social sur simple demande.90378
    Bulletin BALO n°067 du 06/06/2005, affaire n°90378
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2005
    Numéro d’affaire : 89089
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE CENTRE-ATLANTIQUE BANQUE POPULAIRE CENTRE-ATLANTIQUE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort Cedex.755 501 590 R.C.S. Niort.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.34 774Créances sur les établissements de crédit383 705Opérations avec la clientèle2 180 443Obligations et autres titres à revenu fixe18 518Actions et autres titres à revenu variable1 486Participations et autres titres détenus à long terme67 910Parts dans les entreprises liées384Immobilisations incorporelles1 973Immobilisations corporelles22 697Autres actifs25 433Comptes de régularisation75 684Total actif2 813 007PassifMontantBanques centrales, C.C.P.471Dettes envers les établissements de crédit45 270Opérations avec la clientèle2 031 534Dettes représentées par un titre332 367Autres passifs21 493Comptes de régularisation91 914Provisions pour risques et charges23 603Dettes subordonnées17 275Fonds pour risques bancaires généraux48 083Capitaux propres hors FRBG (+/–)200 997Capital souscrit62 582Primes d’émission51 908Réserves86 503Report à nouveau (+/–)4Total passif2 813 007Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement126 959Engagements de garantie274 982Engagements sur titres2 302Engagements reçus :Engagements de garantie554 833Engagements sur titres2 30289089
    Bulletin BALO n°061 du 23/05/2005, affaire n°89089
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2005
    Numéro d’affaire : 83341
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE CENTRE-ATLANTIQUE BANQUE POPULAIRE CENTRE-ATLANTIQUESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 10, avenue Bujault, 79002 Niort Cedex.755 501 590 R.C.S. Niort.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.34 023Créances sur les établissements de crédit237 357Opérations avec la clientèle2 155 311Obligations et autres titres à revenu fixe18 625Actions et autres titres à revenu variable1 486Participations et autres titres détenus à long terme67 974Parts dans les entreprises liées457Immobilisations incorporelles2 026Immobilisations corporelles22 590Autres actifs24 918Comptes de régularisation85 244Total actif2 650 011PassifMontantDettes envers les établissements de crédit84 468Opérations avec la clientèle2 016 625Dettes représentées par un titre139 771Autres passifs24 381Comptes de régularisation101 001Provisions pour risques et charges23 890Dettes subordonnées17 145Fonds pour risques bancaires généraux47 583Capitaux propres hors FRBG (+/–)195 147Capital souscrit56 732Primes d’émission51 908Réserves86 503Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d’investissement—Report à nouveau (+/–)4Total passif2 650 011Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement122 383Engagements de garantie159 926Engagements reçus :Engagements de garantie553 38483341
    Bulletin BALO n°026 du 02/03/2005, affaire n°83341

Informations réglementées de BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

  • Informations privilégiées
    Publication : 27/05/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 14/06/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 24/05/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques

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  • PFG (832 104 830) Cité 1 fois en 2019
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  • LAUNA (850 493 487) Cité 1 fois en 2019
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  • LIBU (850 495 508) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et LIBU de la relation : Banque
  • MHT INVESTISSEMENT (850 482 506) Cité 1 fois en 2019
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  • S.A.S.U. LA PINASSE DE GEORGES (850 110 024) Cité 1 fois en 2019
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  • DOJO LA BALEINE (850 302 829) Cité 1 fois en 2019
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  • STN INGENIERIE (850 418 542) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et STN INGENIERIE de la relation : Banque
  • LA CABANE DU BOUT (850 368 556) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et LA CABANE DU BOUT de la relation : Banque
  • BIOSPHERE NT (850 118 795) Cité 1 fois en 2019
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  • FASTINE (850 254 541) Cité 1 fois en 2019
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  • VIRGINIE RIFFAUD-PILLOT (850 264 144) Cité 1 fois en 2019
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  • ASTOMECA (850 121 302) Cité 1 fois en 2019
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  • PROJECT IMMO (850 206 079) Cité 1 fois en 2019
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  • SECMAT (850 181 272) Cité 1 fois en 2019
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  • CHAMPEVAL (850 183 989) Cité 1 fois en 2019
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  • IMPRIMERIE-IMMO.COM (850 204 173) Cité 1 fois en 2019
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  • JSBC PISCINES (849 872 122) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et JSBC PISCINES de la relation : Banque
  • OMEGA VTC BORDEAUX (849 885 413) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et OMEGA VTC BORDEAUX de la relation : Banque
  • JRT WORKSHOP (849 942 115) Cité 1 fois en 2019
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  • PLAGE SUD (850 075 557) Cité 1 fois en 2019
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  • TAMANU (850 141 383) Cité 1 fois en 2019
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  • SAUMON FUME ET PAPILLES (850 148 602) Cité 1 fois en 2019
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  • POISSONNERIE DIGNEAU (850 087 800) Cité 1 fois en 2019
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  • CHEZ JEROME (850 105 529) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et CHEZ JEROME de la relation : Banque
  • MIMOUN SKATE SHOP (850 061 342) Cité 1 fois en 2019
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  • GOJIA INVEST (849 908 272) Cité 1 fois en 2019
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  • CAD 2B (849 976 352) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et CAD 2B de la relation : Banque
  • EXPLOITATION BOIS 23 (849 978 879) Cité 1 fois en 2019
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  • C.M.I CONSULTING (849 995 741) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et C.M.I CONSULTING de la relation : Banque
  • IBARTZ (849 820 188) Cité 1 fois en 2019
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  • AUROMAX (849 941 588) Cité 1 fois en 2019
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  • LIEM DOLEU SARL (849 949 672) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et LIEM DOLEU SARL de la relation : Banque
  • WALIDINE (849 673 207) Cité 1 fois en 2019
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  • CLASSIC HUB (849 826 094) Cité 1 fois en 2019
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  • PICARD JEREMIE (849 872 072) Cité 1 fois en 2019
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  • SAS JLP CONSEILS (849 908 587) Cité 1 fois en 2019
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  • BATI INNOV (849 938 253) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et BATI INNOV de la relation : Banque
  • LA FABRIK (849 942 511) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et LA FABRIK de la relation : Banque
  • CHEZ MAX (849 393 608) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et CHEZ MAX de la relation : Banque
  • POKEPOKE (849 693 007) Cité 1 fois en 2019
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  • CMJ (849 715 412) Cité 1 fois en 2019
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  • PUYMEYNAC (849 736 194) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et PUYMEYNAC de la relation : Banque
  • MATERIEL MEDICAL GIRONDE (849 758 149) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et MATERIEL MEDICAL GIRONDE de la relation : Banque
  • PLENITUDE SALONS (849 810 239) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et PLENITUDE SALONS de la relation : Banque
  • ATLAS CONSEIL (849 821 186) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et ATLAS CONSEIL de la relation : Banque
  • GF TAXI (849 855 051) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et GF TAXI de la relation : Banque
  • SASU AZI-BAT (849 724 109) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et SASU AZI-BAT de la relation : Banque
  • ARM PASCAL (849 870 472) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et ARM PASCAL de la relation : Banque
  • J&J TRADING (849 774 492) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et J&J TRADING de la relation : Banque
  • 2 B.E.R PISCINE (849 607 585) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et 2 B.E.R PISCINE de la relation : Banque
  • VIGNOBLES ARDOUIN (849 723 598) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et VIGNOBLES ARDOUIN de la relation : Banque
  • FAVEREAU BUREAU D'ETUDES ET EXECUTION (849 723 697) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et FAVEREAU BUREAU D'ETUDES ET EXECUTION de la relation : Banque
  • YILDIZ BAT (849 780 481) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et YILDIZ BAT de la relation : Banque
  • LEHENA (849 613 435) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et LEHENA de la relation : Banque
  • IMMOCARSO (318 760 915) Cité 7 fois entre 2001 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et IMMOCARSO de la relation : Banque
  • BATIR SARL (849 396 171) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et BATIR SARL de la relation : Banque
  • XANADU (849 331 194) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et XANADU de la relation : Banque
  • DELICES ROUMAINES (849 354 576) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et DELICES ROUMAINES de la relation : Banque
  • EDDY SAINT MARCOUX TAXI (849 423 124) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et EDDY SAINT MARCOUX TAXI de la relation : Banque
  • I-FORMAT64 (849 561 923) Cité 1 fois en 2019
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  • PLANTABIO (849 613 682) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et PLANTABIO de la relation : Banque
  • CAM2BORDE (849 617 576) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et CAM2BORDE de la relation : Banque
  • TANGER MED (849 304 795) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et TANGER MED de la relation : Banque
  • HOLDING 2 VS (849 329 677) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et HOLDING 2 VS de la relation : Banque
  • FRA276 (849 527 494) Cité 1 fois en 2019
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  • BGO CONSTRUCTIONS (849 436 290) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et BGO CONSTRUCTIONS de la relation : Banque
  • BEL33 (849 523 204) Cité 1 fois en 2019
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  • PAM (849 485 131) Cité 1 fois en 2019
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  • AMBITION FEYTIAT (849 492 533) Cité 1 fois en 2019
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  • ECAILLE (849 503 073) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et ECAILLE de la relation : Banque
  • MERX POLEOS (849 451 166) Cité 1 fois en 2019
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  • BO PALMIER (849 453 717) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et BO PALMIER de la relation : Banque
  • PMS (849 401 823) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et PMS de la relation : Banque
  • R.AND.U (849 489 216) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE et R.AND.U de la relation : Banque
  • MAISON 3D'OR (848 916 151) Cité 1 fois en 2019
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  • CHALAT (849 249 644) Cité 1 fois en 2019
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  • AMELIE (849 326 772) Cité 1 fois en 2019
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  • KS TRANSPORT (849 350 731) Cité 1 fois en 2019
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  • E.G.L.G (849 271 259) Cité 1 fois en 2019
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  • SMILLIS (849 278 619) Cité 1 fois en 2019
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  • SALEM & CO (849 283 064) Cité 1 fois en 2019
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  • DUO CHUPE (849 208 558) Cité 1 fois en 2019
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  • ESPACE & VOUS (849 203 492) Cité 1 fois en 2019
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  • DES KARL (849 076 807) Cité 1 fois en 2019
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  • IP NEGOCE AUTO (849 277 355) Cité 1 fois en 2019
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  • MAV BERTOLOTTI (848 507 034) Cité 1 fois en 2019
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  • LOCAL BOIS (848 922 704) Cité 1 fois en 2019
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  • HARMONIE CONSTRUCTION (848 797 213) Cité 1 fois en 2019
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  • POPEY PRIMEUR (848 865 135) Cité 1 fois en 2019
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 92
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 92 92 92 87 92
Écart rémunération (sur 40) 37 37 37 37 37
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 0 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

  • Prix de l'Economie Néo Aquitains
    Enregistrée le 13/11/2023
    Expire le 13/11/2033
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR5005655
    Marque enregistrée
  • Néo Accompagnement
    Enregistrée le 14/03/2022
    Expire le 14/03/2032
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4851811
    Marque enregistrée
  • Livret Santé Nouvelle Aquitaine
    Enregistrée le 12/01/2022
    Expire le 12/01/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR4833158
    Marque enregistrée
  • Livret Développement Régional
    Enregistrée le 15/12/2021
    Expire le 10/06/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4826331
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • SEVRES & BELLE LAITERIE
    Enregistrée le 30/10/2017
    Expire le 30/10/2027
    Classes : 29
    Numéro : FR4400566
    Marque enregistrée
  • LIVRET NOUVELLE AQUITAINE
    Enregistrée le 26/09/2017
    Expire le 26/09/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR4391272
    Marque enregistrée
  • EQUIPAGE PRESTIGE
    Enregistrée le 31/05/2016
    Expire le 31/05/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4276109
    Marque enregistrée
  • EQUIPAGE PRELUDE
    Enregistrée le 31/05/2016
    Expire le 31/05/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4276110
    Marque enregistrée
  • PACK ESSENTIEL PRO
    Enregistrée le 09/05/2016
    Expire le 10/06/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4270591
    Demande totalement rejetée
  • L'Atelier de la Sèvre
    Enregistrée le 28/04/2016
    Expire le 28/04/2036
    Classes : 29
    Numéro : FR4268354
    Marque renouvelée
  • ECHIRE DEPUIS 1894
    Enregistrée le 15/02/2016
    Expire le 15/02/2036
    Classes : 29
    Numéro : FR4249764
    Marque renouvelée
  • LE MONTCOUDRAY
    Enregistrée le 10/02/2016
    Expire le 10/02/2036
    Classes : 29
    Numéro : FR4248110
    Marque renouvelée
  • PRIX DU PATRIMOINE REGIONAL
    Enregistrée le 17/12/2015
    Expire le 17/12/2025
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4234704
    Marque enregistrée
  • FREQUENCE AGRI SERVICES
    Enregistrée le 17/12/2015
    Expire le 17/12/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR4234705
    Marque renouvelée
  • FREQUENCE PRO SERVICES
    Enregistrée le 17/12/2015
    Expire le 17/12/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR4234706
    Marque renouvelée
  • PRIX DU PATRIMOINE REGIONAL SUD OUEST
    Enregistrée le 17/12/2015
    Expire le 17/12/2025
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4234707
    Marque enregistrée
  • PRIX DU PATRIMOINE REGIONAL AGRICOLE
    Enregistrée le 17/12/2015
    Expire le 17/12/2025
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4234708
    Marque enregistrée
  • GIFI
    Enregistrée le 15/12/2011
    Expire le 15/12/2031
    Classes : 02 , 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 22 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR3882091
    Marque renouvelée
  • GiFi
    Enregistrée le 15/12/2011
    Expire le 15/12/2031
    Classes : 02 , 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 22 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR3882092
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 13/09/2011
    Expire le 13/09/2031
    Classes : 35 , 42
    Numéro : FR3858417
    Marque renouvelée
  • SERVICEPRO
    Enregistrée le 26/04/2011
    Expire le 10/06/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3826514
    Demande totalement rejetée
  • ÉCHIRÉ LE BEURRE DE FRANCE
    Enregistrée le 03/03/2011
    Expire le 03/03/2031
    Classes : 29 , 43
    Numéro : FR3811243
    Marque renouvelée
  • CCSO
    Enregistrée le 10/02/2011
    Expire le 10/02/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42 , 45
    Numéro : FR3805074
    Marque renouvelée
  • LA BANQUE QUI RÉUSSIT AUX GENS D'ICI
    Enregistrée le 10/02/2011
    Expire le 10/02/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42 , 45
    Numéro : FR3805285
    Marque renouvelée
  • LA BANQUE À CAPITAL HUMAIN
    Enregistrée le 10/02/2011
    Expire le 10/02/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42 , 45
    Numéro : FR3805290
    Marque renouvelée
  • JOUECLUB ENTREPRISE
    Enregistrée le 09/02/2009
    Expire le 09/02/2029
    Classes : 09 , 28 , 35
    Numéro : FR3628128
    Marque renouvelée
  • C'EST KIKI ? C'EST GIFI !
    Enregistrée le 22/07/2008
    Expire le 22/07/2028
    Classes : 35
    Numéro : FR3589593
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 07/05/2008
    Expire le 07/05/2028
    Classes : 09 , 35 , 38
    Numéro : FR3574006
    Marque renouvelée
  • PROVAIR
    Enregistrée le 14/11/2007
    Expire le 14/11/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR3537226
    Marque renouvelée
  • AQUITAINS DE L'ANNEE
    Enregistrée le 10/07/2007
    Expire le 10/07/2027
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3512438
    Marque renouvelée
  • EQUIPAGE PRIVILEGE
    Enregistrée le 12/03/2007
    Expire le 12/03/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR3488019
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 04/08/2003
    Expire le 04/08/2033
    Classes : 35
    Numéro : FR3239999
    Marque renouvelée
  • Des idées de génie !
    Enregistrée le 04/08/2003
    Expire le 04/08/2033
    Classes : 35
    Numéro : FR3240004
    Marque renouvelée
  • MAGASINS JouéClub LA PASSION DU JOUET
    Enregistrée le 30/10/2002
    Expire le 30/10/2032
    Classes : 28 , 41
    Numéro : FR3191612
    Marque renouvelée
  • CASE DEPART
    Enregistrée le 20/03/2002
    Expire le 20/03/2022
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3154738
    Marque expirée
  • ECHIRE LE PRIVILEGE DE L'EXCELLENCE
    Enregistrée le 27/05/1999
    Expire le 27/05/2029
    Classes : 29 , 30
    Numéro : FR99794058
    Marque renouvelée
  • ÉCHIRÉ
    Enregistrée le 08/09/1998
    Expire le 08/09/2028
    Classes : 07 , 08 , 14 , 20 , 21 , 29 , 43
    Numéro : FR98748791
    Marque renouvelée
  • Trophée J D'OR de JOUECLUB
    Enregistrée le 08/07/1998
    Expire le 08/07/2028
    Classes : 28 , 35 , 41
    Numéro : FR98740877
    Marque renouvelée
  • SEVRE & BELLE LAITERIE FROMAGERIE
    Enregistrée le 20/11/1997
    Expire le 20/11/2027
    Classes : 29
    Numéro : FR97705108
    Marque renouvelée
  • CAP-ATLANTIQUE
    Enregistrée le 30/01/1997
    Expire le 30/01/2027
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR97662281
    Marque renouvelée
  • CAP-PROFESSIONNELS
    Enregistrée le 30/01/1997
    Expire le 30/01/2027
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR97662285
    Marque renouvelée
  • ECHIRE LE PRIVILEGE DE L'EXCELLENCE
    Enregistrée le 15/02/1996
    Expire le 15/02/2036
    Classes : 29
    Numéro : FR96610909
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 20/12/1993
    Expire le 20/12/2023
    Classes : 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 15 , 16 , 18 , 20 , 21 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR93501431
    Marque expirée
  • DES IDEES DE GENIE !
    Enregistrée le 20/12/1993
    Expire le 20/12/2033
    Classes : 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 15 , 16 , 18 , 20 , 21 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR93501432
    Marque renouvelée
  • JOUECLUB PARTENAIRE DU PERE NOEL
    Enregistrée le 11/12/1992
    Expire le 11/12/2032
    Classes : 03 , 05 , 12 , 20 , 21 , 24 , 25 , 28
    Numéro : FR92445667
    Marque renouvelée
  • PRUDI MIEUX
    Enregistrée le 15/09/1992
    Expire le 15/09/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR92434428
    Marque renouvelée
  • CCSO
    Enregistrée le 15/05/1991
    Expire le 15/05/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR1661967
    Marque renouvelée
  • ECHIRE
    Enregistrée le 06/01/1989
    Expire le 06/01/2029
    Classes : 29
    Numéro : FR1507424
    Marque renouvelée
  • ECHIRE
    Enregistrée le 06/01/1989
    Expire le 06/01/2029
    Classes : 29
    Numéro : FR1507425
    Marque renouvelée
  • JOUECLUB
    Enregistrée le 15/02/1983
    Expire le 15/02/2033
    Classes : 28
    Numéro : FR1227507
    Marque renouvelée

Aides perçues par BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE

Intitulé : PAC - II.4 - Paiement pour les pratiques agricoles béné-fiques pour le climat et l'environnement (Titre III. chapitre 3)
Montant : 2 770 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Régime de paiement de base (titre III. chapitre 1. sections 1. 2. 3 et 5)
Montant : 4 011 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - VI.22 - Gestion des risques (article 36)
Montant : 808 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.12 - Remboursement des crédits reportés de l'exercice N-1
Montant : 171 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.7 - Soutien couplé facultatif (titre IV. chapitre 1)
Montant : 4 248 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.12 - Remboursement des crédits reportés de l'exercice N-1
Montant : 104 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Paiement pour les pratiques agricoles béné-fiques pour le climat et l'environnement (Titre III. chapitre 3)
Montant : 2 814 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Régime de paiement de base (titre III. chapitre 1. sections 1. 2. 3 et 5)
Montant : 4 076 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Paiement redistributif (titre III. chapitre 2)
Montant : 2 008 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Paiement redistributif (titre III. chapitre 2)
Montant : 1 823 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue

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