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Mise à jour RCS : le 13/06/2026 Mise à jour RNE : le 13/06/2026 Mise à jour INSEE : le 12/06/2026

CREDIT MUTUEL ARKEA (COMPAGNIE FINANCIERE DU CMB)

775 577 018 · Active
Adresse : 1 RUE LOUIS LICHOU, 29480 LE RELECQ-KERHUON
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 5 000 et 9 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1900
Dirigeants : Carmona Julien , BERNICOT Hélène , Quellec Elisabeth , Blanpain Bertrand

Informations juridiques de CREDIT MUTUEL ARKEA

SIREN : 775 577 018
SIRET (siège) : 775 577 018 00499
Numéro LEI : 96950041VJ1QP0B69503 
Forme juridique : Autre SA coopérative à conseil d'administration
Numéro de TVA : FR20775577018
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de BREST , le 31/12/1980 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 31/12/1980)
Numéro RCS : 775 577 018 R.C.S. Brest
Capital social : 1 258 075 000,00 €
Capital variable (minimum) : 314 518 752,00 €

Activité de CREDIT MUTUEL ARKEA

Activité principale déclarée : Effectuer des opérations de banque, réaliser toutes opérations financières sur les marches de capitaux. Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances. Gérer les intérêts financiers des caisses de crédit mutuel adhérentes.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective : De branche du Crédit Mutuel - IDCC 1468
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07025585 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 08/06/2007

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Image Les Tricolores

Etablissements de l'entreprise CREDIT MUTUEL ARKEA

  • Siège et établissement principal

    En activité

    775 577 018 00499
    Adresse : 1 RUE LOUIS LICHOU 29480 LE RELECQ-KERHUON
    Enseigne : COMPAGNIE FINANCIERE DU CMB
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05886
    Adresse : 74 ROUTE DU LOC'H 29000 QUIMPER
    Date de création : 16/04/2026
    Enseigne : AGENCE ENTREPRISES ET PROFESSIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05852
    Adresse : ETAGE 4 5 ET 6 DE LA TOUR TRINITY 1 B PLACE DE LA DEFENSE 92400 COURBEVOIE
    Date de création : 01/04/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05860
    Adresse : PARIS CHATEAUBRIAND 27 29 RUE CHATEAUBRIAND 75008 PARIS
    Date de création : 01/01/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05845
    Adresse : RUE DES COLONIES 29200 BREST
    Date de création : 01/04/2022
    Nom commercial : CENTRE D'AFFAIRES ENTREPRISES 29
    Enseigne : CREDIT MUTUEL ARKEA
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05837
    Adresse : 5 RUE KEPLER 63100 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 02/01/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05829
    Adresse : BREST EUROPE 3 RUE EDOUARD BELIN 29200 BREST
    Date de création : 27/04/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05795
    Adresse : 2 RUE VILLIERS DE L'ISLE ADAM 22190 PLERIN
    Date de création : 20/03/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05803
    Adresse : 2-4-- CENTRE D'AFFAIRES METROPOLIS 2 RUE DE JOUANET 35700 RENNES
    Date de création : 20/03/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05811
    Adresse : 115-225 ZAC PRAT PIT- LES PHOTINEAS 115 RUE ANTOINE DE SAINT-EXUPERY 29490 GUIPAVAS
    Date de création : 20/03/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05787
    Adresse : IIMMEUBLE BROCELIANDE ZAC LA MOINERIE RUE DU GRAND JARDIN 35400 SAINT-MALO
    Date de création : 13/04/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05779
    Adresse : BATIMENT LE CORUM 3 B RUE FELIX LE DANTEC 29000 QUIMPER
    Date de création : 13/04/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05761
    Adresse : PARC D'ACTIVITES DE L'ARRIVEE 8 RUE FRANCOIS JACOB 22190 PLERIN
    Date de création : 13/04/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05753
    Adresse : 5 RUE LOUIS LAVERGNE 22600 LOUDEAC
    Date de création : 13/04/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05746
    Adresse : BAT.D 1ER ETAGE ESCALIER C 10 RUE FRANCOIS MURET DE PAGNAC 29000 QUIMPER
    Date de création : 19/03/2013
    Enseigne : CREDIT MUTUEL ARKEA
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05738
    Adresse : CENTRE D'AFFAIRES LE CEZEMBRE 2 IMPASSE DE LA HAUTE FUTAIE 35400 SAINT-MALO
    Date de création : 01/07/2012
    Nom commercial : AGENCE ENTREPRISES ET PROFESSIONNELS
    Enseigne : AGENCE ENTREPRISES ET PROFESSIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05720
    Adresse : RUE ALBERT CAMUS 29490 GUIPAVAS
    Date de création : 01/05/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05712
    Adresse : ZONE DE LAROISEAU 2 67 RUE ANITA CONTI 56000 VANNES
    Date de création : 15/04/2011
    Nom commercial : AGENCE ENTREPRISES ET PROFESSIONNELS
    Enseigne : AGENCE ENTREPRISES ET PROFESSIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05688
    Adresse : 5 RUE FRANCOIS TOULLEC 56100 LORIENT
    Date de création : 06/09/2010
    Enseigne : L'AGENCE ENTREPRISES ET PROFESSIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05670
    Adresse : 118 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS
    Date de création : 01/07/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05654
    Adresse : 4 RUE BOURUET AUBERTOT 56610 ARRADON
    Date de création : 30/04/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05662
    Adresse : 16 AVENUE DU GENERAL PATTON 35470 BAIN-DE-BRETAGNE
    Date de création : 15/04/2010
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05696
    Adresse : 2 RUE VASCO DE GAMA 44800 ST-HERBLAIN
    Date de création : 01/01/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05605
    Adresse : ESPACE LA MONNIAIS RUE DE BRAY 35510 CESSON-SEVIGNE
    Date de création : 14/12/2009
    Enseigne : CREDIT MUTUEL ARKEA
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05480
    Adresse : 72 RUE GENERAL DE GAULLE 29510 BRIEC
    Date de création : 14/11/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04756
    Adresse : 2 RUE SAINT-NICOLAS 56000 VANNES
    Date de création : 18/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 03279
    Adresse : 14 RUE CHARLES DE GAULLE 56800 PLOERMEL
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 03261
    Adresse : 4 RUE JEAN BART 29100 DOUARNENEZ
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 02792
    Adresse : 48 RUE SAINT-NICOLAS 35160 MONTFORT-SUR-MEU
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04657
    Adresse : 4 BD CLEMENCEAU 22700 PERROS-GUIREC
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 02800
    Adresse : 10 RUE ST ROCH 35390 GRAND-FOUGERAY
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 03402
    Adresse : 18 CRS PRESIDENT JF KENNEDY 35000 RENNES
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04731
    Adresse : 106 AVENUE DE LA MARNE 56000 VANNES
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04608
    Adresse : 2 RUE CHATEAUBRIAND 35740 PACE
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04665
    Adresse : 28 RUE DE L'AVENIR 35550 PIPRIAC
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 02818
    Adresse : 2 B GRANDE RUE 22800 QUINTIN
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04616
    Adresse : PLACE DE VERMILION 22500 PAIMPOL
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04566
    Adresse : 6 PLACE DE L'EGLISE 29920 NEVEZ
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05449
    Adresse : 89 RUE GENERAL GALLIENI 29200 BREST
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05431
    Adresse : 66 RUE DE LA PORTE 29200 BREST
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05464
    Adresse : 1 PLACE DU CAPITAINE GUYNEMER 29200 BREST
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05456
    Adresse : 122 RUE DE VERDUN 29200 BREST
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05381
    Adresse : 5 B AVENUE D'ARMORIQUE 35830 BETTON
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05472
    Adresse : 40 RUE VICTOR EUSEN 29200 BREST
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05522
    Adresse : 2 RUE DE JOUANET 35700 RENNES
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05407
    Adresse : 2 PLACE DU CENTRE 22390 BOURBRIAC
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05548
    Adresse : 2 RUE EDOUARD BELIN 29200 BREST
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05530
    Adresse : 1 ESPLANADE GENERAL DE GAULLE 35000 RENNES
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05555
    Adresse : ZONE DU TENENIO 4 RUE DOCTEUR JOSEPH AUDIC 56000 VANNES
    Date de création : 01/09/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05563
    Adresse : 26 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05589
    Adresse : 70 RUE JEAN DOUCET 16470 SAINT-MICHEL
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05423
    Adresse : 33 RUE TRAVERSE 29200 BREST
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05514
    Adresse : 5 PLACE EUGENE CHOUX 35520 LA CHAPELLE-DES-FOUGERETZ
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05415
    Adresse : 3 RUE DE BREST 29860 BOURG-BLANC
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05498
    Adresse : 3 RUE DES CHEVRINS 22100 LANVALLAY
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05399
    Adresse : IMP GWALARN 22520 BINIC-ETABLES-SUR-MER
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04590
    Adresse : 32 RUE DE RENNES 35230 ORGERES
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04640
    Adresse : 4 RUE DE LA POSTE 22710 PENVENAN
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05241
    Adresse : 2 PL DU GENERAL DE GAULLE 22590 PORDIC
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05233
    Adresse : 2 PLACE YVES LE TROCQUER 22260 PONTRIEUX
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05142
    Adresse : 3 BOULEVARD D'ARMOR 22300 LANNION
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05126
    Adresse : 3 RUE JEAN TROMELIN 29870 LANNILIS
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05183
    Adresse : 9 RUE DU GENERAL DE GAULLE 29930 PONT-AVEN
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05167
    Adresse : 2 PLACE NOTRE DAME 56260 LARMOR-PLAGE
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05316
    Adresse : 4 PLACE DES FUSILLES 29380 BANNALEC
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05209
    Adresse : 72 GRANDE RUE 29590 PONT-DE-BUIS-LES-QUIMERCH
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05332
    Adresse : 21 PLACE DE L'EGLISE 35137 BEDEE
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05324
    Adresse : 3 PLACE DU MARCHE 56150 BAUD
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05340
    Adresse : 41 RUE DE L’HOTEL DE VILLE 22140 BEGARD
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05365
    Adresse : RUE DES SPORTS 56550 BELZ
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05373
    Adresse : 68 AVENUE DE LA PLAGE 29950 BENODET
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05225
    Adresse : 85 RUE NATIONALE 56300 PONTIVY
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05308
    Adresse : 7 RUE DU CHAMP TRINQUANT 35680 BAIS
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05217
    Adresse : 36 PLACE DE LA REPUBLIQUE 29120 PONT-L'ABBE
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05290
    Adresse : 9 RUE DU GENERAL CHASSEREAU 35470 BAIN-DE-BRETAGNE
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05191
    Adresse : 36 BOULEVARD DU GENERAL DE GAULLE 29790 PONT-CROIX
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05282
    Adresse : 5 PLACE GABRIEL DESHAYES 56400 AURAY
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05175
    Adresse : PLACE LLANDEILO 29217 LE CONQUET
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05274
    Adresse : 10-12 10 RUE GAMBETTA 29770 AUDIERNE
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05159
    Adresse : 16 PLACE DU MARCHE AU BLE 22290 LANVOLLON
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05266
    Adresse : ROND POINT DU CROUESTY 56610 ARRADON
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05134
    Adresse : 2 PLACE DU GENERAL LECLERC 22300 LANNION
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 02875
    Adresse : 5 PLACE DES REMPARTS 56120 JOSSELIN
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04525
    Adresse : 5 PLACE TRAOULEN 29600 MORLAIX
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04996
    Adresse : 18 AVENUE STALINGRAD 56600 LANESTER
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04988
    Adresse : 44 PLACE DE LA MAIRIE 29860 PLOUVIEN
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05019
    Adresse : 18 PLACE DU COMMERCE 29280 PLOUZANE
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05001
    Adresse : 2 RUE CHARLES DE GAULLE 29420 PLOUVORN
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05035
    Adresse : BOURG DE BERVEN 29440 PLOUZEVEDE
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05027
    Adresse : 2 RUE DU STADE 22360 LANGUEUX
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05050
    Adresse : 18 RUE DE POULDREUZIC 29700 PLUGUFFAN
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05043
    Adresse : 1 RUE D’AUDIERNE 29710 PLOZEVET
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05076
    Adresse : 4 RUE THEODORE BOTREL 56310 PLUMELIAU-BIEUZY
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05068
    Adresse : 7 RUE DU DR REME 56420 PLUMELEC
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05084
    Adresse : RUE GEORGES CADOUDAL 56400 PLUNERET
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05092
    Adresse : 9 RUE SAINT-MICHEL 56330 PLUVIGNER
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 05100
    Adresse : 1 RUE DE LA MAIRIE 56440 LANGUIDIC
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 04970
    Adresse : 21 PLACE DE LA MAIRIE 29430 PLOUNEVEZ-LOCHRIST
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 03006
    Adresse : CTRE CIAL AR ROUDOUR 29650 GUERLESQUIN
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    775 577 018 02891
    Adresse : 15 PL DU MARTRAY 22270 JUGON-LES-LACS
    Date de création : 01/09/2008
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
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Etablissements de l'entreprise CREDIT MUTUEL ARKEA

Finances de CREDIT MUTUEL ARKEA

Performance 2023 2022 2021
Résultat net (€) 86,5K 34,1K 22,2M
Performance 2024 2023 2021 2020
Chiffre d'affaires (€) 2,17Mds 2,14Mds 2,53Mds
Marge brute (€) 2,18Mds 2,14Mds 6,41Mds 299M
EBITDA - EBE (€) 767M 728M 713M 665M
Résultat d'exploitation (€) 502M 509M 713M 665M
Résultat net (€) 400M 419M 574M 356M
Croissance 2024 2023 2021 2020
Taux de croissance du CA (%) 1,3 22,3
Taux de marge brute (%) 101 100 253
Taux de marge d'EBITDA (%) 35,4 34 28,2
Taux de marge opérationnelle (%) 23,2 23,8 28,2
Gestion BFR 2024 2023 2021 2020
BFR (€) 8,2Mds 8,14Mds 162Mds 82Mds
BFR hors exploitation (€) 8,2Mds 8,14Mds 162Mds 82Mds
BFR (j de CA) 1,38K 1,39K 23,3K
BFR exploitation (j de CA) 0 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 1,38K 1,39K 23,3K
Délai de paiement clients (j) 0 0 0
Délai de paiement fournisseurs (j) 0 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0 0
Autonomie financière 2024 2023 2021 2020
Capacité d'autofinancement (€) 665M 638M 574M 356M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 30,7 29,8 22,7
Fonds de roulement net global (€) 8,2Mds 8,14Mds -1,73Mds 8,38Mds
Couverture du BFR 1 1 0 0,1
Trésorerie (€) 15,8Mds
Capacité de remboursement 0 0 -27,6 0
Ratio d'endettement (Gearing) 0 0 0
Autonomie financière (%) 5 5,1 0 4,6
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0 0 -22,2 0
Solvabilité 2024 2023 2021 2020
Couverture des dettes -0,1
Fonds propres (€) 9,93Mds 9,71Mds 7,73Mds
Rentabilité 2024 2023 2021 2020
Marge nette (%) 18,5 19,6 22,7
Rentabilité sur fonds propres (%) 4 4,3 4,6
Rentabilité économique (%) 0,2 0,2 0,3
Valeur ajoutée (€) 752M 728M 2,53Mds
Valeur ajoutée / CA (%) 34,7 34 100
Structure d'activité 2024 2023 2021 2020
Salaires / CA (%) 0 0 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0 0

Dirigeants et représentants de CREDIT MUTUEL ARKEA

Entreprises dirigées par CREDIT MUTUEL ARKEA

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CREDIT MUTUEL ARKEA

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

Faire une demande d'accès

Documents juridiques de CREDIT MUTUEL ARKEA

    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    27/04/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    08/07/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    04/07/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    27/03/2025
    • Document inconnu
    27/06/2024
    • Document inconnu
    02/04/2024
    • Document inconnu
    05/09/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    19/06/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Désignation des administrateurs représentant les salariés au Conseil d’administration
    17/03/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Adoption du statuts société de mission
    • Statuts mis à jour
    31/05/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • du Comité social et économiue central de l'UES ARKADE : désignation du représentant des salariés au conseil d'administration
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    14/04/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modification(s) relative(s) au(x) commissaire(s) aux comptes
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    21/06/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    24/03/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de vice-président
    04/08/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Renouvellement partiel du conseil d'administration.
    • Statuts mis à jour
    03/07/2020
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Lettre de démission
    18/03/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission de directeur général
      • Nomination de directeur général
    25/02/2020
    • Document inconnu
    19/02/2020
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • variation du capital social sur l'exercice 2018
      • variation du capital social sur l'exercice 2018
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    18/06/2019
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Lettre de démission
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    18/06/2018
    • Lettre de démission
      • Démission du directeur général délégué.
    23/01/2018
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    26/07/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    07/06/2017
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • changement de directeur général délégué.
    • Lettre de démission
    13/10/2016
    • Lettre de démission
      • Démission de Mr Raymond VIANDON.
      • Démission de Mr Jean-Louis DUSSOUCHAUD.
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    25/05/2016
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    19/06/2015
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Lettre de démission
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    27/01/2015
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Réélection des administrateurs.
      • Réélection des administrateurs.
    • Statuts mis à jour
    13/06/2014
    • Lettre de démission
      • Démission de Mr Fabrice BAZARD en qualité de directeur général délégué.
    12/07/2013
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Modification du règlement intérieur.
    13/06/2013
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    11/06/2012
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    23/07/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification des statuts et du règlement intérieur.
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    16/06/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification des statuts et du règlement intérieur.
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    16/06/2010
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    07/12/2009
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    20/07/2009
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    20/07/2009
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Changement de dénomination en celle de CREDIT MUTUEL ARKEA
      • Apport du patrimoine de la société dans le cadre d'une fusion
    • Statuts mis à jour
    • Traité de fusion
      • Fusion-Absorption de la (des) sociétés COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL, 433 383 122 RCS BREST
    14/05/2009
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Apport du patrimoine de la société dans le cadre d'une fusion
    • Projet de traité de fusion
      • Fusion-Absorption de la (des) sociétés COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL, 433 383 122 RCS BREST
    12/03/2009
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    16/02/2009
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Changement de Président du Conseil d'Administration et de directeur général
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    29/10/2008
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    25/08/2008
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    05/02/2008
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    03/07/2007
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Transfert du siège 1 RUE LOUIS LICHOU 29480 LE RELECQ KERHUON
    • Statuts mis à jour
    19/01/2007
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    22/06/2006
    • Divers
      • EXTRAIT DU P.V. D'ASSEMBLEE EN DATE DU 12/05/2005
    • Procès-verbal d'assemblée
      • AUGMENTATION DU CAPITAL EFFECTIF - MODIFICATION DE L'ARTICLE 9.3 CAPITAL DESSTATUTS
    • Statuts mis à jour
    27/06/2005
    • Divers
      • EXTRAIT DU P.V. DU CONSEIL D'ADMINISTRATION EN DATE DU 11/03/2005 MODIFICATION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
    09/05/2005
    • Divers
      • EXTRAIT DU P.V. D'ASSEMBLEE EN DATE DU 13/05/2004
      • EXTRAIT DU P.V. DU CONSEIL D'ADMINISTRATION EN DATE DU 11/06/2004
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    01/07/2004
    • Divers
      • RAPPORT DU COMMISSAIRE A LA SCISSION SUR LA REMUNERATION DES APPORTSEN DATE DU 14 AVRIL 2003.
      • EN DATE DU 22 MAI 2003 ET SES ANNEXES.
      • PV DE L'AGE DU 22 MAI 2003 DE LA CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUELMASSIF CENTRAL ET TRAITE D'APPORT PARTIEL D'ACTIF DE LA CRCMMC A LA CICM
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée
    01/07/2003
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Comptes annuels de CREDIT MUTUEL ARKEA

  • Comptes sociaux 2024 23/05/2025
  • Comptes consolidés 2024 04/08/2025
  • Comptes sociaux 2023 03/06/2024
  • Comptes consolidés 2023 05/06/2024
  • Comptes sociaux 2022 17/05/2023
  • Comptes sociaux 2021 27/05/2022
  • Comptes consolidés 2021 24/06/2022
  • Comptes sociaux 2020 14/05/2021
  • Comptes consolidés 2020 14/05/2021
  • Comptes sociaux 2019 12/06/2020
  • Comptes consolidés 2019 12/06/2020
  • Comptes sociaux 2018 10/07/2019
  • Comptes consolidés 2018 10/07/2019
  • Comptes sociaux 2017 31/05/2018
  • Comptes consolidés 2017 31/05/2018
  • Comptes consolidés 2016 18/05/2017
  • Comptes sociaux 2016 12/05/2017

Alertes de CREDIT MUTUEL ARKEA

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Procédures collectives de CREDIT MUTUEL ARKEA

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de CREDIT MUTUEL ARKEA

  • Tribunal judiciaire d'Ajaccio, 28/05/2026, 25/00049
    Début du contentieux : 23/07/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société FREE, AXA FRANCE IARD, COFIDIS, Société MAIF, GENERALI IARD
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 23/04/2026, 26/00015
    Début du contentieux : 04/12/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 18/02/2026, 25/01881
    Début du contentieux : 13/02/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : MARIO E LILLO, BROC-MONSIEUR, CAISSE DE CREDIT MUTUEL VILLENAVE ORNON
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Lorient, 22/01/2026, 25/00613
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 22/01/2026, 25/02232
    Début du contentieux : 11/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUNICIPAL DE TOULON, CARREFOUR BANQUE, CA CONSUMER FINANCE
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 12/01/2026, 25/01906
    Début du contentieux : 01/12/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : VALORITY INVESTISSEMENT, BOURSORAMA, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE LOIRE, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE, S.C.C.V HPL, BRED BANQUE POPULAIRE, LCL CREDIT LYONNAIS, CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, AXA BANQUE, BNP PARIBAS, BANQUE CIC OUEST, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE TAIN L'HERMITAGE
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Cour d'appel de Lyon, 09/12/2025, 25/08483
    Début du contentieux : 18/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMPTEXPERTS, LCL CREDIT LYONNAIS, CREDIT COOPERATIF
    Dispositif : Prononce la jonction entre plusieurs instances
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  • Tribunal judiciaire d'Angers, 09/10/2025, 25/00098
    Position : Défendeur
    Autres parties : LE SYNDICAT DES COPROPRIETAIRES
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Rennes, 29/09/2025, 24/04854
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE CREDIT MUT RENNES ENSEIGNANTS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Rennes, 29/09/2025, 24/04856
    Position : Défendeur
    Autres parties : C.C.M. L'HERMITAGE SAINT GILLES, CAISSE CREDIT MUT RENNES ENSEIGNANTS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Cour d'appel de Rennes, 23/09/2025, 25/02002
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Malo, 22/09/2025, 22/01110
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE DINARD-PLEURTUIT
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Chartres, 18/09/2025, 24/01943
    Position : Demandeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE TALENCE
    Dispositif : Prononce la nullité de l'assignation
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  • Tribunal judiciaire de Lorient, 24/07/2025, 24/00224
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Rennes, 09/07/2025, 23/06214
    Position : Défendeur
    Autres parties : ARCHITECTES ASSOCIES.COM, LLOYD'S INSURANCE COMPANY SA, S.E.L.A.R.L. FIDES, AXA FRANCE IARD
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Vannes, 26/06/2025, 24/00224
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Rennes, 10/06/2025, 23/06214
    Début du contentieux : 03/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. COTE VILLA, AXA FRANCE IARD, ARCHITECTES ASSOCIES.COM, S.E.L.A.R.L. FIDES, LLOYD'S INSURANCE COMPANY SA
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 27/05/2025, 24/09717
    Début du contentieux : 06/07/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal administratif de Montreuil, 15/05/2025, 2211629
    Position : Demandeur
    Autres parties : DVNI DIRECTION DES VERIFICATIONS NATIONALES ET INTERNATIONALES
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 15/05/2025, 23/01340
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, BANQUE PALATINE, Société LE CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 15/05/2025, 23/05682
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, BANQUE PALATINE, LE CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 15/05/2025, 23/01336
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 15/05/2025, 23/01337
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, BANQUE PALATINE, LE CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 14/05/2025, 22/00201
    Début du contentieux : 03/05/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : ASSOCIATION TUTELAIRE DES MAJEURS PROTEGES DE SEINE MARITIME (ATMP76), ALCEANE OPH DE LA VILLE DU HAVRE, CA CONSUMER FINANCE, COFIDIS CHEZ SYNERGIE, CREDIT IMMO DE FRANCE BRET ATL, FRANFINANCE, S.A.S. CONTENTIA FRANCE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Prononce la clôture du rétablissement personnel avec LJ pour extinction du passif
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 25/03/2025, 23/09572
    Début du contentieux : 13/02/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : BROC-MONSIEUR, MARIO E LILLO, Société LA CAISSE DE CRÉDIT MUTUEL DE VILLENAVE D'ORNON
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal de commerce de Brest, 21/02/2025, 2023001988
    Position : Défendeur
    Autres parties : GAIAR
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  • Cour d'appel de Rennes, 30/01/2025, 22/00482
    Début du contentieux : 17/06/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 04/12/2024, 21/03274
    Début du contentieux : 19/03/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 28/11/2024, 24/02000
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF CONSEIL, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Rennes, 13/11/2024, 21/04221
    Début du contentieux : 31/08/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 24/10/2024, 23/01333
    Début du contentieux : 13/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF CONSEIL, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Prononce la nullité de l'assignation
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 01/10/2024, 24/00039
    Début du contentieux : 07/12/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : CITYA JACQUES COEUR, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Angers, 26/09/2024, 23/00241
    Début du contentieux : 06/07/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 18/07/2024, 24-11.701
    Début du contentieux : 15/02/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
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  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/06684
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107, Personne anonymisée 108, Personne anonymisée 109, Personne anonymisée 110, Personne anonymisée 111, Personne anonymisée 112, Personne anonymisée 113, Personne anonymisée 114, Personne anonymisée 115, Personne anonymisée 116, Personne anonymisée 117, Personne anonymisée 118, Personne anonymisée 119, Personne anonymisée 120, Personne anonymisée 121, Personne anonymisée 122, Personne anonymisée 123, Personne anonymisée 124, Personne anonymisée 125, Personne anonymisée 126, Personne anonymisée 127, Personne anonymisée 128, Personne anonymisée 129, Personne anonymisée 130, Personne anonymisée 131, Personne anonymisée 132, Personne anonymisée 133, Personne anonymisée 134, Personne anonymisée 135, Personne anonymisée 136, Personne anonymisée 137, Personne anonymisée 138, Personne anonymisée 139, Personne anonymisée 140, Personne anonymisée 141, Personne anonymisée 142, Personne anonymisée 143, Personne anonymisée 144, Personne anonymisée 145, Personne anonymisée 146, Personne anonymisée 147, Personne anonymisée 148, Personne anonymisée 149, Personne anonymisée 150, Personne anonymisée 151, Personne anonymisée 152, Personne anonymisée 153, Personne anonymisée 154, Personne anonymisée 155, Personne anonymisée 156, Personne anonymisée 157, Personne anonymisée 158, Personne anonymisée 159, Personne anonymisée 160, Personne anonymisée 161, Personne anonymisée 162, Personne anonymisée 163, Personne anonymisée 164, Personne anonymisée 165, Personne anonymisée 166, Personne anonymisée 167, Personne anonymisée 168, Personne anonymisée 169, Personne anonymisée 170, Personne anonymisée 171, Personne anonymisée 172, Personne anonymisée 173, Personne anonymisée 174, Personne anonymisée 175, Personne anonymisée 176, Personne anonymisée 177, Personne anonymisée 178, Personne anonymisée 179, Personne anonymisée 180, Personne anonymisée 181, Personne anonymisée 182, Personne anonymisée 183, Personne anonymisée 184, Personne anonymisée 185, Personne anonymisée 186, Personne anonymisée 187, Personne anonymisée 188, Personne anonymisée 189, Personne anonymisée 190, Personne anonymisée 191, Personne anonymisée 192, Personne anonymisée 193, Personne anonymisée 194, Personne anonymisée 195, Personne anonymisée 196, Personne anonymisée 197, Personne anonymisée 198, Personne anonymisée 199, Personne anonymisée 200, Personne anonymisée 201, Personne anonymisée 202
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/06918
    Début du contentieux : 23/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE PALATINE, CREDIT COOPERATIF, MY MONEY BANK, LCL CREDIT LYONNAIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107, Personne anonymisée 108, Personne anonymisée 109, Personne anonymisée 110, Personne anonymisée 111, Personne anonymisée 112, Personne anonymisée 113, Personne anonymisée 114, Personne anonymisée 115, Personne anonymisée 116, Personne anonymisée 117, Personne anonymisée 118, Personne anonymisée 119, Personne anonymisée 120, Personne anonymisée 121, Personne anonymisée 122, Personne anonymisée 123, Personne anonymisée 124, Personne anonymisée 125, Personne anonymisée 126, Personne anonymisée 127, Personne anonymisée 128, Personne anonymisée 129, Personne anonymisée 130, Personne anonymisée 131, Personne anonymisée 132, Personne anonymisée 133, Personne anonymisée 134, Personne anonymisée 135, Personne anonymisée 136, Personne anonymisée 137, Personne anonymisée 138, Personne anonymisée 139, Personne anonymisée 140, Personne anonymisée 141, Personne anonymisée 142, Personne anonymisée 143, Personne anonymisée 144, Personne anonymisée 145, Personne anonymisée 146, Personne anonymisée 147, Personne anonymisée 148, Personne anonymisée 149, Personne anonymisée 150, Personne anonymisée 151, Personne anonymisée 152, Personne anonymisée 153, Personne anonymisée 154, Personne anonymisée 155, Personne anonymisée 156, Personne anonymisée 157, Personne anonymisée 158
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/07450
    Position : Défendeur
    Autres parties : ABG, CREDIT COOPERATIF, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/07324
    Début du contentieux : 16/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, CREDIT COOPERATIF, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107, Personne anonymisée 108
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/07322
    Début du contentieux : 16/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, CREDIT COOPERATIF, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/06658
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107, Personne anonymisée 108, Personne anonymisée 109, Personne anonymisée 110, Personne anonymisée 111, Personne anonymisée 112, Personne anonymisée 113, Personne anonymisée 114, Personne anonymisée 115, Personne anonymisée 116, Personne anonymisée 117, Personne anonymisée 118, Personne anonymisée 119, Personne anonymisée 120, Personne anonymisée 121, Personne anonymisée 122, Personne anonymisée 123, Personne anonymisée 124, Personne anonymisée 125, Personne anonymisée 126, Personne anonymisée 127, Personne anonymisée 128, Personne anonymisée 129, Personne anonymisée 130, Personne anonymisée 131, Personne anonymisée 132, Personne anonymisée 133, Personne anonymisée 134, Personne anonymisée 135, Personne anonymisée 136, Personne anonymisée 137, Personne anonymisée 138, Personne anonymisée 139, Personne anonymisée 140, Personne anonymisée 141, Personne anonymisée 142, Personne anonymisée 143, Personne anonymisée 144, Personne anonymisée 145, Personne anonymisée 146, Personne anonymisée 147, Personne anonymisée 148, Personne anonymisée 149, Personne anonymisée 150, Personne anonymisée 151, Personne anonymisée 152, Personne anonymisée 153, Personne anonymisée 154, Personne anonymisée 155, Personne anonymisée 156, Personne anonymisée 157, Personne anonymisée 158, Personne anonymisée 159, Personne anonymisée 160, Personne anonymisée 161, Personne anonymisée 162, Personne anonymisée 163, Personne anonymisée 164, Personne anonymisée 165, Personne anonymisée 166, Personne anonymisée 167, Personne anonymisée 168, Personne anonymisée 169, Personne anonymisée 170, Personne anonymisée 171, Personne anonymisée 172, Personne anonymisée 173, Personne anonymisée 174, Personne anonymisée 175, Personne anonymisée 176
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/06465
    Début du contentieux : 16/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIC CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, CREDIT COOPERATIF, S.A. SOCIETE GENERALE SOCIETE GENERALE, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 24/04/2024, 22-17.056
    Début du contentieux : 31/03/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : SURAVENIR ASSURANCES, Services assurance monétique
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 24/04/2024, 23/06508
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 10/04/2024, 21/03274
    Début du contentieux : 19/03/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/04/2024, 23/01333
    Début du contentieux : 13/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, CREDIT COOPERATIF CONSEIL, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/03/2024, 23/12859
    Début du contentieux : 14/02/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 406, SYLDENNE, LEFAUHAUT, CREDIT COOPERATIF, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, BESV MY PARTNER BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59, Personne anonymisée 60, Personne anonymisée 61, Personne anonymisée 62, Personne anonymisée 63, Personne anonymisée 64, Personne anonymisée 65, Personne anonymisée 66, Personne anonymisée 67, Personne anonymisée 68, Personne anonymisée 69, Personne anonymisée 70, Personne anonymisée 71, Personne anonymisée 72, Personne anonymisée 73, Personne anonymisée 74, Personne anonymisée 75, Personne anonymisée 76, Personne anonymisée 77, Personne anonymisée 78, Personne anonymisée 79, Personne anonymisée 80, Personne anonymisée 81, Personne anonymisée 82, Personne anonymisée 83, Personne anonymisée 84, Personne anonymisée 85, Personne anonymisée 86, Personne anonymisée 87, Personne anonymisée 88, Personne anonymisée 89, Personne anonymisée 90, Personne anonymisée 91, Personne anonymisée 92, Personne anonymisée 93, Personne anonymisée 94, Personne anonymisée 95, Personne anonymisée 96, Personne anonymisée 97, Personne anonymisée 98, Personne anonymisée 99, Personne anonymisée 100, Personne anonymisée 101, Personne anonymisée 102, Personne anonymisée 103, Personne anonymisée 104, Personne anonymisée 105, Personne anonymisée 106, Personne anonymisée 107, Personne anonymisée 108, Personne anonymisée 109, Personne anonymisée 110, Personne anonymisée 111, Personne anonymisée 112, Personne anonymisée 113, Personne anonymisée 114, Personne anonymisée 115, Personne anonymisée 116, Personne anonymisée 117, Personne anonymisée 118, Personne anonymisée 119, Personne anonymisée 120, Personne anonymisée 121, Personne anonymisée 122, Personne anonymisée 123, Personne anonymisée 124, Personne anonymisée 125, Personne anonymisée 126, Personne anonymisée 127, Personne anonymisée 128, Personne anonymisée 129, Personne anonymisée 130, Personne anonymisée 131, Personne anonymisée 132, Personne anonymisée 133, Personne anonymisée 134, Personne anonymisée 135, Personne anonymisée 136, Personne anonymisée 137, Personne anonymisée 138, Personne anonymisée 139, Personne anonymisée 140, Personne anonymisée 141, Personne anonymisée 142, Personne anonymisée 143, Personne anonymisée 144, Personne anonymisée 145, Personne anonymisée 146, Personne anonymisée 147, Personne anonymisée 148, Personne anonymisée 149, Personne anonymisée 150, Personne anonymisée 151, Personne anonymisée 152, Personne anonymisée 153, Personne anonymisée 154, Personne anonymisée 155, Personne anonymisée 156, Personne anonymisée 157, Personne anonymisée 158, Personne anonymisée 159, Personne anonymisée 160, Personne anonymisée 161, Personne anonymisée 162, Personne anonymisée 163, Personne anonymisée 164, Personne anonymisée 165, Personne anonymisée 166, Personne anonymisée 167, Personne anonymisée 168, Personne anonymisée 169, Personne anonymisée 170, Personne anonymisée 171, Personne anonymisée 172, Personne anonymisée 173, Personne anonymisée 174, Personne anonymisée 175, Personne anonymisée 176, Personne anonymisée 177, Personne anonymisée 178, Personne anonymisée 179, Personne anonymisée 180, Personne anonymisée 181, Personne anonymisée 182, Personne anonymisée 183, Personne anonymisée 184, Personne anonymisée 185, Personne anonymisée 186, Personne anonymisée 187, Personne anonymisée 188, Personne anonymisée 189, Personne anonymisée 190, Personne anonymisée 191, Personne anonymisée 192, Personne anonymisée 193, Personne anonymisée 194, Personne anonymisée 195, Personne anonymisée 196, Personne anonymisée 197, Personne anonymisée 198, Personne anonymisée 199, Personne anonymisée 200, Personne anonymisée 201, Personne anonymisée 202, Personne anonymisée 203, Personne anonymisée 204, Personne anonymisée 205, Personne anonymisée 206, Personne anonymisée 207, Personne anonymisée 208, Personne anonymisée 209, Personne anonymisée 210, Personne anonymisée 211, Personne anonymisée 212, Personne anonymisée 213, Personne anonymisée 214, Personne anonymisée 215, Personne anonymisée 216, Personne anonymisée 217, Personne anonymisée 218, Personne anonymisée 219, Personne anonymisée 220, Personne anonymisée 221, Personne anonymisée 222, Personne anonymisée 223, Personne anonymisée 224, Personne anonymisée 225, Personne anonymisée 226, Personne anonymisée 227, Personne anonymisée 228, Personne anonymisée 229, Personne anonymisée 230, Personne anonymisée 231, Personne anonymisée 232, Personne anonymisée 233, Personne anonymisée 234, Personne anonymisée 235, Personne anonymisée 236, Personne anonymisée 237, Personne anonymisée 238, Personne anonymisée 239, Personne anonymisée 240, Personne anonymisée 241, Personne anonymisée 242, Personne anonymisée 243, Personne anonymisée 244, Personne anonymisée 245, Personne anonymisée 246, Personne anonymisée 247, Personne anonymisée 248, Personne anonymisée 249, Personne anonymisée 250, Personne anonymisée 251, Personne anonymisée 252, Personne anonymisée 253, Personne anonymisée 254, Personne anonymisée 255, Personne anonymisée 256, Personne anonymisée 257, Personne anonymisée 258, Personne anonymisée 259, Personne anonymisée 260, Personne anonymisée 261, Personne anonymisée 262, Personne anonymisée 263, Personne anonymisée 264, Personne anonymisée 265, Personne anonymisée 266, Personne anonymisée 267, Personne anonymisée 268, Personne anonymisée 269, Personne anonymisée 270, Personne anonymisée 271, Personne anonymisée 272, Personne anonymisée 273, Personne anonymisée 274, Personne anonymisée 275, Personne anonymisée 276, Personne anonymisée 277, Personne anonymisée 278, Personne anonymisée 279, Personne anonymisée 280, Personne anonymisée 281, Personne anonymisée 282, Personne anonymisée 283, Personne anonymisée 284, Personne anonymisée 285, Personne anonymisée 286, Personne anonymisée 287, Personne anonymisée 288, Personne anonymisée 289, Personne anonymisée 290, Personne anonymisée 291, Personne anonymisée 292, Personne anonymisée 293, Personne anonymisée 294, Personne anonymisée 295, Personne anonymisée 296, Personne anonymisée 297, Personne anonymisée 298, Personne anonymisée 299, Personne anonymisée 300, Personne anonymisée 301, Personne anonymisée 302, Personne anonymisée 303, Personne anonymisée 304, Personne anonymisée 305, Personne anonymisée 306, Personne anonymisée 307, Personne anonymisée 308, Personne anonymisée 309, Personne anonymisée 310, Personne anonymisée 311, Personne anonymisée 312, Personne anonymisée 313, Personne anonymisée 314, Personne anonymisée 315, Personne anonymisée 316, Personne anonymisée 317, Personne anonymisée 318, Personne anonymisée 319, Personne anonymisée 320, Personne anonymisée 321, Personne anonymisée 322, Personne anonymisée 323, Personne anonymisée 324, Personne anonymisée 325, Personne anonymisée 326, Personne anonymisée 327, Personne anonymisée 328, Personne anonymisée 329, Personne anonymisée 330, Personne anonymisée 331, Personne anonymisée 332, Personne anonymisée 333, Personne anonymisée 334, Personne anonymisée 335, Personne anonymisée 336, Personne anonymisée 337, Personne anonymisée 338, Personne anonymisée 339, Personne anonymisée 340, Personne anonymisée 341, Personne anonymisée 342, Personne anonymisée 343, Personne anonymisée 344, Personne anonymisée 345, Personne anonymisée 346, Personne anonymisée 347, Personne anonymisée 348, Personne anonymisée 349, Personne anonymisée 350, Personne anonymisée 351, Personne anonymisée 352, Personne anonymisée 353, Personne anonymisée 354, Personne anonymisée 355, Personne anonymisée 356, Personne anonymisée 357, Personne anonymisée 358, Personne anonymisée 359, Personne anonymisée 360, Personne anonymisée 361, Personne anonymisée 362, Personne anonymisée 363, Personne anonymisée 364, Personne anonymisée 365, Personne anonymisée 366, Personne anonymisée 367, Personne anonymisée 368, Personne anonymisée 369, Personne anonymisée 370, Personne anonymisée 371, Personne anonymisée 372, Personne anonymisée 373, Personne anonymisée 374, Personne anonymisée 375, Personne anonymisée 376, Personne anonymisée 377, Personne anonymisée 378, Personne anonymisée 379, Personne anonymisée 380, Personne anonymisée 381, Personne anonymisée 382, Personne anonymisée 383, Personne anonymisée 384, Personne anonymisée 385, Personne anonymisée 386, Personne anonymisée 387, Personne anonymisée 388, Personne anonymisée 389, Personne anonymisée 390, Personne anonymisée 391, Personne anonymisée 392, Personne anonymisée 393, Personne anonymisée 394, Personne anonymisée 395, Personne anonymisée 396, Personne anonymisée 397, Personne anonymisée 398, Personne anonymisée 399, Personne anonymisée 400, Personne anonymisée 401, Personne anonymisée 402, Personne anonymisée 403, Personne anonymisée 404, Personne anonymisée 405
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/03/2024, 23/12689
    Début du contentieux : 27/10/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : LE CREDIT COOPERATIF, LA BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 21/03/2024, 23/12857
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, CREDIT COOPERATIF, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, BESV MY PARTNER BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 01/03/2024, 23/01337
    Début du contentieux : 13/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF CONSEIL, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 01/03/2024, 23/05682
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF CONSEIL, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 01/03/2024, 23/01336
    Début du contentieux : 13/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF CONSEIL, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 01/03/2024, 23/01340
    Début du contentieux : 24/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT COOPERATIF CONSEIL, BANQUE PALATINE, LCL CREDIT LYONNAIS, MY MONEY BANK, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Cour d'appel de Rennes, 28/02/2024, 21/02544
    Début du contentieux : 20/01/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : SURAVENIR, CREDIT MUTUEL DEPORTE DES INDES, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 01/02/2024, 22/01339
    Début du contentieux : 15/02/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 18/01/2024, 21-22.327
    Début du contentieux : 12/07/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Caisse régionale de garantie de la responsabilité des notaires de Guadeloupe, Société Renaud Herbert, Nadia Jacques et Thierry Collanges, SELARL MONTRAVERS YANG-TING, Compagnie financière et immobilière lyonnaise (Cofinil), société Renaud Herbert, Nadia Jacques et Thierry Collanges, caisse régionale de garantie de la responsabilité des notaires de Guadeloupe
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 18/01/2024, 21-24.959
    Début du contentieux : 12/07/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : SELARL MONTRAVERS YANG-TING, Caisse régionale de garantie de la responsabilité des notaires de Guadeloupe, Renaud Herbert, Nadia Jacques et Thierry Collanges, Compagnie financière et immobilière lyonnaise (Cofinil), société Renaud Herbert, Nadia Jacques et Thierry Collanges
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 26/10/2023, 23/00114
    Début du contentieux : 27/06/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : SURAVENIR ASSURANCES
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Cour de cassation, 19/10/2023, 23-15.250
    Début du contentieux : 03/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : URSSAF Centre-Val de, ONEY BANK, CRCAM Atlantique Vendée, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, CIPAV, SA D'HLM AIGUILLON CONSTRUCTION
    Dispositif : Déchéance
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  • Tribunal administratif de Rennes, 22/06/2023, 2004884
    Début du contentieux : 27/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAHUTE CAMP, AMICALE DES MEDAILLES MILITAIRES DU CANTON DE LAMBALLE, DE LA COMMUNE D'ERQUY ET ISOLES MEDAILLES MILITAIRES
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 01/06/2023, 22-24.525
    Début du contentieux : 16/07/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : POLE EMPLOI, Personne anonymisée 1
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  • Cour d'appel de Lyon, 11/05/2023, 20/03356
    Début du contentieux : 26/11/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. MAC 4 PRO, Ste Coopérative banque Pop. BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHONE ALPES, RCI BANQUE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 28/03/2023, 22/07188
    Début du contentieux : 06/07/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : TCA, EARL, EARL DU PETIT ROCHER, GAEC DE, ETABLISSEMENTS BONENFANT, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DES COTES D'ARMOR, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 22/02/2023, 20/02225
    Début du contentieux : 14/03/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Conseil d'État, 27/01/2023, 451308
    Position : Demandeur
    Autres parties : Confédération nationale du Crédit mutuel
    Dispositif : Satisfaction partielle
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  • Cour de cassation, 26/01/2023, 22-18.617
    Début du contentieux : 13/05/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Pôle emploi Bretagne, POLE EMPLOI
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 23/01/2023, 20/02860
    Début du contentieux : 30/08/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE CREDIT MUTUEL DE SAINT LOUBES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 18/01/2023, 22-19.539
    Début du contentieux : 15/09/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : FINTAKE GROUP
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Rennes, 13/01/2023, 20/04006
    Début du contentieux : 16/06/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : COTES D'ARMOR HABITAT, EDF, DIRECT ENERGIE POLE SOLIDARITE, AGF-ALLIANZ-ATHENA SERVICE CONTENTIEUX, BNP PARIBAS CHEZ EFFICO - SORECO, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 20/10/2022, 19/05631
    Début du contentieux : 01/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 13/10/2022, 19/00219
    Début du contentieux : 06/12/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Rennes, 04/10/2022, 21/04269
    Début du contentieux : 07/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : C.C.M. PLANCOET, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 29/07/2022, 22-19.539
    Début du contentieux : 15/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Fin Take Group
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  • Cour de cassation, 29/06/2022, 21-11.437
    Début du contentieux : 06/07/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : POLE EMPLOI, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Paris, 10/06/2022, 21/18490
    Début du contentieux : 15/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : FINTAKE GROUP
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 12/05/2022, 21/02544
    Début du contentieux : 20/01/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : SURAVENIR, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE LORIENT PORTE DES INDES, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Cour d'appel de Rennes, 29/04/2022, 19/05831
    Début du contentieux : 30/04/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE POPULAIRE GRAND OUEST, CDT IMMO DE FRANCE DEVELOPPEMENT, LYCEE JEAN GUEHENNO, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, VEOLIA EAU CENTRE OUEST, COFIDIS, S.A. EDF, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres décisions constatant le dessaisissement en mettant fin à l'instance et à l'action
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  • Cour de cassation, 13/04/2022, 20-14.926, 20-16.028
    Début du contentieux : 05/02/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • INPI, 15/12/2021, OP 21-0585
    Début du contentieux : 01/01/2019
    Position : Défendeur
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  • INPI, 06/12/2021, OP 21-2658
    Position : Défendeur
    Autres parties : Association DESCODEUSES
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  • Conseil d'État, 20/07/2021, 451308
    Début du contentieux : 08/05/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Confédération nationale du Crédit mutuel
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  • INPI, 08/01/2021, OP 20-2101
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
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  • INPI, 07/01/2021, OP 20-2107
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
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  • Cour de cassation, 21/10/2020, 19-21.806
    Début du contentieux : 12/12/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 14/10/2020, 18-16.887
    Début du contentieux : 20/05/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Confédération nationale du Crédit mutuel
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 03/06/2020, 18-25.757
    Début du contentieux : 18/03/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 18/03/2020, 19-80.879
    Début du contentieux : 20/12/2018
    Position : Demandeur
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  • CJUE, 13/02/2020, C-867/19 P
    Début du contentieux : 24/09/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Confédération nationale du Crédit Mutuel, Office de l'Union européenne pour la propriété intellectuelle (EUIPO)
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  • Cour d'appel de Rennes, 05/02/2020, 17/01703
    Début du contentieux : 03/02/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 23/01/2020, 19-10.020, 19-10.028
    Début du contentieux : 09/11/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Union de recouvrement des cotisations de sécurité sociale et d'allocations familiales (URSSAF) Pays de la Loire, ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS, ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT, ARKEA CREDIT BAIL, FEDERAL FINANCE, Fédéral finance gestion, Groupement informatique du Crédit mutuel (GICM)
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 04/12/2019, 18-21.878
    Début du contentieux : 27/06/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : FRANCE TRAVAIL, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • CJUE, 02/10/2019, C-152/18 P, C-153/18 P
    Début du contentieux : 14/04/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Banque centrale européenne (BCE), Commission européenne, Confédération nationale du Crédit mutuel
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  • CJUE, 24/09/2019, T-13/18
    Position : Demandeur
    Autres parties : Office de l’Union européenne pour la propriété intellectuelle
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  • CJUE, 18/06/2019, C-152/18 P, C-153/18 P
    Début du contentieux : 17/06/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Banque centrale européenne (BCE), Commission européenne, Confédération nationale du Crédit mutuel (CNCM)
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  • Cour de cassation, 12/06/2019, 18-17.876
    Début du contentieux : 03/04/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : CRCMMC CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL MASSIF CENTRAL, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • INPI, 12/12/2018, 2018-2657
    Position : Défendeur
    Autres parties : CADENIA
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  • Cour de cassation, 17/10/2018, 17-22.399
    Début du contentieux : 31/05/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Rennes, 17/10/2018, 16/02995
    Début du contentieux : 18/03/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • INPI, 12/09/2018, 2018-1420
    Début du contentieux : 23/07/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Confédération Nationale du Crédit Mutuel
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  • INPI, 12/09/2018, 2018-1418
    Début du contentieux : 23/07/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : CONFEDERATION NATIONALE DU CREDIT MUTUEL
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  • Conseil d'État, 09/03/2018, 409634
    Début du contentieux : 08/02/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : Confédération nationale du Crédit mutuel
    Dispositif : Rejet
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Annonces BODACC de CREDIT MUTUEL ARKEA

  • MODIFICATION 09/06/2026
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Directeur général délégué : QUELLEC Elisabeth, Paule, Renée ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur, Vice-président du comité d'administration : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Administrateur : LE NIR Jean, Marie, Michel ; Administrateur : CLOAREC Stéphane, Jean ; Administrateur : RICHARD Fabienne ; Administrateur : ERHEL Yvon, Marie, François, André ; Administrateur : LE COIDIC Brigitte, Arlette, Francoise ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20260107, annonce n°1885
  • CRÉATION SA
    20/03/2026
    Dénomination : MAB - S.E.M.
    Journal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
    Aux termes d'un acte SSP en date du 23/01/2026, il a été constitué une Société d'économie mixte locale à forme anonyme et conseil d'administration ayant les
    caractéristiques suivantes :
    Dénomination : MAB - S.E.M.
    Siège social : 11 avenue du Val de Fontenay, 94120 Fontenay-sous-Bois
    Capital : 500 000 €
    Objet : La réalisation d'opérations de construction ou de réhabilitation, ainsi que de gestion des immobilisations résultant de ces opérations ; L'acquisition de biens immobiliers bâtis ou non bâtis ; La réalisation d'opérations concernant spécifiquement la construction et l'exploitation des halles et des marchés, la revitalisation commerciale de proximité, ainsi que la construction et la gestion des parcs de stationnement.
    Durée : 99 ans
    Administrateurs :
    - Commune de Fontenay-sous-Bois, Commune, sise 4 esplanade Louis Bayeurte 94120 Fontenay-sous-Bois, représentée par son maire, M. Jean-Philippe
    Gautrais ;
    - M. Jean-Philippe GAUTRAIS, demeurant 70 rue la Fontaine 94120 Fontenay-sous-Bois, représentant la collectivité territoriale Commune de Fontenay-sous-Bois ;
    - M. Yoann RISPAL, demeurant 5 rue Maurice Couderchet 94120 Fontenay-sous-Bois, représentant la collectivité territoriale Commune de Fontenay-sous-Bois ;
    - M. Jeoffrey GUENICHE, demeurant 3 rue Mauconseil 94120 Fontenay-sous-Bois, représentant la collectivité territoriale Commune de Fontenay-sous-Bois ;
    - M. Philippe CORNELIS, demeurant 3 rue de la Réunion 94120 Fontenay-sous-Bois, représentant la collectivité territoriale Commune de Fontenay-sous-Bois ;
    - M. Vianney ORJEBIN, demeurant 10 rue du Commandant Jean Duhail 94120 Fontenay-sous-Bois, représentant la collectivité territoriale Commune de Fontenay-sous-Bois ;
    - Mme. Anne KLOPP, demeurant 14 rue Charles Bassée 94120 Fontenay-sous-Bois, représentant la collectivité territoriale Commune de Fontenay-sous-Bois ;
    - Mme. Fabienne LELU, demeurant 49 rue Alfred de Musset 94120 Fontenay-sous-Bois, représentant la collectivité territoriale Commune de Fontenay-sous-Bois ;
    - M. Lionel BERTRAND, demeurant 3 avenue de la Pépinière 94120 Fontenay-sous-Bois, représentant la collectivité territoriale Commune de Fontenay-sous-Bois ;
    - CREDIT MUTUEL ARKEA, Société coopérative à forme anonyme, sise 1 rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon, 775 577 018 RCS BREST, représenté par M. Jacques-Antoine ROUMEGA;
    - M. Jacques-Antoine ROUMEGA, demeurant 107 rue de Paris 91600 Savigny-sur-Orge, représentant la société CREDIT MUTUEL ARKEA ;
    - Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France, Société coopérative de banque à forme anonyme à capital fixe, sise 19 rue du Louvre, 75001 Paris, 382 900 942 RCS PARIS, représenté par Mme. Sabrina BOUTEBTOUB ;
    - Mme. Sabrina BOUTEBTOUB, demeurant 42 Ter rue de la Garenne 91230 Montgeron, représentant la société Caisse d'Epargne et de Prévoyance Ile-de-France ;
    - CREDIT COOPERATIF, Société coopérative de banque populaire à forme anonyme, sise 12 boulevard Pesaro-Cs 10002, 92024 Nanterre Cedex, 349 974 931 RCS NANTERRE, représenté par Mme. Meggy RENARD ;
    - Mme. Meggy RENARD, demeurant 12 boulevard de Pesaro 92000 Nanterre, représentant la société CREDIT COOPERATIF ;
    Commissaire aux comptes titulaire : SEC JH ET ASSOCIES SOCIETE D'EXPERTISE COMPTABLE ET DE COMMISSARAT AUX COMPTES, SAS, sise 157 route de Marseille 83200 Toulon, 709 500 136 RCS TOULON ;
    Aux termes d'un PV en date du 28/01/2026, le Conseil d'Administration a nommé :
    - M. Jean-Philippe GAUTRAIS, demeurant 70 rue la Fontaine 94120 Fontenay-sous-Bois, en qualité de Président du Conseil d'Administration
    - M. François BOURVIC, demeurant 18 rue de l'Atlas 75019 Paris, en qualité de Directeur Général
    - Mme. Raphaëlle BERNABEI, demeurant 8 rue du Midi 94110 Arcueil en qualité de Directeur Général délégué
    Transmission des actions : La transmission d'actions est libre entre actionnaires. A cette exception près, la cession d'actions à un tiers à quelque titre que ce soit est soumise à l'agrément préalable du Conseil d'administration
    Actions et droit de vote : chaque action donne droit à une voix
    Immatriculation au RCS de CRETEIL.
  • MODIFICATION 10/02/2026
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Directeur général délégué : QUELLEC Elisabeth, Paule, Renée ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Administrateur : LE NIR Jean, Marie, Michel ; Administrateur : CLOAREC Stéphane, Jean ; Administrateur : RICHARD Fabienne ; Administrateur : ERHEL Yvon, Marie, François, André ; Administrateur : LE COIDIC Brigitte, Arlette, Francoise ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20260027, annonce n°2125
  • CONSTITUTION SAS
    12/01/2026
    Journal : Le Parisien.fr (Web)
    Par ASSP du 17/12/2025, il a été constitué la Société Coopérative d'Intérêt Collectif par Actions Simplifiée, COOPERATIVE CLIMAT BRETAGNE.

    Objet : La coopérative a pour objet toutes activités de services de conseil en environnement: Créer une dynamique coopérative, partenariale, citoyenne et résolue en matière de décarbonation, et plus généralement de transition écologique; Contribuer à l'amélioration des conditions environnementales du territoire, en particulier l'empreinte carbone des activités humaines, le respect de la biodiversité, la qualité de l'eau ou la préservation de la ressource; Proposer, porter, soutenir, valoriser, agréger, préfinancer et/ou mener des projets ou des actions concourant à la transition écologique du territoire, et mobiliser des financements pour ces initiatives; Accompagner et conseiller tout porteur de projet permettant la réduction ou l'évitement d'émissions de gaz à effet de serre, ou l'augmentation de la séquestration ou du stockage du carbone, et indissociablement favorisant la biodiversité; Evaluer l'empreinte carbone d'organisations, et accompagner celles-ci dans la construction et le suivi de leur stratégie de décarbonation; Réaliser des études, développer des méthodes d'évaluations, réaliser des audits économico- environnementaux; Créer, réaliser, déployer des formations sur les enjeux de transition écologique; Participer aux objectifs climatiques portés par les EPCI du territoire ; Développer ou soutenir des projets de recherche et développement autour de la mesure des émissions de gaz à effet de serre et autres bénéfices environnementaux; Réaliser des prestations de services (conseils, formation, veille etc.) en lien avec la transition écologique.

    Durée : 99 années

    Capital initial: 148 000 euros

    Capital minimum: 37000 euros

    Siège : 18 rue Jean Jaurès, 29200 Brest

    Cession d'actions : Les parts sociales ne sont transmissibles à titre gracieux ou onéreux qu'entre associés après agrément de la cession par le Comité d'administration, nul ne pouvant être associé s'il na pas été agréé dans les conditions statutairement prévues. Toutefois, par exception à ce qui précède, aucun agrément n'est requis en cas de transmission à titre onéreux ou à titre gratuit à une société contrôlant (ou contrôlée par) un associé au sens de l'article L233-3 du Code de commerce.

    Admission aux assemblées et exercice du droit de vote : Chaque associé a droit de vote dans toutes les assemblées avec une voix.

    Président : KERNEIS Mickaël, demeurant au Bolast 29590 Rosnoën

    Directrice Générale : LETTY Muriel, demeurant au 13 rue Marcel Sembat, 29200 Brest;

    Membres du comité d'Administration: BIOBLEUD (SARL), domiciliée au Zae de Mescoden 29260 Ploudaniel, RCS 450 266 986;

    TROMELIN NUTRITION (SA), domiciliée au 152 rue de Mezarnou 29400 Plouneventer, RCS 635 420 326;

    TECHNATURE (SAS), domiciliée Zac de Lannuzel, 29460 Dirinon, RCS 403 264 583;

    CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS, domiciliée au 56 Rue de LILLE, 75007 Paris, RCS 180 020 026;

    CREDIT MUTUEL ARKEA, domiciliée au 1 rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon, RCS 775 577 018;

    CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DU FINISTERE, domiciliée au 7 route du Loch, 29000 Quimper, RCS 778 134 601;

    BREST METROPOLE, domiciliée au 24 rue Coat Ar Gueven, 29200 Brest, RCS 242 900 314;

    COMMUNE DE LANDERNEAU, domiciliée au 2 rue de la Tour d'Auvergne, RCS 212 901 037;

    CC PRESQU'ILE DE CROZON-AULNE MARITIME, domiciliée Zad de Kerdanvez, 29160 Crozon, RCS 200 066 868;

    LE MEUR Arnaud, demeurant au 21 rue de la Fontaine Saint-Pierre 29470 Plougastel - Daoulas;

    SYNDICAT FORESTIER DE BRETAGNE, domiciliée à la Chambre d'Agriculture RPT Maurice Le Lannou, 3500 Rennes, RCS 924 511 173;

    FIBOIS BRETAGNE, domiciliée au 9 rue de Suède, 35200 Rennes, 397 963 794;

    Immatriculation au RCS DE BREST
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/09/2025
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20250172, annonce n°1510
  • MODIFICATION 12/08/2025
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Directeur général délégué : QUELLEC Elisabeth, Paule, Renée ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Administrateur : LE NIR Jean, Marie, Michel ; Administrateur : CLOAREC Stéphane, Jean ; Administrateur : RICHARD Fabienne ; Administrateur : ERHEL Yvon, Marie, François, André ; Administrateur : LE COIDIC Brigitte, Arlette, Francoise ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20250153, annonce n°650
  • MODIFICATION 08/07/2025
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Directeur général délégué : QUELLEC Elisabeth, Paule, Renée ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Administrateur : LE NIR Jean, Marie, Michel ; Administrateur : CLOAREC Stéphane, Jean ; Administrateur : RICHARD Fabienne ; Administrateur : ERHEL Yvon, Marie, François, André ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20250129, annonce n°1007
  • MULTI-MODIFICATIONS
    28/06/2025
    Journal : Le Parisien
    CRETEIL-HABITAT-SEMIC
    Société Anonyme d’Economie Mixte Locale
     Au capital de 9.555.180 €
    RCS Créteil 672 003 118
    Siège social : 7 rue des Ecoles – 94000 Créteil
    L’Assemblée Générale Mixte de Créteil-Habitat-SEMIC du 13 juin 2025 a décidé de la modification des articles 3 et 20 des statuts de la société, selon la rédaction suivante :
    ARTICLE 2 – DENOMIINATION
    La Société est dénommée Créteil-Habitat.
    Dans tous les actes et documents émanant de la société et destinés aux tiers, la dénomination doit être précédée ou suivie immédiatement des mots "société anonyme d’économie mixte locale" ou des initiales "S.A.E.M.L." et de l'énonciation du montant du capital social.
    ARTICLE 20 – PRESIDENCE DU CONSEIL
    Le conseil élit parmi ses membres un Président pour une durée qui ne peut excéder celle de son mandat d’administrateur. Il détermine sa rémunération. Le Conseil d’Administration peut à tout moment mettre fin à son mandat. Le Président du conseil ne doit pas avoir atteint l’âge de quatre-vingt-six ans révolus à la date de sa nomination. Lorsqu’il atteint cet âge en cours de mandat, il est réputé démissionnaire d’office, à moins qu’il ne représente une collectivité territoriale ou un groupement.
    (…)
    L’Assemblée Générale Mixte a également désigné la société Crédit Mutuel ARKEA, Société Anonyme au capital de 1.258.075.000 €, enregistrée au n° 775 577 018 au R.C.S. de BREST et domiciliée 1 rue Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON, représentée par Mme Laurie LEMOINE, domiciliée 31 Villa du Clos, 78280 GUYANCOURT, en qualité d’administratrice de Créteil-Habitat, en lieu et place de la société KLE 1, Société par Action Simplifiée Unipersonnelle au capital de 11.725.216 €, enregistrée au n° 389.217.746 au R.C.S de PARIS représentée par Mme Fedwa KADRI et domiciliée 26 boulevard des Capucines, 75009 PARIS.
    Le dépôt légal sera effectué au Greffe du Tribunal de Commerce de CRETEIL.
    POUR AVIS,
    LE REPRESENTANT LEGAL
  • DÉPÔT DES COMPTES 10/06/2025
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20250110, annonce n°3336
  • MODIFICATION 31/03/2025
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Directeur général délégué : QUELLEC Elisabeth, Paule, Renée ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Administrateur : LE NIR Jean, Marie, Michel ; Administrateur : CLOAREC Stéphane, Jean ; Administrateur : RICHARD Fabienne ; Administrateur : ERHEL Yvon, Marie, François, André ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20250064, annonce n°1400
  • MODIFICATION 02/07/2024
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Administrateur : LE NIR Jean, Marie, Michel ; Administrateur : CLOAREC Stéphane, Jean ; Administrateur : RICHARD Fabienne ; Administrateur : ERHEL Yvon, Marie, François, André ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20240126, annonce n°617
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/06/2024
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20240112, annonce n°2960
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/06/2024
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20240112, annonce n°2959
  • MODIFICATION 09/04/2024
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Administrateur : LE NIR Jean, Marie, Michel ; Administrateur : CLOAREC Stéphane, Jean ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20240070, annonce n°1018
  • MODIFICATION 13/09/2023
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Directeur général délégué : LAURENT Frédéric, Georges ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Administrateur : LE NIR Jean, Marie, Michel ; Administrateur : CLOAREC Stéphane, Jean ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20230176, annonce n°558
  • MODIFICATION 27/06/2023
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Directeur général délégué : LAURENT Frédéric, Georges ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Administrateur : LE NIR Jean, Marie, Michel ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20230122, annonce n°691
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/06/2023
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20230112, annonce n°2337
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/06/2023
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20230112, annonce n°2336
  • MODIFICATION 21/03/2023
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Directeur général délégué : LAURENT Frédéric, Georges ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CARDOSO DIAS Marta ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Administrateur : LE NIR Jean, Marie, Michel ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20230056, annonce n°874
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/06/2022
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20220124, annonce n°2140
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/06/2022
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20220114, annonce n°1355
  • MODIFICATION 07/06/2022
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration, le capital.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Directeur général délégué : LAURENT Frédéric, Georges ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CARDOSO DIAS Marta ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : GOURVENEC Jean, François, Marie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Administrateur : FAUGERE Pascal ; Administrateur : PRIGENT Sophie, Anne, Claude ; Administrateur : MEUDEC Erwan ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20220110, annonce n°698
  • MODIFICATION 19/04/2022
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Directeur général délégué : LAURENT Frédéric, Georges ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : GOURVENEC Jean, François, Marie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20220077, annonce n°1032
  • MODIFICATION 29/06/2021
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration, le capital.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CARMONA Julien, François, Paul ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Directeur général délégué : LAURENT Frédéric, Georges ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta ; Administrateur : GLORIA Guillaume ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20210125, annonce n°516
  • DÉPÔT DES COMPTES 31/05/2021
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20210105, annonce n°1516
  • DÉPÔT DES COMPTES 31/05/2021
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20210105, annonce n°1515
  • MODIFICATION 30/03/2021
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Directeur général délégué : LAURENT Frédéric, Georges ; Directeur général délégué : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Vice-président du conseil d'administration, Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta ; Administrateur : GLORIA Guillaume ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20210062, annonce n°974
  • MODIFICATION 20/08/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur, Vice-président du conseil d'administration : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta ; Administrateur : GLORIA Guillaume ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur, Vice-président du conseil d'administration : TOUZALIN Christian Jean Jacques ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20200161, annonce n°827
  • MODIFICATION 10/07/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur, Vice-président du conseil d'administration : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta ; Administrateur : GLORIA Guillaume ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Administrateur : TRUBERT Dominique ; Administrateur : CHUPIN Philippe ; Administrateur : BLANCHET-LECOQ Valérie ; Administrateur : LEROUX Valérie ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20200176, annonce n°688
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/06/2020
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20200120, annonce n°1519
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/06/2020
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20200120, annonce n°1518
  • MODIFICATION 01/04/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse Amandine ; Administrateur : PERON Christian Jean Raymond ; Administrateur : DAVID Christian Maxime Henri Louis ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : GRAVE Anne-Sophie ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta ; Administrateur : GLORIA Guillaume ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur, Vice-président : TOUZALIN Christian Jean Jacques ; Administrateur : VIGNAL-RENAULT Marie, Anne, Joséphine ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20200065, annonce n°417
  • MODIFICATION 06/03/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Adresse : 1 Rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : BERNICOT Hélène ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse Amandine ; Administrateur : PERON Christian Jean Raymond ; Administrateur : DAVID Christian Maxime Henri Louis ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole ; Administrateur : GRAVE Anne-Sophie ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta ; Administrateur : GLORIA Guillaume ; Administrateur : DARDE Isabelle ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie ; Administrateur, Vice-président : TOUZALIN Christian Jean Jacques ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20200047, annonce n°713
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/07/2019
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20190143, annonce n°464
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/07/2019
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20190143, annonce n°463
  • MODIFICATION 27/06/2019
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES ; Directeur général : LE MOAL Ronan ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole né(e) LORELLE ; Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis ; Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND ; Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : GRAVE Anne-Sophie ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Administrateur : GLORIA Guillaume ; Administrateur : DARDE Isabelle né(e) LE MENN ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Administrateur : MOREAU Valérie né(e) PHILOPHE ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SACA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20190122, annonce n°610
  • MODIFICATION 28/06/2018
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES ; Directeur général : LE MOAL Ronan ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole né(e) LORELLE ; Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis ; Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND ; Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : GRAVE Anne-Sophie ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Administrateur : GLORIA Guillaume ; Administrateur : DARDE Isabelle né(e) LE MENN ; Administrateur : MOAL Luc ; Administrateur : MAINGUET Yves ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20180122, annonce n°651
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/06/2018
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20180100, annonce n°1887
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/06/2018
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20180100, annonce n°1886
  • MODIFICATION 01/02/2018
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES ; Directeur général : LE MOAL Ronan ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole né(e) LORELLE ; Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis ; Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND ; Administrateur : JACQ AUGUSTE ; Administrateur : LEROY HUGUES ; Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : GRAVE Anne-Sophie ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : ROQUEJOFFRE Marc, Alexis ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Administrateur : GLORIA Guillaume ; Administrateur : DARDE Isabelle né(e) LE MENN ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20180022, annonce n°905
  • MODIFICATION 06/08/2017
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES ; Directeur général : LE MOAL Ronan ; Directeur général délégué : ANDRO Dominique ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole né(e) LORELLE ; Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis ; Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND ; Administrateur : JACQ AUGUSTE ; Administrateur : LEROY HUGUES ; Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : GRAVE Anne-Sophie ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : ROQUEJOFFRE Marc, Alexis ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Administrateur : GLORIA Guillaume ; Administrateur : DARDE Isabelle né(e) LE MENN ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20170149, annonce n°932
  • MODIFICATION 16/06/2017
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES ; Directeur général : LE MOAL Ronan ; Directeur général délégué : ANDRO Dominique ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole né(e) LORELLE ; Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis ; Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND ; Administrateur : JACQ AUGUSTE ; Administrateur : LEROY HUGUES ; Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond ; Administrateur : CUEFF Jean-Luc ; Administrateur : LE MARRE Nadine, Sylvie, Marie né(e) BARBAT ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Administrateur : GRAVE Anne-Sophie ; Administrateur : HUET Monique ; Administrateur : ROQUEJOFFRE Marc, Alexis ; Administrateur : LE PROVOST Patrick ; Administrateur : BOUGEARD Thierry ; Administrateur : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20170114, annonce n°615
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/06/2017
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20170046, annonce n°852
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/05/2017
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20170044, annonce n°1838
  • MODIFICATION 21/10/2016
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre ; Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES ; Directeur général délégué : LE GOFF Anne ; Vice-président, Administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS ; Directeur général : LE MOAL Ronan ; Directeur général délégué : ANDRO Dominique ; Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle ; Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole né(e) LORELLE ; Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis ; Administrateur : DUNET Lionel, Serge, Denis ; Administrateur : ENJALBERT Jacques ; Administrateur : GICQUEL Daniel, Paul, Yves, Marie ; Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND ; Administrateur : JACQ AUGUSTE ; Administrateur : LEROY HUGUES ; Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER ; Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond ; Administrateur : EOZENOU Jean, Yves, Marie ; Administrateur : CUEFF Jean-Luc ; Administrateur : LE MARRE Nadine, Sylvie, Marie né(e) BARBAT ; Administrateur : CHATEL François, Marie ; Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne ; Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20160207, annonce n°1204
  • MODIFICATION 03/06/2016
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES Vice-président, Administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LE MOAL Ronan Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT, JEAN, GUILLAUME Administrateur : LE BAIL Anne, Gaëlle Administrateur : VIOLLEAU Sophie, Christine, Jeanine, Nicole né(e) LORELLE Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis Administrateur : DUNET Lionel, Serge, Denis Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GICQUEL Daniel, Paul, Yves, Marie Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond Administrateur : EOZENOU Jean, Yves, Marie Administrateur : CUEFF Jean-Luc Administrateur : LE MARRE Nadine, Sylvie, Marie né(e) BARBAT Administrateur : CHATEL François, Marie Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20160109, annonce n°777
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/06/2016
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20160052, annonce n°2249
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/06/2016
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20160052, annonce n°2248
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/07/2015
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20150063, annonce n°1701
  • MODIFICATION 01/07/2015
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES Vice-président, Administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LE MOAL Ronan Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT, JEAN, GUILLAUME Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis Administrateur : DUNET Lionel, Serge, Denis Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GICQUEL Daniel, Paul, Yves, Marie Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond Administrateur : VIANDON Raymond Administrateur : EOZENOU Jean, Yves, Marie Administrateur : CUEFF Jean-Luc Administrateur : LE MARRE Nadine, Sylvie, Marie né(e) BARBAT Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS Administrateur : CHATEL François, Marie Administrateur : SENE Colette, Jeannine, Anne, Marie
    Bodacc B n°20150124, annonce n°638
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2015
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20150054, annonce n°2204
  • MODIFICATION 11/02/2015
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES Vice-président, Administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LE MOAL Ronan Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT, JEAN, GUILLAUME Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis Administrateur : DUNET Lionel, Serge, Denis Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GICQUEL Daniel, Paul, Yves, Marie Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : LE GUYADER Albert, André, Mathurin Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond Administrateur : VIANDON Raymond Administrateur : EOZENOU Jean, Yves, Marie Administrateur : CUEFF Jean-Luc Administrateur : LE MARRE Nadine, Sylvie, Marie né(e) BARBAT Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20150029, annonce n°1011
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/07/2014
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20140037, annonce n°2900
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/07/2014
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20140037, annonce n°2899
  • DÉPÔT DES COMPTES 31/07/2013
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20130046, annonce n°5078
  • MODIFICATION 24/07/2013
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES Vice-président, Administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LE MOAL Ronan Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT, JEAN, GUILLAUME Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis Administrateur : DUNET Lionel, Serge, Denis Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GICQUEL Daniel, Paul, Yves, Marie Administrateur : GILLOUARD ALAIN Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : LE GUYADER Albert, André, Mathurin Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond Administrateur : VIANDON Raymond Administrateur : EOZENOU Jean, Yves, Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20130141, annonce n°821
  • MODIFICATION 03/07/2013
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : DENIS Jean-Pierre Vice-président, Administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES Vice-président, Administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LE MOAL Ronan Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : BAZARD Fabrice Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT, JEAN, GUILLAUME Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis Administrateur : DUNET Lionel, Serge, Denis Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GICQUEL Daniel, Paul, Yves, Marie Administrateur : GILLOUARD ALAIN Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : LE GUYADER Albert, André, Mathurin Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond Administrateur : VIANDON Raymond Administrateur : EOZENOU Jean, Yves, Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20130126, annonce n°902
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2013
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20130032, annonce n°3646
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/07/2012
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20120043, annonce n°4045
  • MODIFICATION 27/06/2012
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DENIS Jean-Pierre Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LE MOAL Ronan Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : BAZARD Fabrice Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT, JEAN, GUILLAUME Administrateur : CORLAY Jean-Pierre Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis Administrateur : DUNET Lionel, Serge, Denis Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GICQUEL Daniel, Paul, Yves, Marie Administrateur : GILLOUARD ALAIN Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : LE GUYADER Albert, André, Mathurin Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond Administrateur : VIANDON Raymond Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Co-commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20120122, annonce n°925
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2012
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20120032, annonce n°2609
  • MODIFICATION 13/07/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DENIS Jean-Pierre Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LE MOAL Ronan Administrateur : DUNET Lionel, Serge, Denis Administrateur : VIANDON Raymond Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : BAZARD Fabrice Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT, JEAN, GUILLAUME Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis Administrateur : GILLOUARD ALAIN Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : GICQUEL Daniel, Paul, Yves, Marie Administrateur : LE GUYADER Albert, André, Mathurin Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND Administrateur : CORLAY Jean-Pierre Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Co-commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20110135, annonce n°390
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2011
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20110033, annonce n°1372
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2011
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20110033, annonce n°1371
  • MODIFICATION 05/08/2010
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DENIS Jean-Pierre Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LEMOAL Ronan né(e) LE MOAL Administrateur : DUNET Lionel, Serge, Denis Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : BAZARD Fabrice Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT, JEAN, GUILLAUME Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis Administrateur : GILLOUARD ALAIN Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : GICQUEL Daniel, Paul, Yves, Marie Administrateur : LE GUYADER Albert, André, Mathurin Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND Administrateur : CORLAY Jean-Pierre Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Co-commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20100150, annonce n°905
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2010
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20100041, annonce n°2114
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2010
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20100041, annonce n°2113
  • MODIFICATION 02/07/2010
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DENIS Jean-Pierre Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN, JEAN, JACQUES Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LEMOAL Ronan né(e) LE MOAL Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : BAZARD Fabrice Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT, JEAN, GUILLAUME Administrateur : DAVID Christian, Maxime, Henri, Louis Administrateur : GILLOUARD ALAIN Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : GICQUEL Daniel, Paul, Yves, Marie Administrateur : LE GUYADER Albert, André, Mathurin Administrateur : PERON Christian, Jean, Raymond Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse, Amandine né(e) SERRAND Administrateur : CORLAY Jean-Pierre Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Co-commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20100127, annonce n°211
  • MODIFICATION 27/12/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DENIS Jean-Pierre Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN JEAN JACQUES Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LEMOAL Ronan né(e) LE MOAL Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : BAZARD Fabrice Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT JEAN GUILLAUME Administrateur : DAVID Christian Maxime Henri Louis Administrateur : GILLOUARD ALAIN Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS Administrateur : GUEGUEN PAUL Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : GICQUEL Daniel Paul Yves Marie Administrateur : LE GUYADER Albert André Mathurin Administrateur : PERON Christian Jean Raymond Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse Amandine né(e) SERRAND Administrateur : CORLAY Jean-Pierre Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Co-commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20090249, annonce n°312
  • MODIFICATION 04/08/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DENIS Jean-Pierre Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN JEAN JACQUES Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS Directeur général : LEMOAL Ronan né(e) LE MOAL Directeur général délégué : ANDRO Dominique Directeur général délégué : BAYOL Gérard Directeur général délégué : BAZARD Fabrice Directeur général délégué : DE FRESNOYE HUMBERT JEAN GUILLAUME Administrateur : GILLOUARD ALAIN Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER Administrateur : ANDRU PHILIPPE Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS Administrateur : GUEGUEN PAUL Administrateur : LEROY HUGUES Administrateur : JACQ AUGUSTE Administrateur : GICQUEL Daniel Paul Yves Marie Administrateur : LE GUYADER Albert André Mathurin Administrateur : PERON Christian Jean Raymond Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse Amandine né(e) SERRAND Administrateur : CORLAY Jean-Pierre Administrateur : ENJALBERT Jacques Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Co-commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS
    Bodacc B n°20090147, annonce n°384
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2009
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20090039, annonce n°2370
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2009
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20090039, annonce n°2369
  • MODIFICATION 29/05/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : CREDIT MUTUEL ARKEA
    Description : Modification survenue sur le sigle, la dénomination, l'administration et Fusion - L236-1 à compter du 23/04/2009 : Personne(s) morale(s) ayant participé à l'opération : COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL, Société anonyme (SA), 1 rue Louis Lichou 29480 LE RELECQ KERHUON
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DENIS Jean-Pierre. Directeur général : LEMOAL Ronan né(e) LE MOAL. Fondé de pouvoir : DE FRESNOYE HUMBERT JEAN GUILLAUME. Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN JEAN JACQUES. Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS. Administrateur : GILLOUARD ALAIN. Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER. Administrateur : ANDRU PHILIPPE. Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS. Administrateur : GUEGUEN PAUL. Administrateur : LEROY HUGUES. Administrateur : JACQ AUGUSTE. Administrateur : GICQUEL Daniel Paul Yves Marie. Administrateur : LE GUYADER Albert André Mathurin. Administrateur : PERON Christian Jean Raymond. Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse Amandine né(e) SERRAND. Administrateur : CORLAY Jean-Pierre. Administrateur : ENJALBERT Jacques. Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA). Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA). Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles. Co-commissaire aux comptes suppléant : SOCIETE BEAS.
    Bodacc B n°20090102, annonce n°330
  • MODIFICATION 06/03/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DENIS Jean-Pierre. Directeur général : LEMOAL Ronan né(e) LE MOAL. Fondé de pouvoir : DE FRESNOYE HUMBERT JEAN GUILLAUME. Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN JEAN JACQUES. Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS. Administrateur : GILLOUARD ALAIN. Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER. Administrateur : ANDRU PHILIPPE. Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS. Administrateur : GUEGUEN PAUL. Administrateur : LEROY HUGUES. Administrateur : JACQ AUGUSTE. Administrateur : GICQUEL Daniel Paul Yves Marie. Administrateur : LE GUYADER Albert André Mathurin. Administrateur : PERON Christian Jean Raymond. Administrateur : GROUSSARD Marie-Thérèse Amandine né(e) SERRAND. Administrateur : CORLAY Jean-Pierre. Administrateur : ENJALBERT Jacques. Administrateur : GOURTAY Michel Auguste Marie. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD (SA). Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA). Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT MANUELA. Co-commissaire aux comptes suppléant : PINCEMIN PASCAL.
    Bodacc B n°20090046, annonce n°596
  • MODIFICATION 25/11/2008
    RCS de Brest
    Dénomination : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DENIS Jean-Pierre. Directeur général : LEMOAL Ronan né(e) LE MOAL. Fondé de pouvoir : DE FRESNOYE HUMBERT JEAN GUILLAUME. Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN JEAN JACQUES. Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS. Administrateur : COUDRAY Georges. Administrateur : GILLOUARD ALAIN. Administrateur : SENE COLETTE. Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER. Administrateur : ANDRU PHILIPPE. Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS. Administrateur : VERDIER ANNE MARIE né(e) LABARNOIS. Administrateur : MATECAT DANIEL. Administrateur : LAURENT JACKY. Administrateur : GUEGUEN PAUL. Administrateur : DANIELOU GERARD JEAN FRANCOIS. Administrateur : LEROY HUGUES. Administrateur : JACQ AUGUSTE. Administrateur : CUEFF Jean-Luc. Administrateur : GICQUEL Daniel Paul Yves Marie. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD (SA). Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA). Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT MANUELA. Co-commissaire aux comptes suppléant : PINCEMIN PASCAL.
    Bodacc B n°20080215, annonce n°263
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/09/2008
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20080074, annonce n°2287
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/09/2008
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20080074, annonce n°2286
  • MODIFICATION 12/09/2008
    RCS de Brest
    Dénomination : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : COUDRAY GEORGES. Fondé de pouvoir : DE FRESNOYE HUMBERT JEAN GUILLAUME. Directeur général : KERGOAT JACQUES. Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN JEAN JACQUES. Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS. Administrateur : GILLOUARD ALAIN. Administrateur : SENE COLETTE. Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER. Administrateur : ANDRU PHILIPPE. Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS. Administrateur : VERDIER ANNE MARIE né(e) LABARNOIS. Administrateur : MATECAT DANIEL. Administrateur : LAURENT JACKY. Administrateur : GUEGUEN PAUL. Administrateur : DANIELOU GERARD JEAN FRANCOIS. Administrateur : LEROY HUGUES. Administrateur : JACQ AUGUSTE. Administrateur : DENIS Jean-Pierre. Administrateur : CUEFF Jean-Luc. Administrateur : GICQUEL Daniel Paul Yves Marie. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD (SA). Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA). Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT MANUELA. Co-commissaire aux comptes suppléant : PINCEMIN PASCAL.
    Bodacc B n°20080164, annonce n°627
  • MODIFICATION 21/02/2008
    RCS de Brest
    Dénomination : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : COUDRAY GEORGES. Fondé de pouvoir : DE FRESNOYE HUMBERT JEAN GUILLAUME. Directeur général : KERGOAT JACQUES. Vice président administrateur : TOUZALIN CHRISTIAN JEAN JACQUES. Vice président administrateur : DEVAUX JEAN-FRANCOIS. Administrateur : GILLOUARD ALAIN. Administrateur : SENE COLETTE. Administrateur : LETOUX CLAUDETTE né(e) BUTTIER. Administrateur : ANDRU PHILIPPE. Administrateur : DUSSOUCHAUD JEAN-LOUIS. Administrateur : VERDIER ANNE MARIE né(e) LABARNOIS. Administrateur : MATECAT DANIEL. Administrateur : LAURENT JACKY. Administrateur : GUEGUEN PAUL. Administrateur : GAUDICHE MARIE JOSEPHE né(e) THEARD. Administrateur : DANIELOU GERARD JEAN FRANCOIS. Administrateur : FLOC'H LOUIS. Administrateur : LEROY HUGUES. Administrateur : JACQ AUGUSTE. Administrateur : DENIS Jean-Pierre. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD (SA). Co-commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES (SA). Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT MANUELA. Co-commissaire aux comptes suppléant : PINCEMIN PASCAL.
    Bodacc B n°20080031, annonce n°1166

Annonces BALO de CREDIT MUTUEL ARKEA

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2026
    Numéro d’affaire : 2602344
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme à conseil d’administration au capital de 1 258 075 000 Euros Siège social : 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon/Brest Siren : 775 577 018 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale ordinaire du 21 mai 202 6 A. — Comptes globalisés au 31 décembre 2025 I. — Bilan (en milliers d’euros) Actif Notes 31.12.2025 31.12.2024 Caisse, Banques centrales 1 12 190 182 10 143 166 Effets publics et valeurs assimilées 2 5 540 972 6 213 534 Créances sur les établissements de crédit 3 40 348 695 40 088 117 Opérations avec la clientèle 4 49 032 250 48 374 167 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 10 904 658 9 961 173 Actions et autres titres à revenu variable 6 254 686 263 395 Participations et autres titres détenus à long terme 7 445 070 446 086 Parts dans les entreprises liées 7 6 206 518 6 044 966 Immobilisations incorporelles 8 9 210 9 291 Immobilisations corporelles 8 239 426 230 786 Autres actifs 9 1 148 392 1 161 776 Comptes de régularisation 10 902 998 1 119 547 Total 127 223 055 124 056 005 Passif Notes 31.12.2025 31.12.2024 Dettes envers les établissements de crédit 11 61 297 172 59 219 499 Opérations avec la clientèle 12 35 011 128 35 338 037 Dettes représentées par un titre 13 18 207 447 17 492 673 Autres passifs 14 1 219 052 618 703 Comptes de régularisation 15 1 523 198 1 549 182 Provisions 16 54 891 47 742 Dettes subordonnées 17 2 366 658 2 442 366 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 732 500 775 407 Capitaux propres hors FRBG 18 6 811 010 6 572 396 Capital souscrit 3 176 365 3 040 048 Primes d'émission 9 907 9 837 Réserves 3 410 739 3 284 433 Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 590 4 579 Report à nouveau 27 247 32 278 Résultat de l'exercice 182 162 201 221 Total 127 223 055 124 056 005 Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31.12.2025 31.12.2024 Engagements donnés 22 6 377 309 5 801 347 Engagements de financement 3 000 043 3 065 236 Engagements de garantie 3 365 494 2 732 923 Engagements sur titres 11 772 3 188 Engagements reçus 22 15 171 008 14 661 862 Engagements de financement 13 260 398 12 810 344 Engagements de garantie 1 751 816 1 671 169 Engagements sur titres 158 794 180 349 Instruments financiers à terme 23 146 843 408 142 086 122 II. — Compte de résultat (En milliers d'euros) Notes 31.12.2025 31.12.2024 Intérêts et produits assimilés 24 4 479 785 5 420 804 Intérêts et charges assimilées 24 -4 285 337 -5 266 657 Revenus des titres à revenu variable 25 302 870 338 213 Commissions (produits) 26 595 208 600 552 Commissions (charges) 26 -88 353 -86 117 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 939 -30 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 26 301 -2 721 Autres produits d'exploitation bancaire 5 131 5 126 Autres charges d'exploitation bancaire -13 411 -12 618 P roduit net bancaire 1 023 132 996 552 Charges générales d'exploitation 28 -801 582 -844 084 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -11 290 -9 561 R ésultat brut d'exploitation 210 260 142 907 Coût du risque 29 -72 696 -49 567 Résultat d'exploitation 137 563 93 340 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 30 -25 711 -43 040 R ésultat courant avant impôt 111 852 50 300 Résultat exceptionnel 31 - -84 Impôt sur les bénéfices 32 27 403 50 168 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 42 906 100 837 Résultat net 182 162 201 221 III. — Annexe - Comptes globalisés du 31.12.2025 Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement R511-3 du code monétaire et financier : - la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15589. Dans le présent document, l’appellation « Crédit Mutuel Arkéa » correspond au périmètre des comptes globalisés précédemment défini. Faits marquants de l'exercice Le 28 janvier 2025, le Conseil d’administration a validé le nouveau plan stratégique. Avec Faire 2030, le Groupe a l’ambition d’être un acteur majeur du développement durable des territoires, en conquête dans ses fédérations et caisses locales du Crédit Mutuel de Bretagne et du Crédit Mutuel du Sud-Ouest. La mise en œuvre d’une promesse client, « Avec vous, de toutes nos forces », commune à l’ensemble des entités du Groupe traduit l’engagement collectif, au service de la satisfaction des sociétaires et clients.  Au 31 décembre 2025, le produit net bancaire à 1 023 M€ est le reflet de la dynamique commerciale des réseaux sur l’ensemble de l’année et de l’évolution des taux d’intérêt de l’épargne réglementée. La marge d’intérêt progresse notamment de 26%. Les frais de gestion à 813 M€ sont en repli, en lien avec la maîtrise des dépenses et la révision de la politique d’allocation des coûts mutualisés au sein du groupe. Le coût du risque à 73 M€ est en hausse de 23 M€, principalement du fait du coût du risque sur les professionnels et les entreprises. Certains secteurs, notamment la viticulture et la viniculture présents sur le territoire de la fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest, subissent tout particulièrement les conséquences d’un environnement économique morose et instable. En synthèse le résultat net à 182 M€ est en recul de 19 M€. Principes comptables et méthodes d’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Le règlement ANC 2014-07 a fait l’objet d’une modification par le règlement ANC 2023-03 qui matérialise la suppression des transferts de charges. La présentation des états financiers correspond à l'agrégation des comptes individuels de chaque entité composant les comptes globalisés.  Cette agrégation est retraitée de la neutralisation des opérations intragroupes entre ces sociétés, tant au niveau du bilan, du résultat que du hors bilan. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de l’entité sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les crédits sont comptabilisés à leur valeur nominale. Les soultes sont étalées sur la durée de vie des créances concernées selon la méthode linéaire. Elles figurent au bilan en compte de créances rattachées sur établissements de crédit. Leur amortissement figure au compte de résultat dans les intérêts et charges assimilées ou en intérêts et produits assimilés. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Crédit Mutuel Arkéa applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121 -  3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant le poste opérations avec la clientèle du passif. Conformément aux règles précisées dans les articles L211-36 et suivants du code monétaire et financier, les opérations de pension entre établissements se retrouvant dans la situation où ils sont à la fois créanciers et débiteurs de la même contrepartie sont compensées. Le montant des compensations des pensions impacte les postes créances sur les établissements de crédit et dettes envers les établissements de crédit. Le détail de cet impact figure dans les notes créances sur les établissements de crédit et dettes envers les établissements de crédit. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Le classement des créances restructurées en encours douteux peut être abandonné lorsque le risque sur la contrepartie au sens du quatrième alinéa de l'article 2221-1 de l’ANC 2014-07 est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Conformément au défaut Bâlois, une période probatoire de 3 mois minimum est appliquée durant laquelle l'emprunteur est maintenu en défaut, suite à cette période, le retour en sain est conditionné à la validation à dire d'expert ou à l'absence d'incident pendant la période probatoire. Les primes de remboursement sont amorties linéairement sur la durée de vie des emprunts. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique coût du risque, à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément à la PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert. Les dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée, en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs ; la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte de créances irrécouvrables. Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme, - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie titres de placement ou de la catégorie titres de transaction avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique coût du risque. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’assurer le contrôle de la société émettrice ou d’exercer une influence notable. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondées soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels, cours de bourse...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, ...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les autres titres détenus à long terme sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d'estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l’IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation) : - La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d’évaluation - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel. La société Crédit Mutuel Arkéa détient des émissions structurées action valorisées selon la méthode Monte Carlo Heston Local Volatility. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de vente de devises. L’article 2526-1 de l’ANC 2014-07 prévoit que les soultes constatées lors de la conclusion d’un contrat ou d’un ensemble de contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises inscrits dans les catégories a), b) ou c) de l’article 2522-1 sont rapportées au compte de résultat sur la durée de vie du ou des contrats concernés. Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l’assignation d’un contrat d’échange de taux d’intérêt ou de devises sont rapportées immédiatement au compte de résultat. Toutefois lorsqu’un contrat répondait initialement aux conditions définies aux points b) ou c) de l’article 2522-1 et que ce contrat est soit assigné, soit résilié et éventuellement remplacé par un autre contrat ou instrument équivalent, ces soultes peuvent être rattachées prorata temporis. Ces règles s’appliquent quelle que soit la dénomination des soultes. Pour l’application du présent règlement est considérée comme assignation d’un contrat d’échange de taux d’intérêt ou de devises une opération par laquelle un établissement transfère ce contrat d’une contrepartie originelle à une autre contrepartie, avec l’accord de chacune d’elles, selon des formes juridiques adéquates et éventuellement avec le versement d’une soulte. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrains Non amortissables Gros œuvres Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 an s Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 15 ans Mobiliers 10 ans Matériels électroniques & de sécurité 3 à 10 ans Logiciels créés ou acquis 3 à 8 ans Portefeuilles de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles. En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Solution informatique Une solution informatique est un ensemble organisé de fonctionnalités logicielles (programmes, codes, paramétrages…) apte à satisfaire les besoins des utilisateurs en vue notamment de stocker, manipuler, transformer, produire, sécuriser des données, d’y accéder ou encore de les transmettre. Une solution informatique peut être un projet unique ou un ensemble de sous - projets. Toute solution informatique porteuse d’avantages économiques futurs pour l’entité et utilisée au-delà d’un exercice, constitue une immobilisation incorporelle. Conformément au règlement ANC 2023-05 modifiant le règlement ANC 2014-03, le coût d’entrée des solutions informatiques peut être défini : par le coût d’acquisition en respectant les règles générales de reconnaissance d’un actif incorporel, ou par le coût de production comprenant les coûts engagés par l’entité, dès lors que l’ensemble des conditions d’activation sont remplies, il comprend les seuls coûts directement attribuables à la solution informatique et nécessaire à sa production. Fonds de commerce Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents est porté pour son solde net en fonds commercial. Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23 Novembre 2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions épargne-logement Il est fait application du règlement ANC n°2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ces évolutions. Provisions pour engagements sociaux Crédit Mutuel Arkéa applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013, modifiée le 5 Novembre 2021, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique frais de personnels. Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique provisions au bilan. Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux. Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice, à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Caisses, Banques Centrales (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Caisse 127 232 133 419 Banques centrales 12 062 949 10 009 747 Total 12 190 182 10 143 166 Note 2. Effets publics et valeurs assimilées (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 4 424 284 1 092 066 5 516 350 5 117 899 1 089 389 6 207 288 Créances rattachées 39 938 4 680 44 618 34 939 4 680 39 619 Total brut 4 464 222 1 096 746 5 560 968 5 152 838 1 094 068 6 246 907 Dépréciations -19 996 -19 996 -33 372 -33 372 Total net 4 444 225 1 096 746 5 540 972 5 119 466 1 094 068 6 213 534 Plus et moins-values latentes (1) -39 024 0 -39 024 -68 269 - -68 269 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement -3 583 -6 690 -10 272 -34 084 -8 271 -42 355 Ces montants ne tiennent pas compte des résultats latents afférents aux instruments financiers affectés en couverture des titres . En 2025, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres et aucun titre d'investissement n’a été cédé avant l'échéance. Note 3. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 183 565 183 565 233 024 233 024 Prêts, valeurs reçues en pension (1) 39 678 373 39 678 373 39 297 138 39 297 138 Créances rattachées 2 359 484 399 486 758 180 557 775 557 955 T otal 185 923 40 162 772 40 348 695 233 204 39 854 913 40 088 117 (1) Au 31.12.2025, le montant des pensions compensées est de 3 464 283 milliers d’euros contre 2 986 028 milliers d’euros au 31.12.2024. L’épargne centralisée présentée dans les créances sur les établissements de crédit correspond au montant à payer à la Caisse des Dépôts et Consignation au titre du dernier appel du mois, soit 127 milliers d’euros au 31 décembre 2025. Actifs subordonnés (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Créances sur les établissements de crédit 700 340 681 659 Note 4. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Encours brut Dont Encours Douteux (1) (3) Dépréciations (2) Total Encours brut Dont Encours Douteux Dépréciations Total Créances commerciales 3 094 235 -187 2 907 3 562 326 -285 3 277 Encours 3 094 235 -187 2 907 3 562 326 -285 3 277 Créances rattachées - - - - - - - - Prêts et crédits 48 650 866 800 444 -391 545 48 259 321 48 033 021 712 615 -361 072 47 671 949 Encours 48 460 182 690 942 -281 995 48 178 187 47 850 391 603 926 -252 368 47 598 023 Créances rattachées 190 684 109 502 -109 550 81 134 182 630 108 689 -108 704 73 926 Comptes ordinaires 818 611 71 177 -48 589 770 022 738 856 59 907 -39 915 698 941 Encours 810 775 71 177 -48 589 762 186 728 946 59 907 -39 915 689 031 Créances rattachées 7 836 - - 7 836 9 910 - - 9 910 T otal 49 472 571 871 856 -440 321 49 032 250 48 775 439 772 848 -401 272 48 374 167 Dont créances douteuses en douteux compromis : 526 351 milliers d’euros au 31.12.2025 et 486 246 milliers d’euros au 31.12.2024. Dont dépréciations sur douteux compromis : 345 505 milliers d’euros au 31.12.2025 et 305 774 milliers d’euros au 31.12.2024. (3) Dont encours des créances restructurées : 401 974 milliers d’euros au 31.12.2025 et 308 321 milliers d’euros au 31.12.2024. Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte de Crédit Mutuel Arkéa s'élèvent à 1 056 507 milliers d'euros au 31.12.2025. Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle (En milliers d'euros) 31.12.2024 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2025 Dépréciations déduites de l'actif 401 272 146 999 -107 950 - 440 321 dont douteux compromis 305 774 75 710 -60 322 - 321 163 dont douteux non compromis 95 498 71 289 -47 629 - 119 158 Provisions inscrites au passif 13 177 5 586 -4 084 - 14 679 au titre des engagements par signature 13 165 4 223 -3 272 - 14 116 au titre des créances clientèle 3 301 1 363 -812 - 3 852 Total 414 449 152 585 -112 034 - 455 000 Opérations avec la clientèle Actif par contrepartie (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 En cours brut Actifs dépréciés Dépréciations En cours brut Actifs dépréciés Dépréciations Banques centrales - - - - - - Administrations publiques 1 368 393 249 -114 1 144 783 - - Etablissements de crédit - - - - - - Autres entreprises financières 908 039 9 712 -3 574 915 314 5 556 -2 736 Entreprises non financières 10 265 409 566 870 -302 942 10 276 189 506 790 -277 201 Ménages 36 930 730 295 025 -133 691 36 439 153 260 502 -121 335 T otal 49 472 571 871 856 -440 321 48 775 439 772 848 -401 272 Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 10 344 854 460 548 10 805 402 - 9 433 304 443 616 9 876 920 Créances rattachées - 104 216 2 211 106 427 - 95 884 2 257 98 141 T otal brut - 10 449 070 462 759 10 911 829 - 9 529 188 445 873 9 975 061 Dépréciations - -7 172 - -7 172 - -13 888 - -13 888 T otal net - 10 441 899 462 759 10 904 658 - 9 515 299 445 873 9 961 173 Plus et moins-values latentes (1) - -2 140 - -2 140 - -12 133 - -12 133 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - -13 154 471 -12 682 - -232 2 262 2 030 (1) Ces montants ne tiennent pas compte des résultats latents afférents aux instruments financiers affectés en couverture des titres. En 2025, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres. Obligations et autres titres à revenu fixe par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Obligations et autres titres à revenu fixe côtés 9 609 882 8 860 451 Obligations et autres titres à revenu fixe non côtés 1 294 776 1 100 722 Total 10 904 658 9 961 173 Obligations et autres titres à revenu fixe par émetteurs (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics - - Obligations et autres titres à revenu fixe émis par d'autres émetteurs 10 904 658 9 961 173 Total 10 904 658 9 961 173 Note 6. Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 329 858 - 329 858 - 322 738 - 322 738 Créances rattachées - - - - - - - - T otal brut - 329 858 - 329 858 - 322 738 - 322 738 Dépréciations - -75 173 - -75 173 - -59 343 - -59 343 T otal net - 254 686 - 254 686 - 263 395 - 263 395 Plus et moins-values latentes - 41 015 - 41 015 - 56 108 - 56 108 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - - - - - - - - En 2025, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres. Actions et autres titres à revenu variable par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Actions et autres titres à revenu variable côtés 40 552 53 506 Actions et autres titres à revenu variable non côtés 214 134 209 889 Total 254 686 263 395 Note 7. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.2024 Augmentation Diminution Autres 31.12.2025 Participations Valeur brute 398 026 22 575 -35 929 384 672 Dépréciations -58 695 -33 423 37 230 -54 888 Valeur nette 339 331 -10 848 1 301 329 784 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 108 894 8 202 -218 116 877 Dépréciations -2 139 -832 1 379 -1 591 Valeur nette 106 755 7 370 1 161 115 286 Entreprises liées Valeur brute 5 755 851 158 698 5 914 550 Mali affecté 312 390 312 390 Dépréciations -23 275 -47 2 900 -20 422 Valeur nette 6 044 966 158 651 2 900 6 206 518 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 2 616 393 milliers d'euros. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2025. Liste des filiales et participations Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 %) ARKEA BANKING SERVICES (1) Le Bristol, 27 Avenue des Murs du Parc - 94300 VINCENNES 100,00% 108 088 40 616 ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 1 902 102 83 936 ARKEA BOURSE RETAIL (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99% 427 473 29 686 ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99% 338 457 -9 938 ARKEA CAPITAL PARTENAIRE S.L.P. (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 539 529 30 755 ARKEA CREDIT BAIL (1) 3, Avenue d'Alphasis - 35760 SAINT GREGOIRE 100,00% 95 250 30 019 ARKEA FINANCEMENTS ET SERVICES (1) 335, rue Antoine de Saint - Exupéry - 29490 GUIPAVAS 100,00% 280 688 -5 364 ARKEA FONCIERE (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 98,08% 121 628 1 544 ARKEA PUBLIC SECTOR SCF (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 163 392 2 230 ARKEA HOME LOANS SFH (1) 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 128 096 2 835 CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE (1) 1, rue Dôme BP 102 - 67000 STRASBOURG 100,00% 361 271 9 731 FEDERAL EQUIPEMENTS (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 132 768 -116 IZIMMO, (1) 3, rue Edouard Belin 29200 BREST 100,00% 30 068 -1 916 MONEXT (1) Tour Ariane 5, Place de la Pyramide 92088 PARIS LA DEFENSE - CEDEX 100,00% 94 293 15 556 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE INTERFEDERALE (1)(2) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 83,24% 199 410 6 266 SURAVENIR (1) 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 2 037 592 163 812 SURAVENIR ASSURANCES (1) 2, rue Vasco de Gama - 44800 ST HERBLAIN 100,00% 177 260 20 841 Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos 2. Participations et entreprises liées (détenues entre 10 % et 50 %) BELLATRIX SAS (1) 18, rue Dicks, 1417 Luxembourg, Luxembourg 37,29% 100 895 -319 CAISSE CENTRALE DU CREDIT MUTUEL (1) 46, rue du bastion - 75017 PARIS 20,78% 912 248 24 471 (1) Données sociales non arrêtées et non auditées au 31/12/2025. (2) Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles. (3) Données au 31/12/2024. Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2025 31.12.2024 31.12.2025 31.12.2024 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital Actif Capital détenu 129 892 124 334 4 359 421 4 227 107 Autres emplois Créances 1 514 314 1 465 113 32 928 368 33 362 642 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 021 806 3 523 549 Total emplois 1 644 206 1 589 447 41 309 595 41 113 298 Passif Dettes 28 41 695 219 41 287 515 Dettes représentées par des titres Total ressources 28 41 695 219 41 287 515 Engagements donn é s De financement 320 113 285 306 De garantie 1 885 482 989 484 Total engagements donn é s 2 205 595 1 274 790 Engagements reçus De financement De garantie 812 441 790 508 Total engagements reçus 812 441 790 508 Au 31.12.2025, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Participations et autres titres détenus à long terme par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Participations et autres titres détenus à long terme côtés 81 017 107 246 Participations et autres titres détenus à long terme non côtés 6 570 570 6 383 806 T otal 6 651 588 6 491 052 Note 8. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.2024 A ugmentation D iminution Autres variations 31.12.2025 Immobilisations incorporelles Montant brut 34 988 14 - - 35 002 Amortissements -25 697 -95 - - -25 792 Montant net 9 291 -81 - - 9 210 Immobilisations corporelles Montant brut 536 319 20 595 -3 242 - 553 672 Amortissements -305 448 -11 164 2 476 - -314 137 Dépréciations -85 -44 19 - -110 Montant net 230 786 9 387 -747 - 239 426 La société détient des terrains d’exploitation pour une valeur de 1 801 milliers d’euros. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Note 9. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Etat 211 393 171 584 Prime épargne-logement 18 736 19 790 Impôts différés actifs 42 791 40 176 Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés 3 211 3 040 Dépôts de garantie versés 785 130 832 968 Autres débiteurs divers 87 132 94 218 T otal 1 148 392 1 161 776 Note 10. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Valeurs à l'encaissement 160 670 195 019 Comptes d'ajustement 7 036 6 532 Primes émission TCN et emprunts obligataires 97 491 111 285 Charges constatées d'avance 95 261 97 557 Produits à recevoir 514 360 688 661 Comptes de régularisation divers 28 181 20 493 Divers - - T otal 902 998 1 119 547 Note 11. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 14 479 727 0 14 479 727 14 427 845 0 14 427 845 Emprunts et valeurs données en pension 0 45 394 264 45 394 264 0 43 046 875 43 046 875 Titres donnés en pension livrée (1) 0 894 966 894 966 0 1 185 929 1 185 929 Dettes rattachées 66 349 461 866 528 214 91 937 466 913 558 850 Total 14 546 075 46 751 097 61 297 172 14 519 782 44 699 717 59 219 499 (1) Au 31.12.2025 le montant des pensions compensées est de 3 464 283 milliers d’euros contre 2 986 028 milliers d’euros au 31.12.2024. Note 12. Opérations avec la clientèle – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 22 570 933 3 949 332 26 520 265 21 600 647 4 471 861 26 072 508 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 400 101 84 170 484 271 535 065 97 639 632 704 Comptes ordinaires 12 513 711 0 12 513 711 11 800 386 0 11 800 386 Comptes à terme et emprunts 0 4 704 360 4 704 360 0 5 565 672 5 565 672 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Centralisation CDC (1) -9 300 233 0 -9 300 233 -8 834 205 0 -8 834 205 Dettes rattachées 38 643 50 112 88 755 43 958 57 014 100 972 T otal 26 223 154 8 787 974 35 011 128 25 145 851 10 192 186 35 338 037 (1) Suite à l’amendement du règlement ANC 2014 -07, les montants centralisés auprès de la Caisse des Dépôts et Consignation viennent en déduction des dépôts d’épargne clientèle. Note 13 . Dettes représentées par un titre (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 10 975 276 11 252 11 014 389 11 403 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 4 402 353 49 962 4 452 315 4 904 663 78 492 4 983 155 Emprunts obligataires 13 571 486 172 394 13 743 880 12 352 671 145 443 12 498 115 T otal 17 984 814 222 633 18 207 447 17 268 348 224 324 17 492 673 Au 31.12.2025, les primes d'émission s'élèvent à 97 491 milliers d’euros et les primes de remboursement s'élèvent à 75 milliers d’euros. Emprunts obligataires (En milliers d'euros) Date d'émission Principal Costs Total Type Durée en années Taux 12/08/2011 22 000 0 22 000 Obligations internationales 18 E3M + 1.550% 31/10/2011 40 000 0 40 000 Obligations internationales 20 E3M 08/03/2018 19 000 0 19 000 Obligations internationales 12 1.850% 06/09/2018 5 000 0 5 000 Obligations internationales 20 2.850% 21/09/2018 5 000 0 5 000 Obligations internationales 20 2.060% 02/10/2018 5 000 0 5 000 Obligations internationales 23 3.000% 28/12/2018 12 000 0 12 000 Obligations internationales 15 1.860% 25/03/2019 10 000 0 10 000 Obligations internationales 20 2.635% 27/03/2019 10 000 0 10 000 Obligations internationales 15 1.910% 15/04/2019 500 000 0 500 000 Obligations internationales 7 1.625% 23/05/2019 500 000 0 500 000 Obligations internationales 10 1.125% 20/09/2019 36 912 0 36 912 Obligations internationales 10 Taux indexé 24/09/2019 10 000 0 10 000 Obligations internationales 20 1.165% 03/10/2019 500 000 0 500 000 Obligations internationales 9 0.375% 14/10/2019 25 000 0 25 000 Obligations internationales 17 0.730% 07/05/2020 750 000 0 750 000 Obligations internationales 7 0.875% 14/05/2020 10 000 0 10 000 Obligations internationales 15 1.555% 11/06/2020 750 000 0 750 000 Obligations internationales 9 1.250% 28/10/2020 500 000 0 500 000 Obligations internationales 6 0.010% 09/11/2020 6 756 0 6 756 Obligations internationales 11 Taux indexé 11/01/2021 12 890 0 12 890 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2021 500 000 0 500 000 Obligations internationales 12 0.875% 03/05/2021 19 160 0 19 160 Obligations internationales 10 Taux indexé 25/10/2021 500 000 0 500 000 Obligations internationales 10 0.875% 08/11/2021 10 062 0 10 062 Obligations internationales 11 Taux indexé 18/01/2022 500 000 0 500 000 Obligations internationales 8 0.750% 07/03/2022 7 674 0 7 674 Obligations internationales 4 Taux indexé 03/05/2022 99 996 0 99 996 Obligations internationales 10 Taux indexé 23/06/2022 50 000 0 50 000 Obligations internationales 12 CMS 20Y+0,620% 28/07/2022 90 000 0 90 000 Obligations internationales 8 0.750% 03/08/2022 100 000 0 100 000 Obligations internationales 8 0.750% 19/09/2022 1 000 000 0 1 000 000 Obligations internationales 5 3.375% 23/09/2022 10 000 0 10 000 Obligations internationales 7 E3M+1.780% 01/12/2022 500 000 0 500 000 Obligations internationales 10 4.250% 12/04/2023 100 000 0 100 000 Obligations internationales 10 0.875% 28/04/2023 25 000 0 25 000 Obligations internationales 12 Taux indexé 02/05/2023 19 631 0 19 631 Obligations internationales 10 Taux indexé 19/05/2023 104 000 0 104 000 Obligations internationales 10 3.982% 22/05/2023 50 456 0 50 456 Obligations internationales 8 4.300% 22/05/2023 32 698 0 32 698 Obligations internationales 5 3.700% 22/05/2023 500 000 0 500 000 Obligations internationales 5 3.875% 07/06/2023 25 000 0 25 000 Obligations internationales 12 Taux indexé 29/06/2023 50 000 0 50 000 Obligations internationales 10 0.875% 11/09/2023 5 897 0 5 897 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 57 184 0 57 184 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 61 982 0 61 982 Obligations internationales 5 3.500% 11/09/2023 52 538 0 52 538 Obligations internationales 8 4.000% 02/10/2023 500 000 0 500 000 Obligations internationales 8 4.125% 13/11/2023 19 574 0 19 574 Obligations internationales 5 Taux indexé 13/11/2023 24 742 0 24 742 Obligations internationales 5 Taux indexé 01/12/2023 750 000 0 750 000 Obligations internationales 11 4.125% 09/01/2024 32 058 0 32 058 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2024 34 463 0 34 463 Obligations internationales 10 Taux indexé 03/04/2024 750 000 -471 749 529 Obligations internationales 9 3.625% 13/05/2024 35 842 0 35 842 Obligations internationales 10 Taux indexé 13/05/2024 72 182 0 72 182 Obligations internationales 10 4.200% 18/06/2024 8 007 0 8 007 Obligations internationales 10 Taux indexé 17/09/2024 77 589 0 77 589 Obligations internationales 13 4.800% 17/09/2024 33 454 0 33 454 Obligations internationales 10 Taux indexé 17/09/2024 65 269 0 65 269 Obligations internationales 11 Taux indexé 23/09/2024 29 726 0 29 726 Obligations internationales 6 Taux indexé 25/10/2024 500 000 -339 499 661 Obligations internationales 10 3.309% 04/11/2024 4 216 0 4 216 Obligations internationales 11 Taux indexé 04/11/2024 8 766 0 8 766 Obligations internationales 11 Taux indexé 14/01/2025 83 498 0 83 498 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/01/2025 52 020 0 52 020 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/01/2025 36 148 0 36 148 Obligations internationales 10 Taux indexé 18/02/2025 37 061 0 37 061 Obligations internationales 10 Taux indexé 18/02/2025 27 394 0 27 394 Obligations internationales 10 Taux indexé 22/04/2025 25 146 0 25 146 Obligations internationales 10 Taux indexé 22/04/2025 24 866 0 24 866 Obligations internationales 10 Taux indexé 22/04/2025 31 887 0 31 887 Obligations internationales 10 Taux indexé 06/05/2025 500 000 -353 499 647 Obligations internationales 7 3.307% 27/05/2025 18 434 0 18 434 Obligations internationales 10 Taux indexé 17/07/2025 750 000 -558 749 442 Obligations internationales 10 3.635% 09/09/2025 43 763 0 43 763 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/09/2025 56 431 0 56 431 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/09/2025 27 929 0 27 929 Obligations internationales 10 Taux indexé 15/09/2025 15 647 0 15 647 Obligations internationales 12 4.000% 04/11/2025 86 289 0 86 289 Obligations internationales 13 4.000% 04/11/2025 73 171 0 73 171 Obligations internationales 11 Taux indexé 04/11/2025 36 800 0 36 800 Obligations internationales 11 Taux indexé 05/12/2025 500 000 0 500 000 Obligations internationales 5 3.128% 13 573 208 -1 722 13 571 486 Note 14. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 10 491 3 729 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 909 225 328 373 Etat 127 793 121 836 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 57 747 42 829 Charges sociales 27 150 15 678 Versements sur titres restant à effectuer 100 095 100 370 Divers -13 450 5 889 T otal 1 219 052 618 703 Note 15. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 452 304 383 882 Produits constatés d'avance 612 054 640 186 Charges à payer 411 148 472 770 Comptes d'ajustement 5 861 6 179 Comptes de régularisation divers 41 831 46 165 T otal 1 523 198 1 549 182 Note 16. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.2024 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31.12.2025 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 9 876 4 223 - -3 272 - 10 827 Provisions pour engagement de retraite 25 234 554 - -660 426 25 554 Provisions charges de personnel 838 204 -120 -107 - 814 Provisions litiges 1 183 2 441 -345 -476 - 2 803 Provision épargne logement 6 011 4 584 - - - 10 595 Autres provisions 4 600 1 410 -106 -1 608 - 4 298 T otal 47 742 13 416 -570 -6 123 426 54 891 Variation nette 7 149 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation compris entre 3,46% et 4,11%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,00% et 6,17% et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,84% et 3,51%. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Ventilation de la variation nette des provisions : (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Produit net bancaire 7 120 -4 477 Charges générales d'exploitation -921 2 396 Coût du risque 951 2 415 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Impôt sur les sociétés - - T otal 7 149 334 Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement : Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 3 910 494 -2 737 4 420 819 -2 620 Ancienneté de moins de 4 ans 460 729 -580 417 401 -124 Ancienneté de 4 à 10 ans 127 551 -493 649 891 -311 Ancienneté de plus de 10 ans 3 322 215 -1 664 3 353 527 -2 185 Comptes épargne-logement 914 985 -7 335 903 573 -2 922 T otal 4 825 480 -10 072 5 324 392 -5 542 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 28 845 -329 19 579 -146 Comptes épargne-logement 14 267 -194 10 173 -322 T otal 43 111 -523 29 752 -468 Note 17. Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées (En milliers d'euros) Montant Devise Taux Echéance Conditions de la subordination Possibilité de remboursement anticipé Titres subordonnés 30 000 eur 3,40% 14/03/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 750 000 eur 3,38% 11/03/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 eur 3,50% 09/02/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 25 000 eur 3,81% 28/01/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 eur 4,81% 15/05/2035 Tier 2 oui Titres subordonnés 499 720 eur 3,25% 01/06/2026 Tier 2 Capital non Dettes rattachées 61 938 - - T otal 2 366 658 Note 18. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice CAPITAL 3 040 048 - 136 317 3 176 365 PRIME D'EMISSION 9 837 - 70 9 907 T otal réserves 3 284 433 126 377 -71 3 410 739 Réserve légale 600 900 29 030 -2 629 928 Réserves facultatives et statutaires 2 625 410 97 347 -69 2 722 688 Réserves plus-values à long terme - -0 - -0 Autres réserves 58 123 - - 58 123 PROVISIONS REGLEMENTEES 4 579 11 - 4 590 ECART DE REEVALUATION - - - - REPORT A NOUVEAU CREDITEUR 32 278 -5 031 - 27 247 REPORT A NOUVEAU DEBITEUR - - - - RESULTAT DE L'EXERCICE 201 221 -201 221 182 162 182 162 Intérêts versés sur parts sociales - 79 865 - T otal 6 572 396 0 318 478 6 811 010 Le capital est composé de parts A pour 28 887 milliers d'euros, de parts B pour 18 457 milliers d'euros, de nouvelles parts B pour 3 125 439 milliers d'euros et de parts C pour 3 583 milliers d'euros. Note 19. Opérations avec les établissements du réseau (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Créances sur les établissements du réseau 1 553 647 1 521 356 A vue 13 052 19 951 A terme 1 540 595 1 501 405 Dettes sur les établissements du réseau 62 192 59 715 A vue 62 177 59 700 A terme 15 15 Note 20. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle (En milliers d'euros) D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total A ctif Créances sur établissements de crédit 4 754 411 7 544 921 14 105 204 13 457 401 486 758 40 348 695 à vue 183 564 0 0 0 2 359 185 923 à terme 4 570 846 7 544 921 14 105 204 13 457 402 484 399 40 162 772 Créances sur la clientèle 2 371 201 3 185 467 14 128 176 29 258 435 88 971 49 032 250 créances commerciales 2 907 0 0 0 0 2 907 autres concours à la clientèle 1 606 107 3 185 467 14 128 176 29 258 437 81 134 48 259 321 comptes ordinaires débiteurs 762 186 0 0 0 7 836 770 022 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 319 878 857 513 3 634 930 4 985 910 106 427 10 904 658 P assif Dettes envers les établissements de crédit 15 524 739 3 357 098 20 134 014 21 753 107 528 214 61 297 172 à vue 14 479 726 0 0 0 66 349 14 546 075 à terme 1 045 012 3 357 098 20 134 014 21 753 107 461 866 46 751 097 Opérations avec la clientèle 30 070 448 2 662 160 1 086 039 619 456 573 025 35 011 128 comptes d'épargne à régime spécial 16 352 006 292 448 196 758 378 819 484 271 17 704 302 à vue 13 270 700 0 0 0 400 101 13 670 801 à terme 3 081 307 292 448 196 758 378 819 84 170 4 033 502 autres dettes 13 718 440 2 369 712 889 281 240 637 88 755 17 306 825 à vue 12 513 712 0 0 0 38 642 12 552 354 à terme 1 204 730 2 369 712 889 281 240 637 50 112 4 754 472 Dettes représentées par un titre 1 519 115 3 219 786 5 757 507 7 488 407 222 632 18 207 447 bons de caisse 111 4 000 6 865 0 276 11 252 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 019 100 2 708 050 303 223 371 980 49 962 4 452 315 emprunts obligataires 499 904 507 736 5 447 420 7 116 426 172 394 13 743 880 Note 21. Actifs et passifs en devise Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2025 à 204 259 milliers d'euros et 265 546 milliers d'euros. Note 22. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Engagements donnés 6 377 309 5 801 347 Engagements de financement 3 000 043 3 065 236 en faveur des établissements de crédit 231 000 223 926 en faveur de la clientèle 2 769 043 2 841 310 Engagements de garantie 3 365 494 2 732 923 d'ordre d'établissements de crédit 58 484 41 289 d'ordre de la clientèle 3 307 009 2 691 634 Engagements sur titres 11 772 3 188 autres engagements donnés 11 772 3 188 Engagements reçus 15 171 008 14 661 862 Engagements de financement 13 260 398 12 810 344 reçus des établissements de crédit 13 260 398 12 810 344 Engagements de garantie 1 751 816 1 671 169 reçus des établissements de crédit 1 751 816 1 671 169 Engagements sur titres 158 794 180 349 autres engagements reçus 158 794 180 349 Suite à la réforme du dispositif de liquidité en date du 10 octobre 2024 de la Caisse de Refinancement de l’Habitat, Crédit Mutuel Arkéa s'engage à constituer un gage-espèces au profit de la CRH qui ne se traduirait par une contribution en trésorerie auprès de la CRH qu’en cas de perte de ratings durant les périodes de pré-testing. Au 31/12/2025, Crédit Mutuel Arkéa n’a aucune obligation arrivant à échéance avant le 30/09/2026, il n’y a donc aucun engagement de financement données en faveur de la CRH. Les engagements reçus comprennent la garantie reçue de la Banque Européenne d’Investissement pour un montant de 72 507 milliers d’euros au titre des prêts garantis par l’Etat distribués par Crédit Mutuel Arkéa. Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Banque de France 13 739 416 13 596 028 Caisse des Dépôts et Consignations 449 428 495 434 Banque Européenne d'Investissement 522 666 365 044 Arkéa Home Loans SFH 12 556 607 11 931 771 Caisse de Refinancement de l'Habitat 683 483 546 821 Arkéa Public Sector SCF 943 599 761 384 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 986 1 194 T otal 28 896 185 27 697 676 Note 23. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total O p é rations fermes Opérations sur marchés organisés (1) - - - - - - contrats de taux - - - 95 246 020 - 95 246 020 contrats de change - - - - - - autres opérations - - - 3 715 511 - 3 715 511 Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 128 025 887 - 128 025 887 21 311 496 - 21 311 496 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - 6 302 155 - 6 302 155 O p é rations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 13 407 251 - 13 407 251 5 770 668 4 352 910 10 123 578 vendus 217 449 4 848 552 5 066 002 4 906 427 - 4 906 427 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées 172 135 - 172 135 240 467 - 240 467 vendues 172 135 - 172 135 240 467 - 240 467 T otal 141 994 856 4 848 552 146 843 408 137 733 212 4 352 910 142 086 122 (1) Les swaps d’intérêts conclus de gré à gré pour lesquels une compensation centrale est effectuée sont reclassés en opération relevant du gré à gré pour 102 156 956 milliers d’euros en 2025. Par durée restant à courir (En milliers d'euros) 31.12.2025 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans T otal Instruments de taux - - - Marché de gré
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2026, affaire n°2602344
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2025
    Numéro d’affaire : 2502705
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme à conseil d’administration au capital de 1 258 075 000 Euros Siège social : 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon/Brest Siren : 775 577 018 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale ordinaire du 13 mai 2025 A. — Comptes globalisés au 31 décembre 2024 I. — Bilan (en milliers d’euros) Actif Notes 31.12.2024 31.12.2023 Caisse, Banques centrales 1 10 143 166 13 491 632 Effets publics et valeurs assimilées 2 6 213 534 3 598 272 Créances sur les établissements de crédit 3 40 088 117 37 559 717 Opérations avec la clientèle 4 48 374 167 46 856 677 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 9 961 173 7 774 184 Actions et autres titres à revenu variable 6 263 395 247 955 Participations et autres titres détenus à long terme 7 446 086 468 564 Parts dans les entreprises liées 7 6 044 966 5 661 821 Immobilisations incorporelles 8 9 291 9 386 Immobilisations corporelles 8 230 786 212 704 Autres actifs 9 1 161 776 1 192 903 Comptes de régularisation 10 1 119 547 1 213 801 Total 124 056 005 118 287 616 Passif Notes 31.12.2024 31.12.2023 Dettes envers les établissements de crédit 11 59 219 499 53 500 738 Opérations avec la clientèle 12 35 338 037 35 245 057 Dettes représentées par un titre 13 17 492 673 17 353 451 Autres passifs 14 618 703 865 494 Comptes de régularisation 15 1 549 182 1 653 590 Provisions 16 47 742 47 407 Dettes subordonnées 17 2 442 366 2 439 409 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 775 407 876 244 Capitaux propres hors FRBG 18 6 572 396 6 306 226 Capital souscrit 3 040 048 2 888 914 Primes d'émission 9 837 9 245 Réserves 3 284 433 3 147 490 Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 579 4 569 Report à nouveau 32 278 22 215 Résultat de l'exercice 201 221 233 793 Total 124 056 005 118 287 616 Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31.12.2024 31.12.2023 Engagements donnés 22 5 801 347 6 799 525 Engagements de financement 3 065 236 3 833 042 Engagements de garantie 2 732 923 2 962 029 Engagements sur titres 3 188 4 454 Engagements reçus 22 14 661 862 14 568 804 Engagements de financement 12 810 344 12 794 825 Engagements de garantie 1 671 169 1 601 877 Engagements sur titres 180 349 172 102 Instruments financiers à terme 23 142 086 122 127 695 654 II. — Compte de résultat (En milliers d'euros) Notes 31.12.2024 31.12.2023 Intérêts et produits assimilés 24 5 420 804 4 680 876 Intérêts et charges assimilées 24 -5 266 657 -4 499 805 Revenus des titres à revenu variable 25 338 213 409 732 Commissions (produits) 26 600 552 561 036 Commissions (charges) 26 -86 117 -76 968 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 -30 205 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 -2 721 3 558 Autres produits d'exploitation bancaire 5 126 4 885 Autres charges d'exploitation bancaire -12 618 -19 373 Produit net bancaire 996 552 1 064 146 Charges générales d'exploitation 28 -844 084 -860 110 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -9 561 -13 577 Résultat brut d'exploitation 142 907 190 459 Coût du risque 29 -49 567 -39 466 Résultat d'exploitation 93 340 150 993 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 30 -43 040 31 639 Résultat courant avant impôt 50 300 182 632 Résultat exceptionnel 31 -84 -5 969 Impôt sur les bénéfices 32 50 168 56 848 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 100 837 282 Résultat net 201 221 233 793 III. — Annexe - Comptes globalisés du 31.12.2024 Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement R511-3 du code monétaire et financier : - la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15589. Dans le présent document, l’appellation « Crédit Mutuel Arkéa » correspond au périmètre des comptes globalisés précédemment défini. Faits marquants de l'exercice En 2024, l’activité solide du Crédit Mutuel de Bretagne et du Crédit Mutuel du Sud-Ouest se traduit par une reprise, en fin d’année, des volumes de crédit habitat et, sur toute l’année, par un bon niveau de collecte d’épargne. Le produit net bancaire à 996 M€ est en recul, sous l’effet des contraintes qui pèsent sur la marge d’intérêts de la banque de détail, malgré la progression des commissions. Les frais généraux à 853 M€ sont en baisse de 20 M€, en lien notamment avec les mesures du programme d’efficacité opérationnelle mené par le groupe. Dans un contexte d’accroissement des défaillances des entreprises, le coût du risque à 50 M€ est en hausse de 11 M€. En synthèse le résultat net à 201 M€ est en recul de 33 M€. Enfin des transmissions universelles de patrimoine des sociétés Pumpkin, Arkéa et Eurobretagne ont été réalisées au profit de Crédit Mutuel Arkéa en 2024. Principes comptables et méthodes d’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La présentation des états financiers correspond à l'agrégation des comptes individuels de chaque entité composant les comptes globalisés. Cette agrégation est retraitée de la neutralisation des opérations intragroupes entre ces sociétés, tant au niveau du bilan, du résultat que du hors bilan. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de l’entité sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les crédits sont comptabilisés à leur valeur nominale. Les soultes sont étalées sur la durée de vie des créances concernées selon la méthode linéaire. Elles figurent au bilan en compte de créances rattachées sur établissements de crédit. Leur amortissement figure au compte de résultat dans les intérêts et charges assimilées ou en intérêts et produits assimilés. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Crédit Mutuel Arkéa applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121-3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant le poste opérations avec la clientèle du passif. Conformément aux règles précisées dans les articles L211-36 et suivants du code monétaire et financier, les opérations de pension entre établissements se retrouvant dans la situation où ils sont à la fois créanciers et débiteurs de la même contrepartie sont compensées. Le montant des compensations des pensions impacte les postes créances sur les établissements de crédit et dettes envers les établissements de crédit. Le détail de cet impact figure dans les notes créances sur les établissements de crédit et dettes envers les établissements de crédit. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Le classement des créances restructurées en encours douteux peut être abandonné lorsque le risque sur la contrepartie au sens du quatrième alinéa de l'article 2221-1 est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Conformément au défaut Bâlois, une période probatoire de 3 mois minimum est appliquée durant laquelle l'emprunteur est maintenu en défaut, suite à cette période, le retour en sain est conditionné à la validation à dire d'expert ou à l'absence d'incident pendant la période probatoire. Les primes de remboursement sont amorties linéairement sur la durée de vie des emprunts. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique coût du risque, à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément à la PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert. Les dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée, en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs ; la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte de créances irrécouvrables. Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme, - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie titres de placement ou de la catégorie titres de transaction avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique coût du risque. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’assurer le contrôle de la société émettrice ou d’exercer une influence notable. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondées soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels, cours de bourse...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, ...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les autres titres détenus à long terme sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d'estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l’IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation) : - La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d’évaluation - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel. La société Crédit Mutuel Arkéa détient des émissions structurées action valorisées selon la méthode Monte Carlo Heston Local Volatility. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de vente de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrains Non amortissables Gros œuvres Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 15 ans Mobiliers 10 ans Matériels électroniques & de sécurité 3 à 10 ans Logiciels créés ou acquis 3 à 8 ans Portefeuilles de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans Au cours de l’exercice 2024, la société Crédit Mutuel Arkéa a procédé à une analyse des durées d’amortissement des logiciels créés ou acquis (programmes), des matériels électroniques et des agencements afin de s’assurer de leur adéquation avec les durées d’utilisation réelles. Cette analyse a engendré les modifications sur le plan d’amortissement pour ces 3 postes, celles-ci sont applicables à compter du 1 er janvier 2024. En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles. En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Solution informatique Une solution informatique est un ensemble organisé de fonctionnalités logicielles (programmes, codes, paramétrages…) apte à satisfaire les besoins des utilisateurs en vue notamment de stocker, manipuler, transformer, produire, sécuriser des données, d’y accéder ou encore de les transmettre. Une solution informatique peut être un projet unique ou un ensemble de sous - projets. Toute solution informatique porteuse d’avantages économiques futurs pour l’entité et utilisée au-delà d’un exercice, constitue une immobilisation incorporelle. Conformément au règlement ANC 2023-05 modifiant le règlement ANC 2014-03, le coût d’entrée des solutions informatiques peut être défini : par le coût d’acquisition en respectant les règles générales de reconnaissance d’un actif incorporel, ou par le coût de production comprenant les coûts engagés par l’entité, dès lors que l’ensemble des conditions d’activation sont remplies, il comprend les seuls coûts directement attribuables à la solution informatique et nécessaire à sa production. Fonds de commerce Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents est porté pour son solde net en fonds commercial. Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions épargne-logement Il est fait application du règlement ANC n°2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ces évolutions. Provisions pour engagements sociaux Crédit Mutuel Arkéa applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013, modifiée le 5 Novembre 2021, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique frais de personnels. Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique provisions au bilan. Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux. Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice, à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Caisses, Banques Centrales (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Caisse 133 419 146 986 Banques centrales 10 009 747 13 344 646 Total 10 143 166 13 491 632 Note 2. Effets publics et valeurs assimilées (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 5 117 899 1 089 389 6 207 288 3 197 080 394 573 3 591 653 Créances rattachées 34 939 4 680 39 619 21 308 1 212 22 520 Total brut 5 152 838 1 094 068 6 246 907 3 218 388 395 785 3 614 173 Dépréciations -33 372 -33 372 -15 901 -15 901 Total net 5 119 466 1 094 068 6 213 534 3 202 487 395 785 3 598 272 Plus et moins-values latentes (1) -68 269 0 -68 269 54 429 -1 907 52 522 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement -34 084 -8 271 -42 355 -27 305 -4 418 -31 723 (1) Ces montants ne tiennent pas compte des résultats latents afférents aux instruments financiers affectés en couverture des titres. En 2024, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres et aucun titre d'investissement n’a été cédé avant l'échéance. Note 3. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 233 024 233 024 254 662 254 662 Prêts, valeurs reçues en pension (1) 39 297 138 39 297 138 36 865 319 36 865 319 Créances rattachées 180 557 775 557 955 245 439 491 439 736 Total 233 204 39 854 913 40 088 117 254 907 37 304 810 37 559 717 Au 31.12.2024, le montant des pensions compensées est de 2 986 028 milliers d’euros contre 1 589 425 milliers d’euros au 31.12.2023. L’épargne centralisée présentée dans les créances sur les établissements de crédit correspond au montant à payer à la Caisse des Dépôts et Consignation au titre du dernier appel du mois, soit 495 milliers d’euros au 31 décembre 2024. Actifs subordonnés (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Créances sur les établissements de crédit 681 659 442 966 Note 4. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 En cours brut Dont En cours Douteux (1) (3) Dépréciations (2) Total En cours brut Dont En cours Douteux Dépréciations Total Créances commerciales 3 562 326 -285 3 277 2 975 270 -213 2 762 Encours 3 562 326 -285 3 277 2 975 270 -213 2 762 Créances rattachées - - - - - - - - Prêts et crédits 48 033 021 712 615 -361 072 47 671 949 46 596 397 633 940 -341 727 46 254 670 Encours 47 850 391 603 926 -252 368 47 598 023 46 425 873 527 070 -234 840 46 191 033 Créances rattachées 182 630 108 689 -108 704 73 926 170 524 106 870 -106 887 63 637 Comptes ordinaires 738 856 59 907 -39 915 698 941 634 244 52 828 -34 999 599 245 Encours 728 946 59 907 -39 915 689 031 625 814 52 828 -34 999 590 815 Créances rattachées 9 910 - - 9 910 8 430 - - 8 430 Total 48 775 439 772 848 -401 272 48 374 167 47 233 616 687 038 -376 939 46 856 677 Dont créances douteuses en douteux compromis : 486 246 milliers d’euros au 31.12.2024 et 445 637 milliers d’euros au 31.12.2023. Dont dépréciations sur douteux compromis : 305 774 milliers d’euros au 31.12.2024 et 289 583 milliers d’euros au 31.12.2023. Dont encours des créances restructurées : 308 321 milliers d’euros au 31.12.2024 et 241 631 milliers d’euros au 31.12.2023. Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte de Crédit Mutuel Arkéa s'élèvent à 1 895 973 milliers d'euros au 31.12.2024. Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle (En milliers d'euros) 31.12.2023 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2024 Dépréciations déduites de l'actif 376 939 109 270 -84 937 - 401 272 dont douteux compromis 289 583 59 650 -43 459 - 305 774 dont douteux non compromis 87 356 49 621 -41 478 - 95 498 Provisions inscrites au passif 10 750 5 551 -3 124 - 13 177 au titre des engagements par signature 10 750 4 676 -2 261 - 13 165 au titre des créances clientèle 7 461 875 -864 - 7 472 Total 387 689 114 821 -88 061 - 414 449 Opérations avec la clientèle Actif par contrepartie (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Encours brut Actifs dépréciés Dépréciations Encours brut Actifs dépréciés Dépréciations Banques centrales - - - - - - Administrations publiques 1 144 783 - - 1 042 441 - - Etablissements de crédit - - - - - - Autres entreprises financières 915 314 5 556 -2 736 891 637 4 650 -2 428 Entreprises non financières 10 276 189 506 790 -277 201 9 889 748 449 257 -248 758 Ménages 36 439 153 260 502 -121 335 35 409 790 233 131 -125 753 Total 48 775 439 772 848 -401 272 47 233 616 687 038 -376 939 Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 9 433 304 443 616 9 876 920 - 7 446 099 278 889 7 724 988 Créances rattachées - 95 884 2 257 98 141 - 72 401 174 72 575 Total brut - 9 529 188 445 873 9 975 061 - 7 518 500 279 063 7 797 563 Dépréciations - -13 888 - -13 888 - -23 379 - -23 379 Total net - 9 515 299 445 873 9 961 173 - 7 495 121 279 063 7 774 184 Plus et moins-values latentes (1) - -12 133 - -12 133 - -254 197 -19 547 -273 744 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - -232 2 262 2 030 - 14 897 1 873 16 770 Ces montants ne tiennent pas compte des résultats latents afférents aux instruments financiers affectés en couverture des titres. En 2024, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres. Obligations et autres titres à revenu fixe par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Obligations et autres titres à revenu fixe côtés 8 860 451 6 648 789 Obligations et autres titres à revenu fixe non côtés 1 100 722 1 125 395 Total 9 961 173 7 774 184 Obligations et autres titres à revenu fixe par émetteurs (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics - - Obligations et autres titres à revenu fixe émis par d'autres émetteurs 9 961 173 7 774 184 Total 9 961 173 7 774 184 Note 6. Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 322 738 - 322 738 - 294 934 - 294 934 Créances rattachées - - - - - - - - Total brut - 322 738 - 322 738 - 294 934 - 294 934 Dépréciations - -59 343 - -59 343 - -46 979 - -46 979 Total net - 263 395 - 263 395 - 247 955 - 247 955 Plus et moins-values latentes - 56 108 - 56 108 - 70 541 - 70 541 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - - - - - - - - En 2024, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres. Actions et autres titres à revenu variable par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Actions et autres titres à revenu variable côtés 53 506 60 884 Actions et autres titres à revenu variable non côtés 209 889 187 071 Total 263 395 247 955 Note 7. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.2023 Augmentation Diminution Autres 31.12.2024 Participations Valeur brute 370 473 29 360 -601 -1 206 398 026 Dépréciations -11 843 -48 013 122 1 039 -58 695 Valeur nette 358 630 -18 653 -479 -167 339 331 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 111 066 8 506 -10 678 108 894 Dépréciations -1 132 -1 263 256 -2 139 Valeur nette 109 934 7 244 -10 422 106 755 Entreprises liées Valeur brute 5 402 670 389 834 -36 653 5 755 851 Mali affecté 312 390 312 390 Dépréciations -53 239 -6 649 36 613 -23 275 Valeur nette 5 661 821 383 185 -40 6 044 966 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 2 678 874 milliers d'euros. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2024. Liste des filiales et participations Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % ) ARKEA BANKING SERVICES (1) Le Bristol, 27 Avenue des Murs du Parc - 94300 VINCENNES 100,00% 93 838 34 656 ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 1 841 211 38 409 ARKEA BOURSE RETAIL (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99% 431 277 33 490 ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99% 353 375 12 451 ARKEA CAPITAL PARTENAIRE S.L.P. (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 498 774 36 959 ARKEA CREDIT BAIL (1) 3, Avenue d'Alphasis - 35760 SAINT GREGOIRE 100,00% 65 159 18 935 ARKEA FONCIERE (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 98,08% 124 315 4 981 ARKEA PUBLIC SECTOR SCF (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 162 922 1 824 ARKEA HOME LOANS SFH (1) 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 127 661 2 451 CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE (1) 1, rue Dôme BP 102 - 67000 STRASBOURG 100,00% 354 723 5 304 FEDERAL EQUIPEMENTS (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 132 830 -54 FINANCO (1) 335, rue Antoine de Saint - Exupéry - 29490 GUIPAVAS 100,00% 286 052 1 022 IZIMMO, (1) 3, rue Edouard Belin 29200 BREST 100,00% 22 008 2 692 MONEXT (1) Tour Ariane 5, Place de la Pyramide 92088 PARIS LA DEFENSE - CEDEX 100,00% 98 248 20 617 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE INTERFEDERALE (1)(2) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 83,24% 193 144 5 115 SURAVENIR (1) 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 2 275 012 86 392 SURAVENIR ASSURANCES (1) 2, rue Vasco de Gama - 44800 ST HERBLAIN 100,00% 156 419 21 015 Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) 2. participations et entreprises liées ( détenues entre 10 % et 50 %) BELLATRIX SAS (1) 18, rue Dicks, 1417 Luxembourg, Luxembourg 37,27% 101 272 -834 CAISSE CENTRALE DU CREDIT MUTUEL (1) 46, rue du bastion - 75017 PARIS 20,15% 907 390 34 420 YOUNITED (3) 21, rue de Châteaudun – 75009 PARIS 15,98% 163 603 -50 688 (1) Données sociales non arrêtées et non auditées au 31/12/2024. (2) Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles. (3) Données au 31/12/2023. Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital Actif Capital détenu 124 334 121 864 4 227 107 3 864 902 Autres emplois Créances 1 465 113 1 485 904 33 362 642 30 243 264 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 523 549 2 494 525 Total emplois 1 589 447 1 607 768 41 113 298 36 602 692 Passif Dettes 28 1 534 41 287 515 36 468 902 Dettes représentées par des titres Total ressources 28 1 534 41 287 515 36 468 902 Engagements donnes De financement 285 306 392 407 De garantie 989 484 972 797 Total engagements donnes 1 274 790 1 365 204 Engagements reçus De financement De garantie 790 508 745 262 Total engagements reçus 790 508 745 262 Au 31.12.2024, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Participations et autres titres détenus à long terme par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Participations et autres titres détenus à long terme côtés 107 246 107 246 Participations et autres titres détenus à long terme non côtés 6 383 806 6 023 139 Total 6 491 052 6 130 385 Note 8. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.2023 Augmentation Diminution Autres variations 31.12.2024 Immobilisations incorporelles Montant brut 34 988 - - - 34 988 Amortissements -25 602 -95 - - -25 697 Montant net 9 386 -95 - - 9 291 Immobilisations corporelles Montant brut 512 081 57 449 -33 308 97 536 319 Amortissements (1) -299 237 -9 522 3 377 -66 -305 448 Dépréciations -140 - 55 - -85 Montant net 212 704 47 927 -29 876 31 230 786 (1) Au 31/12/2024 la modification des durées d’amortissement des logiciels créés ou acquis (programmes), des matériels électroniques et de sécurité et des agencements conduit à une diminution des dotations aux amortissements de 4 188 K€. La société détient des terrains d’exploitation pour une valeur de 1 817 milliers d’euros. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Note 9. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Etat 171 584 191 772 Prime épargne-logement 19 790 21 029 Impôts différés actifs 40 176 39 052 Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés 3 040 2 503 Dépôts de garantie versés 832 968 848 618 Autres débiteurs divers 94 218 89 929 Total 1 161 776 1 192 903 Note 10. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Valeurs à l'encaissement 195 019 333 007 Comptes d'ajustement 6 532 11 410 Primes émission TCN et emprunts obligataires 111 285 123 358 Charges constatées d'avance 97 557 76 073 Produits à recevoir 688 661 650 661 Comptes de régularisation divers 20 493 19 292 Divers - - Total 1 119 547 1 213 801 Note 11. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 14 427 845 0 14 427 845 12 834 150 0 12 834 150 Emprunts et valeurs données en pension 0 43 046 875 43 046 875 0 39 699 644 39 699 644 Titres donnés en pension livrée (1) 0 1 185 929 1 185 929 0 476 704 476 704 Dettes rattachées 91 937 466 913 558 850 111 590 378 650 490 240 Total 14 519 782 44 699 717 59 219 499 12 945 740 40 554 998 53 500 738 Au 31.12.2024 le montant des pensions compensées est de 2 986 028 milliers d’euros contre 1 589 425 milliers d’euros au 31.12.2023. Note 12. Opérations avec la clientèle - Passif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 21 600 647 4 471 861 26 072 508 20 281 082 5 104 159 25 385 241 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 535 065 97 639 632 704 490 443 109 007 599 450 Comptes ordinaires 11 800 386 0 11 800 386 12 224 064 0 12 224 064 Comptes à terme et emprunts 0 5 565 672 5 565 672 350 000 4 695 028 5 045 028 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Centralisation CDC (1) -8 834 205 0 -8 834 205 -8 079 273 0 -8 079 273 Dettes rattachées 43 958 57 014 100 972 29 323 41 224 70 547 Total 25 145 851 10 192 186 35 338 037 25 295 639 9 949 418 35 245 057 Suite à l’amendement du règlement ANC 2014 -07, les montants centralisés auprès de la Caisse des Dépôts et Consignation viennent en déduction des dépôts d’épargne clientèle. Note 13. Dettes représentées par un titre (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 11 014 389 11 403 10 014 217 10 231 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 4 904 663 78 492 4 983 155 5 691 911 80 828 5 772 739 Emprunts obligataires 12 352 671 145 443 12 498 115 11 481 836 88 645 11 570 481 Total 17 268 348 224 324 17 492 673 17 183 761 169 690 17 353 451 Au 31.12.2024, les primes d'émission s'élèvent à 111 285 milliers d’euros et les primes de remboursement s'élèvent à 129 milliers d’euros. Emprunts obligataires (En milliers d'euros) Date d'émission Principal Costs Total Type Durée en années Taux 12/08/2011 22 000 0 22 000 Obligations internationales 18 E3M + 1,55% 31/10/2011 40 000 0 40 000 Obligations internationales 20 E3M 08/03/2018 19 000 0 19 000 Obligations internationales 12 1,850% 06/09/2018 5 000 0 5 000 Obligations internationales 20 2,850% 21/09/2018 5 000 0 5 000 Obligations internationales 20 2,060% 02/10/2018 5 000 0 5 000 Obligations internationales 23 3,000% 28/12/2018 12 000 0 12 000 Obligations internationales 15 1,860% 17/01/2019 500 000 0 500 000 Obligations internationales 6 1,375% 25/03/2019 10 000 0 10 000 Obligations internationales 20 2,635% 27/03/2019 10 000 0 10 000 Obligations internationales 15 1,910% 15/04/2019 500 000 0 500 000 Obligations internationales 7 1,625% 23/05/2019 500 000 0 500 000 Obligations internationales 10 1,125% 20/09/2019 38 497 0 38 497 Obligations internationales 10 Taux indexé 24/09/2019 10 000 0 10 000 Obligations internationales 20 1,165% 03/10/2019 500 000 0 500 000 Obligations internationales 9 0,375% 14/10/2019 25 000 0 25 000 Obligations internationales 17 0,730% 22/01/2020 11 308 0 11 308 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2020 1 998 0 1 998 Obligations internationales 10 Taux indexé 18/03/2020 10 000 0 10 000 Obligations internationales 5 0,250% 07/05/2020 750 000 0 750 000 Obligations internationales 7 0,875% 11/05/2020 12 839 0 12 839 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/05/2020 10 000 0 10 000 Obligations internationales 15 1,555% 11/06/2020 750 000 0 750 000 Obligations internationales 9 1,250% 08/07/2020 20 000 0 20 000 Obligations internationales 5 0,220% 15/09/2020 19 209 0 19 209 Obligations internationales 10 Taux indexé 28/10/2020 500 000 0 500 000 Obligations internationales 6 0,010% 09/11/2020 7 095 0 7 095 Obligations internationales 11 Taux indexé 11/01/2021 13 264 0 13 264 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2021 500 000 0 500 000 Obligations internationales 12 0,875% 03/05/2021 19 674 0 19 674 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 30 920 0 30 920 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 36 615 0 36 615 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 142 109 0 142 109 Obligations internationales 10 Taux indexé 25/10/2021 500 000 0 500 000 Obligations internationales 10 0,875% 08/11/2021 10 435 0 10 435 Obligations internationales 11 Taux indexé 08/11/2021 31 672 0 31 672 Obligations internationales 11 Taux indexé 18/01/2022 500 000 0 500 000 Obligations internationales 8 0,750% 07/03/2022 7 786 0 7 786 Obligations internationales 4 Taux indexé 03/05/2022 102 815 0 102 815 Obligations internationales 10 Taux indexé 23/06/2022 50 000 0 50 000 Obligations internationales 12 CMS 20Y+0,620% 28/07/2022 90 000 0 90 000 Obligations internationales 8 0,750% 03/08/2022 100 000 0 100 000 Obligations internationales 8 0,750% 19/09/2022 1 000 000 0 1 000 000 Obligations internationales 5 3,375% 23/09/2022 10 000 0 10 000 Obligations internationales 7 E3M+1,780% 21/11/2022 13 222 0 13 222 Obligations internationales 11 Taux indexé 01/12/2022 500 000 0 500 000 Obligations internationales 10 4,250% 12/12/2022 60 000 0 60 000 Obligations internationales 3 1,375% 09/01/2023 34 568 0 34 568 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/01/2023 52 564 0 52 564 Obligations internationales 10 Taux indexé 06/03/2023 30 971 0 30 971 Obligations internationales 10 Taux indexé 06/03/2023 25 945 0 25 945 Obligations internationales 10 Taux indexé 12/04/2023 100 000 0 100 000 Obligations internationales 10 0,875% 28/04/2023 25 000 0 25 000 Obligations internationales 12 Taux indexé 02/05/2023 19 320 0 19 320 Obligations internationales 10 Taux indexé 02/05/2023 21 433 0 21 433 Obligations internationales 10 Taux indexé 19/05/2023 104 000 0 104 000 Obligations internationales 10 3,982% 22/05/2023 53 009 0 53 009 Obligations internationales 8 4,300% 22/05/2023 34 124 0 34 124 Obligations internationales 5 3,700% 22/05/2023 500 000 0 500 000 Obligations internationales 5 3,975% 07/06/2023 25 000 0 25 000 Obligations internationales 12 Taux indexé 29/06/2023 50 000 0 50 000 Obligations internationales 10 0,875% 11/09/2023 5 945 0 5 945 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 22 861 0 22 861 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 58 782 0 58 782 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 63 447 0 63 447 Obligations internationales 5 3,500% 11/09/2023 53 649 0 53 649 Obligations internationales 8 4,000% 02/10/2023 500 000 0 500 000 Obligations internationales 8 4,125% 13/11/2023 19 715 0 19 715 Obligations internationales 5 Taux indexé 13/11/2023 24 917 0 24 917 Obligations internationales 5 Taux indexé 01/12/2023 750 000 0 750 000 Obligations internationales 11 4,125% 09/01/2024 34 611 0 34 611 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/01/2024 38 749 0 38 749 Obligations internationales 8 Taux indexé 11/03/2024 35 388 0 35 388 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2024 38 977 0 38 977 Obligations internationales 8 Taux indexé 03/04/2024 750 000 -532 749 468 Obligations internationales 9 3,625% 08/04/2024 15 361 0 15 361 Obligations internationales 12 Taux indexé 13/05/2024 37 595 0 37 595 Obligations internationales 10 Taux indexé 13/05/2024 73 551 0 73 551 Obligations internationales 10 4,200% 18/06/2024 8 072 0 8 072 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/09/2024 10 942 0 10 942 Obligations internationales 12 Taux indexé 17/09/2024 78 874 0 78 874 Obligations internationales 13 4,800% 17/09/2024 33 927 0 33 927 Obligations internationales 10 Taux indexé 17/09/2024 66 687 0 66 687 Obligations internationales 11 Taux indexé 23/09/2024 29 726 0 29 726 Obligations internationales 6 Taux indexé 25/10/2024 500 000 -378 499 622 Obligations internationales 10 3,309% 04/11/2024 4 361 0 4 361 Obligations internationales 11 Taux indexé 04/11/2024 9 052 0 9 052 Obligations internationales 11 Taux indexé 12 353 581 -910 12 352 671 (En milliers d'euros) Date d'émission Principal Costs Total Type Durée en années Taux 19/09/2022 1 000 000 0 1 000 000 Obligations internationales 5 3,375% 23/09/2022 10 000 0 10 000 Obligations internationales 7 E3M+1,780% 21/11/2022 13 222 0 13 222 Obligations internationales 11 Taux indexé 01/12/2022 500 000 0 500 000 Obligations internationales 10 4,250% 12/12/2022 60 000 0 60 000 Obligations internationales 3 1,375% 09/01/2023 34 568 0 34 568 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/01/2023 52 564 0 52 564 Obligations internationales 10 Taux indexé 06/03/2023 30 971 0 30 971 Obligations internationales 10 Taux indexé 06/03/2023 25 945 0 25 945 Obligations internationales 10 Taux indexé 12/04/2023 100 000 0 100 000 Obligations internationales 10 0,875% 28/04/2023 25 000 0 25 000 Obligations internationales 12 Taux indexé 02/05/2023 19 320 0 19 320 Obligations internationales 10 Taux indexé 02/05/2023 21 433 0 21 433 Obligations internationales 10 Taux indexé 19/05/2023 104 000 0 104 000 Obligations internationales 10 3,982% 22/05/2023 53 009 0 53 009 Obligations internationales 8 4,300% 22/05/2023 34 124 0 34 124 Obligations internationales 5 3,700% 22/05/2023 500 000 0 500 000 Obligations internationales 5 3,975% 07/06/2023 25 000 0 25 000 Obligations internationales 12 Taux indexé 29/06/2023 50 000 0 50 000 Obligations internationales 10 0,875% 11/09/2023 5 945 0 5 945 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 22 861 0 22 861 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 58 782 0 58 782 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 63 447 0 63 447 Obligations internationales 5 3,500% 11/09/2023 53 649 0 53 649 Obligations internationales 8 4,000% 02/10/2023 500 000 0 500 000 Obligations internationales 8 4,125% 13/11/2023 19 715 0 19 715 Obligations internationales 5 Taux indexé 13/11/2023 24 917 0 24 917 Obligations internationales 5 Taux indexé 01/12/2023 750 000 0 750 000 Obligations internationales 11 4,125% 09/01/2024 34 611 0 34 611 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/01/2024 38 749 0 38 749 Obligations internationales 8 Taux indexé 11/03/2024 35 388 0 35 388 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2024 38 977 0 38 977 Obligations internationales 8 Taux indexé 03/04/2024 750 000 -532 749 468 Obligations internationales 9 3,625% 08/04/2024 15 361 0 15 361 Obligations internationales 12 Taux indexé 13/05/2024 37 595 0 37 595 Obligations internationales 10 Taux indexé 13/05/2024 73 551 0 73 551 Obligations internationales 10 4,200% 18/06/2024 8 072 0 8 072 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/09/2024 10 942 0 10 942 Obligations internationales 12 Taux indexé 17/09/2024 78 874 0 78 874 Obligations internationales 13 4,800% 17/09/2024 33 927 0 33 927 Obligations internationales 10 Taux indexé 17/09/2024 66 687 0 66 687 Obligations internationales 11 Taux indexé 23/09/2024 29 726 0 29 726 Obligations internationales 6 Taux indexé 25/10/2024 500 000 -378 499 622 Obligations internationales 10 3,309% 04/11/2024 4 361 0 4 361 Obligations internationales 11 Taux indexé 04/11/2024 9 052 0 9 052 Obligations internationales 11 Taux indexé 30 631 507 -2 730 30 628 777 Note 14. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 3 729 6 163 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 328 373 563 569 Etat 121 836 140 733 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 42 829 50 628 Charges sociales 15 678 44 147 Versements sur titres restant à effectuer 100 370 60 746 Divers 5 889 -492 Total 618 703 865 494 Note 15. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 383 882 546 868 Produits constatés d'avance 640 186 624 056 Charges à payer 472 770 435 242 Comptes d'ajustement 6 179 6 278 Comptes de régularisation divers 46 165 41 146 Total 1 549 182 1 653 590 Note 16. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.2023 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31.12.2024 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 7 461 4 676 - -2 261 - 9 876 Provisions pour engagement de retraite 22 985 2 249 - - - 25 234 Provisions charges de personnel 398 658 -48 -170 - 838 Provisions litiges 705 831 -128 -225 - 1 183 Provision épargne logement 10 274 - -4 263 - - 6 011 Autres provisions 5 584 883 - -1 868 - 4 600 Total 47 407 9 297 -4 439 -4 524 - 47 742 Variation nette 334 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation compris entre 3,29% et 3,51%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,00% et 5,42% et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,91% et 3,32%. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Ventilation de la variation nette des provisions : (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Produit net bancaire -4 477 -52 263 Charges générales d'exploitation 2 396 21 277 Coût du risque 2 415 -670 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - -1 485 Impôt sur les sociétés - -881 Total 334 -34 022 Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement : Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 4 420 819 -2 620 5 036 643 -2 524 Ancienneté de moins de 4 ans 417 401 -124 377 147 -250 Ancienneté de 4 à 10 ans 649 891 -311 742 323 -873 Ancienneté de plus de 10 ans 3 353 527 -2 185 3 917 173 -1 401 Comptes épargne-logement 903 573 -2 922 880 435 -7 701 Total 5 324 392 -5 542 5 917 078 -10 225 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 19 579 -146 3 297 -11 Comptes épargne-logement 10 173 -322 4 977 -38 Total 29 752 -468 8 274 -49 Note 17. Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées (En milliers d'euros) Montant Devise Taux Echéance Conditions de la subordination Possibilité de remboursement anticipé Titres subordonnés 30 000 eur 3,40% 14/03/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 750 000 eur 3,38% 11/03/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 eur 3,50% 09/02/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 25 000 eur 3,81% 28/01/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 eur 4,81% 15/05/2025 Tier 2 oui Titres super subord 499 656 eur 3,25% 01/06/2026 Tier 2 Capital non Titres super subord 74 585 eur CMS 10 + 0,10 05/07/2057 Tier 1 Capital oui Dettes rattachées 63 126 - - Total 2 442 366 Note 18. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice CAPITAL 2 888 914 - 151 134 3 040 048 PRIME D'EMISSION 9 245 - 592 9 837 Total RESERVES 3 147 490 136 943 - 3 284 433 Réserve légale 568 354 32 546 - 600 900 Réserves facultatives et statutaires 2 521 013 104 397 - 2 625 410 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves 58 123 - - 58 123 PROVISIONS REGLEMENTEES 4 569 10 - 4 579 ECART DE REEVALUATION - - - - REPORT A NOUVEAU CREDITEUR 22 215 10 063 - 32 278 REPORT A NOUVEAU DEBITEUR - - - - RESULTAT DE L'EXERCICE 233 793 -233 793 201 221 201 221 Intérêts versés sur parts sociales - 86 777 - Total 6 306 226 0 352 947 6 572 396 Le capital est composé de parts A pour 28 318 milliers d'euros, de parts B pour 21 125 milliers d'euros, de nouvelles parts B pour 2 986 389 milliers d'euros et de parts C pour 4 216 milliers d'euros. Note 19. Opérations avec les établissements du réseau (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Due from network banks 1 521 356 1 544 683 Sight accounts 19 951 46 166 Term accounts 1 501 405 1 498 517 Due to network banks 59 715 58 034 Sight accounts 59 700 58 034 Term accounts 15 - Note 20. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle (En milliers d'euros) D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 3 465 490 8 509 216 13 992 635 13 562 821 557 955 40 088 117 à vue 233 024 0 0 0 180 233 204 à terme 3 232 466 8 509 216 13 992 635 13 562 821 557 775 39 854 913 Créances sur la clientèle 2 237 841 3 211 925 13 847 052 28 993 513 83 836 48 374 167 créances commerciales 3 277 0 0 0 0 3 277 autres concours à la clientèle 1 545 533 3 211 925 13 847 052 28 993 513 73 926 47 671 949 comptes ordinaires débiteurs 689 031 0 0 0 9 910 698 941 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 035 308 546 755 3 592 991 4 687 978 98 141 9 961 173 Passif Dettes envers les établissements de crédit 15 363 845 4 636 860 18 880 821 19 779 123 558 850 59 219 499 à vue 14 427 845 0 0 0 91 937 14 519 782 à terme 936 000 4 636 860 18 880 821 19 779 123 466 913 44 699 717 Opérations avec la clientèle 29 014 072 3 282 472 1 669 990 637 827 733 676 35 338 037 comptes d'épargne à régime spécial 15 623 379 767 663 470 682 376 579 632 704 17 871 007 à vue 12 766 442 0 0 0 535 065 13 301 507 à terme 2 856 937 767 663 470 682 376 579 97 639 4 569 500 autres dettes 13 390 693 2 514 809 1 199 308 261 248 100 972 17 467 030 à vue 11 800 386 0 0 0 43 958 11 844 344 à terme 1 590 307 2 514 809 1 199 308 261 248 57 014 5 622 686 Dettes représentées par un titre 1 666 694 3 092 668 5 617 251 6 891 736 224 324 17 492 673 bons de caisse 111 0 1 403 9 500 389 11 403 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 096 650 3 072 670 395 806 339 537 78 492 4 983 155 emprunts obligataires 569 933 19 998 5 220 042 6 542 699 145 443 12 498 115 Note 21. Actifs et passifs en devise Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2024 à 197 990 milliers d'euros et 236 550 milliers d'euros. Note 22. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Engagements donnés 5 801 347 6 799 525 Engagements de financement 3 065 236 3 833 042 en faveur des établissements de crédit 223 926 245 316 en faveur de la clientèle 2 841 310 3 587 726 Engagements de garantie 2 732 923 2 962 029 d'ordre d'établissements de crédit 41 289 42 377 d'ordre de la clientèle 2 691 634 2 919 652 Engagements sur titres 3 188 4 454 autres engagements donnés 3 188 4 454 Engagements reçus 14 661 862 14 568 804 Engagements de financement 12 810 344 12 794 825 reçus des établissements de crédit 12 810 344 12 794 825 Engagements de garantie 1 671 169 1 601 877 reçus des établissements de crédit 1 671 169 1 601 877 Engagements sur titres 180 349 172 102 autres engagements reçus 180 349 172 102 Suite à la réforme du dispositif de liquidité en date du 10 octobre 2024 de la Caisse de Refinancement de l’Habitat, Crédit Mutuel Arkéa s'engage à constituer un gage-espèces au profit de la CRH qui ne se traduirait par une contribution en trésorerie auprès de la CRH qu’en cas de perte
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2025, affaire n°2502705
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402496
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme à conseil d’administration au capital de 1 258 075 000 Euros Siège social : 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon/Brest Siren : 775 577 018 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 22 mai 2024 A. — Comptes globalisés du 31 décembre 2023 I. — Bilan ( en milliers d’euros ) Actif Notes 31.12.2023 31.12.2022 Caisse, Banques centrales 1 13 491 632 23 361 604 Effets publics et valeurs assimilées 2 3 598 272 2 620 706 Créances sur les établissements de crédit 3 37 559 717 31 567 501 Opérations avec la clientèle 4 46 856 677 43 863 343 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 7 774 184 8 896 805 Actions et autres titres à revenu variable 6 247 955 241 666 Participations et autres titres détenus à long terme 7 468 564 443 052 Parts dans les entreprises liées 7 5 661 821 5 384 047 Immobilisations incorporelles 8 9 386 11 737 Immobilisations corporelles 8 212 704 209 490 Autres actifs 9 1 192 903 725 314 Comptes de régularisation 10 1 213 801 895 375 Total 118 287 616 118 220 640 Passif Notes 31.12.2023 31.12.2022 Dettes envers les établissements de crédit 11 53 500 738 55 374 223 Opérations avec la clientèle 12 35 245 057 35 624 492 Dettes représentées par un titre 13 17 353 451 15 240 832 Autres passifs 14 865 494 1 325 914 Comptes de régularisation 15 1 653 590 1 289 820 Provisions 16 47 407 81 429 Dettes subordonnées 17 2 439 409 2 447 011 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 876 244 876 526 Capitaux propres hors FRBG 18 6 306 226 5 960 393 Capital souscrit 2 888 914 2 719 695 Primes d'émission 9 245 6 175 Réserves 3 147 490 3 060 936 Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 569 4 558 Report à nouveau 22 215 12 153 Résultat de l'exercice 233 793 156 876 Total 118 287 616 118 220 640 Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31.12.2023 31.12.2022 Engagements donnés 22 6 799 525 6 985 703 Engagements de financement 3 833 042 4 330 044 Engagements de garantie 2 962 029 2 625 077 Engagements sur titres 4 454 30 582 Engagements reçus 22 14 568 804 13 973 652 Engagements de financement 12 794 825 12 241 646 Engagements de garantie 1 601 877 1 547 689 Engagements sur titres 172 102 184 317 Instruments financiers à terme 23 127 695 654 123 455 179 II. — Compte de résultat (En milliers d'euros) Notes 31.12.2023 31.12.2022 Intérêts et produits assimilés 24 4 680 876 1 901 615 Intérêts et charges assimilées 24 -4 499 805 -1 564 218 Revenus des titres à revenu variable 25 409 732 358 086 Commissions (produits) 26 561 036 529 536 Commissions (charges) 26 -76 968 -77 040 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 205 -9 160 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 3 558 -85 604 Autres produits d'exploitation bancaire 4 885 23 646 Autres charges d'exploitation bancaire -19 373 -14 314 Produit net bancaire 1 064 146 1 062 547 Charges générales d'exploitation 28 -860 110 -835 726 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -13 577 -12 024 Résultat brut d'exploitation 190 459 214 797 Coût du risque 29 -39 466 -25 724 Résultat d'exploitation 150 993 189 073 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 30 31 639 -79 775 Résultat courant avant impôt 182 632 109 298 Résultat exceptionnel 31 -5 969 -34 866 Impôt sur les bénéfices 32 56 848 47 587 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 282 34 857 Résultat net 233 793 156 876 III. — Annexe - Comptes globalisés du 31.12.2023 Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement R511-3 du code monétaire et financier : - la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15589. Dans le présent document, l’appellation « Crédit Mutuel Arkéa » correspond au périmètre des comptes globalisés précédemment défini. Faits marquants de l'exercice L’exercice 2023 est marqué par une bonne dynamique commerciale du Crédit Mutuel de Bretagne et du Crédit Mutuel du Sud-Ouest en matière de collecte d’épargne mais aussi de distribution de crédits aux clients des deux réseaux, malgré un marché fortement contraint. Dans un environnement de hausse des taux d’intérêt et de renchérissement du coût des ressources, le produit net bancaire est stable à 1 064 M€, porté notamment par la progression des commissions. Le résultat brut d’exploitation, à 190 M€, est en baisse du fait de l’évolution des frais de gestion, dans un contexte inflationniste. Le coût du risque à 39 M€ est en hausse de 14 M€, reflet de la poursuite d’un provisionnement prudent alors que la dégradation de la conjoncture s’étend à l’ensemble des secteurs d’activité. En fin d’année, la cession de Novélia à Kéréis a été finalisée : une plus-value de 26 M€ est reconnue dans les comptes 2023. En synthèse le résultat net à 234 M€ est en progression de 77 M€. Enfin, les travaux de cession des activités de Nouvelle Vague parvenus à leur terme, une transmission universelle de patrimoine a été réalisée au profit de Crédit Mutuel Arkéa en 2023. Principes comptables et méthodes d’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La présentation des états financiers correspond à l'agrégation des comptes individuels de chaque entité composant les comptes globalisés. Cette agrégation est retraitée de la neutralisation des opérations intragroupes entre ces sociétés, tant au niveau du bilan, du résultat que du hors bilan. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de l’entité sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les crédits sont comptabilisés à leur valeur nominale. Les soultes sont étalées sur la durée de vie des créances concernées selon la méthode linéaire. Elles figurent au bilan en compte de créances rattachées sur établissements de crédit. Leur amortissement figure au compte de résultat dans les intérêts et charges assimilées ou en intérêts et produits assimilés. Crédit Mutuel Arkéa applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121-3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant le poste opérations avec la clientèle du passif. Conformément aux règles précisées dans les articles L211-36 et suivants du code monétaire et financier, les opérations de pension entre établissements se retrouvant dans la situation où ils sont à la fois créanciers et débiteurs de la même contrepartie sont compensées. Le montant des compensations des pensions impacte les postes créances sur les établissements de crédit et dettes envers les établissements de crédit. Le détail de cet impact figure dans les notes créances sur les établissements de crédit et dettes envers les établissements de crédit. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Le classement des créances restructurées en encours douteux peut être abandonné lorsque le risque sur la contrepartie au sens du quatrième alinéa de l'article 2221-1 est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Conformément au défaut Bâlois, une période probatoire de 3 mois minimum est appliquée durant laquelle l'emprunteur est maintenu en défaut, suite à cette période, le retour en sain est conditionné à la validation à dire d'expert ou à l'absence d'incident pendant la période probatoire. Les primes de remboursement sont amorties linéairement sur la durée de vie des emprunts. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique coût du risque, à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément à la PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert. Les dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée, en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisée, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs ; la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte de créances irrécouvrables. Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme, - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie titres de placement ou de la catégorie titres de transaction avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique coût du risque. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’assurer le contrôle de la société émettrice ou d’exercer une influence notable. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondées soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels, ...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, ...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les autres titres détenus à long terme sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d'estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l’IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation) : - La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d’évaluation - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrains Non amortissables Gros œuvres Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans Mobiliers 10 ans Matériels électroniques 3 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 3 à 5 ans Portefeuilles de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles. En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds de commerce Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents est porté pour son solde net en fonds commercial. Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions épargne-logement Il est fait application du règlement ANC n°2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ces évolutions. Provisions pour engagements sociaux Crédit Mutuel Arkéa applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013, modifiée le 5 Novembre 2021, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique frais de personnels. Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique provisions au bilan. Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux. Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice, à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Caisses, Banques Centrales (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Caisse 146 986 141 883 Banques centrales 13 344 646 23 219 721 Total 13 491 632 23 361 604 Note 2. Effets publics et valeurs assimilées (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 3 197 080 394 573 3 591 653 2 244 720 391 772 2 636 492 Créances rattachées 21 308 1 212 22 520 3 010 1 208 4 218 Total brut 3 218 388 395 785 3 614 173 2 247 730 392 980 2 640 710 Dépréciations -15 901 -15 901 -20 004 -20 004 Total net 3 202 487 395 785 3 598 272 2 227 726 392 980 2 620 706 Plus et moins-values latentes (1) 54 429 -1 907 52 522 -129 827 -17 911 -147 738 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement -27 305 -4 418 -31 723 25 736 1 617 27 353 Ces montants ne tiennent pas compte des résultats latents afférents aux instruments financiers affectés en couverture des titres. En 2023, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres et aucun titre d'investissement n’a été cédé avant l'échéance. Note 3. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 254 662 254 662 241 017 241 017 Prêts, valeurs reçues en pension (1) 36 865 319 36 865 319 31 140 608 31 140 608 Créances rattachées 245 439 491 439 736 366 185 510 185 876 Total 254 907 37 304 810 37 559 717 241 383 31 326 118 31 567 501 Au 31.12.2023, le montant des pensions compensées est de 1 589 425 milliers d’euros contre 943 527 milliers d’euros au 31.12.2022. L’épargne centralisée présentée dans les créances sur les établissements de crédit correspond au montant à payer à la Caisse des Dépôts et Consignation au titre du dernier appel du mois, soit 1 914 milliers d’euros au 31 décembre 2023. Actifs subordonnés (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Créances sur les établissements de crédit 442 966 442 148 Note 4. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 En cours brut Dont En cours Douteux (1) (3) Dépréciations (2) Total En cours brut Dont En cours Douteux Dépréciations Total Créances commerciales 2 975 270 -213 2 762 3 773 335 -204 3 569 En cours 2 975 270 -213 2 762 3 773 335 -204 3 569 Créances rattachées - - - - - - - - Prêts et crédits 46 596 397 633 940 -341 727 46 254 670 43 672 942 597 158 -324 618 43 348 324 En cours 46 425 873 527 070 -234 842 46 191 031 43 515 318 491 371 -218 831 43 296 487 Créances rattachées 170 524 106 870 -106 885 63 639 157 624 105 787 -105 787 51 837 Comptes ordinaires 634 244 52 828 -34 999 599 245 543 846 49 881 -32 396 511 450 En cours 625 814 52 828 -34 999 590 815 536 642 49 881 -32 396 504 246 Créances rattachées 8 430 - - 8 430 7 204 - - 7 204 Total 47 233 616 687 038 -376 939 46 856 677 44 220 561 647 374 -357 218 43 863 343 Dont créances douteuses en douteux compromis : 445 637 milliers d’euros au 31.12.2023 et 427 392 milliers d’euros au 31.12.2022. Dont dépréciations sur douteux compromis : 289 583 milliers d’euros au 31.12.2023 et 290 630 milliers d’euros au 31.12.2022. Dont encours des créances restructurées : 241 631 milliers d’euros au 31.12.2023 et 224 354 milliers d’euros au 31.12.2022. Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte du groupe Crédit Mutuel Arkéa s'élèvent à 3 149 636 milliers d'euros au 31.12.2023. Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle (En milliers d'euros) 31.12.2022 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2023 Dépréciations déduites de l'actif 357 218 100 283 -80 562 - 376 939 dont douteux compromis 290 630 50 447 -58 861 7 367 289 583 dont douteux non compromis 66 588 49 836 -21 701 -7 367 87 356 Provisions inscrites au passif 12 089 4 519 -5 858 - 10 750 au titre des engagements par signature 8 131 3 231 -3 901 - 7 461 au titre des créances clientèle 3 958 1 288 -1 957 - 3 289 Total 369 307 104 802 -86 420 - 387 689 Opérations avec la clientèle Actif par contrepartie (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 En cours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations En cours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Banques centrales - - - - - - Administrations publiques 1 042 441 - - 958 303 - - Etablissements de crédit - - - - - - Autres entreprises financières 891 637 4 650 -2 428 825 337 2 733 -1 349 Entreprises non financières 9 889 748 449 257 -248 758 9 367 942 416 674 -231 526 Ménages 35 409 790 233 131 -125 753 33 068 979 227 967 -124 343 Total 47 233 616 687 038 -376 939 44 220 561 647 374 -357 218 Variation des dépréciations sur les opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2022 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Autres 31.12.2023 Dépréciations 357 218 100 283 -53 770 -26 792 - 376 939 Total 357 218 100 283 -53 770 -26 792 - 376 939 Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 7 446 099 278 889 7 724 988 - 8 717 886 193 300 8 911 186 Créances rattachées - 72 401 174 72 575 - 27 797 83 27 880 Total brut - 7 518 500 279 063 7 797 563 - 8 745 683 193 383 8 939 066 Dépréciations - -23 379 - -23 379 - -42 261 - -42 261 Total net - 7 495 121 279 063 7 774 184 - 8 703 422 193 383 8 896 805 Plus et moins-values latentes (1) - -254 197 -19 547 -273 744 - -212 359 -28 728 -241 087 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - 14 897 1 873 16 770 - -37 886 -1 432 -39 318 Ces montants ne tiennent pas compte des résultats latents afférents aux instruments financiers affectés en couverture des titres. En 2023, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres. Obligations et autres titres à revenu fixe par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2023 Obligations et autres titres à revenu fixe côtés 6 648 789 Obligations et autres titres à revenu fixe non côtés 1 125 395 Total 7 774 184 Obligations et autres titres à revenu fixe par émetteurs (En milliers d'euros) 31.12.2023 Obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics - Obligations et autres titres à revenu fixe émis par d'autres émetteurs 7 774 184 Total 7 774 184 Note 6. Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 294 934 - 294 934 - 260 580 - 260 580 Créances rattachées - - - - - - - - Total brut - 294 934 - 294 934 - 260 580 - 260 580 Dépréciations - -46 979 - -46 979 - -18 914 - -18 914 Total net - 247 955 - 247 955 - 241 666 - 241 666 Plus et moins-values latentes - 70 541 - 70 541 - 113 692 - 113 692 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - - - - - - - - En 2023, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres. Actions et autres titres à revenu variable par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2023 Actions et autres titres à revenu variable côtés 60 884 Actions et autres titres à revenu variable non côtés 187 071 Total 247 955 Note 7. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.2022 Augmentation Diminution Autres 31.12.2023 Participations Valeur brute 359 196 12 307 -1 030 370 473 Dépréciations -10 914 -1 275 346 -11 843 Valeur nette 348 282 11 032 -684 358 630 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 95 407 16 480 -821 111 066 Dépréciations -637 -608 113 -1 132 Valeur nette 94 770 15 872 -708 109 934 Entreprises liées Valeur brute 5 212 232 474 452 -284 014 5 402 670 Mali affecté 312 390 312 390 Dépréciations -140 575 87 336 -53 239 Valeur nette 5 384 047 474 452 -196 678 5 661 821 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 2 307 742 milliers d'euros. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2023. Liste des filiales et participations Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. FILIALES (SOCIETES DETENUES A PLUS DE 50 % ) ARKEA BANKING SERVICES (1) Le Bristol, 27 Avenue des Murs du Parc - 94300 VINCENNES 100,00% 83 130 31 454 ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 1 602 802 55 696 ARKEA BOURSE RETAIL (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 417 996 22 450 ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 98,08% 353 454 31 411 ARKEA CAPITAL PARTENAIRE S.L.P. (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 461 815 -8 785 ARKEA CREDIT BAIL (1) 3, Avenue d'Alphasis - 35760 SAINT GREGOIRE 100,00% 46 167 14 269 ARKEA FONCIERE (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 99,99% 119 769 511 ARKEA PUBLIC SECTOR SCF (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 101 798 1 009 ARKEA HOME LOANS SFH (1) 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 76 680 1 840 CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE (1) 1, rue Dôme BP 102 - 67000 STRASBOURG 100,00% 352 439 5 534 FEDERAL EQUIPEMENTS (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 132 793 -90 FINANCO (1) 335, rue Antoine de Saint - Exupéry - 29490 GUIPAVAS 99,99% 289 984 8 257 IZIMMO, (1) 3, rue Edouard Belin 29200 BREST 100,00% 15 505 -2 691 MONEXT (1) Tour Ariane 5, Place de la Pyramide 92088 PARIS LA DEFENSE - CEDEX 100,00% 92 536 15 768 PUMPKIN (1) 26, Rue des ponts de Comines 59800 LILLE 100,00% -28 658 -677 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE INTERFEDERALE (1)(2) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 83,24% 188 029 4 061 SURAVENIR (1) 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 2 345 477 187 510 SURAVENIR ASSURANCES (1) 2, rue Vasco de Gama - 44800 ST HERBLAIN 100,00% 135 405 -32 938 2. Participations et entreprises liées (détenues entre 10 % et 50 %) CAISSE CENTRALE DU CREDIT MUTUEL (1) 46, rue du bastion - 75017 PARIS 20,54% 872 970 25 675 YOUNITED (3) 21, rue de Châteaudun – 75009 PARIS 16,38% 159 769 -26 273 Données sociales non arrêtées et non auditées au 31.12.2023. Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles. Données au 31.12.2022. Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital Actif Capital détenu 121 864 116 679 3 864 902 3 597 040 Autres emplois Créances 1 485 904 1 436 156 30 243 264 25 430 252 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 494 525 3 991 747 Total emplois 1 607 768 1 552 835 36 602 692 33 019 039 Passif Dettes 1 534 36 468 902 30 753 335 Dettes représentées par des titres Total ressources 1 534 36 468 902 30 753 335 Engagements donn é s De financement 392 407 450 393 De garantie 972 797 605 198 Total engagements donnés 1 365 204 1 055 591 Engagements reçus De financement De garantie 745 262 718 716 Total engagements reçus 745 262 718 716 Au 31.12.2023, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Participations et autres titres détenus à long terme par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2023 Participations et autres titres détenus à long terme côtés 107 246 Participations et autres titres détenus à long terme non côtés 6 023 139 Total 6 130 385 Note 8. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.2022 Augmentation Diminution Autres variations 31.12.2023 Immobilisations incorporelles Montant brut 37 319 393 -2 724 - 34 988 Amortissements -25 582 -2 354 2 334 - -25 602 Montant net 11 737 -1 961 -390 - 9 386 Immobilisations corporelles Montant brut 498 872 28 512 -15 303 - 512 081 Amortissements -289 350 -13 063 3 176 - -299 237 Dépréciations -32 -140 32 - -140 Montant net 209 490 15 309 -12 095 - 212 704 La société détient des terrains d’exploitation pour une valeur de 1 802 milliers d’euros. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Note 9. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Etat 191 772 127 968 Prime épargne-logement 21 029 22 088 Impôts différés actifs 39 052 38 464 Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés 2 503 6 341 Dépôts de garantie versés 848 618 449 899 Autres débiteurs divers 89 929 80 554 Total 1 192 903 725 314 Note 10. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Valeurs à l'encaissement 333 007 380 344 Comptes d'ajustement 11 410 12 945 Primes émission TCN et emprunts obligataires 123 358 82 392 Charges constatées d'avance 76 073 36 021 Produits à recevoir 650 661 368 355 Comptes de régularisation divers 19 292 15 320 Divers - - Total 1 213 801 895 377 Note 11. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 12 834 150 0 12 834 150 10 672 995 0 10 672 995 Emprunts et valeurs données en pension 0 39 699 644 39 699 644 0 43 666 674 43 666 674 Titres donnés en pension livrée (1) 0 476 704 476 704 0 1 072 895 1 072 895 Dettes rattachées 111 590 378 650 490 240 38 716 -77 057 -38 341 Total 12 945 740 40 554 998 53 500 738 10 711 711 44 662 512 55 374 223 Au 31.12.2023 le montant des pensions compensées est de 1 589 425 milliers d’euros contre 943 527 milliers d’euros au 31.12.2022. Note 12. Opérations avec la clientèle - Passif (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 20 281 082 5 104 159 25 385 241 18 520 845 5 660 098 24 180 943 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 490 443 109 007 599 450 196 356 111 723 308 079 Comptes ordinaires 12 224 064 0 12 224 064 15 150 532 0 15 150 532 Comptes à terme et emprunts 350 000 4 695 028 5 045 028 415 000 2 542 976 2 957 976 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Centralisation CDC (1) -8 079 273 0 -8 079 273 -6 994 236 0 -6 994 236 Dettes rattachées 29 323 41 224 70 547 8 810 12 388 21 198 Total 25 295 639 9 949 418 35 245 057 27 297 307 8 327 185 35 624 492 Suite à l’amendement du règlement ANC 2014 -07, les montants centralisés auprès de la Caisse des Dépôts et Consignation viennent en déduction des dépôts d’épargne clientèle. Note 13. Dettes représentées par un titre (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 10 014 217 10 231 12 317 68 12 385 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 5 691 911 80 828 5 772 739 5 073 784 16 952 5 090 736 Emprunts obligataires 11 481 836 88 645 11 570 481 10 076 256 61 455 10 137 711 Total 17 183 761 169 690 17 353 451 15 162 357 78 475 15 240 832 Au 31.12.2023, les primes d'émission s'élèvent à 123 358 milliers d’euros et les primes de remboursement s'élèvent à 310 milliers d’euros. Emprunts obligataires (En milliers d'euros) Date d'émission Montant Type Durée en années Taux 12/08/2011 22 000 Obligations internationales 18 E3M + 1,55% 31/10/2011 40 000 Obligations internationales 20 E3M 31/05/2017 500 000 Obligations internationales 7 1,250% 08/03/2018 19 000 Obligations internationales 12 1,850% 06/09/2018 5 000 Obligations internationales 20 2,850% 21/09/2018 5 000 Obligations internationales 20 2,060% 02/10/2018 5 000 Obligations internationales 23 3,000% 28/12/2018 12 000 Obligations internationales 15 1,860% 17/01/2019 500 000 Obligations internationales 6 1,375% 25/03/2019 10 000 Obligations internationales 20 2,635% 27/03/2019 10 000 Obligations internationales 15 1,910% 15/04/2019 500 000 Obligations internationales 7 1,625% (En milliers d'euros) Date d'émission Montant Type Durée en années Taux 23/05/2019 500 000 Obligations internationales 10 1,125% 20/09/2019 39 713 Obligations internationales 10 Taux indexé 24/09/2019 10 000 Obligations internationales 20 1,165% 03/10/2019 500 000 Obligations internationales 9 0,375% 14/10/2019 25 000 Obligations internationales 17 0,730% 22/01/2020 12 027 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2020 2 072 Obligations internationales 10 Taux indexé 18/03/2020 10 000 Obligations internationales 5 0,250% 07/05/2020 750 000 Obligations internationales 7 0,875% 11/05/2020 13 376 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/05/2020 10 000 Obligations internationales 15 1,555% 11/06/2020 750 000 Obligations internationales 9 1,250% 08/07/2020 20 000 Obligations internationales 5 0,220% 15/09/2020 19 996 Obligations internationales 10 Taux indexé 15/09/2020 145 512 Obligations internationales 10 4,000% 28/10/2020 500 000 Obligations internationales 5 0,010% 09/11/2020 7 709 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/01/2021 13 667 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2021 500 000 Obligations internationales 12 0,875% 03/05/2021 37 306 Obligations internationales 8 Taux indexé 03/05/2021 20 090 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 31 830 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 38 169 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 145 993 Obligations internationales 10 Taux indexé 25/10/2021 500 000 Obligations internationales 10 0,875% 08/11/2021 10 694 Obligations internationales 10 Taux indexé 08/11/2021 32 505 Obligations internationales 10 Taux indexé 10/01/2022 10 870 Obligations internationales 10 Taux indexé 10/01/2022 36 069 Obligations internationales 10 Taux indexé 18/01/2022 500 000 Obligations internationales 8 0,750% 07/03/2022 8 066 Obligations internationales 4 Taux indexé 14/03/2022 5 288 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/03/2022 35 727 Obligations internationales 10 Taux indexé 03/05/2022 17 313 Obligations internationales 10 Taux indexé 03/05/2022 105 754 Obligations internationales 10 Taux indexé 23/06/2022 50 000 Obligations internationales 12 CMS 20Y+0,62% 28/07/2022 90 000 Obligations internationales 7 0,750% 03/08/2022 100 000 Obligations internationales 7 0,750% 12/09/2022 29 463 Obligations internationales 10 Taux indexé 12/09/2022 38 731 Obligations internationales 10 Taux indexé 19/09/2022 1 000 000 Obligations internationales 5 3,375% 23/09/2022 10 000 Obligations internationales 7 E3M+1,780% 21/11/2022 13 894 Obligations internationales 10 Taux indexé 01/12/2022 500 000 Obligations internationales 10 4,250% 12/12/2022 60 000 Obligations internationales 2 1,375% 19/12/2022 100 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/01/2023 54 086 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/01/2023 35 662 Obligations internationales 10 Taux indexé 06/03/2023 26 695 Obligations internationales 10 Taux indexé 06/03/2023 31 815 Obligations internationales 10 Taux indexé 04/04/2023 7 872 Obligations internationales 12 Taux indexé 12/04/2023 100 000 Obligations internationales 10 0,875% 28/04/2023 25 000 Obligations internationales 12 Taux indexé 02/05/2023 22 461 Obligations internationales 10 Taux indexé 02/05/2023 19 930 Obligations internationales 10 Taux indexé 19/05/2023 104 000 Obligations internationales 10 3,982% 22/05/2023 500 000 Obligations internationales 5 3,975% 22/05/2023 34 781 Obligations internationales 5 3,700% (En milliers d'euros) Date d'émission Montant Type Durée en années Taux 22/05/2023 54 596 Obligations internationales 8 4,300% 07/06/2023 25 000 Obligations internationales 12 Taux indexé 29/06/2023 50 000 Obligations internationales 10 0,875% 11/09/2023 5 993 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 24 086 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 60 279 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/09/2023 64 850 Obligations internationales 5 3,500% 11/09/2023 54 849 Obligations internationales 8 4,000% 02/10/2023 500 000 Obligations internationales 8 4,125% 13/11/2023 25 092 Obligations internationales 5 Taux indexé 13/11/2023 19 855 Obligations internationales 5 Taux indexé 01/12/2023 750 000 Obligations internationales 10 4,125% 11 481 836 Note 14. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 6 163 6 341 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 563 569 1 045 315 Etat 140 733 96 378 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 50 628 80 670 Charges sociales 44 147 47 822 Versements sur titres restant à effectuer 60 746 60 454 Divers -492 -11 066 Total 865 494 1 325 914 Note 15. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 546 868 466 391 Produits constatés d'avance 624 056 461 687 Charges à payer 435 242 312 897 Comptes d'ajustement 6 278 15 850 Comptes de régularisation divers 41 146 32 996 Total 1 653 590 1 289 820 Note 16. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.2022 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations (1) 31.12.2023 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 8 131 3 231 - -3 901 - 7 461 Provisions pour engagements sociaux 2 340 4 595 - -23 16 073 22 985 Provision charges de personnel 547 128 -6 -271 398 Provisions litiges 2 295 346 -1 598 -338 - 705 Provision épargne logement 32 338 - - -22 064 - 10 274 Autres provisions 35 778 1 299 -13 -32 236 756 5 584 Total 81 429 9 599 -1 617 -58 833 16 829 47 407 Variation nette -34 022 Dont 16 073 milliers d’euros liés au reclassement des engagements associés aux médailles du travail du poste « Comptes de régularisation – Passif » vers le poste « Provisions ». La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation compris entre 3,10% et 3,22%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0 % et 5,15 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,82 % et 3,03 %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Ventilation de la variation nette des provisions : (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Produit net bancaire -52 263 8 634 Charges générales d'exploitation 21 277 -4 294 Coût du risque -670 1 070 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1 485 -19 Impôt sur les sociétés -881 - Total -34 022 5 391 Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement : Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 5 036 643 -2 524 5 569 098 -31 870 Ancienneté de moins de 4 ans 377 147 -250 322 166 -89 Ancienneté de 4 à 10 ans 742 323 -873 3 618 764 -12 302 Ancienneté de plus de 10 ans 3 917 173 -1 401 1 628 168 -19 479 Comptes épargne-logement 880 435 -7 701 -5 451 -468 Total 5 917 078 -10 225 5 563 647 -32 338 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 3 297 -11 595 - Comptes épargne-logement 4 977 -38 4 856 -468 Total 8 274 -49 5 451 -468 Note 17. Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées (En milliers d'euros) Montant Devise Taux Echéance Conditions de la subordination Possibilité de remboursement anticipé Titres subordonnés 30 000 eur 3,40% 14/03/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 750 000 eur 3,38% 11/03/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 eur 1,88% 25/10/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 eur 3,50% 09/02/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 25 000 eur 3,81% 28/01/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 eur 3,25% 01/06/2026 Tier 2 Capital non Titres super subordonnés 84 550 eur CMS 10 + 0,10 05/07/2057 Tier 1 Capital oui Dettes rattachées 49 859 - - Total 2 439 409 Note 18. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 2 719 695 - 169 219 2 888 914 Prime d'émission 6 175 - 3 070 9 245 Total réserves 3 060 936 86 554 - 3 147 490 Réserve légale 548 593 19 761 - 568 354 Réserves facultatives et statutaires 2 454 220 66 793 - 2 521 013 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves 58 123 - - 58 123 Provisions règlementées 4 558 11 - 4 569 Ecart de réévaluation - - - - Report à nouveau créditeur 12 153 10 062 - 22 215 Report à nouveau débiteur - - - - Résultat de l'exercice 156 876 -156 876 233 793 233 793 Intérêts versés sur parts sociales - 60 249 - Total 5 960 393 - 406 082 6 306 226 Le capital est composé de parts A pour 27 515 milliers d'euros, de parts B pour 24 038 milliers d'euros, de nouvelles parts B pour 2 832 655 milliers d'euros et de parts C pour 4 706 milliers d'euros. Note 19. Opérations avec les établissements du réseau (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Créances sur les établissements du réseau 1 544 683 1 464 881 A vue 46 166 59 640 A terme 1 498 517 1 405 241 Dettes sur les établissements du réseau 58 034 56 637 A vue 58 034 56 637 A terme - - Note 20. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle (En milliers d'euros) D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 3 145 401 7 701 623 14 104 110 12 168 847 439 736 37 559 717 à vue 254 662 0 0 0 245 254 907 à terme 2 890 739 7 701 623 14 104 110 12 168 847 439 491 37 304 810 Créances sur la clientèle 2 041 891 3 151 994 13 660 318 27 930 405 72 069 46 856 677 créances commerciales 2 762 0 0 0 0 2 762 autres concours à la clientèle 1 448 314 3 151 994 13 660 318 27 930 405 63 639 46 254 670 comptes ordinaires débiteurs 590 815 0 0 0 8 430 599 245 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 112 879 424 764 4 261 350 1 902 616 72 575 7 774 184 Passif Dettes envers les établissements de crédit 16 325 262 2 587 560 18 269 418 15 828 258 490 240 53 500 738 à vue 12 834 150 0 0 0 111 590 12 945 740 à terme 3 491 112 2 587 560 18 269 418 15 828 258 378 650 40 554 998 Opérations avec la clientèle 28 617 216 2 788 186 2 071 257 1 098 401 669 997 35 245 057 comptes d'épargne à régime spécial 14 985 264 601 496 1 355 093 364 115 599 450 17 905 418 à vue 12 201 809 0 0 0 490 443 12 692 252 à terme 2 783 455 601 496 1 355 093 364 115 109 007 5 213 166 autres dettes 13 631 952 2 186 690 716 164 734 286 70 547 17 339 639 à vue 12 574 064 0 0 0 29 323 12 603 387 à terme 1 057 888 2 186 690 716 164 734 286 41 224 4 736 252 Dettes représentées par un titre 1 404 986 4 075 880 4 904 003 6 798 892 169 690 17 353 451 bons de caisse 111 3 000 6 903 0 217 10 231 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 404 875 3 572 880 404 456 309 700 80 828 5 772 739 emprunts obligataires 0 500 000 4 492 644 6 489 192 88 645 11 570 481 Note 21. Actifs et passifs en devise Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2023 à 213 431 milliers d'euros et 228 859 milliers d'euros. Note 22. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Engagements donnés 6 799 525 6 985 703 Engagements de financement 3 833 042 4 330 044 en faveur des établissements de crédit 245 316 217 209 en faveur de la clientèle 3 587 726 4 112 835 Engagements de garantie 2 962 029 2 625 077 d'ordre d'établissements de crédit 42 377 69 711 d'ordre de la clientèle 2 919 652 2 555 366 Engagements sur titres 4 454 30 582 autres engagements donnés 4 454 30 582 Engagements reçus 14 568 804 13 973 652 Engagements de financement 12 794 825 12 241 646 reçus des établissements de crédit 12 794 825 12 241 646 Engagements de garantie 1 601 877 1 547 689 reçus des établissements de crédit 1 601 877 1 547 689 Engagements sur titres 172 102 184 317 autres engagements reçus 172 102 184 317 Les engagements de financement donnés comprennent l'avance de trésorerie faite à la Caisse de Refinancement de l’Habitat afin d'assurer son fonctionnement pour un montant de 23,45 millions d'euros. Les engagements reçus comprennent la garantie reçue de la Banque Européenne d’Investissement pour un montant de 298,38 millions d’euros au titre des prêts garantis par l’Etat distribués par Crédit Mutuel Arkéa. Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d'euros) 31.12.2023 Banque de France 13 942 537 Caisse des Dépôts et Consignations 557 296 Banque Européenne d'Investissement 464 301 Arkéa Home Loans SFH 11 279 094 Caisse de Refinancement de l'Habitat 662 867 Arkéa Public Sector SCF 388 650 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 1 194 Total 27 295 939 Note 23. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermés Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux 84 011 446 - 84 011 446 - - - contrats de change - - - - - - autres opérations 3 141 509 - 3 141 509 85 435 634 - 85 435 634 Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 19 879 329 - 19 879 329 22 983 581 - 22 983 581 swaps financiers - - - - - - autres opérations 6 043 315 - 6 043 315 - - - Opérations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 9 556 599 - 9 556 599 7 966 145 - 7 966 145 vendus 4 230 962 - 4 230 962 5 986 104 - 5 986 104 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées 416 247 - 416 247 541 857 - 541 857 vendues 416 247 - 416 247 541 858 - 541 858 Total 127 695 654 - 127 695 654 123 455 179 - 123 455 179 Par durée restant à courir 31.12.2023 (En milliers d'euros) - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 10 534 129 42 554 301 59 987 169 113 075 599 Contrats de taux plancher / plafond 1 444 352 7 669 417 4 673 792 13 787 561 Autres options 832 494 - - 832 494 Total 12 810 975 50 223 718 64 660 961 127 695 654 Juste valeur (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Instruments de taux 325 080 575 125 Autres options - - Note 24 . Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (1) (2) 3 650 271 -3 267 776 1 114 903 -1 046 717 Opérations avec la clientèle (3) 869 934 -888 229 659 230 -402 196 Obligations et autres titres à revenu fixe 154 667 -343 782 117 124 -115 285 Autres opérations 6 004 -18 10 358 -20 Total 4 680 876 -4 499 805 1 901 615 -1 564 218 Dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 129 343 milliers d'euros au 31.12.2023 et 106 772 milliers d'euros au 31.12.2022. Dont 15 552 milliers d'euros de charges sur opérations de hors-bilan reclassées en intérêts. Ces opérations figuraient au 31.12.2022 en commissions pour 9 021 milliers d'euros. Dont 22 064 milliers d'euros au titre de la reprise de provision pour épargne logement. Au 31.12.2022, le reprise de provision pour épargne logement figurait en « Autres produits d’exploitation bancaire » pour 21 094 milliers d'euros. Note 25 . Revenus des titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Actions et autres titres à revenu variable 7 336 5 189 Participations et autres titres détenus à long terme - - Parts dans les entreprises liées 402 396 352 897 Total 409 732 358 086 Note 26. Commissions (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 8 201 -428 5 718 -307 Opérations avec la clientèle 43 730 -2 43 184 -2 Opérations sur titres 712 -1 532 755 -1 741 Opérations de change 313 - 342 - Opérations sur hors-bilan (1) 3 220 -5 728 4 215 -13 491 Prestations de services financiers 504 860 -69 278 475 322 -61 499 Total 561 036 -76 968 529 536 -77 040 Au 31.12.2023, 15 552 milliers d'euros de charges sur opérations de hors-bilan ont été reclassées en intérêts. Ces opérations figuraient au 31.12.2022 en commissions pour 9 021 milliers d'euros. Note 27 . Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Opérations sur titres de transaction - 0 Opérations de change 162 -8 993 Opérations sur instruments financiers à terme 43 -167 De taux d'intérêt 43 -167 Divers - - Total 205 -9 160 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 45 841 18 219 Moins-values de cession -34 787 -31 453 Dotations aux dépréciations -39 301 -76 849 Reprises des dépréciations 31 805 4 479 Total 3 558 -85 604 Note 28. Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Frais de personnel -556 578 -542 947 Salaires et traitements -321 863 -314 353 Charges sociales -150 273 -124 030 dont charges de retraite -35 617 -21 555 Intéressement et participation -34 817 -55 997 Impôts et taxes afférentes -49 625 -48 567 Autres frais administratifs -303 532 -292 779 Impôts et taxes -38 491 -49 579 Services extérieurs -519 830 -481 704 Charges refacturées 254 789 238 504 Total -860 110 -835 726 Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2023 31.12.2022 Personnel salarié Personnel salarié Employés 2 824 2 777 Cadres 4 168 3 930 Total 6 992 6 707 La rémunération globale allouée au Conseil d’administration du Crédit Mutuel Arkéa s’élève à 1 307 milliers d’euros en 2023 (contre 1 227 milliers d’euros en 2022). La rémunération brute totale versée aux principaux dirigeants du groupe au 31 décembre 2023 s’élève à 2 299 milliers d’euros (1) (contre 2 507 milliers d’euros au 31 décembre 2022). La Directrice générale, la Directrice générale déléguée, les Directeurs généraux délégués.
    Bulletin BALO n°70 du 10/06/2024, affaire n°2402496
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/05/2023
    Numéro d’affaire : 2302176
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme à conseil d’administration au capital de 1 258 075   000 Euros Siège social : 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon/Brest Siren : 775 577 018 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 11 mai 2023 A. — Comptes globalisés du 31 décembre 2022 I. — Bilan ( en milliers d’euros ) Actif (en milliers d’euros) Notes 31.12.2022 31.12.2021 Caisse, Banques centrales 1 23 361 604 15 366 957 Effets publics et valeurs assimilées 2 2 620 706 2 833 605 Créances sur les établissements de crédit 3 31 567 501 32 477 873 Opérations avec la clientèle 4 43 863 343 41 727 237 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 8 896 805 10 245 849 Actions et autres titres à revenu variable 241 666 198 917 Participations et autres titres détenus à long terme 6 443 052 342 556 Parts dans les entreprises liées 6 5 384 047 5 337 077 Immobilisations incorporelles 7 11 737 12 677 Immobilisations corporelles 7 209 490 207 666 Autres actifs 8 725 314 823 532 Comptes de régularisation 9 895 375 583 064 Total 118 220 640 110 157 010 Passif (en milliers d’euros) Notes 31.12.2022 31.12.2021 Dettes envers les établissements de crédit 10 55 374 223 52 583 575 Opérations avec la clientèle 11 35 624 492 35 663 621 Dettes représentées par un titre 12 15 240 832 11 444 772 Autres passifs 13 1 325 914 398 723 Comptes de régularisation 14 1 289 820 964 499 Provisions 15 81 429 76 038 Dettes subordonnées 16 2 447 011 2 450 684 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 876 526 911 383 Capitaux propres hors FRBG 17 5 960 393 5 663 715 Capital souscrit 2 719 695 2 543 391 Primes d'émission 6 175 6 175 Réserves 3 060 936 2 953 468 Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 558 4 545 Report à nouveau 12 153 13 411 Résultat de l'exercice 156 876 142 725 Total 118 220 640 110 157 010 Hors - bilan (en milliers d’euros) Notes 31.12.2022 31.12.2021 Engagements donnés 21 6 985 703 6 829 814 Engagements de financement 4 330 044 4 311 889 Engagements de garantie 2 625 077 2 508 346 Engagements sur titres 30 582 9 579 Engagements reçus 21 13 973 652 16 897 467 Engagements de financement 12 241 646 15 396 546 Engagements de garantie 1 547 689 1 323 933 Engagements sur titres 184 317 176 988 Instruments financiers à terme 22 123 455 179 101 757 614 II. — Compte de résultat (en milliers d’euros) Notes 31.12.2022 31.12.2021 Intérêts et produits assimilés 23 1 901 615 1 514 768 Intérêts et charges assimilées 23 -1 564 218 -1 311 522 Revenus des titres à revenu variable 24 358 086 315 316 Commissions (produits) 25 529 536 515 968 Commissions (charges) 25 -77 040 -67 170 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 -9 160 2 650 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 26 -85 604 53 901 Autres produits d'exploitation bancaire 23 646 14 115 Autres charges d'exploitation bancaire -14 314 -14 354 Produit net bancaire 1 062 547 1 023 672 Charges générales d'exploitation 27 -835 726 -795 729 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -12 024 -12 524 Résultat brut d'exploitation 214 797 215 419 Coût du risque 28 -25 724 -2 211 Résultat d'exploitation 189 073 213 208 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 -79 775 10 743 Résultat courant avant impôt 109 298 223 951 Résultat exceptionnel 30 -34 866 653 Impôt sur les bénéfices 31 47 587 32 860 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 34 857 -114 739 Résultat net 156 876 142 725 I II . — Annexe - Comptes globalisés du 31.12.2022 C adre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement R . 511-3 du code monétaire et financier : - la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15589. Dans le présent document, l’appellation «  Crédit Mutuel Arkéa  » correspond au périmètre des comptes globalisés précédemment défini. Faits marquants de l'exercice Porté par une activité commerciale soutenue, le résultat net ressort à 157 M€ au 31 décembre 2022. Le produit net bancaire à 1 063 M€ est le reflet d’une croissance ma î trisée et diversifiée malgré les effets de l’environnement de taux en 2022. Les frais de gestion à 848 M€ sont en légère hausse en lien avec les mesures en faveur du pouvoir d’achat des salariés, la poursuite des investissements dans le cadre de la réalisation du plan à moyen terme Transitions 2024 et la hausse des cotisations au fonds de résolution unique. Le résultat brut d’exploitation est stable à 215 M€. Le coût du risque, à 26 M€, est en hausse par rapport au 31 décembre 2021. Les cessions de Leetchi, Mangopay et Budget Insight ont été finalisées en juillet 2022 générant une plus-value de 31 M€ (cf. note 29 «   Gains ou pertes sur actifs immobilisés   »). Par ailleurs, Crédit Mutuel Arkéa a pris acte des valeurs d’utilité de ses filiales Izimmo, impactée par le changement de cycle immobilier, et de Nouvelle Vague, dont l’activité cessera en 2023. Une dépréciation de 104 M€ a ainsi été constatée (cf. note 29 «  Gains ou pertes sur actifs immobilisés  » ). Le résultat net ressort à 157   M€, et intègre un résultat exceptionnel de -35   M€ lié à une correction d’erreur sur les schémas de comptabilisation d’instruments financiers (cf. note 30 « Résultat exceptionnel »). Principes comptables et méthodes d’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n°2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La présentation des états financiers correspond à l'agrégation des comptes individuels de chaque entité composant les comptes globalisés.  Cette agrégation est retraitée de la neutralisation des opérations intragroupes entre ces sociétés, tant au niveau du bilan, du résultat que du hors - bilan. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux A l’exception de la note 4, les méthodes de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de l’entité sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, Crédit Mutuel Arkéa applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les Créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121 3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant le poste Opérations avec la clientèle du passif. Conformément aux règles précisées dans les articles L . 211 36 et suivants du code monétaire et financier, les opérations de pension entre établissements se retrouvant dans la situation où ils sont à la fois créanciers et débiteurs de la même contrepartie sont compensées. Le montant des compensations des pensions impacte les postes créances sur les établissements de crédit et dettes envers les établissements de crédit. Le détail de cet impact figure dans les notes créances sur les établissements de crédit et dettes envers les établissements de crédit. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits , - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de «  créances douteuses  » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Les primes de remboursement sont amorties linéairement sur la durée de vie des emprunts. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12   mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11   notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «  Coût du risque  » , à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément à la PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte «   créances irrécouvrables   ». Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine , sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme, - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie «  titres de placement   » ou de la catégorie «  titres de transaction  » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «  coût du risque  » . Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’assurer le contrôle de la société émettrice ou d’exercer une influence notable. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondées soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Pour les titres cotés sur un marché actif, la valeur d’utilité est considérée égale au cours de Bourse moyen observé sur le dernier mois. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les «  autres titres détenus à long terme  » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d'estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l’IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation) : - La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d’évaluation - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n°2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n°2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n°2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «  Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles  » . En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds de commerce Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents est porté pour son solde net en fonds commercial. Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions épargne-logement Il est fait application du règlement ANC n°2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ces évolutions. Provisions pour engagements sociaux Crédit Mutuel Arkéa applique la recommandation ANC n° 2013-02 du 7  n ovembre 2013, modifiée le 5   novembre 2021, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique «  frais de personnels  » . Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan «  provisions  » . Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique «  dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux  » . Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice, à l ’ exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement   ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bila n , du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Caisses, Banques c entrales ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Caisse 141 883 134 295 Banques centrales 23 219 721 15 232 662 Total 23 361 604 15 366 957 Note 2. Effets publics et valeurs assimilées ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Placement Investissements Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 2 244 720 391 772 2 636 492 2 457 314 374 939 2 832 253 Créances rattachées 3 010 1 208 4 218 2 263 1 200 3 463 Total brut 2 247 730 392 980 2 640 710 2 459 577 376 139 2 835 716 Dépréciations -20 004 -20 004 -2 111 -2 111 Total net 2 227 726 392 980 2 620 706 2 457 466 376 139 2 833 605 Plus et moins-values latentes (*) -129 827 -17 911 -147 738 43 054 23 815 66 869 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement 25 736 1 617 27 353 31 306 15 216 46 522 (*) Ces montants ne tiennent pas compte des résultats latents afférents aux instruments financiers affectés en couverture des titres. En 2022, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres et aucun titre d'investissement n’a été cédé avant l'échéance. Note 3. Créances sur les établissements de crédit ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 241 017 241 017 231 227 231 227 Prêts, valeurs reçues en pension (*) 31 140 608 31 140 608 32 168 982 32 168 982 Créances rattachées 366 185 510 185 876 10 705 66 959 77 664 Total 241 383 31 326 118 31 567 501 241 932 32 235 941 32 477 873 (*) Au 31/12/2022, le montant des pensions compensées est de 943 527 milliers d’euros contre 308 700 milliers d’euros au 31/12/2021. L’épargne centralisée présentée dans les créances sur les établissements de crédit correspond au montant à payer à la Caisse des Dépôts et Consignation s au titre du dernier appel du mois, soit 2 212 milliers d’euros au 31/12/2022. Actifs subordonnés (En milliers d’euros) 31.12.2022 31.12.2021 Créances sur les établissements de crédit 442 148 439 843 Note 4. Opérations avec la clientèle Actif ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Encours brut Dont Encours Douteux (1) Dépréciations (2) Total Encours brut Dont Encours Douteux Dépréciations Total Créances commerciales 3 773 335 -204 3 569 2 868 251 -137 2 731 Encours 3 773 335 -204 3 569 2 868 251 -137 2 731 Créances rattachées - - - - - - - - Prêts et crédits 43 672 942 597 158 -324 618 43 348 324 41 588 768 595 328 -348 245 41 240 523 Encours 43 515 318 491 371 -218 831 43 296 487 41 431 072 485 555 -238 472 41 192 600 Créances rattachées 157 624 105 787 -105 787 51 837 157 696 109 773 -109 773 47 922 Comptes ordinaires 543 846 49 881 -32 396 511 450 519 690 54 062 -35 707 483 983 Encours 536 642 49 881 -32 396 504 246 513 055 54 062 -35 707 477 348 Créances rattachées 7 204 - - 7 204 6 635 - - 6 635 Total 44 220 561 647 374 -357 218 43 863 343 42 111 326 649 641 -384 089 41 727 237 (1) dont créances douteuses en douteux compromis : 427 392 milliers d’euros au 31.12.2022 et 427 895 milliers d’euros au 31.12.2021. (2)  dont dépréciations sur douteux compromis : 290 630 milliers d’euros au 31.12.2022 et 303 509 milliers d’euros au 31.12.2021. Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte du groupe Crédit Mutuel Arkéa s'élèvent à 3 802 069 milliers d'euros au 31.12.2022. Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle : ( en milliers d’euros ) 31.12.2021 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2022 Dépréciations déduites de l'actif 384 089 73 758 -100 629 - 357 218 dont douteux compromis 303 509 44 177 -64 006 6 950 290 630 dont douteux non compromis 80 580 29 581 -36 623 -6 950 66 588 Provisions inscrites au passif 10 721 5 207 -3 839 - 12 089 au titre des engagements par signature 7 061 3 596 -2 526 - 8 131 au titre des créances clientèle 3 660 1 611 -1 313 - 3 958 Total 394 810 78 965 -104 468 - 369 307 Créances douteuses et créances rattachées par contrepartie ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Encours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Encours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations       Banques centrales - - - - - -       Administrations publiques 958 303 - - 791 147 - -       Etablissements de crédit - - - - - -       Autres entreprises financières 825 337 2 733 -1 349 2 101 303 2 480 -1 535       Entreprises non financières 9 367 942 416 674 -231 526 8 816 832 405 793 -242 965 Ménages 33 068 979 227 967 -124 343 30 402 044 241 368 -139 589 Total 44 220 561 647 374 -357 218 42 111 326 649 641 -384 089 Variation des dépréciations ( en milliers d’euros ) 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Autres 31.12.2022 Dépréciations 384 089 73 759 -62 730 -37 900 - 357 218 Total 384 089 73 759 -62 730 -37 900 - 357 218 Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 8 717 886 193 300 8 911 186 - 10 018 098 193 743 10 211 841 Créances rattachées - 27 797 83 27 880 - 37 907 83 37 990 Total brut - 8 745 683 193 383 8 939 066 - 10 056 005 193 826 10 249 831 Dépréciations - -42 261 - -42 261 - -3 982 - -3 982 Total net - 8 703 422 193 383 8 896 805 - 10 052 023 193 826 10 245 849 Plus et moins-values latentes (*) - -212 359 -28 728 -241 087 - 22 683 -1 813 20 870 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - -37 886 -1 432 -39 318 - 70 601 989 71 590 (*) Ces montants ne tiennent pas compte des résultats latents afférents aux instruments financiers affectés en couverture des titres. En 2022, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres. Obligations et autres titres à revenu fixe par type de cotation ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 Obligations et autres titres à revenu fixe cot és 5 347 824 Obligations et autres titres à revenu fixe non cot és 3 548 981 Total 8 896 805 Obligations et autres titres à revenu fixe par émetteurs ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 Obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics - Obligations et autres titres à revenu fixe émis par d'autres émetteurs 8 896 805 Total 8 896 805 Note 6. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées ( en milliers d’euros ) 31.12.2021 Augmentation Diminution Autres 31.12.2022 Participations Valeur brute 264 214 109 790 -14 808 359 196 Dépréciations -10 938 -599 623 -10 914 Valeur nette 253 276 109 191 -14 185 348 282 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 89 939 9 033 -3 565 95 407 Dépréciations -659 -132 154 -637 Valeur nette 89 280 8 901 -3 411 94 770 Entreprises liées Valeur brute 5 059 338 248 038 -95 144 5 212 232 Mali affecté 312 390 312 390 Dépréciations -34 651 -105 924 -140 575 Valeur nette 5 337 077 142 114 -95 144 5 384 047 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 2 020 983 milliers d'euros. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2022. Liste des filiales et participations Dénomination, adresse des sociétés ( en milliers d’euros ) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues a plus de 50 %) ARKEA BANKING SERVICES (1) Place de la P yramide - Tour Ariane La D éfense - 92800 PUTEAUX 100,00% 58 233 16 419 ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 1 547 108 128 042 ARKEA BOURSE RETAIL (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99% 415 351 21 913 ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99% 345 002 57 336 ARKEA CAPITAL MANAGERS HOLDING SLP (1) 1 , rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON 100,00% 90 928 -3 225 ARKEA CAPITAL PARTENAIRE S.L.P. (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ - KERHUON / BREST 100,00% 192 570 -632 ARKEA CREDIT BAIL (1) 3, a venue d'Alphasis - 35760 SAINT - GREGOIRE 100,00% 31 077 7 340 ARKEA FONCIERE (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ - KERHUON / BREST 98,08% 125 985 7 902 ARKEA HOME LOANS SFH (1) 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 75 469 994 ARKEA PUBLIC SECTOR SCF (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 101 189 633 CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE (1) 1, rue Dôme - BP 102 - 67000 STRASBOURG 100,00% 324 204 25 239 FEDERAL EQUIPEMENTS (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ - KERHUON / BREST 100,00% 132 917 34 FINANCO (1) 335, rue Antoine de Saint-Exupéry - 29490 GUIPAVAS 100,00% 151 726 10 773 IZIMMO (1) 3, rue Edouard Belin - 29200 BREST 100,00% 11 079 238 MONEXT (1) Tour Ariane 5, p lace de la Pyramide - 92088 PARIS LA DEFENSE CEDEX 100,00% 93 336 17 493 NOUVELLE VAGUE (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ - KERHUON / BREST 100,00% 2 243 -26 565 PUMPKIN (1) 26 , r ue des P onts de Comines - 59800 LILLE 100,00% -27 936 -17 654 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE INTERFEDERALE (1)(2) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ - KERHUON / BREST 100,00% 183 968 4 235 SURAVENIR (1) 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 2 274 045 202 405 SURAVENIR ASSURANCES (1) 2, rue Vasco de Gama - 44800 S AIN T - HERBLAIN 100,00% 171 153 4 691 Dénomination, adresse des sociétés ( en milliers d’euros ) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos 2. P articipations et entreprises liées ( détenues entre 10% et 50%) CAISSE CENTRALE DU CREDIT MUTUEL (1) 46, rue du bastion - 75017 PARIS 20,15% 847 293 30 560 YOUNITED (3) 21 , rue de Châteaudun - 75009 PARIS 17,02% 159 769 -26 273 (1) Données sociales non arrêtées et non auditées au 31/12/2022 (2) Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles . (3) Données au 31/12/2021 Opérations avec les entreprises liées et les participations ( en milliers d’euros ) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital Actif Capital détenu 116 679 73 066 3 597 040 3 422 804 Autres emplois Créances 1 436 156 4 747 670 25 430 252 25 095 442 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 991 747 4 002 868 Total emplois 1 552 835 4 820 736 33 019 038 32 521 114 Passif Dettes 30 753 335 29 785 070 Dettes représentées par des titres 11 283 Total ressources 30 753 335 29 796 353 Engagements donnés De financement 450 393 621 072 De garantie 605 198 610 383 Total engagements donn é s 1 055 591 1 231 456 Engagements reçus De financement De garantie 718 716 585 791 Total engagements reçus 718 716 585 791 Au 31.12.2022, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Participations et autres titres détenus à long terme par type de cotation ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 Participations et autres titres détenus à long terme cot és 107 246 Participations et autres titres détenus à long terme non cot és 5 719 853 Total 5 827 099 Note 7. Immobilisations corporelles et incorporelles ( en milliers d’euros ) 31.12.2021 Augmentation Diminution Autres variations 31.12.2022 Immobilisations incorporelles Montant brut 37 349 188 -218 - 37 319 Amortissements -24 672 -910 - - -25 582 Montant net 12 677 -722 -218 - 11 737 Immobilisations corporelles Montant brut 491 381 26 220 -18 729 - 498 872 Amortissements -283 434 -11 362 5 446 - -289 350 Dépréciations -281 281 -32 - -32 Montant net 207 666 15 139 -13 315 - 209 490 La société détient des terrains d’exploitation pour une valeur de 1   816 milliers d’euros. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Note 8. Autres actifs ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Etat 127 968 92 741 Prime épargne-logement 22 088 22 904 Impôts différés actifs 38 464 38 693 Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés 6 341 13 630 Dépôts de garantie versés 449 899 572 104 Autres débiteurs divers 80 554 83 460 Total 725 314 823 532 Note 9. Comptes de régularisation - Actif ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Valeurs à l'encaissement 380 344 131 101 Comptes d'ajustement 12 945 13 924 Primes émission TCN et emprunts obligataires 82 392 46 864 Charges constatées d'avance 36 021 54 149 Produits à recevoir 368 355 321 696 Comptes de régularisation divers 15 320 15 330 Divers - - Total 895 377 583 064 Note 10. Dettes envers les établissements de crédit ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 10 672 995 0 10 672 995 13 599 067 0 13 599 067 Emprunts et valeurs données en pension 0 43 666 674 43 666 674 0 37 398 898 37 398 898 Titres donnés en pension livrée 0 1 072 895 1 072 895 0 1 579 443 1 579 443 Dettes rattachées 38 716 -77 057 -38 341 3 238 2 929 6 167 Total 10 711 711 44 662 512 55 374 223 13 602 305 38 981 270 52 583 575 (*) Au 31/12/2022, le montant des pensions compensées est de 943 527 milliers d’euros contre 308 700 milliers d’euros au 31/12/2021. Note 11. Opérations avec la clientèle - Passif ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 18 520 845 5 660 098 24 180 943 16 642 893 5 683 317 22 326 210 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 196 356 111 723 308 079 64 707 106 235 170 942 Comptes ordinaires 15 150 532 0 15 150 532 15 244 412 0 15 244 412 Comptes à terme et emprunts 415 000 2 542 976 2 957 976 857 000 3 391 156 4 248 156 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Centralisation CDC (*) -6 994 236 0 -6 994 236 -6 335 454 0 -6 335 454 Dettes rattachées 8 810 12 388 21 198 5 363 3 992 9 355 Total 27 297 307 8 327 185 35 624 492 26 478 921 9 184 700 35 663 621 (*) Suite à l’amendement du règlement ANC 2014-07, les montants centralisés auprès de la Caisse des Dépôts et Consignation s viennent en déduction des dépôts d’épargne clientèle. Note 12. Dettes représentées par un titre ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 12 317 68 12 385 13 871 178 14 049 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 5 073 784 16 952 5 090 736 3 538 036 4 173 3 542 209 Emprunts obligataires 10 076 256 61 455 10 137 711 7 838 943 49 571 7 888 514 Total 15 162 357 78 475 15 240 832 11 390 850 53 922 11 444 772 Emprunts obligataires Date d’émission ( en milliers d’euros ) Montant Type Durée en années Taux 12/08/2011 22 000 Obligations internationales 18 E3M + 1,55% 31/10/2011 40 000 Obligations internationales 20 E3M 26/01/2015 500 000 Obligations internationales 8 1,000% 31/05/2017 500 000 Obligations internationales 7 1,250% 08/03/2018 19 000 Obligations internationales 12 1,850% 06/09/2018 5 000 Obligations internationales 20 2,850% 21/09/2018 5 000 Obligations internationales 20 2,060% 02/10/2018 5 000 Obligations internationales 23 3,000% 05/10/2018 500 000 Obligations internationales 5 0,880% 28/12/2018 12 000 Obligations internationales 15 1,860% 17/01/2019 500 000 Obligations internationales 6 1,380% 25/03/2019 10 000 Obligations internationales 20 2,640% 27/03/2019 10 000 Obligations internationales 15 1,910% 15/04/2019 500 000 Obligations internationales 7 1,630% 23/05/2019 500 000 Obligations internationales 10 1,130% 20/09/2019 41 425 Obligations internationales 10 Taux indexé 24/09/2019 10 000 Obligations internationales 20 1,170% 03/10/2019 500 000 Obligations internationales 9 0,380% 14/10/2019 25 000 Obligations internationales 17 0,730% 22/01/2020 12 342 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2020 2 182 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2020 19 910 Obligations internationales 10 3,500% 18/03/2020 10 000 Obligations internationales 5 0,250% 07/05/2020 750 000 Obligations internationales 7 0,875% 11/05/2020 13 651 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/05/2020 10 000 Obligations internationales 15 1,560% 08/06/2020 75 000 Obligations internationales 3 0,400% 11/06/2020 750 000 Obligations internationales 9 0,000% 08/07/2020 20 000 Obligations internationales 5 0,220% 15/09/2020 20 491 Obligations internationales 10 Taux indexé 15/09/2020 148 984 Obligations internationales 10 4,000% 28/10/2020 500 000 Obligations internationales 5 Taux indexé 09/11/2020 7 852 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/01/2021 13 977 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/01/2021 34 211 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2021 500 000 Obligations internationales 12 0,880% 03/05/2021 38 728 Obligations internationales 8 Taux indexé 03/05/2021 20 587 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 32 407 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 39 043 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 149 262 Obligations internationales 10 Taux indexé 25/10/2021 500 000 Obligations internationales 10 0,880% 08/11/2021 10 868 Obligations internationales 10 Taux indexé 08/11/2021 32 987 Obligations internationales 10 Taux indexé 10/01/2022 37 071 Obligations internationales 10 Taux indexé 10/01/2022 11 221 Obligations internationales 10 Taux indexé 18/01/2022 500 000 Obligations internationales 8 0,750% 07/03/2022 8 126 Obligations internationales 4 Taux indexé 07/03/2022 6 955 Obligations internationales 12 Taux indexé 14/03/2022 36 417 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/03/2022 5 459 Obligations internationales 10 Taux indexé 03/05/2022 108 557 Obligations internationales 10 Taux indexé 03/05/2022 27 838 Obligations internationales 10 Taux indexé 03/05/2022 17 719 Obligations internationales 10 Taux indexé 24/05/2022 6 264 Obligations internationales 10 Taux indexé 23/06/2022 50 000 Obligations internationales 12 CMS 20Y+0,620% 28/07/2022 90 000 Obligations internationales 7 0,750% 03/08/2022 100 000 Obligations internationales 7 0,750% 12/09/2022 39 574 Obligations internationales 10 Taux indexé 12/09/2022 29 950 Obligations internationales 10 Taux indexé 19/09/2022 1 000 000 Obligations internationales 5 3,375% 23/09/2022 10 000 Obligations internationales 7 E3M+1,780% 21/11/2022 14 098 Obligations internationales 10 Taux indexé 01/12/2022 500 000 Obligations internationales 10 4,250% 12/12/2022 60 000 Obligations internationales 2 1,375% 19/12/2022 100 Obligations internationales 10 Taux indexé 10 076 256 Note 13. Autres p assifs ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 6 341 8 043 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 1 045 315 153 406 Etat 96 378 70 812 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 80 670 80 407 Charges sociales 47 822 45 801 Versements sur titres restant à effectuer 60 454 62 177 Divers -11 066 -21 923 Total 1 325 914 398 723 Note 14. Comptes de régularisation - Passif ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 466 391 362 731 Produits constatés d'avance 461 687 320 074 Charges à payer 312 897 243 259 Comptes d'ajustement 15 850 4 470 Comptes de régularisation divers 32 996 33 965 Total 1 289 820 964 499 Note 15. Provisions ( en milliers d’euros ) 31.12.2021 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31.12.2022 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 7 062 3 595 - -2 526 - 8 131 Provisions pour engagement de retraite - - - - - - Provisions charges de personnel 746 133 -57 -275 - 547 Provisions litiges 2 200 128 -33 - - 2 295 Provision épargne logement 53 432 - - -21 094 - 32 338 Autres provisions 12 598 20 675 - -7 734 12 579 38 118 Total 76 038 24 531 -90 -31 629 12 579 81 429 Variation nette 5 391 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation compris entre 3,58   % et 3,78   %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,19 % et 4,82 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 3,18 % et 3,45   %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Le poste Autres provisions s’élève à 38   120 milliers d’euros dont 29 382 milliers concernent une provision liée à l’analyse en cours des schémas de comptabilisation des contrats d’instruments financiers. Ventilation de la variation nette des provisions ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Produit net bancaire 8 634 -5 520 Charges générales d'exploitation -4 294 -384 Coût du risque 1 070 1 537 Impôt sur les sociétés -19 -970 Exceptionnel - - Total 5 391 -5 337 Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 5 569 098 -31 870 5 567 537 -53 385 Ancienneté de moins de 4 ans 322 166 -89 252 964 -4 Ancienneté de 4 à 10 ans 3 618 764 -12 302 3 604 405 -24 959 Ancienneté de plus de 10 ans 1 628 168 -19 479 1 710 168 -28 422 Comptes épargne-logement -5 451 -468 788 183 -47 Total 5 563 647 -32 338 6 355 720 -53 432 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provision s ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 595 - 1 016 -1 Comptes épargne-logement 4 856 -468 8 157 -46 Total 5 451 -468 9 173 -47 Note 16. Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 10% du total des dettes subordonnées ( en milliers d’euros ) Montant Devise Taux Echéance Conditions de la subordination Possibilité de remboursement anticipé Titres subordonnés 500 000 eur 3,25% 01/06/2026 Tier 2 Capital non Titres subordonnés 500 000 eur 3,50% 09/02/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 eur 1,88% 25/10/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 25 000 eur 3,81% 28/01/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 750 000 eur 3,38% 11/03/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 30 000 eur 3,40% 14/03/2031 Tier 2 oui Titres super subord 92 514 eur CMS 10 + 0,10 05/07/2057 Tier 1 Capital oui Dettes rattachées 49 497 - - Total 2 447 011 Note 17. Capitaux propres hors FRBG ( en milliers d’euros ) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 2 543 391 - 176 304 2 719 695 Prime d'émission 6 175 - - 6 175 Total réserves 2 953 468 107 468 - 3 060 936 Réserve légale 531 852 16 741 - 548 593 Réserves facultatives et statutaires 2 363 493 90 727 - 2 454 220 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves 58 123 - - 58 123 Provisions réglementées 4 545 13 - 4 558 Ecart de réévaluation - - - - Report à nouveau créditeur 13 411 -1 258 - 12 153 Report à nouveau débiteur - - - - Résultat de l'exercice 142 725 -142 725 156 876 156 876 Intérêts versés sur parts sociales - 36 502 - Total 5 663 715 - 333 180 5 960 393 Le capital est composé de parts A pour 27 287 milliers d'euros, de parts B pour 26 496 milliers d'euros, de nouvelles parts B pour 2 660 537 milliers d'euros et de parts   C pour 5 375 milliers d'euros. Note 18. Opérations avec les établissements du réseau ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Créances sur les établissements du réseau 1 464 881 4 756 947 A vue 59 640 34 372 A terme 1 405 241 4 722 575 Dettes sur les établissements du réseau 56 637 55 127 A vue 56 637 55 127 A terme - - Note 19. Ventilation de certains actifs/passifs selon leur durée résiduelle ( en milliers d’euros ) D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 2 947 920 5 887 961 12 053 071 10 492 673 185 876 31 567 501 à vue 241 017 0 0 0 366 241 383 à terme 2 706 903 5 887 961 12 053 071 10 492 673 185 510 31 326 118 Créances sur la clientèle 1 916 601 3 052 337 13 222 557 25 612 807 59 041 43 863 343 créances commerciales 3 569 0 0 0 0 3 569 autres concours à la clientèle 1 408 786 3 052 337 13 222 557 25 612 807 51 837 43 348 324 comptes ordinaires débiteurs 504 246 0 0 0 7 204 511 450 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 290 506 987 238 4 694 558 1 896 623 27 880 8 896 805 Passif Dettes envers les établissements de crédit 12 238 681 11 054 018 18 329 824 13 790 041 -38 341 55 374 223 à vue 10 672 995 0 0 0 38 716 10 711 711 à terme 1 565 686 11 054 018 18 329 824 13 790 041 -77 057 44 662 512 Opérations avec la clientèle 29 834 295 1 849 195 2 534 269 1 077 456 329 277 35 624 492 comptes d'épargne à régime spécial 14 077 121 601 626 2 152 771 355 189 308 079 17 494 786 à vue 11 526 609 0 0 0 196 356 11 722 965 à terme 2 550 512 601 626 2 152 771 355 189 111 723 5 771 821 autres dettes 15 757 174 1 247 569 381 498 722 267 21 198 18 129 706 à vue 15 565 532 0 0 0 8 810 15 574 342 à terme 191 642 1 247 569 381 498 722 267 12 388 2 555 364 Dettes représentées par un titre 2 297 143 3 237 688 4 168 116 5 459 410 78 475 15 240 832 bons de caisse 5 593 0 6 724 0 68 12 385 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 791 550 2 662 688 313 266 306 280 16 952 5 090 736 emprunts obligataires 500 000 575 000 3 848 126 5 153 130 61 455 10 137 711 Note 20. Actifs et passifs en devise Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2022 à 444 355 milliers d'euros et 261 765 milliers d'euros. Note 21. Engagements de l’activité bancaire ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Engagements donnés 6 985 703 6 829 814 Engagements de financement 4 330 044 4 311 889 en faveur des établissements de crédit 217 209 353 350 en faveur de la clientèle 4 112 835 3 958 539 Engagements de garantie 2 625 077 2 508 346 d'ordre d'établissements de crédit 69 711 32 859 d'ordre de la clientèle 2 555 366 2 475 487 Engagements sur titres 30 582 9 579 autres engagements donnés 30 582 9 579 Engagements reçus 13 973 652 16 897 467 Engagements de financement 12 241 646 15 396 546 reçus des établissements de crédit 12 241 646 15 396 546 Engagements de garantie 1 547 689 1 323 933 reçus des établissements de crédit 1 547 689 1 323 933 Engagements sur titres 184 317 176 988 autres engagements reçus 184 317 176 988 Les engagements de financement donnés comprennent l'avance de trésorerie faite à la Caisse de Refinancement de l ’ Habitat afin d'assurer son fonctionnement pour un montant de 16,60 millions d'euros. Les engagements reçus comprennent la garantie reçue de la Banque Européenne d’Investissement pour un montant de 429,99 millions d’euros au titre des prêts garantis par l’Etat distribués par Crédit Mutuel Arkéa. Ventilation des actifs remis en garantie de passif ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 Banque de France 13 741 672 Caisse des Dépôts et Consignations 625 293 Banque Européenne d'Investissement 608 293 Arkéa Home Loans SFH 11 641 769 Caisse de Refinancement de l'Habitat 451 637 Arkéa Public Sector SCF 128 520 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 2 000 Total 27 199 184 Note 22. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Opérations Autres TOTAL Opérations Autres TOTAL de couverture opérations de couverture opérations Operations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations 85 435 634 - 85 435 634 63 972 509 - 63 972 509 Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 22 983 581 - 22 983 581 24 067 289 - 24 067 289 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Op é rations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 7 966 145 - 7 966 145 7 069 575 - 7 069 575 vendus 5 986 104 - 5 986 104 5 030 915 - 5 030 915 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées 541 857 - 541 857 808 663 - 808 663 vendues 541 858 - 541 858 808 663 - 808 663 Total 123 455 179 - 123 455 179 101 757 614 - 101 757 614 Par durée restant à courir ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 21 758 973 32 367 742 54 292 500 108 419 215 Contrats de taux plancher / plafond 2 745 745 6 967 560 4 238 944 13 952 249 Autres options 913 442 170 273 - 1 083 715 Total 25 418 160 39 505 575 58 531 444 123 455 179 Juste valeur ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Instruments de taux 575 125 -99 036 Autres options - - Note 23. Intérêts, produits et charges assimilés ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (*) 1 114 903 -1 046 717 855 943 -986 483 Opérations avec la clientèle 659 230 -402 196 636 243 -229 848 Obligations et autres titres à revenu fixe 117 124 -115 285 6 288 -95 163 Autres opérations 10 358 -20 16 294 -28 Total 1 901 615 -1 564 218 1 514 768 -1 311 522 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 106 772 milliers d'euros au 31.12.2022 et 99 352 milliers d'euros au 31.12.2021 Note 24 . Revenus des titres à revenu variable ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Actions et autres titres à revenu variable 5 189 4 194 Participations et autres titres détenus à long terme - - Parts dans les entreprises liées 352 897 311 122 Total 358 086 315 316 Note 25 . Commissions ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 5 718 -307 4 274 -627 Opérations avec la clientèle 43 184 -2 42 922 -164 Opérations sur titres 755 -1 741 580 -1 402 Opérations de change 342 - 263 - Opérations sur hors-bilan 4 215 -13 491 19 776 -16 635 Prestations de services financiers 475 322 -61 499 448 153 -48 342 Total 529 536 -77 040 515 968 -67 170 Note 26 . Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Opérations sur titres de transaction 0 - Opérations de change -8 993 2 971 Opérations sur instruments financiers à terme -167 -321 De taux d'intérêt -167 -321 Divers - - Total -9 160 2 650 Portefeuilles de placement et assimilés ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 18 219 59 155 Moins-values de cession -31 453 -6 202 Dotations aux dépréciations -76 849 -9 136 Reprises des dépréciations 4 479 10 084 Total -85 604 53 901 Note 27. Charges générales d'exploitation ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Frais de personnel -542 947 -520 069 Salaires et traitements -314 353 -282 996 Charges sociales -124 030 -132 055 dont charges de retraite -21 555 -27 813 Intéressement et participation -55 997 -59 375 Impôts et taxes afférentes -48 567 -45 643 Autres frais administratifs -292 779 -275 660 Impôts et taxes -49 579 -33 530 Services extérieurs -481 704 -451 734 Charges refacturées 238 504 209 604 Total -835 726 -795 729 Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2022 31.12.2021 Personnel salarié Personnel salarié Employés 2 777 2 744 Cadres 3 930 3 576 Total 6 707 6 320 La rémunération globale allouée au conseil d’administration du Crédit Mutuel Arkéa s’élève à 1 227 milliers d’euros en 2022 (contre 1   141 milliers d’euros au 31   décembre 2021). La rémunération brute totale versée aux principaux dirigeants du groupe au 31 décembre 2022 s’élève à 2 507 milliers d’euros (*) (contre 2 099 milliers d’euros au 31   décembre 2021). (*) La Directrice générale, la Directrice générale déléguée, les Directeurs généraux délégués. Note 28. Coût du risque ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Créances Dotations -60 685 -54 085 Reprises utilisées 24 963 15 147 Reprises devenues disponibles 58 217 69 565 Récupération sur créances amorties 1 283 1 356 Créances irrécouvrables couvertes -25 392 -15 265 Créances irrécouvrables non couvertes -7 248 -7 549 Risques hors-bilan Dotations -1 393 59 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 731 -641 Titres Dotations -16 500 -11 700 Reprises 300 902 Provisions pour autres risques et charges Dotations - - Reprises - - S olde -25 724 -2 211 Note 29. Gains ou pertes sur actifs immobilisés ( en milliers d’euros ) Dotations aux dépréciations (1) Moins-values de cessions Reprises des dépréciations Plus-values de cessions (2) 31.12.2022 Immobilisation corporelles et incorporelles - -137 - 1 573 1 436 Participations, autres titres détenus à long terme -106 056 -6 628 155 31 318 -81 211 Parts dans les entreprises liées - - - - - Titres d'investissement - - - - - Total -106 056 -6 765 155 32 891 -79 775 (1) Dont dépréciation liée aux titres Nouvelle Vague de 81 555 milliers d’euros et dépréciation liée aux titres Izimmo de 22 407 milliers d’euros (2) Dont plus-value de cession liée aux titres Leetchi Mangopay de 18 315 milliers d’euros et plus-value de cession liée aux titres Budget Insight de 13 003 milliers d’euros Note 30 . Résultat e xceptionnel ( en milliers d’euros ) 31.12.2022 31.12.2021 Péréquation versée - - Charges exceptionnelles diverses -35 076 - Produits exceptionnels divers 210 653 Total -34 866 653 Le résultat exceptionnel intègre des correctifs apportés sur les modalités de reconnaissance de produits et charges liés aux instruments financiers, d’un montant brut de 34   M€. Les données des exercices 2020 et 2021, retraitées de ces év é nements, sont présentées ci-dessous : Impact de la correction d'erreur exercice 2020 ( en milliers d’euros ) 31.12.2020 31.12.2020 après corrections Produit net bancaire 887 340 888 840 Résultat brut d'exploitation 174 826 176 351 Résultat d'exploitation 162 440 163 965 Résultat courant avant impôt 114 071 115 596 Impôts sur les bénéfices 47 604 51 843 Résultat 125 604 131 368 Impact de la correction d'erreur exercice 2021 ( en milliers d’euros ) 31.12.2021 31.12.2021 après corrections Produit net bancaire 1 023 672 1 002 681 Résultat brut d'exploitation 215 419 194 621 Résultat d'exploitation 213 208 190 429 Résultat courant avant impôt 223 951 201 172 Impôts sur les bénéfices 32 860 38 778 Résultat 142 725 125 864 Note 31. Impôt sur les bé
    Bulletin BALO n°65 du 31/05/2023, affaire n°2302176
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202571
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme à conseil d’administration au capital de 1 258 075 000 Euros Siège social : 1, rue Louis Lichou - 29 480 Le Relecq-Kerhuon/Brest Siren : 775 577 018 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 10 mai 2022 A. — Comptes globalisés du 31 décembre 202 1 I. — Bilan (En milliers d’euros) Actif Notes 31.12.2021 31.12.2020 Caisse, Banques centrales 1 15 366 957 12 422 455 Effets publics et valeurs assimilées 2 2 833 605 3 997 390 Créances sur les établissements de crédit 3 32 477 873 28 574 899 Opérations avec la clientèle 4 41 727 237 37 689 834 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 10 245 849 8 886 486 Actions et autres titres à revenu variable 198 917 154 564 Participations et autres titres détenus à long terme 6 342 556 371 903 Parts dans les entreprises liées 6 5 337 077 5 053 719 Immobilisations incorporelles 7 12 677 13 555 Immobilisations corporelles 7 207 666 210 578 Autres actifs 8 823 532 993 513 Comptes de régularisation 9 583 064 646 785 Total 110 157 010 99 015 681 Passif Notes 31.12.2021 31.12.2020 Dettes envers les établissements de crédit 10 52 583 575 47 216 387 Opérations avec la clientèle 11 35 663 621 31 059 317 Dettes représentées par un titre 12 11 444 772 10 643 502 Autres passifs 13 398 723 408 213 Comptes de régularisation 14 964 499 973 156 Provisions 15 76 038 81 375 Dettes subordonnées 16 2 450 684 2 450 723 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 911 383 796 644 Capitaux propres hors FRBG 17 5 663 715 5 386 364 Capital souscrit 2 543 391 2 372 990 Primes d'émission 6 175 5 438 Réserves 2 953 468 2 863 131 Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 545 4 532 Report à nouveau 13 411 14 669 Résultat de l'exercice 142 725 125 604 Total 110 157 010 99 015 681 Hors-bilan Notes 31.12.2021 31.12.2020 Engagements donnés 21 6 829 814 6 443 869 Engagements de financement 4 311 889 3 844 226 Engagements de garantie 2 508 346 2 592 556 Engagements sur titres 9 579 7 087 Engagements reçus 21 16 897 467 14 648 022 Engagements de financement 15 396 546 13 235 805 Engagements de garantie 1 323 933 1 210 245 Engagements sur titres 176 988 201 972 Instruments financiers à terme 22 101 757 614 98 294 060 II. — Compte de résultat (En milliers d'euros) Notes 31.12.2021 31.12.2020 Intérêts et produits assimilés 23 1 514 768 1 429 996 Intérêts et charges assimilées 23 -1 311 522 -1 286 103 Revenus des titres à revenu variable 24 315 316 281 702 Commissions (produits) 25 515 968 490 980 Commissions (charges) 25 -67 170 -63 281 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 2 650 -3 562 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 26 53 901 40 483 Autres produits d'exploitation bancaire 14 115 6 604 Autres charges d'exploitation bancaire -14 354 -9 479 Produit net bancaire 1 023 672 887 340 Charges générales d'exploitation 27 -795 729 -699 949 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -12 524 -12 565 Résultat brut d'exploitation 215 419 174 826 Coût du risque 28 -2 211 -12 386 Résultat d'exploitation 213 208 162 440 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 10 743 -48 369 Résultat courant avant impôt 223 951 114 071 Résultat exceptionnel 30 653 39 904 Impôt sur les bénéfices 31 32 860 47 604 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -114 739 -75 975 Résultat net 142 725 125 604 I II . — Annexe Comptes globalisés du 31.12.2021 Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement R511-3 du code monétaire et financier : - la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15589. Dans le présent document, l’appellation « Crédit Mutuel Arkéa » correspond au périmètre des comptes globalisés précédemment défini. Faits marquants de l'exercice Depuis le début de la crise sanitaire, Crédit Mutuel Arkéa est totalement mobilisé pour aider ses clients à traverser la crise. Crédit Mutuel Arkéa s’appuie sur son modèle d’affaires, son ancrage au plus près de ses territoires et une structure financière robuste pour accompagner ses clients. Dans un contexte de reprise économique en 2021, le produit net bancaire à 1 024 M€ est en hausse de 15% porté par une bonne dynamique commerciale. Les frais de gestion progressent de 96 M€ à 808 M€ (+13%) en lien avec un retour à un niveau d’activité plus normalisé et une exécution des projets du plan à moyen terme Transitions 2024. Le coût du risque à 2,2 M€ reflète la qualité du portefeuille et intègre une reprise de provision de 14 M€ sur un dossier spécifique. Le résultat, après dotation de 115 M€ au FRBG, ressort à 143 M€ au 31 décembre 2021. Principes comptables et méthodes d’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux A l’exception des notes 3 et 10, les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Impacts liés à la pandémie de la Covid-19 Contexte Conformément aux recommandations et observations émises par l'ANC le 24 juillet 2020 relatives à la prise en compte des conséquences de la pandémie de la Covid-19 dans les comptes et situations établis à compter du 1er janvier 2020, les comptes de Crédit Mutuel Arkéa sont établis selon la méthode ciblée. La méthode consiste à présenter les principaux impacts jugés pertinents de l’événement Covid-19 sur le compte de résultat et le bilan de la société. Crise sanitaire liée à la COVID-19 La crise sanitaire liée à la Covid-19 a peu impacté la performance de l'entité sur l'exercice écoulé. Les impacts financiers liés à la crise sanitaire du Covid-19 ne peuvent être distingués des variations liées aux autres impacts. Mesures de soutien Covid-19 Crédit Mutuel Arkéa a poursuivi son engagement dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie en prolongeant la distribution de prêts garantis par l’Etat pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements représentent des prêts in fine d’une durée de 12 mois, qui comportent une clause de différé d’amortissement. Dans son offre initiale, son taux d’intérêt s’établit à 0%, augmenté du coût de la garantie d’Etat (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l’Etat sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l’octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d’un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l’État figure en engagements reçus. Au 31 décembre 2021, les prêts garantis par l’Etat distribués par la société s’élèvent à 519 272 milliers d’euros, garantis à hauteur de 509 626 milliers d’euros, dont 30   779 milliers d’euros de prêts garantis par l’Etat « saison », garantis à 100%. L’entreprise ayant souscrit un prêt garanti par l’Etat peut décider, à l’issue de la première année, d’amortir le prêt sur une durée de 1, 2, 3, 4 ou 5 années supplémentaires. L’encours de prêts ayant fait l’objet d’un différé d’amortissement est de 508 038 milliers d’euros, dont 91% sur une durée de 5 années supplémentaires. Au 31 décembre 2021, l’encours douteux est de 20 508 milliers d’euros. Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l’Etat à partir du moment où l’encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l’État. Au 31 décembre 2021, le montant de dépréciation s’élève à 2 377 milliers d’euros sur le total des encours de prêts garantis par l’Etat. Comptablement, le report d'échéance s'analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d'être enregistrés en produits en contrepartie d'un compte de créances rattachées. L’encours de prêts ayant fait l’objet de prorogations d’échéances dans le courant de l’année 2021 s’élèvent à 3 300 731 milliers d’euros. Au 31 décembre 2021, pour 97,10% de ces encours, les clients ont repris les paiements conformément à l’échéancier. Les modifications liées à la prorogation des PGE sont étalées au prorata temporis. Par ailleurs, conformément aux dispositions des articles L. 313-13 et suivants du code monétaire et financier et aux dispositions du décret n° 2021-318 du 25 mars 2021 relatif à la garantie de l’Etat prévue à l’article 209 de la loi n° 2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021, des prêts participatifs relance (PPR), ont pu être proposés aux clients éligibles. Les prêts participatifs relance sont destinés à financer l’investissement, avec une maturité de 8 ans et un différé de remboursement de 4 ans. Ces prêts sont compris entre 200 000 € et 100 M€ et sont rémunérés par un taux fixe défini librement par la banque, pouvant être majoré d’une participation aux bénéfices nets de l’Emprunteur (clause participative). Les montants distribués dans le cadre des prêts participatifs relance sont non significatifs. Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, Crédit Mutuel Arkéa applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. A compter de l’exercice clos le 31 décembre 2021, conformément aux règles précisées dans les articles L211-36 et suivants du code monétaire et financier, les opérations de pension entre établissements se retrouvant dans la situation où ils sont à la fois créanciers et débiteurs de la même contrepartie sont compensées. Le montant des compensations des pensions impacte les postes créances sur les établissements de crédit et dettes envers les établissements de crédit. Le détail de cet impact figure dans les notes créances sur les établissements de crédit et dettes envers les établissements de crédit. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée, en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisée, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte «créances irrécouvrables ». Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence positive entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie « titres de transaction » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels, ...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, ...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Pour les titres cotés sur un marché actif, la valeur d’utilité est considérée égale au cours de Bourse moyen observé sur le dernier mois. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les « autres titres détenus à long terme » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d'estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l’IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation) : - les effets de la crise sanitaire et ses conséquences économiques sont pris en compte - La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d’évaluation - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds de commerce Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents est porté pour son solde net en fonds commercial. Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions épargne-logement Il est fait application du règlement ANC n°2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ces évolutions. Provisions pour engagements sociaux Crédit Mutuel Arkéa applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Conformément à la recommandation n° 2013-02 du 7 novembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021, l'application anticipée est possible pour les exercices clos à compter du 30 juin 2021. La société n'a pas opté pour cette application anticipée. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice, à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Caisses, Banques Centrales (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Caisse 134 295 140 199 Banques centrales 15 232 662 12 282 256 Total 15 366 957 12 422 455 Note 2. Effets publics et valeurs assimilées (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 2 457 314 374 939 2 832 253 3 609 177 382 720 3 991 897 Créances rattachées 2 263 1 200 3 463 4 504 1 196 5 700 Total brut 2 459 577 376 139 2 835 716 3 613 681 383 916 3 997 597 Dépréciations -2 111 -2 111 -207 -207 Total net 2 457 466 376 139 2 833 605 3 613 474 383 916 3 997 390 Plus et moins-values latentes 43 054 23 815 66 869 68 555 18 072 86 627 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement 31 306 15 216 46 522 24 853 8 793 33 646 En 2021, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres et aucun titre d'investissement n’a été cédé avant l'échéance. Note 3. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 231 227 231 227 408 952 408 952 Prêts, valeurs reçues en pension (*) 32 168 982 32 168 982 28 094 180 28 094 180 Créances rattachées 10 705 66 959 77 664 -1 71 768 71 767 Total 241 932 32 235 941 32 477 873 408 951 28 165 948 28 574 899 (*) Au 31/12/2021, le montant des pensions compensées est de 308 700 milliers d’euros ; au 31/12/2020, l’impact de cette compensation aurait été de 200 012 milliers d’euros. L’épargne centralisée présentée dans les créances sur les établissements de crédit correspond au montant à payer à la Caisse des Dépôts et Consignation au titre du dernier appel du mois. Actifs subordonnés (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Créances sur les établissements de crédit 439 843 1 040 253 Note 4. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Créances commerciales 2 618 2 867 Créances rattachées - - Prêts et crédits 40 945 518 36 911 566 Créances rattachées 47 922 47 905 Comptes ordinaires 458 992 438 782 Créances rattachées 6 635 5 890 Créances douteuses 539 868 588 110 Dont douteux compromis 427 895 453 986 Créances rattachées 109 773 109 293 Dépréciations -384 089 -414 579 Dont dépréciation s/ douteux compromis -303 509 -300 661 Total 41 727 237 37 689 834 Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte du Groupe Arkéa s'élèvent à 3 408 041 milliers d'euros en 2021. Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle : (En milliers d'euros) 31.12.2020 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2021 Dépréciations déduites de l'actif 414 579 67 969 -98 459 - 384 089 Provisions inscrites au passif 9 142 3 888 -2 309 - 10 721 au titre des engagements par signature 5 525 2 521 -984 - 7 062 au titre des créances clientèle 3 618 1 367 -1 325 - 3 660 Total 423 721 71 857 -100 768 - 394 810 Créances douteuses et créances rattachées par contrepartie (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Banques centrales - - - - Administrations publiques - - - - Etablissements de crédit - - - - Autres entreprises financières 2 480 -1 535 22 888 -17 001 Entreprises non financières 405 793 -242 965 402 500 -246 487 Ménages 241 368 -139 589 272 014 -151 091 Total 649 641 -384 089 697 402 -414 579 Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 10 018 098 193 743 10 211 841 - 8 652 331 194 186 8 846 517 Créances rattachées - 37 907 83 37 990 - 41 954 83 42 037 Total brut - 10 056 005 193 826 10 249 831 - 8 694 285 194 269 8 888 554 Dépréciations - -3 982 - -3 982 - -2 068 - -2 068 Total net - 10 052 023 193 826 10 245 849 - 8 692 217 194 269 8 886 486 Plus et moins-values latentes - 22 683 -1 813 20 870 - 64 423 3 393 67 816 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - 70 601 989 71 590 - 63 331 546 63 877 En 2021, aucun transfert n’a été opéré entre les différentes catégories de titres. Note 6. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.2020 Augmentation Diminution Autres 31.12.2021 Participations Valeur brute 289 815 3 515 -29 116 264 214 Dépréciations -13 348 -1 402 3 812 -10 938 Valeur nette 276 467 2 113 -25 304 253 276 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 95 989 8 750 -277 -14 523 89 939 Dépréciations -553 -210 104 -659 Valeur nette 95 436 8 540 -173 -14 523 89 280 Entreprises liées Valeur brute 4 788 161 263 355 7 822 5 059 338 Mali affecté 312 390 312 390 Dépréciations -46 832 -3 539 15 720 -34 651 Valeur nette 5 053 719 259 816 15 720 7 822 5 337 077 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 1 828 427 milliers d'euros. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2021. Liste des filiales et participations Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues a plus de 50 % ) SURAVENIR (1) 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 2 072 070 169 588 ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 1 419 066 109 852 CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE (1) 1, rue Dôme BP 102 - 67000 STRASBOURG 100,00% 298 858 13 898 SURAVENIR ASSURANCES (1) 2, rue Vasco de Gama - 44800 ST HERBLAIN 100,00% 193 883 45 676 ARKEA CAPITAL PARTENAIRE S.L.P. (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 193 202 -6 180 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE INTERFEDERALE (1)(2) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 179 733 4 033 FINANCO (1) 335, rue Antoine de Saint - Exupéry - 29490 GUIPAVAS 100,00% 140 953 12 298 FEDERAL EQUIPEMENTS (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 132 856 -27 ARKEA PUBLIC SECTOR SCF (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 101 756 1 467 MONEXT (1) Tour Ariane 5, Place de la Pyramide 92088 PARIS LA DEFENSE - CEDEX 100,00% 89 920 14 850 ARKEA CAPITAL MANAGERS HOLDING SLP (1) 1 RUE LOUIS LICHOU 29480 LE RELECQ-KERHUON 100,00% 81 716 -1 850 ARKEA PUBLIC SECTOR SFH (1) 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 76 375 2 407 ARKEA BANKING SERVICES (1) Place de la pyramide - Tour Ariane La défense - 92800 PUTEAUX 100,00% 41 813 -3 484 ARKEA CREDIT BAIL (1) 3, Avenue d'Alphasis - 35760 SAINT GREGOIRE 100,00% 23 737 -6 031 NOUVELLE VAGUE, (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 14 293 -13 240 LEETCHI SA (1) 4, Rue de la tour des dames - 75009 PARIS CEDEX 100,00% -3 301 -2 527 ARKEA BOURSE RETAIL (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99% 418 094 27 433 ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99% 303 836 40 445 ARKEA FONCIERE (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 98,08% 122 097 4 450 PUMPKIN (1) 26 Rue des ponts de Comines 59800 LILLE 94,98% -8 989 -12 644 BUDGET INSIGHT (1) 84 Rue Beaubourg 75003 PARIS 92,28% 2 355 -2 542 Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos 2. Participations et entreprises liées (détenues entre 10 % et 50 %) CAISSE CENTRALE DU CREDIT MUTUEL (1) 88-90, rue Cardinet - 75847 PARIS CEDEX 17 20,15% 601 732 9 848 (1) Données sociales non arrêtées et non auditées au 31/12/2021 (2) Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital Actif Capital détenu 73 066 72 657 3 422 804 3 211 780 Autres emplois Créances 4 747 670 4 399 276 25 095 442 20 328 504 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 002 868 1 481 682 Total emplois 4 820 736 4 471 933 32 521 114 25 021 966 Passif Dettes 42 948 29 785 070 26 189 376 Dettes représentées par des titres 11 283 11 283 Total ressources 42 948 29 796 353 26 200 659 Engagements donn é s De financement 621 073 608 426 De garantie 610 383 512 964 Total engagements donnés 1 231 456 1 121 390 Engagements reçus De financement De garantie 585 791 513 388 Total engagements reçus 585 791 513 388 Au 31.12.2021, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Note 7. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.2020 Augmentation Diminution Autres variations 31.12.2021 Immobilisations incorporelles Montant brut 37 356 133 -140 - 37 349 Amortissements -23 801 -871 - - -24 672 Montant net 13 555 -738 -140 - 12 677 Immobilisations corporelles Montant brut 485 688 20 217 -14 524 - 491 381 Amortissements -275 110 -11 378 3 054 - -283 434 Dépréciations - -281 - - -281 Montant net 210 578 8 558 -11 470 - 207 666 La société détient des terrains d’exploitation pour une valeur de 1 905 milliers d’euros. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Note 8. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Etat 92 741 140 107 Prime épargne-logement 22 904 23 732 Impôts différés actifs 38 693 38 102 Opérations sur titres - 1 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 13 630 1 132 Dépôts de garantie versés 572 104 714 446 Autres débiteurs divers 83 460 75 993 Total 823 532 993 513 Note 9. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Valeurs à l'encaissement 131 101 136 248 Comptes d'ajustement 13 924 7 915 Primes émission TCN et emprunts obligataires 46 864 45 812 Charges constatées d'avance 54 149 55 230 Produits à recevoir 321 696 385 330 Comptes de régularisation divers 15 330 16 250 Divers - - Total 583 064 646 785 Note 10. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 13 599 067 0 13 599 067 12 653 046 0 12 653 046 Emprunts et valeurs données en pension 0 37 398 898 37 398 898 0 32 934 526 32 934 526 Titres donnés en pension livrée 0 1 579 443 1 579 443 0 1 496 955 1 496 955 Dettes rattachées 3 238 2 929 6 167 817 131 043 131 860 Total 13 602 305 38 981 270 52 583 575 12 653 863 34 562 524 47 216 387 (*) Au 31/12/2021, le montant des pensions compensées est de 308 700 milliers d’euros ; au 31/12/2020, l’impact de cette compensation aurait été de 200 012 milliers d’euros. Note 11. Opérations avec la clientèle - Passif (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 16 642 893 5 683 317 22 326 210 15 206 735 5 509 758 20 716 493 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 64 707 106 235 170 942 62 441 100 518 162 959 Comptes ordinaires 15 244 412 0 15 244 412 13 199 572 1 13 199 573 Comptes à terme et emprunts 857 000 3 391 156 4 248 156 500 000 2 470 042 2 970 042 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Centralisation CDC (*) -6 335 454 0 -6 335 454 -6 000 482 0 -6 000 482 Dettes rattachées 5 363 3 992 9 355 5 956 4 776 10 732 Total 26 478 921 9 184 700 35 663 621 22 974 222 8 085 095 31 059 317 (*) Suite à l’amendement du règlement ANC 2014 -07, les montants centralisés auprès de la Caisse des Dépôts et Consignation viennent en déduction des dépôts d’épargne clientèle. Note 12. Dettes représentées par un titre (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 13 871 178 14 049 13 340 213 13 553 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 3 538 036 4 173 3 542 209 3 464 190 4 795 3 468 985 Emprunts obligataires 7 838 943 49 571 7 888 514 7 112 556 48 408 7 160 964 Total 11 390 850 53 922 11 444 772 10 590 086 53 416 10 643 502 Emprunts obligataires (En milliers d'euros) Date d'émission Montant Type Durée en années Taux 16/02/2007 35 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 02/04/2007 50 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 04/06/2007 50 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 11/06/2007 100 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 04/08/2010 11 000 Obligations internationales 12 4,65% 12/08/2011 22 000 Obligations internationales 18 E3M + 1,55% 31/10/2011 40 000 Obligations internationales 20 E3M 26/01/2015 500 000 Obligations internationales 8 1,00% 31/05/2017 500 000 Obligations internationales 7 1,25% 08/03/2018 19 000 Obligations internationales 12 1,85% 06/09/2018 5 000 Obligations internationales 20 2,85% 21/09/2018 5 000 Obligations internationales 20 2,06% 02/10/2018 5 000 Obligations internationales 23 3,00% 05/10/2018 500 000 Obligations internationales 5 0,88% (En milliers d'euros) Date d'émission Montant Type Durée en années Taux 28/12/2018 12 000 Obligations internationales 15 1,86% 17/01/2019 500 000 Obligations internationales 6 1,38% 25/03/2019 10 000 Obligations internationales 20 2,64% 27/03/2019 10 000 Obligations internationales 15 1,91% 15/04/2019 500 000 Obligations internationales 7 1,63% 23/05/2019 500 000 Obligations internationales 10 1,13% 20/09/2019 144 531 Obligations internationales 10 3,50% 20/09/2019 42 355 Obligations internationales 10 Taux indexé 24/09/2019 10 000 Obligations internationales 20 1,17% 03/10/2019 500 000 Obligations internationales 9 0,38% 14/10/2019 25 000 Obligations internationales 17 0,73% 22/01/2020 12 946 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2020 20 263 Obligations internationales 10 3,50% 11/03/2020 2 253 Obligations internationales 10 Taux indexé 18/03/2020 10 000 Obligations internationales 5 0,25% 07/05/2020 750 000 Obligations internationales 7 0,88% 11/05/2020 14 015 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/05/2020 10 000 Obligations internationales 15 1,56% 08/06/2020 75 000 Obligations internationales 3 0,40% 11/06/2020 750 000 Obligations internationales 9 0,00% 18/06/2020 10 000 Obligations internationales 2 0,10% 08/07/2020 20 000 Obligations internationales 5 0,22% 15/09/2020 153 059 Obligations internationales 10 4,00% 15/09/2020 20 994 Obligations internationales 10 Taux indexé 28/10/2020 500 000 Obligations internationales 5 Taux indexé 09/11/2020 8 003 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/11/2020 7 867 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/01/2021 14 206 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/01/2021 34 837 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2021 500 000 Obligations internationales 12 0,88% 03/05/2021 39 390 Obligations internationales 8 Taux indexé 03/05/2021 20 916 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 151 932 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 33 058 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/09/2021 39 802 Obligations internationales 10 Taux indexé 25/10/2021 500 000 Obligations internationales 10 0,88% 08/11/2021 11 087 Obligations internationales 10 Taux indexé 08/11/2021 33 429 Obligations internationales 10 Taux indexé 7 838 943 Note 13. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 8 043 3 656 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 153 406 163 846 Etat 70 812 110 545 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 80 407 60 493 Charges sociales 45 801 15 479 Versements sur titres restant à effectuer 62 177 63 662 Divers -21 923 -9 468 Total 398 723 408 213 Note 14. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 362 731 328 601 Produits constatés d'avance 320 074 357 183 Charges à payer 243 259 251 485 Comptes d'ajustement 4 470 6 947 Comptes de régularisation divers 33 965 28 940 Total 964 499 973 156 Note 15. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.2020 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31.12.2021 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 5 525 2 521 - -984 - 7 062 Provisions pour engagement de retraite - - - - - - Provisions charges de personnel 536 329 -72 -47 - 746 Provisions litiges 326 1 933 -59 - - 2 200 Provision épargne logement 60 801 - -7 369 - - 53 432 Autres provisions 14 187 3 706 -156 -5 139 - 12 598 Total 81 375 8 489 -7 656 -6 170 - 76 038 Variation nette -5 337 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 0,89%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,30 % et 8,11 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,56 % et 2,70 % Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Ventilation de la variation nette des provisions : (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Produit net bancaire -5 520 -633 Charges générales d'exploitation -384 -41 279 Coût du risque 1 537 256 Impôt sur les sociétés -970 714 Exceptionnel - - Total -5 337 -40 942 Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement : Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 5 567 537 -53 385 5 369 720 -60 704 Ancienneté de moins de 4 ans 252 964 -4 281 184 -281 Ancienneté de 4 à 10 ans 3 604 405 -24 959 3 311 422 -28 318 Ancienneté de plus de 10 ans 1 710 168 -28 422 1 777 114 -32 105 Comptes épargne-logement 788 183 -47 752 420 -97 Total 6 355 720 -53 432 6 122 140 -60 801 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 1 016 -1 1 635 -3 Comptes épargne-logement 8 157 -46 13 525 -93 Total 9 173 -47 15 160 -96 Note 16. Dettes subordonnées (En milliers d'euros) Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées Montant Devise Taux Echéance Conditions de la subordination Possibilité de remboursement anticipé Titres subordonnés 500 000 eur 3,25% 01/06/2026 Tier 2 Capital non Titres subordonnés 500 000 eur 3,50% 09/02/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 eur 1,88% 25/10/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 25 000 eur 3,81% 28/01/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 750 000 eur 3,38% 11/03/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 30 000 eur 3,40% 14/03/2031 Tier 2 oui Titres super subord 97 314 eur CMS 10 + 0,10 05/07/2057 Tier 1 Capital oui Dettes rattachées 48 370 Total 2 450 684 Note 17. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 2 372 990 - 170 401 2 543 391 Prime d'émission 5 438 - 737 6 175 Total réserves 2 863 131 90 337 - 2 953 468 Réserve légale 517 123 14 729 - 531 852 Réserves facultatives et statutaires 2 287 885 75 608 - 2 363 493 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves 58 123 - - 58 123 Provisions règlementées 4 532 13 - 4 545 Ecart de réévaluation - - - - Report à nouveau créditeur 14 669 -1 258 - 13 411 Report à nouveau débiteur - - - - Résultat de l'exercice 125 604 -125 604 142 725 142 725 Intérêts versés sur parts sociales - 36 512 - Total 5 386 364 - 313 863 5 663 715 Le capital est composé de parts A pour 27 183 milliers d'euros, de parts B pour 29 487 milliers d'euros, de nouvelles parts B pour 2 480 716 milliers d'euros et de parts C pour 6 005 milliers d'euros. Note 18. Opérations avec les établissements du réseau (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Créances sur les établissements du réseau 4 756 947 4 481 305 A vue 34 372 231 998 A terme 4 722 575 4 249 307 Dettes sur les établissements du réseau 55 127 53 397 A vue 55 127 53 397 A terme - - Note 19. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle (En milliers d'euros) D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 3 059 533 8 193 561 9 475 853 11 671 262 77 664 32 477 873 à vue 231 227 0 0 0 10 705 241 932 à terme 2 828 306 8 193 561 9 475 853 11 671 262 66 959 32 235 941 Créances sur la clientèle 3 010 251 2 930 621 12 575 547 23 046 488 164 330 41 727 237 créances commerciales 2 731 0 0 0 0 2 731 autres concours à la clientèle 2 530 172 2 930 621 12 575 547 23 046 488 157 695 41 240 523 comptes ordinaires débiteurs 477 348 0 0 0 6 635 483 983 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 171 482 1 458 539 5 721 850 1 855 988 37 990 10 245 849 Passif Dettes envers les établissements de crédit 14 426 989 3 589 805 23 330 505 11 230 109 6 167 52 583 575 à vue 13 599 067 0 0 0 3 238 13 602 305 à terme 827 922 3 589 805 23 330 505 11 230 109 2 929 38 981 270 Opérations avec la clientèle 30 270 937 1 356 456 2 874 681 981 250 180 297 35 663 621 comptes d'épargne à régime spécial 12 574 607 492 692 2 518 126 405 331 170 942 16 161 698 à vue 10 307 439 0 0 0 64 707 10 372 146 à terme 2 267 168 492 692 2 518 126 405 331 106 235 5 789 552 autres dettes 17 696 330 863 764 356 555 575 919 9 355 19 501 923 à vue 16 101 412 0 0 0 5 363 16 106 775 à terme 1 594 918 863 764 356 555 575 919 3 992 3 395 148 Dettes représentées par un titre 1 480 628 1 835 134 3 363 009 4 712 079 53 922 11 444 772 bons de caisse 3 128 3 134 7 609 0 178 14 049 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 442 500 1 611 000 250 400 234 136 4 173 3 542 209 emprunts obligataires 35 000 221 000 3 105 000 4 477 943 49 571 7 888 514 Note 20. Actifs et passifs en devise Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2021 à 275 418 milliers d'euros et 240 683 milliers d'euros. Note 21. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Engagements donnés 6 829 814 6 443 869 Engagements de financement 4 311 889 3 844 226 en faveur des établissements de crédit 353 350 361 350 en faveur de la clientèle 3 958 539 3 482 876 Engagements de garantie 2 508 346 2 592 556 d'ordre d'établissements de crédit 32 859 54 398 d'ordre de la clientèle 2 475 487 2 538 158 Engagements sur titres 9 579 7 087 autres engagements donnés 9 579 7 087 Engagements reçus 16 897 467 14 648 022 Engagements de financement 15 396 546 13 235 805 reçus des établissements de crédit 15 396 546 13 235 805 Engagements de garantie 1 323 933 1 210 245 reçus des établissements de crédit 1 323 933 1 210 245 Engagements sur titres 176 988 201 972 autres engagements reçus 176 988 201 972 Les engagements de financement donnés comprennent l'avance de trésorerie faite à la Caisse de Refinancement de l’Habitat afin d'assurer son fonctionnement pour un montant de 13,35 millions d'euros. Les engagements reçus comprennent la garantie reçue de la Banque Européenne d’Investissement pour un montant de 509,63 millions d’euros au titre des prêts garantis par l’Etat distribués par Crédit Mutuel Arkéa. Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d'euros) 31.12.2021 Banque de France 16 388 151 Caisse des Dépôts et Consignations 748 443 Banque Européenne d'Investissement 630 308 Arkéa Home Loans SFH 10 085 493 Caisse de Refinancement de l'Habitat 363 554 Arkéa Public Sector SCF 75 603 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 2 000 Total 28 293 552 Note 22. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations 63 972 509 - 63 972 509 59 784 582 - 59 784 582 Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 24 067 289 - 24 067 289 25 262 586 - 25 262 586 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 7 069 575 - 7 069 575 7 284 788 - 7 284 788 vendus 5 030 915 - 5 030 915 5 225 668 - 5 225 668 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées 808 663 - 808 663 368 218 - 368 218 vendues 808 663 - 808 663 368 218 - 368 218 Total 101 757 614 - 101 757 614 98 294 060 - 98 294 060 Par durée restant à courir (En milliers d'euros) 31.12.2021 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 11 028 458 29 511 956 47 499 384 88 039 798 Contrats de taux plancher / plafond 2 347 973 5 956 187 3 796 330 12 100 490 Autres options 1 200 013 417 313 - 1 617 326 Total 14 576 444 35 885 456 51 295 714 101 757 614 Juste valeur (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Instruments de taux -99 036 -210 171 Autres options - - Note 23 . Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (*) 855 943 -986 483 756 338 -973 050 Opérations avec la clientèle 636 243 -229 848 644 349 -227 970 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 288 -95 163 19 045 -85 048 Autres opérations 16 294 -28 10 264 -35 Total 1 514 768 -1 311 522 1 429 996 -1 286 103 (*)dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 99 352 milliers d'euros au 31.12.2021 et 91 397 milliers d'euros au 31.12.2020 Note 24 . Revenus des titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Actions et autres titres à revenu variable 4 194 3 903 Participations et autres titres détenus à long terme - - Parts dans les entreprises liées 311 122 277 799 Total 315 316 281 702 Note 25 . Commissions (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 4 274 -627 6 838 -747 Opérations avec la clientèle 42 922 -164 42 450 -175 Opérations sur titres 580 -1 402 811 -708 Opérations de change 263 - 220 -56 Opérations sur hors-bilan 19 776 -16 635 13 822 -18 120 Prestations de services financiers 448 153 -48 342 426 839 -43 475 Total 515 968 -67 170 490 980 -63 281 Note 26 . Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Opérations sur titres de transaction - - Opérations de change 2 971 -3 050 Opérations sur instruments financiers à terme -321 -512 De taux d'intérêt -321 -512 Divers - - Total 2 650 -3 562 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 59 155 44 404 Moins-values de cession -6 202 -3 262 Dotations aux dépréciations -9 136 -9 512 Reprises des dépréciations 10 084 8 853 Total 53 901 40 483 Note 27. Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Frais de personnel -520 069 -419 769 Salaires et traitements -282 996 -261 546 Charges sociales -132 055 -69 874 dont charges de retraite -27 813 26 102 Intéressement et participation -59 375 -43 619 Impôts et taxes afférentes -45 643 -44 730 Autres frais administratifs -275 660 -280 180 Impôts et taxes -33 530 -34 261 Services extérieurs -451 734 -420 610 Charges refacturées 209 604 174 691 Total -795 729 -699 949 Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2021 31.12.2020 Personnel salarié Personnel salarié Employés 2 744 2 731 Cadres 3 734 3 600 Total 6 478 6 331 La rémunération globale allouée au Conseil d’administration du Crédit Mutuel Arkéa s’élève à 1 141 milliers d’euros en 2021 (contre 976 milliers d’euros au 31 décembre 2020). La rémunération brute totale versée aux principaux dirigeants (1) du groupe au 31 décembre 2021 s’élève à 2 099 milliers d’euros (contre 6 235 milliers d’euros au 31 décembre 2020). (1) Jean-Pierre Denis du 1er janvier à son départ de l’entreprise, Julien Carmona du 4 juin au 31 décembre 2021, Hélène Bernicot et Anne Le Goff du 1er janvier au 31 décembre 2021, Bertrand Blanpain et Frédéric Laurent du 1er février au 31 décembre 2021 Note 28. Coût du risque (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Créances Dotations -54 085 -57 985 Reprises utilisées 15 147 15 256 Reprises devenues disponibles 69 565 48 963 Récupération sur créances amorties 1 356 2 186 Créances irrécouvrables couvertes -15 265 -15 368 Créances irrécouvrables non couvertes -7 549 -6 411 Risques Hors-Bilan Dotations 59 1 270 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles -641 -797 Titres Dotations -11 700 - Reprises 902 500 Provisions Pour Autres Risques Et Charges Dotations - - Reprises - - Solde -2 211 -12 386 Note 29. Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d'euros) Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises des dépréciations Plus-values de cessions 31.12.2021 Immobilisation corporelles et incorporelles - -326 - 932 606 Participations, autres titres détenus à long terme -3 749 -1 938 15 824 - 10 137 Parts dans les entreprises liées - - - - - Titres d'investissement - - - - - Total -3 749 -2 264 15 824 932 10 743 Note 30 . Résultat Exceptionnel (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Péréquation versée - - Charges exceptionnelles diverses - -5 096 Produits exceptionnels divers 653 45 000 Total 653 39 904 Note 31. Impôt sur les bénéfices (En milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -110 048 -91 842 Apport des filiales intégrées 142 285 142 062 Créance de carry back 31 - Charge fiscale différée nette et divers 592 -2 616 Total 32 860 47 604 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 223 951 114 071 Taux effectif 14,67% 41,73% Les charges d’impôt sont supportées par les sociétés intégrées comme en l’absence d’intégration fiscale. Le taux effectif au 31.12.2021 s'analyse comme suit : 31.12.2021 31.12.2020 Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 28,41% 32,02% Différences permanentes -19,36% -37,34% Différences temporaires 0,67% -10,70% Impositions aux taux réduits -5,26% -2,29% Impact situation déficitaire -2,09% -7,21% Autres -17,04% -16,21% Taux effectif -14,67% -41,73% Note 32 . Implantation dans les Etats qui n’ont pas conclu de convention administrative avec la France permettant l’accès aux renseignements bancaires dans le cadre de la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale Crédit Mutuel Arkéa n’est pas implanté dans des Etats ou territoires non coopératifs selon l’article 238-0 A du Code Général des Impôts. Note 33. Comptes consolidés Crédit Mutuel Arkéa constitue, avec les Fédérations du Crédi
    Bulletin BALO n°71 du 15/06/2022, affaire n°2202571
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102574
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme à conseil d’administration au capital de 1 299 998 290 E uros Siège social   : 1, rue Louis Lichou - 29  4 80 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siren   : 775 577 018 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 11 mai 2021 —   Comptes globalisés du 31 décembre 2020 —   Bilan (En milliers d ’ euros) Actif Notes 31.12.2020 31.12.2019 Caisse, Banques centrales 1 12  422  455 10  000  756 Effets publics et valeurs assimilées 2 3  997  390 3  777  399 Créances sur les établissements de crédit 3 28  574  899 26  621  625 Opérations avec la clientèle 4 37  689  834 36  722  454 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 8  886  486 6  733  381 Actions et autres titres à revenu variable 154   564 154   412 Participations et autres titres détenus à long terme 6 371   903 416   504 Parts dans les entreprises liées 6 5  053  719 4  791  552 Immobilisations incorporelles 7 13   555 14   393 Immobilisations corporelles 7 210   578 217   198 Autres actifs 8 993   513 1  093  670 Comptes de régularisation 9 646   785 787   861 Total 99  015  681 91  331  205 Passif Notes 31.12.2020 31.12.2019 Dettes envers les établissements de crédit 10 47  216  387 36  750  647 Opérations avec la clientèle 11 31  059  317 35  795  189 Dettes représentées par un titre 12 10  643  502 8  504  292 Autres passifs 13 408   213 669   079 Comptes de régularisation 14 973   156 1  025  224 Provisions 15 81   375 122   317 Dettes subordonnées 16 2  450  723 2  450  756 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 796   644 729   124 Capitaux propres hors FRBG 17 5  386  364 5  284  577 Capital souscrit 2  372  990 2  347  978 Primes d ’ émission 5   438 5   438 Réserves 2  863  131 2  818  081 Provisions réglementées et subventions d ’ investissement 4   532 4   529 Report à nouveau 14   669 14   929 Résultat de l ’ exercice 125   604 93   622 Total 99  015  681 91  331  205 Hors-bilan Notes 31.12.2020 31.12.2019 Engagements donnés 21 6  443  869 6  948  990 Engagements de financement 3  844  226 4  120  701 Engagements de garantie 2  592  556 2  366  899 Engagements sur titres 7   087 461   390 Engagements reçus 21 14  648  022 11  753  429 Engagements de financement 13  235  805 10  489  282 Engagements de garantie 1  210  245 1  073  245 Engagements sur titres 201   972 190   902 Instruments financiers à terme 22 98  294  060 81  016  960 —   Compte de résultat En milliers d ’ euros Notes 31.12.2020 31.12.2019 Intérêts et produits assimilés 23 1  429  996 1  481  273 Intérêts et charges assimilées 23 -1  286  103 -1  309  623 Revenus des titres à revenu variable 24 281   702 236   845 Commissions (produits) 25 490   980 509   189 Commissions (charges) 25 -63   281 -59   950 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 -3   562 960 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 26 40   483 36   600 Autres produits d ’ exploitation bancaire 6   604 5   643 Autres charges d ’ exploitation bancaire -9   479 -49   533 Produit net bancaire 887   340 851   404 Charges générales d ’ exploitation 27 -  699  949 -  866  347 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -12   565 -13   594 Résultat brut d ’ exploitation 174   826 -28   537 Coût du risque 28 -12   386 -21   179 Résultat d ’ exploitation 162   440 -49   716 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 -48   369 88   927 Résultat courant avant imp ô t 114   071 39   211 Résultat exceptionnel 30 39   904 -4   681 Impôt sur les bénéfices 31 47   604 72   531 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -75   975 -13   439 Résultat net 125   604 93   622 —   Affectation du résultat L ’ Assemblée générale constate que le résultat social de l ’ exercice   2020 s ’ élève à 23  696  782,56 € et, en conséquence, décide   : de fixer le taux de rémunération du capital social à 1,60 % d ’ affecter comme suit et conformément aux statuts (art.29), ledit résultat de l’exercice   : Réserve légale (15 % du résultat net) 3  554  517,38 € Rémunération du capital 20  129  200,16 € Réserve spéciale (article   238 bis AB CGI) 13   065,02 € Il a été versé une rémunération de 1,70 % au titre de 2017, de 1,80 % au titre de 2018 et de 1,70 % au titre de 2019. Cette résolution mise aux voix est adoptée à la majorité exprimée soit 268 voix pour, 2 abstentions et 3 voix contre. —   Annexe Comptes globalisés du 31.12.2020 Cadre juridique et financier et faits marquants de l ’ exercice Cadre juridique et financier Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement   R511-3 du code monétaire et financier   : la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15 5 89. Dans le présent document, l’appellation «   Crédit Mutuel Arkéa   » correspond au périmètre des comptes globalisés précédemment défini. Faits marquants de l ’ exercice Crédit Mutuel Arkéa s’est totalement mobilisé tout au long de l’année   2020 pour assurer la continuité de ses activités tout en préservant la santé de ses salariés et accompagner ses clients, en particulier ceux impactés par la crise de la Covid-19 dont les effets sur l’activité économique sont fortement corrélés aux secteurs d’activité. Le modèle de Crédit Mutuel Arkéa, son ancrage au plus près de ses territoires et de ses clients ainsi que sa solidité financière, sont autant d’atouts pour aborder la crise actuelle. Dans ce contexte exceptionnel, le PNB de Crédit Mutuel Arkéa résiste bien à 887 M€, en hausse de 4  % par rapport au PNB   2019. Les frais de gestion, à 700 M€, sont en fort recul de -19  % par rapport à l’année   2019. Le coût du risque à 12 M€ traduit le niveau de qualité du portefeuille. Le résultat, après dotation de 76 M€ au FRBG, ressort à 126 M€ au 31 décembre 2020. La sortie de la Fédération, la Caisse régionale et les Caisses locales du Crédit Mutuel Massif Central qui a pris effet au 1er janvier 2020 génère un impact de   : 1   455 M€ sur les Prêts sur la clientèle 1   180 M€ sur les Dettes envers la clientèle 114 M€ au titre de la contribution aux capitaux propres. Principes comptables et méthodes d’évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n°   2014-07 de l ’ Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base   : Continuité d’exploitation, Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC   2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l ’ ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes   : Impacts liés à la pandémie de la Covid-19 Contexte Conformément aux recommandations et observations émises par l ’ ANC le 24 juillet 2020 relatives à la prise en compte des conséquences de la pandémie de la Covid-19 dans les comptes et situations établis à compter du 1er janvier 2020, les comptes de Crédit Mutuel Arkéa sont établis selon la méthode ciblée. La méthode consiste à présenter les principaux impacts jugés pertinents de l’événement   Covid-19  s ur le compte de résultat et le bilan de la société. Crise sanitaire liée à la COVID-19 La crise sanitaire liée à la Covid-19 a peu impacté la performance de l ’ entité sur l ’ exercice écoulé. Les impacts financiers liés à la crise sanitaire du Covid-19 (exemple : baisse des frais de déplacement) ne peuvent être distingués des variations liées aux autres impacts. Mesures de soutien   Covid-19 Crédit Mutuel Arkéa s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie. Crédit Mutuel Arkéa distribue des prêts garantis par l’ É tat pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements représentent des prêts in fine d’une durée de 12 mois, qui comportent une clause de différé d’amortissement. Dans son offre initiale, son taux d’intérêt s’établit à 0  % , augmenté du coût de la garantie d’ É tat (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l’ É tat sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l’octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d’un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l’État figure en engagements reçus. Au 31 décembre 2020, les prêts garantis par l’ É tat distribués par la société s’élèvent à 642 millions d’euros, garantis à hauteur de 585 millions d’euros, dont 13 millions d’euros de prêts garantis par l’ É tat «   saison   », garantis à 100  % . Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l’ É tat à partir du moment où l’encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l’État. Au 31 décembre 2020, le montant de dépréciation s’élève à 15 millions d’euros sur le total des encours de prêts garantis par l’ É tat. Afin de soutenir ses clients, Crédit Mutuel Arkéa a accordé des reports de remboursements de crédits sur une période allant de 3 à 6 mois (suspension des paiements d’intérêts et/ou report du remboursement de capital), sans pénalités. Comptablement, le report d ’ échéance s ’ analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d ’ être enregistrés en produits en contrepartie d ’ un compte de créances rattachées. L’encours de prêts ayant fait l’objet de prorogations d’échéances dans le courant de l’année   2020 s’élève à 2   956 millions d’euros. Au 31 décembre 2020, pour 94,9  % de ces encours, les clients ont repris les paiements conformément à l’échéancier. Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC   2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC   2014-07, Crédit Mutuel Arkéa applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. L’impact du Règlement N°   2020-10 du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC N °  2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire est de -6   000 millions d’euros sur le total du bilan au 31/12/20. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les Créances sur établissements de crédit à l’actif   : il est présenté, conformément à l’article   1121-3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant au poste Opérations avec la clientèle au passif. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes   : impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits   ; contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de «   créances douteuses   » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «   Coût du risque   », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC   2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés   ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC   2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l ’ origine sont   : soit acquis ou vendus avec l ’ intention de les revendre ou de les racheter à court terme soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l ’ objet d ’ une rotation effective et d ’ un volume d ’ opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes   : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d ’ investissement, ni parmi les titres visés au chapitre   5 du titre   3 du livre   II de l ’ article   2014.07 de l ’ ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence positive entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l ’ exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. À chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s ’ inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie «   titres de placement  » ou de la catégorie «   titres de transaction   » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l ’ objet d ’ un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l ’ émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «   coût du risque   ». Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L ’ estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s ’ appuie sur des méthodes d’évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows , DDM - Dividend Discount Model ,...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d ’ apprécier les perspectives de rentabilité. Pour les titres cotés sur un marché actif, la valeur d’utilité est considérée égale au cours de Bourse moyen observé sur le dernier mois. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l ’ actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les «   autres titres détenus à long terme   » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d ’ estimation Les recommandations de l’IPEV Board ( International Private Equity and Venture Capital Valuation ) pour la détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres sont appliquées au 31 décembre 2020 : Les effets de la crise sanitaire et ses conséquences économiques sont pris en compte La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d’évaluation Les mesures gouvernementales (dont les mesures de trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n °  2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis . Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. À l’échéance, si l ’ option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n °  2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus   : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement   : 50 ans Agences   : 25 ans Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n°   2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l ’ entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art   611-3). Les logiciels créés par l ’ entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l ’ entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l ’ application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d ’ essais et à l ’ élaboration de la documentation technique destinée à l ’ utilisation interne ou externe (PCG art   611-4). Lorsqu ’ il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «  Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles  » . En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement   2015-06 de l ’ ANC transposant la directive européenne   2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d ’ actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art   745-5 et 745-6). Fonds de commerce Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents est porté pour son solde net en fonds commercial. Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d ’ un fonds de commerce et qui n ’ ont pas fait l ’ objet d ’ une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d ’ activité   : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l ’ objet d ’ amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l ’ ANC   2015-06 du 23/11/2015. Dans l ’ hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l ’ actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC   2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions épargne-logement Il est fait application du règlement ANC n ° 2 014-07 relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à   : l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment   : les observations historiques des comportements des souscripteurs, la courbe des taux et une modélisation stochastique de ces évolutions. Provisions pour engagements sociaux Crédit Mutuel Arkéa applique la recommandation n ° ANC   2013 - 02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique «   frais de personnels   ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan «   provisions   ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. La loi Pacte du 22 mai 2019 relative à la croissance et la transformation des entreprises ainsi que l’ordonnance n°   2019-697 du 3 juillet 2019 ont mis fin aux régimes de retraite supplémentaire à droits aléatoires dits «   Article   39   ». Crédit Mutuel Arkéa a ainsi procédé à la cristallisation des engagements relatifs à l’Article   39 et a mis en place un nouveau dispositif. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°  9 0-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l ’ activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique «   dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux   ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC   2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice, à l ’ exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement  : les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de r é sultat Note   1. Caisses, Banques Centrales (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Caisse 140   199 141   598 Banques centrales 12  282  256 9  859  158 Total 12  422  455 10  000  756 Note   2. Effets publics et valeurs assimilées (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 3  609  177 382   720 3  991  897 3  772  186 0 3  772  186 Créances rattachées 4   504 1   196 5   700 5   515 0 5   515 Total brut 3  613  681 383   916 3  997  597 3  777  701 0 3  777  701 Dépréciations -207 -207 -302 -302 Total net 3  613  474 383   916 3  997  390 3  777  399 0 3  777  399 Plus et moins-values latentes 68   555 18   072 86   627 58   503 - 58   503 Différence entre prix d ’ acquisition et prix de remboursement 24   853 8   793 33   646 33   459 - 33   459 En 2020, un transfert a été opéré des titres de placement vers les titres d ’ investissement pour un encours de 340,8 millions d’euros et aucun titre d ’ investissement n’a été cédé avant l ’ échéance. Note   3. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires 408   952 408   952 158   247 158   247 Prêts, valeurs reçues en pension (*) 28  094  180 28  094  180 26  387  236 26  387  236 Créances rattachées -1 71   768 71   767 282 75   860 76   142 Total 408   951 28  165  948 28  574  899 158   529 26  463  096 26  621  625 (*) Au 31/12/2020, suite à l’amendement du règlement ANC   2014-07, les montants centralisés à hauteur de 6   000 millions d’euros, comptabilisés en «   prêts   » en 2019, sont désormais comptabilisés en déduction des «   dépôts d’épargne   » au passif. L’impact de cette compensation sur le bilan aurait été de -5   300 millions d’euro s en 2019. L’épargne centralisée présentée dans les créances sur les établissements de crédit correspond au montant à payer à la Caisse des Dépôts et Consignation au titre du dernier appel du mois. Actifs subordonnés (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Créances sur les établissements de crédit 1  040  253 840   173 Note 4. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Créances commerciales 2   867 3   899 Créances rattachées 0 0 Prêts et crédits 36  911  566 35  890  669 Créances rattachées 47   905 51   590 Comptes ordinaires 438   782 483   203 Créances rattachées 5   890 6   861 Créances douteuses 588   110 608   344 Dont douteux compromis 453   986 477   746 Créances rattachées 109   293 109   115 Dépréciations -  414  579 -  431  227 Dont dépréciation s/douteux compromis -  300  661 336   798 Total 37  689  834 36  722  454 Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte de Crédit Mutuel Arkéa s ’ élèvent à 2  245  638 milliers d ’ euros en 2020. Dépréciations et provisions sur le risque de crédit constituées sur les opérations avec la clientèle : (En milliers d ’ euros) 31.12.2019 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2020 Dépréciations déduites de l ’ actif 431   227 73   735 -76   861 -13   522 414   579 Provisions inscrites au passif 11   021 1   802 -3   356 -325 9   142 au titre des engagements par signature 5   269 1   260 -985 -19 5   525 au titre des créances clientèle 5   753 542 -2   371 -306 3   618 Total 442   248 75   537 -80   217 -13   847 423   721 Note   5. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 8  652  331 194   186 8  846  517 - 6  709  797 - 6  709  797 Créances rattachées - 41   954 83 42   037 - 31   124 - 31   124 Total brut - 8  694  285 194   269 8  888  554 - 6  740  921 - 6  740  921 Dépréciations - -2   068 - -2   068 - -7   540 - -7   540 Total net - 8  692  217 194   269 8  886  486 - 6  733  381 - 6  733  381 Plus et moins-values latentes - 64   423 3   393 67   816 - 6   281 - 6   281 Différence entre prix d ’ acquisition et prix de remboursement - 63   331 546 63   877 - 42   100 - 42   100 En 2020, un transfert a été opéré des titres de placement vers les titres d ’ investissement pour un encours de 176 millions d’euros. Note   6. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d ’ euros) 31.12.2019 Augmentation Diminution Autres 31.12.2020 Participations Valeur brute 350   105 3   054 -42   087 -21   257 289   815 Dépréciations -10   315 -4   852 1   819 -13   348 Valeur nette 339   790 -1   798 -40   268 -21   257 276   467 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 79   562 19   931 -1   314 -2   190 95   989 Dépréciations -2   848 -541 2   836 -553 Valeur nette 76   714 19   390 1   522 -2   190 95   436 Entreprises liées Valeur brute 4  479  585 285   130 23   446 4  788  161 Mali affecté 312   390 312   390 Dépréciations -423 -46   832 423 -46   832 Valeur nette 4  791  552 238   298 423 23   446 5  053  719 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s ’ élève à 1  716  742 milliers d ’ euros. Suite à l ’ application du règlement   2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n ’ a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2020. Liste des filiales et participations Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d ’ euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (soci é t é s d é tenues à plus de 50 %) SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE INTERFEDERALE (1) ( 2) 1, rue Louis Lichou - 29  4 80 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00  % 175   700 4   396 CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D ’ ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE (2) 1, rue Dôme BP   102 - 67000 STRASBOURG 100,00  % 301   322 34   053 ARKEA PUBLIC SECTOR SFH (2) 232, rue Général Paulet — 29802 BREST CEDEX 100,00  % 75   087 1   910 ARKEA PUBLIC SECTOR SCF (2) 1, rue Louis Lichou - 29  4 80 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00  % 100   789 782 ARKEA BANKING SERVICES (2) Place de la pyramide - Tour Ariane La défense - 92800 PUTEAUX 100,00  % 45   297 3   584 ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (2) 1, rue Louis Lichou - 29  4 80 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00  % 1  309  213 109   776 ARKEA CREDIT BAIL (2) 255, rue de Saint Malo — 35000 RENNES 100,00  % 29   767 -515 FINANCO (2) 335, rue Antoine de Saint - Exupéry — 29490 GUIPAVAS 100,00  % 128   655 7   743 ARKEA CAPITAL MANAGERS HOLDING SLP (2) 1 RUE LOUIS LICHOU 29  4 80 LE RELECQ-KERHUON 100,00  % 67   357 -757 ARKEA CAPITAL PARTENAIRE S.L.P. (2) 1, rue Louis Lichou - 29  4 80 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00  % 199   382 -3   669 ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT (2) 1, rue Louis Lichou - 29  4 80 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99  % 278   511 37   715 ARKEA FONCIERE (2) 1, rue Louis Lichou - 29  4 80 LE RELECQ KERHUON / BREST 98,08  % 132   348 16   335 ARKEA BOURSE RETAIL (2) 1, rue Louis Lichou - 29  4 80 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99  % 399   149 13   911 NOUVELLE VAGUE, (2) 1, rue Louis Lichou - 29  4 80 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00  % 6   532 -14   475 SURAVENIR (2) 232, rue Général Paulet — 29802 BREST CEDEX 100,00  % 1  903  301 172   931 SURAVENIR ASSURANCES (2) 2, rue Vasco de Gama — 44800 ST HERBLAIN 100,00  % 172   999 41   287 FEDERAL EQUIPEMENTS (2) 1, rue Louis Lichou - 29  4 80 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00  % 132   873 -10 MONEXT (2) Tour Ariane   5, Place de la Pyramide   92088 PARIS LA DEFENSE — CEDEX 100,00  % 86   134 11   660 LEETCHI SA (2) 14, Boulevard Poissonière — 75009 PARIS CEDEX 98,02  % -1   255 -3   969 BUDGET INSIGHT (3) 84 Rue Beaubourg 75003 PARIS 78,91  % 1   032 -2   400 PUMPKIN (2) 26 Rue des ponts de Comines 59800 LILLE 92,62  % 2   690 -8   791 2. P articipations et entreprises li é es (d é tenues entre 10 % et 50 %) YOUNITED (3) 21 rue de Châteaudun — 75009 PARIS 21,39  % 78   552 -14   997 CAISSE CENTRALE DU CREDIT MUTUEL (2) 88-90, rue Cardinet — 75847 PARIS CEDEX   17 20,12  % 597   223 4   038 (1) Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles. (2) Données sociales non arrêtées et non auditées au 31/12/2020 (3) Données au 31/12/2019 Opérations avec les entreprises liées et les participations  : (En milliers d ’ euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital Actif Capital d é tenu 72   657 72   930 3  211  780 2  986  945 Autres emplois Créances 4  399  276 717   877 20  328  504 17  537  460 Obligations et autres titres à revenu fixe 1  481  682 1  467  839 Total emplois 4  471  933 790   807 25  021  966 21  992  244 Passif Dettes 42   948 32   229 26  189  376 21  269  809 Dettes représentées par des titres 11   283 98   412 Total ressources 42   948 32   229 26  200  659 21  368  221 Engagements donnés De financement 608   426 604   671 De garantie 512   964 661   350 Total engagements donnés 1  121  390 1  266  021 Engagements reçus De financement De garantie 513   388 431   370 Total engagements reçus 513   388 431   370 Au 31.12.2020, aucune transaction significative et n ’ ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n ’ a été effectuée entre des parties liées. Note   7. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d ’ euros) 31.12.2019 Augmentation Diminution Autres variations 31.12.2020 Immobilisations incorporelles Montant brut 37   390 4   623 -2   498 -2   159 37   356 Amortissements -22   997 -951 - 147 -23   801 Montant net 14   393 3   672 -2   498 -2   012 13   555 Immobilisations corporelles Montant brut 503   546 15   676 -9   818 -23   716 485   688 Amortissements -  286  348 -11   063 2   284 20   017 -  275  110 Dépréciations - - - - - Montant net 217   198 4   613 -7   534 -3   699 210   578 Aucune charge de dépréciation n ’ a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l ’ exercice   2020. En application du règlement   2015-06 de l ’ ANC transposant la direction européenne   2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d ’ actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art   745-5 et 745-6). Note   8. Autres actifs (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 É tat 140   107 208   518 Prime épargne-logement 23   732 25   329 Impôts différés actifs 38   102 42   024 Opérations sur titres 1 - Primes versées sur instruments conditionnels achetés 1   132 7   721 Dépôts de garantie versés 714   446 738   329 Autres débiteurs divers 75   993 71   749 Total 993   513 1  093  670 Note   9. Comptes de régularisation — Actif (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Valeurs à l ’ encaissement 136   248 272   901 Comptes d ’ ajustement 7   915 11   644 Primes émission TCN et emprunts obligataires 45   812 35   738 Charges constatées d ’ avance 55   230 60   107 Produits à recevoir 385   330 383   038 Comptes de régularisation divers 16   250 24   433 Divers - - Total 646   785 787   861 Note   10. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires 12  653  046 0 12  653  046 8  383  850 0 8  383  850 Emprunts et valeurs données en pension 0 32  934  526 32  934  526 0 26  604  167 26  604  167 Titres donnés en pension livrée 0 1  496  955 1  496  955 0 1  635  084 1  635  084 Dettes rattachées 817 131   043 131   860 1   208 126   338 127   546 Total 12  653  863 34  562  524 47  216  387 8  385  058 28  365  589 36  750  647 Note   11. Opérations avec la clientèle — Passif (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes d ’ épargne à régime spécial 15  206  735 5  509  758 20  716  493 14  189  829 5  505  300 19  695  129 Dettes rattachées sur comptes d ’ épargne 62   441 100   518 162   959 81   591 101   941 183   532 Comptes ordinaires 13  199  572 1 13  199  573 11  779  790 0 11  779  790 Comptes à terme et emprunts 500   000 2  470  042 2  970  042 550   000 3  571  941 4  121  941 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Centralisation CDC (*) -6  000  482 0 -6  000  482 0 0 0 Dettes rattachées 5   956 4   776 10   732 7   313 7   484 14   797 Total 22  974  222 8  085  095 31  059  317 26  608  523 9  186  666 35  795  189 (*) En 2020, suite à l’amendement du règlement ANC   2014-07, les montants centralisés auprès de la Caisse des Dépôts et Consignation viennent en déduction des dépôts d’épargne clientèle à hauteur de 6   000 millions d’euros. Au 31/12/2019, l’impact de cette compensation aurait été de - 5   300 millions d’euro s . Note   12. Dettes représentées par un titre (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 13   340 213 13   553 9   262 232 9   494 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 3  464  190 4   795 3  468  985 2  923  097 3   313 2  926  410 Emprunts obligataires 7  112  556 48   408 7  160  964 5  520  341 48   047 5  568  388 Total 10  590  086 53   416 10  643  502 8  452  700 51   592 8  504  292 Emprunts obligataires Date d ’ émission (En milliers d ’ euros) Montant Type Durée en années Taux 16/02/2007 35   000 Obligations internationales 15 Taux indexé 02/04/2007 50   000 Obligations internationales 15 Taux indexé 04/06/2007 50   000 Obligations internationales 15 Taux indexé 11/06/2007 100   000 Obligations internationales 15 Taux indexé 05/11/2007 30   000 Obligations internationales 14 Taux indexé 04/08/2010 11   000 Obligations internationales 12 4,65  % 15/03/2011 100   000 Obligations internationales 10 5,00  % 15/04/2011 50   000 Obligations internationales 10 Taux indexé 12/08/2011 22   000 Obligations internationales 18 E3M + 1,55  % 31/10/2011 40   000 Obligations internationales 20 E3M 26/01/2015 500   000 Obligations internationales 8 1,00  % 31/05/2017 500   000 Obligations internationales 7 1,25  % 08/03/2018 19   000 Obligations internationales 12 1,85  % 06/09/2018 5   000 Obligations internationales 20 2,85  % 10/09/2018 5   926 Obligations internationales 10 7,00  % 10/09/2018 186   196 Obligations internationales 10 7,00  % 21/09/2018 5   000 Obligations internationales 20 2,06  % 02/10/2018 5   000 Obligations internationales 23 3,00  % 05/10/2018 500   000 Obligations internationales 5 0,88  % 28/12/2018 12   000 Obligations internationales 15 1,86  % 17/01/2019 500 000 Obligations internationales 6 1,38  % 25/03/2019 10 000 Obligations internationales 20 2,64  % 27/03/2019 10 000 Obligations internationales 15 1,91  % 15/04/2019 500 000 Obligations internationales 7 1,63  % 23/05/2019 500 000 Obligations internationales 10 1,13  % 20/09/2019 148 079 Obligations internationales 10 3,50  % 20/09/2019 43 691 Obligations internationales 10 Taux indexé 24/09/2019 10 000 Obligations internationales 20 1,17  % 03/10/2019 500 000 Obligations internationales 9 0,38  % 14/10/2019 25 000 Obligations internationales 17 0,73  % 29/10/2019 17 500 Obligations internationales 2 E3M + 0,65  % 26/11/2019 100 000 Obligations internationales 2 E3M + 0,65  % 03/12/2019 100 000 Obligations internationales 2 E3M + 0,65  % 12/12/2019 50 000 Obligations internationales 2 E3M + 0,65  % 22/01/2020 13 207 Obligations internationales 10 Taux indexé 11/03/2020 20 759 Obligations internationales 10 3,50  % 11/03/2020 2 311 Obligations internationales 10 Taux indexé 18/03/2020 10 000 Obligations internationales 5 0,25  % 07/05/2020 750 000 Obligations internationales 7 0,88  % 11/05/2020 14 581 Obligations internationales 10 Taux indexé 14/05/2020 10 000 Obligations internationales 15 1,56  % 08/06/2020 75 000 Obligations internationales 3 0,40  % 11/06/2020 750 000 Obligations internationales 9 1,25  % 18/06/2020 10 000 Obligations internationales 2 0,10  % 08/07/2020 20 000 Obligations internationales 5 0,22  % 15/09/2020 158 522 Obligations internationales 10 4,00  % 15/09/2020 21 532 Obligations internationales 10 Taux indexé 28/10/2020 500 000 Obligations internationales 5 0,01  % 09/11/2020 8 126 Obligations internationales 10 Taux indexé 09/11/2020 8 126 Obligations internationales 10 Taux indexé 7 112 556 Note   13. Autres Passifs (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 3 656 3 365 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 163 846 346 758 É tat 110 545 67 690 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 60 493 103 191 Charges sociales 15 479 25 834 Versements sur titres restant à effectuer 63 662 100 033 Divers -9 468 22 208 Total 408 213 669 079 Note   14. Comptes de régularisation — Passif (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 328 601 357 785 Produits constatés d ’ avance 357 183 369 823 Charges à payer 251 485 261 327 Comptes d ’ ajustement 6 947 4 753 Comptes de régularisation divers 28 940 31 536 Total 973 156 1 025 224 Note   15. Provisions (En milliers d ’ euros) 31.12.2019 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31.12.2020 Provisions pour risques d ’ exécution des engagements par signature 5 269 1 260 - -985 -19 5 525 Provisions pour engagement de retraite 43 310 - - -41 775 -1 535 - Provisions charges de personnel 671 130 -212 - -53 536 Provisions litiges 251 80 - -5 - 326 Provision épargne logement 59 368 1 987 - - -554 60 801 Autres provisions 13 448 3 681 56 -2 515 -483 14 187 Total 122 317 7 138 -156 -45 280 -2 644 81 375 Variation nette - -40 942 - La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 0,48  % . Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,06 % et 8,13 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,62 % et 2,63 % Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité   TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité   TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Ventilation de la variation nette des provisions   : 31.12.2020 31.12.2019 Produit net bancaire -633 39 985 Charges générales d ’ exploitation -41 279 29 481 Coût du risque 256 -736 Impôt sur les sociétés 714 77 Exceptionnel - -4 000 Total -40 942 68 807 Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement   : Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne   : encours et provisions (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 5 369 720 -60 704 5 325 274 -59 195 Ancienneté de moins de 4 ans 281 184 -281 298 467 -43 Ancienneté de 4 à 10 ans 3 311 422 -28 318 3 157 073 -23 300 Ancienneté de plus de 10 ans 1 777 114 -32 105 1 869 734 -35 852 Comptes épargne-logement 752 420 -97 711 247 - Total 6 122 140 -60 801 6 036 521 -59 195 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement   : encours et provisions (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 1 635 -3 2 633 -6 Comptes épargne-logement 13 525 -93 21 862 -167 Total 15 160 -96 24 495 -173 Note   16. Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées (En milliers d ’ euros) Montant Devise Taux Echéance Conditions de la subordination Possibilité de remboursement anticipé Titres subordonnés 500 000 EURO 3,25  % 01/06/2026 Tier 2 Capital non Titres subordonnés 500 000 E URO 3,50  % 09/02/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 EURO 1,88  % 25/10/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 25 000 EURO 3,81  % 28/01/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 750 000 EURO 3,38  % 11/03/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 30 000 EURO 3,40  % 14/03/2031 Tier 2 oui Titres super subord onnés 97 314 EURO CMS   10 + 0,10 05/07/2057 Tier 1 Capital oui Dettes rattachées 48 409 - - Total 2 450 723 Note   17. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d ’ euros) Début d ’ exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l ’ exercice Variation de l ’ exercice Fin d ’ exercice Capital 2 347 978 - -100 930 125 942 2 372 990 Prime d ’é mission 5 438 - - - 5 438 Total r é serves 2 818 081 57 138 -12 021 -67 2 863 131 Réserve légale 509 793 11 902 -4 572 - 517 123 Réserves facultatives et statutaires 2 249 248 45 236 -6 532 -67 2 287 885 Réserves plus-values à long terme - - - - - Autres réserves 59 040 - -917 - 58 123 Provisions r é glement é es 4 529 3 - - 4 532 É cart de r éé valuation - - - - - Report à nouveau cr é diteur 14 929 -2 177 1 917 - 14 669 Résultat de l ’ exercice 93 622 -93 622 - 125 604 125 604 Intérêts versés sur parts sociales - 38 658 -1 713 - Total 5 284 577 - -112 747 251 479 5 386 364 Le capital est composé de parts A pour 26 977 milliers d ’ euros, de parts B pour 32 516 milliers d ’ euros, de nouvelles parts B pour 2 306 644 milliers d ’ euros et de parts C pour 6 853 milliers d ’ euros. La sortie de la Caisse régionale du Crédit Mutuel Massif Central qui a pris effet au 1er janvier 2020 génère un impact en «  autres variations  » . Note   18. Opérations avec les établissements du réseau (En milliers d’euros) 31.12.2020 31.12.2019 Créances sur les établissements du réseau 4 481 305 731 149 À vue 231 998 73 409 À terme 4 249 307 657 740 Dettes sur les établissements du réseau 53 397 58 350 À vue 53 397 58 350 À terme - - Note   19. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle (En milliers d’euros) D<3 mois 3 M <D<1  a n 1 a n<D<5  a ns D>5 a ns Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 3 280 230 8 142 418 7 956 509 9 123 974 71 768 28 574 899 à vue 408 952 0 0 0 -1 408 951 à terme 2 871 278 8 142 418 7 956 509 9 123 974 71 769 28 165 948 Créances sur la clientèle 1 830 840 3 380 860 11 763 767 20 685 085 29 282 37 689 834 créances commerciales 2 867 0 0 0 0 2 867 autres concours à la clientèle 1 369 480 3 380 860 11 763 767 20 685 085 23 392 37 222 584 comptes ordinaires débiteurs 458 493 0 0 0 5 890 464 383 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 204 588 1 676 041 4 459 563 1 546 295 0 8 886 486 Passif Dettes envers les établissements de crédit 13 101 236 4 804 511 17 379 551 11 799 229 131 860 47 216 387 à vue 12 653 046 0 0 0 817 12 653 863 à terme 448 190 4 804 511 17 379 551 11 799 229 131 043 34 562 524 Opérations avec la clientèle 25 343 103 1 820 037 2 598 568 1 123 918 173 691 31 059 317 comptes d ’ épargne à régime spécial 11 276 226 621 145 2 256 380 562 260 162 959 14 878 970 à vue 9 206 253 0 0 0 62 441 9 268 694 à terme 2 069 973 621 145 2 256 380 562 260 100 518 5 610 276 autres dettes 14 066 877 1 198 892 342 188 561 658 10 732 16 180 347 à vue 13 699 572 0 0 0 5 956 13 705 528 à terme 367 305 1 198 892 342 188 561 658 4 776 2 474 819 Dettes représentées par un titre 1 053 325 2 392 000 2 605 431 4 539 330 53 416 10 643 502 bons de caisse 1 009 1 000 11 331 0 213 13 553 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 952 316 2 043 500 233 100 235 274 4 795 3 468 985 emprunts obligataires 100 000 347 500 2 361 000 4 304 056 48 408 7 160 964 Note   20. Actifs et passifs en devise Les actifs et passifs en devises s ’ élèvent respectivement au 31 décembre 2020 à 217 567 milliers d ’ euros et 231 636 milliers d ’ euros. Note   21. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Engagements donnés 6 443 869 6 948 990 Engagements de financement 3 844 226 4 120 701 en faveur des établissements de crédit 361 350 391 349 en faveur de la clientèle 3 482 876 3 729 352 Engagements de garantie 2 592 556 2 366 899 d ’ ordre d ’ établissements de crédit 54 398 58 925 d ’ ordre de la clientèle 2 538 158 2 307 974 Engagements sur titres 7 087 461 390 autres engagements donnés 7 087 461 390 Engagements reçus 14 648 022 11 753 429 Engagements de financement 13 235 805 10 489 282 reçus des établissements de crédit 13 235 805 10 489 282 Engagements de garantie 1 210 245 1 073 245 reçus des établissements de crédit 1 210 245 1 073 245 Engagements sur titres 201 972 190 902 autres engagements reçus 201 972 190 902 Les engagements de financement donnés comprennent l ’ avance de trésorerie faite à la Caisse de Refinancement de l’Habitat afin d ’ assurer son fonctionnement pour un montant de 13,35 millions d ’ euros. Les engagements reçus comprennent la garantie reçue de la Banque Européenne d’Investissement pour un montant de 585,23 millions d’euros au titre des prêts garantis par l’ É tat distribués par Crédit Mutuel Arkéa. Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 Banque de France 13 858 595 Caisse des Dépôts et Consignations 804 263 Banque Européenne d ’ Investissement 615 743 Arkéa Home Loans SFH 10 113 289 Caisse de Refinancement de l ’ Habitat 372 412 Arkéa Public Sector SCF 127 155 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 2 000 Total 25 893 457 Note   22. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats  : - Par nature (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Op é rations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations 59 784 582 - 59 784 582 43 538 756 - 43 538 756 Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 25 262 586 - 25 262 586 23 539 902 - 23 539 902 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Op é rations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 7 284 788 - 7 284 788 7 477 207 - 7 477 207 vendus 5 225 668 - 5 225 668 5 744 849 - 5 744 849 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées 368 218 - 368 218 358 123 - 358 123 vendues 368 218 - 368 218 358 123 - 358 123 Total 98 294 060 - 98 294 060 81 016 960 - 81 016 960 - Par durée restant à courir (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 - de 1 an + 1 an — 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 17 537 913 29 816 474 37 692 780 85 047 167 Contrats de taux plancher / plafond 2 002 285 6 892 294 3 615 877 12 510 456 Autres options 600 936 135 500 1 736 437 Total 20 141 134 36 844 268 41 308 658 98 294 060 - Juste valeur (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Instruments de taux -210 171 -76 376 Autres options - - Note   23 . Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (*) 756 338 -973 050 756 107 -965 883 Opérations avec la clientèle 644 349 -227 970 698 601 -260 899 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 045 -85 048 18 733 -82 822 Autres opérations 10 264 -35 7 832 -19 Total 1 429 996 -1 286 103 1 481 273 -1 309 623 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées   : 91 397 milliers d ’ euros au 31.12.2020 et 78 610 milliers d ’ euros au 31.12.2019 Note   24 . Revenus des titres à revenu variable (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Actions et autres titres à revenu variable 3 903 4 858 Participations et autres titres détenus à long terme - - Parts dans les entreprises liées 277 799 231 987 Total 281 702 236 845 Note   25. Commissions (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 6 838 -747 6 163 -566 Opérations avec la clientèle 42 450 -175 45 762 -248 Opérations sur titres 811 -708 894 -656 Opérations de change 220 -56 288 - Opérations sur hors-bilan 13 822 -18 120 12 339 -15 153 Prestations de services financiers 426 839 -43 475 443 743 -43 327 Total 490 980 -63 281 509 189 -59 950 Note   26 . Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Opérations sur titres de transaction - 451 Opérations de change -3 050 1 211 Opérations sur instruments financiers à terme -512 -702 De taux d ’ intérêt -512 -702 Divers - - Total -3 562 960 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 44 404 44 658 Moins-values de cession -3 262 -4 595 Dotations aux dépréciations -9 512 -14 679 Reprises des dépréciations 8 853 11 216 Total 40 483 36 600 Note   27. Charges générales d ’ exploitation (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Frais de personnel -419 769 -567 658 Salaires et traitements -261 546 -282 801 Charges sociales -69 874 -164 303 dont charges de retraite 26 102 -59 238 Intéressement et participation -43 619 -74 952 Impôts et taxes afférentes -44 730 -45 602 Autres frais administratifs -280 180 -298 689 Impôts et taxes -34 261 -33 099 Services extérieurs -420 610 -487 384 Charges refacturées 174 691 221 794 Total -699 949 -866 347 Ventilation des effectifs du personnel salarié Effectif moyen 31.12.2020 31.12.2019 Personnel salarié Personnel salarié Employés 2 731 2 880 Cadres 3 600 3 576 Total 6 331 6 456 La sortie du CMMC a entrainé une variation des effectifs   : - 112 cadres et -142 employés. La rémunération globale allouée aux membres du conseil d ’ administration est de 976 milliers d ’ euros. Le montant global des rémunérations versées au directeur général et aux directeurs généraux délégués s ’ élève à 6 235 milliers d ’ euros, y compris les indemnités au titre du départ de l’ex-directeur général. Note   28. Coût du risque (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Cr é ances Dotations -57 985 -103 448 Reprises utilisées 15 256 16 426 Reprises devenues disponibles 48 963 86 686 Récupération sur créances amorties 2 186 1 808 Créances irrécouvrables couvertes -15 368 -18 320 Créances irrécouvrables non couvertes -6 411 -6 646 Risques hors-bilan Dotations 1 270 -1 343 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles -797 3 033 Titres Dotations - -1 100 Reprises 500 1 725 Provisions pour autres risques et charges Dotations - - Reprises - - Solde -12 386 -21 179 Note   29. Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d ’ euros) Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises des dépréciations Plus-values de cessions 31.12.2020 Immobilisation corporelles et incorporelles - -1 845 - 771 -1 074 Participations, autres titres détenus à long terme -47 093 -3 180 2 978 - -47 295 Parts dans les entreprises liées - - - - - Titres d ’ investissement - - - - - Total -47 093 -5 025 2 978 771 -48 369 Note   30. Résultat Exceptionnel (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Péréquation versée - - Charges exceptionnelles diverses -5 096 -4 681 Produits exceptionnels divers 45 000 - Total 39 904 -4 681 Note   31 . Impôt sur les bénéfices (En milliers d ’ euros) 31.12.2020 31.12.2019 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -91 842 -114 521 Apport des filiales intégrées 142 062 184 556 Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers -2 616 2 496 Total 47 604 72 531 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 114 071 39 211 Taux effectif 41,73  % 184,98  % Les charges d’impôt sont supportées par les sociétés intégrées comme en l’absence d’intégration fiscale. Le taux effectif au 31.12.2020 s ’ analyse comme suit   : 31.12.2020 31.12.2019 Taux normal d ’ impôt (y compris les contributions) 32,02  % 34,43  % Différences permanentes -37,34  % -144,76  % Différences temporaires -10,70  % 59,63  % Impositions aux taux réduits -2,29  % -12,03  % Impact situation déficitaire -7,21  % -39,75  % Autres -16,21  % -82,50  % Taux effectif -41,73  % -184,98  % Note   32. Implantation dans les É tats qui n’ont pas conclu de convention administrative avec la France permettant l’accès aux renseignements bancaires dans le cadre de la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale Crédit Mutuel Arkéa n’est pas implanté dans des É tats ou territoires non coopératifs selon l’article   238-0 A du Code Général des Impôts. Note   33. Comptes consolidés Crédit Mutuel Arkéa constitue, avec les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest, les Caisses de Crédit Mutuel affiliées
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2021, affaire n°2102574
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2020
    Numéro d’affaire : 2002074
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d'assurance Siège social : 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siren : 775 577 018 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Mixte du 14 mai 2020 A. — Comptes globalisés du 31 décembre 2019 I. — Bilan (En milliers d'euros) Actif Notes 31.12.2019 31.12.2018 Caisse, Banques centrales 1 10 000 756 3 176 987 Effets publics et valeurs assimilées 2 3 777 399 4 384 559 Créances sur les établissements de crédit 3 26 621 625 24 933 506 Opérations avec la clientèle 4 36 722 454 34 213 223 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 6 733 381 7 042 640 Actions et autres titres à revenu variable 154 412 153 705 Participations et autres titres détenus à long terme 6 416 504 434 767 Parts dans les entreprises liées 6 4 791 552 4 076 099 Immobilisations incorporelles 7 14 393 13 758 Immobilisations corporelles 7 217 198 212 526 Autres actifs 8 1 093 670 890 208 Comptes de régularisation 9 787 861 719 123 Total 91 331 205 80 251 101 Passif Notes 31.12.2019 31.12.2018 Dettes envers les établissements de crédit 10 36 750 647 32 960 908 Opérations avec la clientèle 11 35 795 189 32 543 612 Dettes représentées par un titre 12 8 504 292 5 614 473 Autres passifs 13 669 079 619 556 Comptes de régularisation 14 1 025 224 946 614 Provisions 15 122 317 57 510 Dettes subordonnées 16 2 450 756 1 648 900 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 729 124 715 684 Capitaux propres hors FRBG 17 5 284 577 5 143 844 Capital souscrit 2 347 978 2 260 952 Primes d'émission 5 438 5 438 Réserves 2 818 081 2 741 661 Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 529 4 527 Report à nouveau 14 929 13 772 Résultat de l'exercice 93 622 117 494 Total 91 331 205 80 251 101 Hors-bilan Notes 31.12.2019 31.12.2018 Engagements donnés 21 6 948 990 6 639 577 Engagements de financement 4 120 701 3 855 353 Engagements de garantie 2 366 899 2 328 326 Engagements sur titres 461 390 455 898 Engagements reçus 21 11 753 429 12 546 620 Engagements de financement 10 489 282 11 263 033 Engagements de garantie 1 073 245 1 040 619 Engagements sur titres 190 902 242 968 Instruments financiers à terme 22 81 016 960 69 547 426 II. — Compte de résultat Notes 31.12.2019 31.12.2018 Intérêts et produits assimilés 23 1 481 273 1 427 942 Intérêts et charges assimilées 23 -1 309 623 -1 164 229 Revenus des titres à revenu variable 24 236 845 217 876 Commissions (produits) 25 509 189 505 746 Commissions (charges) 25 -59 950 -58 600 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 960 1 111 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 26 36 600 46 807 Autres produits d'exploitation bancaire 5 643 12 629 Autres charges d'exploitation bancaire -49 533 -6 783 Produit net bancaire 851 404 982 499 Charges générales d'exploitation 27 -866 347 -814 072 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -13 594 -13 386 Résultat brut d'exploitation -28 537 155 041 Coût du risque 28 -21 179 -9 535 Résultat d'exploitation -49 716 145 506 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 88 927 426 Résultat courant avant impôt 39 211 145 932 Résultat exceptionnel -4 681 -3 506 Impôt sur les bénéfices 30 72 531 34 811 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -13 439 -59 743 Résultat net 93 622 117 494 III. - Affectation du résultat 2019, fixation de dividende L'Assemblée générale constate que le résultat social de l’exercice 2019 s’élève à 25 164 088,89 € euros et, en cons é quence, décide : - de fixer le taux de rémunération du capital social à 1,70 % - d'affecter comme suit et conformément aux statuts (art.29), ledit résultat de l'exercice : . Réserve légale (15 % du résultat net) 3 774 613,33 € . Rémunération du capital 21 387 275,85 € . Réserve spéciale (article 238 bis AB CGI) 2 199,71 € Il a été versé une rémunération de 1,70 % au titre de 2016, de 1,70 % au titre de 2017 et de 1,80 % au titre de 2018. Cette résolution mise aux voix est adoptée à la majorité exprimée soit 286 voix pour, 2 abstentions et 2 voix contre. IV. — Annexes 1 - Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement R511-3 du code monétaire et financier : - la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - la Fédération du Crédit Mutuel Massif Central et les caisses de Crédit Mutuel affiliées, - Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15589. 1-2 Faits marquants de l'exercice Banque coopérative et territoriale, Crédit Mutuel Arkéa s’affirme comme un acteur majeur du développement économique régional et poursuit ses objectifs en réalisant une année 2019 marquée par une forte dynamique commerciale. Pour accompagner le développement et renforcer la structure de bilan, Crédit Mutuel Arkéa a émis en 2019, plus de 500 millions d’euros de dette Senior Non Preferred et 805 millions d’euros de dette subordonnée Tier 2. Crédit Mutuel Arkéa a émis au second semestre 2019 sa première obligation à impact social. La levée de fonds permettra de contribuer au développement économique des territoires, en cohérence avec la vocation de Crédit Mutuel Arkéa d’accompagner et de financer l’économie réelle. L’acquisition, au second semestre 2019, de 80   % du capital de la fintech Budget Insight, leader français de l’agrégation de données et d’initiation de paiements, permet à Crédit Mutuel Arkéa de poursuivre sa stratégie d’ouverture auprès des nouveaux acteurs des services financiers et de renforcer son positionnement de banque collaborative au service de ses partenaires et clients. Dans un contexte de taux historiquement bas et afin d’accompagner Suravenir dans son développement, Crédit Mutuel Arkéa a décidé, en septembre 2019, de renforcer les fonds propres de sa filiale Suravenir à hauteur de 540 millions d’euros (dont 340 millions d’euros issus du remboursement des titres et des prêts subordonnés émis par la filiale). Le résultat de l’exercice intègre les plus-values de cession de Primonial et de Leasecom. Principes comptables et méthodes d’évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établiss e ments de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les princ i pales méthodes utilisées sont les suivantes : Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits   ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme  ; - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le ca s échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le ca s échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence positive entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. À chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie « titres de transaction » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développ e ment de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les « autres titres détenus à long terme » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabil i sés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. À l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciel créées ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilis a tions. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet à de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la document a tion technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «   Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacent apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds de commerce Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents est porté pour son solde net en fonds commercial. Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréci a tion serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions épargne-logement Il est fait application du règlement ANC n°2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. «  La prov i sion épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché).  » Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions. Provisions pour engagements sociaux Les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotis a tions définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées const i tuent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°   90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice. à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Caisses, Banques Centrales (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Caisse 141 598 131 971 Banques centrales 9 859 158 3 045 016 Total 10 000 756 3 176 987 Note 2. Effets publics et valeurs assimilées (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 3 772 186 0 3 772 186 4 378 697 0 4 378 697 Créances rattachées 5 515 0 5 515 6 738 0 6 738 Total brut 3 777 701 0 3 777 701 4 385 435 0 4 385 435 Dépréciations -302 -302 -876 -876 Total net 3 777 399 0 3 777 399 4 384 559 0 4 384 559 Plus et moins-values latentes 58 503 0 58 503 61 048 - 61 048 Différence entre prix d'acquisition et prix de rembou r sement 33 459 0 33 459 23 686 - 23 686 En 2019, aucun transfert n'a été opéré des titres de placement vers les titres d'investissement et les titres d'investissement ont été cédés avant l'échéance. Note 3. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 158 247 158 247 814 318 814 318 Prêts, valeurs reçues en pension 26 387 236 26 387 236 24 054 478 24 054 478 Créances rattachées 282 75 860 76 142 355 64 355 64 710 Total 158 529 26 463 096 26 621 625 814 673 24 118 833 24 933 506 Actifs subordonnés (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Créances sur les établissements de crédit 840 173 840 370 Note 4. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Créances commerciales 3 899 4 663 Créances rattachées 0 0 Prêts et crédits 35 890 669 33 429 800 Créances rattachées 51 590 25 020 Comptes ordinaires 483 203 446 098 Créances rattachées 6 861 7 292 Créances douteuses 608 344 617 496 Dont douteux compromis 477 746 483 851 Créances rattachées 109 115 102 249 Dépréciations -431 227 -419 395 Dont dépréciation s/ douteux compromis 336 798 -323 579 Total 36 722 454 34 213 223 Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte du Groupe Arkéa s'élèvent à 2 171 860 milliers d'euros en 2019. Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle : (En milliers d'euros) 31.12.2018 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2019 Dépréciations déduites de l'actif 419 395 162 979 -157 183 6 036 431 227 Provisions inscrites au passif 12 476 4 223 -5 678 0 11 021 au titre des engagements par signature 6 005 2 886 -3 623 0 5 268 au titre des créances clientèle 6 471 1 337 -2 055 0 5 753 Total 431 871 167 202 -162 861 6 036 442 248 N ote 5. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Transa c tion Placement Invest. Total Transa c tion Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 6 709 797 - 6 709 797 - 6 996 442 - 6 996 442 Créances rattachées - 31 124 - 31 124 - 52 203 - 52 203 Total brut - 6 740 921 - 6 740 921 - 7 048 645 - 7 048 645 Dépréciations - -7 540 - -7 540 - -6 005 - -6 005 Total net - 6 733 381 - 6 733 381 - 7 042 640 - 7 042 640 Plus et moins-values latentes - 6 281 - 6 281 - 12 217 - 12 217 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - 42 100 - 42 100 - 61 697 - 61 697 En 2019, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres . Note 6. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.2018 Augmentation Diminution Autres 31.12.2019 Participations Valeur brute 365 557 27 796 -64 511 21 265 350 107 Dépréciations -8 316 -2 001 -10 317 Valeur nette 357 241 25 795 -64 511 21 265 339 790 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 78 814 9 394 -7 515 -1 131 79 562 Dépréciations -1 288 -1 560 -2 848 Valeur nette 77 526 7 834 -7 515 -1 131 76 714 Entreprises liées Valeur brute 3 763 743 792 556 -56 700 -20 014 4 479 585 Mali affecté 312 391 312 391 Dépréciations -35 -423 34 -424 Valeur nette 4 076 099 792 133 -56 666 -20 014 4 791 552 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 1 627 961 milliers d'euros. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2019. Liste des filiales et participations (En milliers d'euros) Dénomination, adresse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % ) SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE INTERFEDERALE (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 83,24 % 171 304 5 420 CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE 1, rue Dôme BP 102 - 67000 STRASBOURG 100,00 % 268 566 33 627 ARKEA PUBLIC SECTOR SFH 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00 % 74 438 2 112 ARKEA PUBLIC SECTOR SCF 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00 % 100 103 340 ARKEA BANKING SERVICES Place de la pyramide - Tour Ariane La défense - 92800 PUTEAUX 100,00 % 41 714 2 124 ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00 % 1 199 437 88 710 ARKEA CREDIT BAIL 255, rue de Saint Malo - 35000 RENNES 100,00 % 31 952 -3 199 FINANCO 335, rue Antoine de Saint - Exupéry - 29490 GUIPAVAS 100,00 % 120 913 15 212 ARKEA CAPITAL MANAGERS HOLDING SLP 1 RUE LOUIS LICHOU 29480 LE RELECQ-KERHUON 100,00 % 40 502 -243 ARKEA CAPITAL PARTENAIRE S.L.P. 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00 % 203 051 -2 252 ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99 % 249 407 21 599 ARKEA FONCIERE 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 98,08 % 118 237 2 441 ARKEA BOURSE RETAIL 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99 % 398 576 14 642 NOUVELLE VAGUE 1 RUE LOUIS LICHOU 29480 LE RELECQ-KERHUON 100,00 % 5 008 -10 058 SURAVENIR 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00 % 1 731 855 172 757 SURAVENIR ASSURANCES 2, rue Vasco de Gama - 44800 ST HERBLAIN 100,0 0% 131 713 34 174 FEDERAL EQUIPEMENTS 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,0 0% 132 867 -16 MONEXT Tour Ariane 5, Place de la Pyramide 92088 PARIS LA DEFENSE - CEDEX 100,0 0% 81 826 7 766 LEETCHI SA 14, Boulevard Poissonière - 75009 PARIS CEDEX 98,0 2% 2 523 -674 2. Participations et entreprises liées (détenues entre 10 % et 50 %) Vermeg N.V. (2) Strawinskylaan 411 - 1077XX AMSTERDAM, NETHERLANDS 19,50 % 63 248 1 806 YOUNITED (3) 21 rue de Châteaudun – 75009 PARIS 22,28 % 80 414 -13 105 CAISSE CENTRALE DU CREDIT MUTUEL 88-90, rue Cardinet - 75847 PARIS CEDEX 17 20,56 % 590 350 14 796 (1) Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles. (2) Données au 31/12/2018 (3) Données au 30/11/2019 Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital Actif Capital détenu 72 930 90 887 2 986 945 2 254 140 Autres emplois Créances 717 877 735 395 17 537 460 14 442 903 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 467 839 108 746 Total emplois 790 807 826 282 21 992 244 16 805 789 Passif Dettes 32 229 14 846 21 269 809 12 424 329 Dettes représentées par des titres 98 412 419 524 Total ressources 32 229 14 846 21 368 221 12 843 853 Engagements donnés De financement 604 671 209 000 De garantie 661 350 609 951 Total engagements donnés 1 266 021 818 951 Engagements reçus De financement De garantie 431 370 392 585 Total engagements reçus 431 370 392 585 Au 31.12.2019, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Note 7. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.2018 Augmentation Diminution 31.12.2019 Immobilisations incorporelles Montant brut 35 858 3 596 -2 064 37 390 Amortissements -22 100 -897 - -22 997 Montant net 13 758 2 699 -2 064 14 393 Immobilisations corporelles Montant brut 514 179 19 159 -29 792 503 546 Amortissements -301 653 -12 776 28 081 -286 348 Dépréciations - - - - Montant net 212 526 6 383 -1 711 217 198 Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l'exercice 2019. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus values latentes sur les actifs sous jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Note 8. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Etat 208 518 202 565 Prime épargne-logement 25 329 26 377 Impôts différés actifs 42 024 39 529 Opérations sur titres - 1 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 7 721 7 157 Dépôts de garantie versés 738 329 429 193 Autres débiteurs divers 71 749 185 386 Total 1 093 670 890 208 Note 9. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Valeurs à l'encaissement 272 901 226 031 Comptes d'ajustement 11 644 15 164 Primes émission TCN et emprunts obligataires 35 738 17 507 Charges constatées d'avance 60 107 76 617 Produits à recevoir 383 038 364 269 Comptes de régularisation divers 24 433 19 535 Total 787 861 719 123 Note 10. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 8 383 850 0 8 383 850 7 456 356 0 7 456 355 Emprunts et valeurs données en pension 0 26 604 167 26 604 167 0 23 679 236 23 679 236 Titres donnés en pension livrée 0 1 635 084 1 635 084 0 1 694 675 1 694 676 Dettes rattachées 1 208 126 338 127 546 1 315 129 326 130 641 Total 8 385 058 28 365 589 36 750 647 7 457 671 25 503 237 32 960 908 Note 11. Opérations avec la clientèle - Passif (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 14 189 829 5 505 300 19 695 129 13 128 587 5 434 575 18 563 162 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 81 591 101 941 183 532 81 304 109 529 190 833 Comptes ordinaires 11 779 790 0 11 779 790 9 957 858 0 9 957 858 Comptes à terme et emprunts 550 000 3 571 941 4 121 941 50 000 3 758 777 3 808 777 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Dettes rattachées 7 313 7 484 14 797 8 347 14 635 22 982 Total 26 608 523 9 186 666 35 795 189 23 226 096 9 317 516 32 543 612 Note 12. Dettes représentées par un titre (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 9 262 232 9 494 7 318 325 7 643 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 2 923 097 3 313 2 926 410 2 580 410 7 843 2 588 253 Emprunts obligataires 5 520 341 48 047 5 568 388 2 989 901 28 676 3 018 577 Total 8 452 700 51 592 8 504 292 5 577 629 36 844 5 614 473 Emprunts obligataires (En milliers d'euros) Date d'émission Montant Type Durée en années Taux 17/06/2005 100 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 25/11/2005 80 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 25/11/2005 50 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 16/02/2007 35 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 02/04/2007 50 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 04/06/2007 50 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 11/06/2007 100 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 05/11/2007 30 000 Obligations internationales 14 Taux indexé 04/08/2010 11 000 Obligations internationales 12 5% 15/03/2011 100 000 Obligations internationales 10 5,000% 15/04/2011 50 000 Obligations internationales 10 Taux indexé 12/08/2011 22 000 Obligations internationales 18 E3M + 1,55% 31/10/2011 40 000 Obligations internationales 20 E3M 02/03/2012 18 783 Obligations internationales 8 4,5% 02/03/2012 105 411 Obligations internationales 8 4,500% 26/01/2015 500 000 Obligations internationales 8 1,000% 31/05/2017 500 000 Obligations internationales 7 1,250% 21/12/2017 20 000 Obligations internationales 10 6,000% 21/12/2017 74 806 Obligations internationales 10 6,000% 21/12/2017 3 118 Obligations internationales 10 6,000% 21/12/2017 18 447 Obligations internationales 10 6,000% 08/03/2018 19 000 Obligations internationales 12 1,850% 06/09/2018 5 000 Obligations internationales 20 2,850% 10/09/2018 6 045 Obligations internationales 10 7,000% 10/09/2018 191 993 Obligations internationales 10 7,000% 21/09/2018 5 000 Obligations internationales 20 2,060% 02/10/2018 5 000 Obligations internationales 23 3,000% 05/10/2018 500 000 Obligations internationales 5 0,9% 07/11/2018 300 000 Obligations internationales 2 E3M + 0,3% 28/12/2018 12 000 Obligations internationales 15 1,860% 17/01/2019 500 000 Obligations internationales 6 1,380% 25/03/2019 10 000 Obligations internationales 20 2,640% 27/03/2019 10 000 Obligations internationales 15 1,910% 15/04/2019 500 000 Obligations internationales 7 1,630% 23/05/2019 500 000 Obligations internationales 10 1,130% 20/09/2019 150 613 Obligations internationales 10 3,500% 20/09/2019 44 625 Obligations internationales 10 0,000% 24/09/2019 10 000 Obligations internationales 20 1,170% 03/10/2019 500 000 Obligations internationales 9 0,380% 14/10/2019 25 000 Obligations internationales 17 0,730% 29/10/2019 17 500 Obligations internationales 2 E3M + 0,65% 26/11/2019 100 000 Obligations internationales 2 E3M + 0,65% 03/12/2019 100 000 Obligations internationales 2 E3M + 0,65% 12/12/2019 50 000 Obligations internationales 2 E3M + 0,65% 5 520 341 Note 13. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 3 365 6 049 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 346 758 268 311 Etat 67 690 86 170 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 103 191 96 645 Charges sociales 25 834 51 726 Versements sur titres restant à effectuer 100 033 75 007 Divers 22 208 35 648 Total 669 079 619 556 Note 14. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 357 785 361 309 Produits constatés d'avance 369 823 319 061 Charges à payer 261 327 225 578 Comptes d'ajustement 4 753 6 317 Comptes de régularisation divers 31 536 34 349 Total 1 025 224 946 614 Note 15. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.2018 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31.12.2019 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 6 005 2 886 - -3 622 - 5 269 Provisions pour engagement de retraite 9 354 34 053 - -97 - 43 310 Provisions charges de personnel 1 056 216 - -601 - 671 Provisions litiges 490 - -99 -140 - 251 Provision épargne logement 18 449 40 919 - - - 59 368 Autres provisions 22 156 1 758 -5 616 -4 965 115 13 448 Total 57 510 79 832 -5 715 -9 425 115 122 317 Variation nette - 64 807 - La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 0,62   %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,15 % et 7,11 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,55 % et 2,57 % Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Ventilation de la variation nette des provisions : 31.12.2019 31.12.2018 Produit net bancaire 39 985 4 774 Charges générales d'exploitation 29 481 -14 749 Coût du risque -736 -851 Impôt sur les sociétés 77 14 TU P CEOI - -268 Exceptionnel -4 000 - Total 64 807 -11 080 Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement : Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 5 325 274 -59 195 5 158 507 -18 123 Ancienneté de moins de 4 ans 298 467 -43 1 056 361 -8 Ancienneté de 4 à 10 ans 3 157 073 -23 300 2 275 676 -2 833 Ancienneté de plus de 10 ans 1 869 734 -35 852 1 881 322 -15 282 Comptes épargne-logement 711 247 - 686 309 -1 Total 6 036 521 -59 195 5 844 816 -18 124 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 2 633 -6 3 868 -13 Comptes épargne-logement 21 862 -167 34 286 -312 Total 24 495 -173 38 154 -325 Note 16. Dettes subordonnées (En milliers d'euros) Dettes subordonnées représe n tant au moins 10 % du total des dettes subordonnées Montant Devise Taux Echéance Conditions de la subordination Possibilité de rembours e ment anticipé Titres subordonnés 500 000 eur 3,25% 01/06/2026 Tier 2 Capital non Titres subordonnés 500 000 eur 3,50% 09/02/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 500 000 eur 1,88% 25/10/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 25 000 eur 3,81% 28/01/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 750 000 eur 3,38% 11/03/2031 Tier 2 oui Titres subordonnés 30 000 eur 3,40% 14/03/2031 Tier 2 oui Titres super subord 97 314 eur CMS 10 + 0,10 05/07/2057 Tier 1 Capital oui Dettes rattachées 48 442 Total 2 450 756 Note 17. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 2 260 952 - 87 026 2 347 978 Prime d'émission 5 438 - - 5 438 Total réserves 2 741 661 76 420 - 2 818 081 Réserve légale 495 763 14 030 - 509 793 Réserves facultatives et statutaires 2 186 858 62 390 - 2 249 248 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves 59 040 - - 59 040 Provisions règlementées 4 527 2 - 4 529 Ecart de réévaluation - - - - Report a nouveau créditeur 13 772 1 157 - 14 929 Résultat de l'exercice 117 494 -117 084 -410 93 622 93 622 Intérêts versés sur parts sociales - 39 505 - Total 5 143 844 - -410 180 648 5 284 577 Le capital est composé de parts A pour 27 932 milliers d'euros, de parts B pour 36 657 milliers d'euros, de nouvelles parts B pour 2 275 755 milliers d'euros et de parts C pour 7 634 milliers d'euros. Note 18. Opérations avec les établissements du réseau 31.12.2019 31.12.2018 Créances sur les établissements du réseau 731 149 1 330 684 A vue 73 409 728 558 A terme 657 740 602 126 Dettes sur les établissements du réseau 58 350 58 371 A vue 58 350 58 371 A terme - - Note 19. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 3 580 512 6 187 827 6 761 920 10 015 224 76 142 26 621 625 à vue 158 247 0 0 0 282 158 529 à terme 3 422 265 6 187 827 6 761 920 10 015 224 75 860 26 463 096 Créances sur la clientèle 1 853 382 2 804 622 11 894 556 20 134 552 35 342 36 722 454 créances commerciales 3 899 0 0 0 0 3 899 autres concours à la clientèle 1 346 292 2 804 622 11 894 556 20 134 552 28 481 36 208 503 comptes ordinaires débiteurs 503 191 0 0 0 6 861 510 052 Obligations et autres titres à revenu fixe 352 789 1 160 012 3 130 608 2 058 848 31 124 6 733 381 Passif Dettes envers les établissements de crédit 8 720 030 4 475 882 11 300 349 12 126 841 127 545 36 750 647 à vue 8 383 851 0 0 0 1 207 8 385 058 à terme 336 179 4 475 882 11 300 349 12 126 841 126 338 28 365 589 Opérations avec la clientèle 28 885 372 2 811 049 2 067 964 1 832 475 198 329 35 795 189 comptes d'épargne à régime spécial 16 084 289 668 550 1 698 145 1 244 144 183 532 19 878 660 à vue 14 189 829 0 0 0 81 591 14 271 420 à terme 1 894 460 668 550 1 698 145 1 244 144 101 941 5 607 240 autres dettes 12 801 083 2 142 499 369 819 588 331 14 797 15 916 529 à vue 12 329 791 0 0 0 7 313 12 337 104 à terme 471 292 2 142 499 369 819 588 331 7 484 3 579 425 Dettes représentées par un titre 934 656 2 365 190 2 355 131 2 797 723 51 592 8 504 292 bons de caisse 951 180 8 131 0 232 9 494 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 809 511 1 835 000 153 500 125 086 3 313 2 926 410 emprunts obligataires 124 194 530 010 2 193 500 2 672 637 48 047 5 568 388 Note 20. Actifs et passifs en devise Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2019 à 150 979 milliers d'euros et 132 314 milliers d'euros. Note 21. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Engagements donnés Engagements de financement 4 120 701 3 855 353 en faveur des établissements de crédit 391 349 329 000 en faveur de la clientèle 3 729 352 3 526 353 Engagements de garantie 2 366 899 2 328 326 d'ordre d'établissements de crédit 58 925 66 841 d'ordre de la clientèle 2 307 974 2 261 485 Engagements sur titres 461 390 455 898 autres engagements donnés 461 390 455 898 Engagements reçus Engagements de financement 10 489 282 11 263 033 reçus des établissements de crédit 10 489 282 11 263 033 Engagements de garantie 1 073 245 1 040 619 reçus des établissements de crédit 1 073 245 1 040 619 Engagements sur titres 190 902 242 968 autres engagements reçus 190 902 242 968 Les engagements de financement donnés comprennent l'avance de trésorerie faite à la CRH afin d'assurer son fonctionnement pour un montant de 9,35 millions d'euros. Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d'euros) 31.12.2019 Banque de France 11 683 153 Caisse des Dépôts et Consignations 1 001 270 Banque Européenne d'Investissement 648 276 Arkéa Home Loans SFH 9 556 759 Caisse de Refinancement de l'Habitat 260 602 Arkéa Public Sector SCF 66 644 Total 23 216 704 Note 22. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Opérations de couve r ture Autres opérations Total Opérations de couve r ture Autres opérations Total Opérations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - Opérations de gré à gré - - - - - - swaps de taux 23 539 902 - 23 539 902 23 419 875 - 23 419 875 Opérations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 7 477 207 - 7 477 207 8 732 609 - 8 732 609 vendus 5 744 849 - 5 744 849 6 676 263 - 6 676 263 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées 358 123 - 358 123 489 604 - 489 604 vendues 358 123 - 358 123 489 593 - 489 593 Total 81 016 960 - 81 016 960 69 547 426 - 69 547 426 Par durée restant à courir (En milliers d'euros) 31.12.2019 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 8 046 641 24 675 787 34 356 231 67 078 659 Contrats de taux plancher / plafond 1 737 523 7 404 019 4 080 514 13 222 056 Autres options 576 080 140 166 -1 716 245 Total 10 360 244 32 219 972 38 436 744 81 016 960 Juste valeur (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Instruments de taux -76 376 131 409 Autres options - - Note 23 Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (*) 756 107 -965 883 682 047 -829 304 Opérations avec la clientèle 698 601 -260 899 717 542 -269 358 Obligations et autres titres à revenu fixe 18 733 -82 822 20 100 -65 004 Autres opérations 7 832 -19 8 253 -563 Total 1 481 273 -1 309 623 1 427 942 -1 164 229 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 78 610 milliers d'euros au 31.12.2019 et 67 099 milliers d'euros au 31.12.2018 Note 24 Revenus des titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Actions et autres titres à revenu variable 4 858 5 386 Participations et autres titres détenus à long terme - - Parts dans les entreprises liées 231 987 212 490 Total 236 845 217 876 Note 25. Commissions (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 6 163 -566 5 265 -574 Opérations avec la clientèle 45 762 -248 38 809 -298 Opérations sur titres 894 -656 755 -672 Opérations de change 288 - 263 -17 Opérations sur hors-bilan 12 339 -15 153 9 801 -16 680 Prestations de services financiers 443 743 -43 327 450 853 -40 359 Total 509 189 -59 950 505 746 -58 600 Note 26 Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Opérations sur titres de transaction 451 - Opérations de change 1 211 3 023 Opérations sur instruments financiers à terme -702 -1 912 De taux d'intérêt -702 -1 912 Divers - - Total 960 1 111 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 44 658 51 189 Moins-values de cession -4 595 -13 465 Dotations aux dépréciations -14 679 -6 273 Reprises des dépréciations 11 216 15 356 Total 36 600 46 807 Note 27. Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Frais de personnel -567 658 -530 198 Salaires et traitements -282 801 -264 863 Charges sociales -164 303 -151 166 dont charges de retraite -59 238 -43 915 Intéressement et participation -74 952 -67 803 Impôts et taxes afférentes -45 602 -46 366 Autres frais administratifs -298 689 -283 874 Impôts et taxes -33 099 -35 667 Services extérieurs -487 384 -457 019 Charges refacturées 221 794 208 812 Total -866 347 -814 072 Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2019 31.12.2018 Personnel salarié Personnel salarié Employés 2 880 2 862 Cadres 3 576 3 456 Total 6 456 6 318 La rémunération globale allouée aux membres du conseil d'administration est de 2 050 milliers d'euros. Le montant global des rémunérations versées au directeur général et aux directeurs généraux délégués s'élève à 1 927 milliers d'euros. Note 28. Coût du risque (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Créances Dotations -103 448 -72 725 Reprises utilisées 16 426 21 565 Reprises devenues disponibles 86 686 63 559 Récupération sur créances amorties 1 808 2 022 Créances irrécouvrables couvertes -18 320 -21 565 Créances irrécouvrables non couvertes -6 646 -2 255 Risques hors-bilan Dotations -1 343 -1 382 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 3 033 711 Titres Dotations -1 100 -300 Reprises 1 725 835 Provisions pour autres risques et charges Dotations - - Reprises - - Solde -21 179 -9 535 Note 29. Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d'euros) Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises des dépréciations Plus-values de cessions 31.12.2019 Immobilisation corporelles et incorporelles - -2 203 - 282 -1 921 Participations, autres titres détenus à long terme -1 967 -30 19 73 493 71 515 Parts dans les entreprises liées - - - 19 333 19 333 Titres d'investissement - - - - - Total -1 967 -2 233 19 93 108 88 927 Note 30 Impôt sur les bénéfices (En milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -114 521 -133 736 Apport des filiales intégrées 184 556 167 960 Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers 2 496 587 Total 72 531 34 811 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 39 212 145 932 Taux effectif 184,97 % 23,85 % Les charges d’impôt sont supportées par les sociétés intégrées comme en l’absence d’intégration fiscale. Le taux effectif au 31.12.2019 s'analyse comme suit : 31.12.2019 31.12.2018 Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 34,43 % 34,43 % Différences permanentes -144,76 % -27,81 % Différences temporaires 59,63 % -1,29 % Impositions aux taux réduits -12,03 % -5,64 % Impact situation déficitaire -39,75 % -5,71 % Autres -82,50 % -17,82 % Taux effectif -184,98 % -23,85 % Note 31. Implantation dans les É tats qui n’ont pas conclu de convention administrative avec la France permettant l’accès aux renseignements bancaires dans le cadre de la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale Crédit Mutuel Ark éa n’est pas implanté dans des É tats ou territoires non coopératifs selon l’article 238-0 A du Code Général des Impôts. Note 32. Comptes consolidés Crédit Mutuel Arkéa constitue, avec les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest, du Crédit Mutuel Massif Central et les Caisses de Crédit Mutuel affiliées, la société mère pour l’établissement des comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site : http://www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 33. Rapport de Gestion En application du règlement ANC 2014-07, le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à l’adresse suivante : Crédit Mutuel Arkéa 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon / BREST Note 34. Evénements post clôture Crédit Mutuel Arkéa a signé le 5 septembre 2019 un protocole d’accord avec la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel et la Fédération du Crédit Mutuel Massif Central visant à définir les modalités de la séparation de la fédération du Crédit Mutuel Massif Central. La séparation a pris effet au 1 er   janvier 2020. Ainsi, à compter du 1 er   janvier 2020, les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement R511-3 du code monétaire et financier : - la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées ; - la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées ; - Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommée Crédit Mutuel Arkéa et portent le code banque 15589. La contribution du CMMC aux principaux postes du bilan des comptes globalisés du Crédit Mutuel Arkéa est la suivante : Prêts sur la clientèle : 1 454 870 K€ Dettes envers la clientèle : 1 179 696 K€ Contribution aux capitaux propres des comptes globalisés du Crédit Mutuel Arkéa : 114 398 K€. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels globalisés Exercice clos le 31 décembre 2019 À l’Assemblée Générale du Crédit Mutuel Arkéa, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels globalisés du Crédit Mutuel Arkéa relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le Conseil d’Administration le 3 mars 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité des Comptes. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes annuels globalisés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 01/01/2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profe s sion de Commissaire aux Comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels globalisés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels globalisés pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels globalisés pris isolément. • Titres de participation et parts dans les entreprises liées – Note 6 et « Principes comptables et m é thodes d’évaluation » des annexes sur les comptes annuels globalisés Risque identifié : Les postes « Participations et autres titres détenus à long-terme » et « Parts dans les entreprises liées » représentent un total de 5 208 millions d’euros. Ces titres sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. Cette valeur d’utilité fait l’objet d’une évaluation annuelle qui fait intervenir plusieurs techniques d’évaluation et des hypothèses macroéconomiques, notamment : • Le recours à l’actif net réévalué ; • Le recours à l’évaluation des fonds propres s’appuyant sur des données actuarielles ; • Le recours à la méthode de la rentabilité future escomptée qui s’appuie sur des données prévisionnelles ainsi qu’un taux d’actualisation et un taux de croissance à l’infini. Il s’agit d’une estimation qui requiert l’exercice du jugement par la direction dans son choix des éléments pert i nents à prendre en compte. À ce titre, nous avons considéré que l’évaluation des titres de participation constituait un point clé de l’audit. Approche d’audit : Nous avons évalué les processus mis en oeuvre par le Crédit Mutuel Arkéa pour mesurer l’éventuel besoin de dépréciation des titres de participation. Nous avons fait intervenir nos experts en valorisation afin de : • Procéder à une analyse de cohérence entre les titres de participation / parts dans les entreprises liées analysés et la méthode de valorisation retenue ; • Procéder à une analyse technique de la construction des modèles de valorisation ainsi que revoir les hypothèses utilisées pour déterminer les paramètres financiers retenus. Nous avons également revu les éléments prévisionnels utilisés en vérifiant qu’ils étaient extraits des plans d’affaires approuvés par les organes de direction des sociétés concernées et qu’ils étaient cohérents avec les hypothèses retenues et les performances passées. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels globalisés Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels globalisés des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration arrêté le 3 avril 2020 et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels globalisés à l’exception du point ci-dessous. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels globalisés des informations relatives aux délais de pai e ment mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d’administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37-4 du code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été commun i quées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux Comptes Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes du Crédit Mutuel Arkéa le 10 juin 1976 pour le cabinet Mazars (compte tenu des fusions de cabinets intervenues depuis cette date) et le 11 mai 2007 pour le cabinet Deloitte & Associés. Au 31/12/2019, le cabinet Mazars était dans la 44ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés dans la 13ème année, dont respectivement 27 années et 13 années depuis que les titres de créance la société ont été admis aux négociations sur un marché réglementé. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels globalisés Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels globalisés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels globalisés ne comportant pas d'anomalies signific a tives, que celles-ci provie n nent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels globalisés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité des Comptes de suivre le processus d’élaboration de l’infor
    Bulletin BALO n°65 du 29/05/2020, affaire n°2002074
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2019
    Numéro d’affaire : 1903123
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL ARKEA Société Anonyme Coopérative de crédit à capital variable Siège social : 1  rue Louis Lichou, 2948 0  Le Relecq Kerhuon / Brest 77 5  57 7  01 8  R.C.S. Brest Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 1 6  mai 2019 A. — Comptes globalisés du 3 1  décembre 2018 I. — Bilan (En milliers d'euros) Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisse, Banques centrales 1 3 176 987 4 125 085 Effets publics et valeurs assimilées 2 4 384 559 4 328 011 Créances sur les établissements de crédit 3 24 933 506 21 774 441 Opérations avec la clientèle 4 34 213 223 31 877 658 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 7 042 640 5 502 040 Actions et autres titres à revenu variable 153 705 150 234 Participations et autres titres détenus à long terme 6 434 767 438 157 Parts dans les entreprises liées 6 4 076 099 4 013 687 Immobilisations incorporelles  7 13 758 12 945 Immobilisations corporelles  7 212 526 207 822 Autres actifs 8 890 208 784 914 Comptes de régularisation 9 719 123 910 137 Total  80 251 101 74 125 131 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Dettes envers les établissements de crédit 10 32 960 908 29 624 390 Opérations avec la clientèle 11 32 543 612 30 337 580 Dettes représentées par un titre 12 5 614 473 4 836 967 Autres passifs 13 619 556 701 422 Comptes de régularisation 14 946 614 987 210 Provisions 15 57 510 46 429 Dettes subordonnées 16 1 648 900 1 930 341 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 715 684 655 941 Capitaux propres hors FRBG 17 5 143 844 5 004 851 Capital souscrit  2 260 952 2 202 426 Primes d'émission  5 438 5 438 Réserves  2 741 661 2 264 383 Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 527 4 525 Report à nouveau   13 772 13 731 Résultat de l'exercice 117 494 514 348 Total   80 251 101 74 125 131 Hors-bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés 21 6 639 577 6 051 300 Engagements de financement 3 855 353 4 021 556 Engagements de garantie 2 328 326 2 004 859 Engagements sur titres 455 898 24 885 Engagements reçus 21 12 546 620 10 382 628 Engagements de financement 11 263 033 9 331 095 Engagements de garantie 1 040 619 859 984 Engagements sur titres 242 968 191 549 Instruments financiers à terme 22 69 547 426 54 027 777 II. — Compte de résultat  En milliers d'euros  Notes 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 23 1 427 942 1 390 984 Intérêts et charges assimilées 23 -1 164 229 -1 204 539 Revenus des titres à revenu variable 24 217 876 756 659 Commissions (produits) 25 505 746 499 806 Commissions (charges) 25 -58 600 -56 694 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 1 111 1 224 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 26 46 807 57 429 Autres produits d'exploitation bancaire 12 629 26 719 Autres charges d'exploitation bancaire -6 783 -5 137 Produit net bancaire  982 499 1 466 451 Charges générales d'exploitation 27 -814 072 -778 743 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -13 386 -12 899 Résultat brut d’exploitation  155 041 674 809 Coût du risque 28 -9 535 -2 873 Résultat d’exploitation  145 506 671 936 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 426 188 620 Résultat courant avant impôt 145 932 860 556 Résultat exceptionnel -3 506 1 Impôt sur les bénéfices 30 34 811 9 280 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -59 743 -355 489 Résultat net  117 494 514 348 III. - Affectation du résultat 2018 , fixation de dividende L'Assemblée générale constate que le résultat de l’exercice 201 8  s’élève à 2 7  53 2  659,8 0  € euros et, en conséquence, décide : - de fixer le taux de rémunération du capital social à 1,8 0  % - d'affecter comme suit et conformément aux statuts, ledit résultat de l'exercice : Réserve légale (1 5  % du résultat net) 4  12 9  898,9 7  € Rémunération du capital 2 3  39 9  969,2 2  € Réserves facultatives 591,9 0  € Réserve spéciale (article 23 8  bis AB CGI) 2  199,7 1  € Il a été versé un taux de rémunération de 1,8 1  % au titre de l’exercice 2015, de 1,7 0  % au titre de l’exercice 201 6  et de 1,7 0  % au titre de 2017. Cette résolution, mise aux v oix, est adoptée à la majorité exprimée soit 273 voix pour et 1 voix contre. IV. — Annexes Cadre juridique et financier et faits marquant de l’exercice 1-1 Cadre juridique et financier Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regr oupent, en application du règle ment R511- 3  du code monétaire et financier : - la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées - la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées - la Fédération du Crédit Mutuel Massif Central et les caisses de Crédit Mutuel affiliées - Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15589. 1- 2  Faits marquants de l'exercice Le projet d’indépendance du groupe a marqué l’exercice 2018. Ainsi, le Conseil d’administration du Crédit Mutuel Arkéa, qui s’est tenu le 1 7  janvier 2018, a donné mandat aux dirigeants du groupe Arkéa d’engager toute action permettant au Crédit Mutuel Arkéa de devenir un groupe bancaire coopératif et territorial, aux valeurs mutualistes, indépendant du reste du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales et les administrateurs des fédérations de Bretagne, du Sud-Ouest et du Massif Central ont été invités à voter lors du premier semestre 2018. 94. 5  % des Caisses Locales qui se sont exprimées, se sont prononcées en faveur de l’indépendance pour Crédit Mutuel Arkéa. Le Conseil d’administration de Crédit Mutuel Arkéa, en date du 2 9  juin 2018, a approuvé le schéma d’organisation cible du futur groupe indépendant. Sur ces bases, le groupe a engagé les travaux préparatoires à une séparation ordonnée de l’ensemble Crédit Mutuel. La mise en œuvre opérationnelle de la sortie de l’ensemble Crédit Mutuel par le Groupe Arkéa, reste soumise à l’approbation des caisses locales. La consultation des caisses locales interviendra à l’issue des discussions et travaux en cours avec les autorités de supervision notamment, et sur la base d’un dossier de consultation finalisé. 2- P rincipes comptables et méthodes d’évaluation 2- 1  Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-0 7  de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 2- 2  Principes généraux et méthodes d’évaluation - Principes généraux Les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. - Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-0 7  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contr epartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2  conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5  du titre 3  du livre II de l'article 2014.0 7  de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le ca s échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours es t porté au compte de résultat. La différence positive entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la m éthode linéaire est appliquée. À chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie "titres de transaction" avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisé s dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans l a rubrique « coût du risque ». Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de l'activité de portefeuille Relèvent de l'activité de portefeuille les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de la société émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationelle. Il s'agit notamment des titres détenus dans le cadre de l'activité de capital-développement. Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés à la date de leur acquisition pour leur prix d'acquisition frais exclus. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre leur coût d'acquisition et leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Autres titres détenus à long terme Les « autres titres détenus à long terme » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 1 0  %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux disposition s du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés dire ctement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-0 3  relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Gros œuvre batiments administratifs 5 0  ans Gros œuvre agence 2 5  ans Clots et couverts 2 5  ans Lots techniques 2 0  ans Agencements 1 0  ans Matériel de bureau 4 à 5 ans Matériel d'exploitation 3 à 8 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel de sécurité 2 à 10 ans Matériel de transport 4  ans Logiciel 3  à 5  ans Logiciel interne 2  à 9  ans En application du règlement n° 2014-0 3  de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectuée. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-0 6  de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus values latentes sur les actifs sous-jacent apportés (PCG art 745- 5  et 745-6). Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents est porté pour son solde net en fonds commercial. Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-0 6  du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. La dépréciation sur le mali technique résiduel et le fonds commercial ne peut être reprise. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-0 3  : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions épargne-logement Il est fait application du règlement ANC n°2014-0 7  relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions. Provisions pour engagements sociaux Les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa applique la recommandation n° ANC 201 3  - 0 2  du 7  Novembre 201 3  relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de ret raite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-0 2  du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice. à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Caisses, Banques Centrales En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Caisse 13 1  971 13 6  247 Banques centrales 3  04 5  016 3  98 8  838 T otal 3  17 6  987 4  12 5  085 Note 2. Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2018 31/12/2017 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 4  37 8  697 0 4  37 8  697 4  26 7  065 5 4  011 4  32 1  076 Créances rattachées 6  738 0 6  738 7  607 554 8  161 Total brut 4  38 5  435 0 4  38 5  435 4  27 4  672 5 4  565 4  32 9  237 Dépréciations -876 -876 - 1  226 - 1  226 T otal net 4  38 4  559 0 4  38 4  559 4  27 3  446 5 4  565 4  32 8  011 Plus et moins-values latentes 6 1  048 0 6 1  048 6 9  995 814 7 0  809 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement 2 3  686 0 2 3  686 1 0  816 1  195 1 2  011 En 2018, aucun transfert n'a été opéré des titres de placement vers les titres d'investissement et les titres d'investissement ont été cédés avant l'échéance. Note 3. Créances sur les établissements de crédit 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 814 318   814 318 164 171   164 171 Prêts, valeurs reçues en pension   24 054 478 24 054 478   21 550 675 21 550 675 Créances rattachées 355 64 355 64 710 510 59 085 59 595 Total 814 673 24 118 833 24 933 506 164 681 21 609 760 21 774 441 Actifs subordonnés En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Créances sur les établissements de crédit 840 370 326 127 Note 4. Opérations avec la clientèle Actif 31/12/2018 31/12/2017 Créances commerciales 4  663 4  721 Créances rattachées Prêts et crédits 3 3  42 9  800 3 1  15 5  149 Créances rattachées 2 5  020 1 9  799 Comptes ordinaires 44 6  098 38 3  264 Créances rattachées 7  292 7  078 Créances douteuses 61 7  495 63 5  059 Dont douteux compromis 48 3  851 47 1  958 Créances rattachées 10 2  249 9 2  743 Dépréciations -41 9  394 -42 0  155 Dont dépréciation s/ douteux compromis -32 3  579 -31 3  575 T otal 3 4  21 3  223 3 1  87 7  658 Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte du Groupe Arkéa s'élèvent à 2  18 1  21 7  milliers d'euros en 2018. Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle :  En milliers d'euros 31/12/2017 Dotations Reprises Autres var. 31/12/2018 Dépréciations déduites de l'actif 42 0  155 8 9  182 -9 9  308 9  366 41 9  395 Provisions inscrites au passif 12 389 3  434 - 3  347 0 1 2  476 au titre des engagements par signature 5  334 1  382 -711 0 6  005 au titre des créances clientèle 7  055 2  052 - 2  636 0 6  471 T otal 43 2  544 9 2  616 -10 2  655 9  366 43 1  871 Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2018 31/12/2017 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) 6  99 6  442 0 6  99 6  442 5  43 6  621 3 9  999 5  47 6  620 Créances rattachées 5 2  203 0 5 2  203 3 0  879 23 3 0  902 T otal brut 0 7  04 8  645 0 7  04 8  645 0 5  46 7  500 4 0  022 5  50 7  522 Dépréciations - 6  005 0 - 6  005 - 5  482 0 - 5  482 T otal net 0 7  04 2  640 0 7  04 2  640 0 5  46 2  018 4 0  022 5  50 2  040 Plus et moins-values latentes 0 1 2  217 0 1 2  217 0 2 1  170 648 2 1  818 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement 0 6 1  697 0 6 1  697 0 9 6  605 498 9 7  103 En 2018, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres . Note 6. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liée s  En milliers d'euros 31/12/2017 Augmentation Diminution Autres 31/12/2018 Participations Valeur brute 36 8  751 1 3  802 -267 -1 6  729 36 5  556 Dépréciations - 8  356 -36 66 11 - 8  314 Valeur nette 36 0  396 1 3  766 -201 -1 6  718 35 7  242 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 7 9  035 1 5  775 -1 6  277 281 7 8  814 Dépréciations - 1  271 -20 3 - 1  288 Valeur nette 7 7  764 1 5  755 -1 6  274 281 7 7  526 Entreprises liées Valeur brute 3  90 6  594 7 5  803 -23 5  360 1 6  706 3  76 3  743 Mali affecté 30 9  780 2  611 31 2  391 Dépréciations -20 2  686 -34 20 2  686 -34 Valeur nette 4  01 3  687 7 8  380 -3 2  674 1 6  706 4  07 6  099 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 1  53 4  10 9  milliers d'euros. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2018 . Liste des filiales et participations : En milliers d'euros Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Dénomination, adresse des sociétés Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 %)       - ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Allée Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 1 110 727 84 827 - ARKEA BANKING SERVICES Place de la pyramide - Tour Ariane La défense - 92800 PUTEAUX 100,00% 39 590 1 996 - ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99% 233 338 13 937 - ARKEA CAPITAL PARTENAIRE 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 205 303 -3 701 - ARKEA CREDIT BAIL 255, rue de Saint Malo - 35000 RENNES 100,00% 35 151 -5 048 - ARKEA FONCIERE 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 98,08% 120 461 5 205 - ARKEA HOME LOANS SFH 232 rue Général Paulet - 29200 / BREST 100,00% 42 606 370 - ARKEA PUBLIC SECTOR SCF 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 49 763 166 - CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE 1, rue Dôme BP 102 - 67000 STRASBOURG 100,00% 235 433 37 841 - FEDERAL EQUIPEMENTS 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 132 914 31 - FEDERAL FINANCE 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 100,00% 120 614 31 047 - FINANCO 335, rue Antoine de Saint - Exupéry - 29490 GUIPAVAS 100,00% 105 701 10 096 - LEASECOM 19 rue Leblanc - 75015 PARIS 100,00% 16 730 2 452 - MONEXT Tour Egée 17 Avenue de l'Arche - 92671 COURBEVOIE 100,00% 82 952 9 387 - SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE INTERFEDERALE (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 100,00% 165 885 3 473 - SURAVENIR 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 100,00% 1 019 471 167 324 - SURAVENIR ASSURANCES 2, rue Vasco de Gama - 44800 ST HERBLAIN 100,00% 156 544 42 831 - ARKEA BOURSE RETAIL 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 99,99% 391 209 9 220 - LEETCHI SA 4, rue de la Tour des Dames - 75009 PARIS 91,78% 2 620 -492 2. Participations Et Entreprises Liées (Détenues Entre 10 % Et 50 %)       - CAISSE CENTRALE DU CREDIT MUTUEL 88-90, rue Cardinet - 75847 PARIS CEDEX 17 21,03% 576 421 16 281 - PRIMONIAL HOLDING 6, rue du Général Foy - 75008 PARIS 29,10% -417 232 15 578 - VERMEG GROUP N.V. (2) Stawinskylaan, 411 - 1077XX AMSTERDAM 19,50% 62 530 4 104 - YOUNITED 24, rue Drouot – 75009 PARIS 25,82% 38 894 -15 454 (1) Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles. (2) Données au 31/12/2017. Opérations avec les entreprises liées et les participations :  En milliers d'euros Participations et entreprises liées Filiales 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital Actif Capital détenu 90 887 29 962 2 254 140 2 226 191 Autres emplois Créances 735 395 585 179 14 442 903 13 432 569 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 108 746 106 711 Total emplois 826 282 615 141 16 805 789 15 765 472 Passif Dettes 14 846 1 12 424 329 10 855 883 Dettes représentées par des titres 0 0 419 524 407 620 Total ressources 14 846 1 12 843 853 11 263 503 Engagements donnés De financement 209 000 203 000 De garantie 609 951 438 388 Total engagements donnés 0 0 818 951 641 388 Engagements reçus De financement De garantie 392 585 335 792 Total engagements reçus 0 0 392 585 335 792 Au 31/12/2018, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Note 7. Immobilisati ons corporelles et incorporelles En milliers d'euros 31/12/2017 Augmentation Diminution 31/12/2018 Immobilisations incorporelles Montant brut 3 4  572 1  445 -159 3 5  858 Amortissements -2 1  627 -473 0 -2 2  100 Montant net 1 2  945 972 -159 1 3  758 Immobilisations corporelles Montant brut 50 1  147 1 9  920 - 6  888 51 4  179 Amortissements -29 3  325 -1 2  949 4  621 -30 1  653 Dépréciations 0 0 M ontant net 20 7  822 6  971 - 2  267 21 2  526 Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l'exercice 2018. En application du règlement 2015-0 6  de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745- 5  et 745-6). Note 8. Autres actifs En milliers d’euros 31/12/2018 31/12/2017 Etat 20 2  565 18 3  877 Prime épargne-logement 2 6  377 2 7  457 Impôts différés actifs 3 9  529 3 8  950 Opérations sur titres 1 5 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 7  157 5  858 Dépôts de garantie versés 42 9  193 42 4  944 Autres débiteurs divers 18 5  386 10 3  823 T otal 89 0  208 78 4  914 Note 9. Comptes de régularisation – Actif En milliers d'euros   31/12/2018 31/12/2017 Valeurs à l'encaissement 22 6  031 43 4  478 Comptes d'ajustement 1 5  164 8  295 Primes émission TCN et emprunts obligataires 1 7  507 1 8  082 Charges constatées d'avance 7 6  617 8 5  801 Produits à recevoir 36 4  269 34 8  293 Comptes de régularisation divers 1 9  535 1 5  188 T otal 71 9  123  91 0  137 Note 10. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d’euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 7  45 6  356 0 7  45 6  356 5  99 4  511 0 5  99 4  511 Emprunts et valeurs données en pension 2 3  67 9  236 2 3  67 9  236 2 1  50 8  558 2 1  50 8  558 Titres donnés en pension livrée 1  69 4  675 1  69 4  675 1  97 5  151 1  97 5  151 Dettes rattachées 1  315 12 9  326 13 0  641 297 14 5  873 14 6  170 T otal 7  45 7  671 2 5  50 3  237 3 2  96 0  908 5  99 4  808 2 3  62 9  582 2 9  62 4  390 Note 11. Opérations avec la clientèle – Passif  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1 3  12 8  587 5  43 4  575 1 8  56 3  162 1 2  54 4  261 5  33 9  011 1 7  88 3  272 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 8 1  304 10 9  529 19 0  833 7 8  354 10 7  933 18 6  287 Comptes ordinaires 9  95 7  858 9  95 7  858 9  17 4  146 9  17 4  146 Comptes à terme et emprunts 5 0  000 3  75 8  777 3  80 8  777 39 6  000 2  66 6  415 3  06 2  415 Dettes rattachées 8  347 1 4  635 2 2  982 8  470 2 2  991 3 1  461 T otal 2 3  22 6  096 9  31 7  516 3 2  54 3  612 2 2  20 1  231 8  13 6  350 3 0  33 7  580 Note 12. Dettes représentées par un titre En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 7  318 325 7  643 1 1  757 524 1 2  281 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 2  58 0  410 7  843 2  58 8  253 2  59 5  390 1 6  138 2  61 1  528 Emprunts obligataires 2  98 9  901 2 8  676 3  01 8  577 2  14 4  250 6 8  907 2  21 3  157 T otal 5  57 7  629 3 6  844 5  61 4  473 4  75 1  397 8 5  570 4  83 6  967 Emprunts obligataires En milliers d'euros Date d'émission Montant Type Durée en années Taux 7/06/2005 10 0  000 Obligations internationales 15 Taux indexé 25/11/2005 8 0  000 Obligations internationales 15 Taux indexé 25/11/2005 5 0  000 Obligations internationales 15 Taux indexé 16/02/2007 3 5  000 Obligations internationales 15 Taux indexé 02/04/2007 5 0  000 Obligations internationales 15 Taux indexé 04/06/2007 5 0  000 Obligations internationales 15 Taux indexé 11/06/2007 10 0  000 Obligations internationales 15 Taux indexé 05/11/2007 3 0  000 Obligations internationales 14 Taux indexé 04/08/2010 1 1  000 Obligations internationales 12 4,648% 15/03/2011 10 0  000 Obligations internationales 10 5,000% 15/04/2011 5 0  000 Obligations internationales 10 Taux indexé 12/08/2011 2 2  000 Obligations internationales 18 E3M + 1,55% 31/10/2011 4 0  000 Obligations internationales 20 E3M 02/03/2012 1 9  005 Obligations internationales 8 4,500% 02/03/2012 10 7  486 Obligations internationales 8 4,500% 26/01/2015 50 0  000 Obligations internationales 8 1,000% 31/05/2017 50 0  000 Obligations internationales 7 1,250% 21/12/2017 2 0  000 Obligations internationales 11 6,000% 21/12/2017 7 7  377 Obligations internationales 11 6,000% 21/12/2017 3  502 Obligations internationales 11 6,000% 21/12/2017 1 8  447 Obligations internationales 11 6,000% 10/09/2018 6  592 Obligations internationales 10 7,000% 10/09/2018 19 7  492 Obligations internationales 10 7,000% 21/09/2018 5  000 Obligations internationales 20 2,060% 02/10/2018 5  000 Obligations internationales 23 3,000% 05/10/2018 50 0  000 Obligations internationales 5 0,875% 07/11/2018 30 0  000 Obligations internationales 2 E3M + 0,3% 28/12/2018 1 2  000 Obligations internationales 15 1,860% Total 2  98 9  901 Note 13. Autres passifs En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 6  049 7  721 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 26 8  311 31 4  952 Etat 8 6  170 6 8  820 Impôts différés passifs 0 8 Rémunérations dues au personnel 9 6  645 9 6  766 Charges sociales 5 1  726 5 4  561 Versements sur titres restant à effectuer 7 5  007 14 3  094 Divers 3 5  648 1 5  500 T otal 61 9  556 70 1  422 Note 14. Comptes de régularisation – Passif  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 36 1  309 44 5  002 Produits constatés d'avance 31 9  061 29 8  510 Charges à payer 22 5  578 20 3  269 Comptes d'ajustement 6  317 8  105 Comptes de régularisation divers 3 4  349 3 2  324 T otal 94 6  614 98 7  210 Note 15. Provisions En milliers d'euros 31/12/2017 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31/12/2018 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 5  334 1  382   -711 6  005 Provisions pour engagement de retraite 327 9  124   -97   9  354 Provisions épargne-logement 2 2  501     - 4  052 1 8  449 Autres provisions 1 7  054 8  065 -312 - 2  830 180 2 2  156 Provisions pour charges de personnel 925 407   -276 1  056 Provisions pour litiges 288 103 -169 0 268 490 T otal 4 6  429 1 9  081 -481 - 7  966 448 5 7  510 Variation nette   1 1  081 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 1,6 3  %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,1 9  % et 6,5 4  % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,5 6  % et 2,5 2  %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-0 2  et TF00-0 2  pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH0 5  et TGF0 5  pour la phase de restitution des rentes. Ventilation de la variation nette des provisions : 31/12/2018 31/12/2017 Produit net bancaire 4  774 -2 4  302 Charges générales d'exploitation -1 4  749 994 Coût du risque -851 383 Impôt sur les sociétés 14 -509 TU P CEOI -268 T otal -1 1  081 -2 3  434 Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement : Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions En milliers d'euros 2018 2017 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 5  15 8  507 -1 8  123 5  00 8  035 -2 1  917 Ancienneté de moins de 4  ans 1  05 6  360 -8 1  12 5  685 -11 Ancienneté de 4  à 1 0  ans 2  27 5  676 - 2  833 1  97 7  467 - 3  783 Ancienneté de plus de 1 0  ans 1  88 1  322 -1 5  282 1  90 4  883 -1 8  123 Comptes épargne-logement 68 6  309 -1 67 7  920 -44 T otal 5  84 4  816 -1 8  124 5  68 5  955 -2 1  961 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 3  868 -13 5  746 -21 Comptes épargne-logement 3 4  286 -312 5 2  349 -518 T otal 3 8  154 -325 5 8  095 -539 Note 16. Dettes subordonnées En milliers d'euros Dettes subordonnées représentant au moins 1 0  % du total des dettes subordonnées Montant Devise Taux Echéance Conditions de la subordination Possibilité de remboursement anticipé Titres subordonnés 50 0  000 EURO 3% 01/06/2026 Tier 2  Capital non Titres subordonnés 50 0  000 EURO 3,50% 09/02/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 50 0  000 EURO 1,88% 25/10/2029 Tier 2 oui Titres subordonnés 1 9  000 EURO 1,85% 08/03/2030 Senior unsecured non preferred non Titres subordonnés 5  000 EURO 2,85% 06/092038 Senior Non Preferred non Titres super subordonnés 9 7  314 EURO CMS 1 0  + 0,10 indéterminée Tier 1  Capital oui Dettes rattachées 2 7  586 T otal 1  64 8  900 Note 17. Capitaux propres hors FRBG En milliers d’euros Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice C apital 2  20 2  426   5 8  526 2  26 0  952 Prime d’émission 5  438     5  438 Total réserves 2  26 4  383 47 7  266 12 2  74 1  661 Réserve légale 42 1  583 7 4  180   49 5  763 Réserves facultatives et statutaires 1  78 3  760 40 3  086 12 2  18 6  858 Réserves plus-values à long terme 0     0 Autres réserves 5 9  040     5 9  040 P rovisions réglementées 4  525 2   4  527 R eport à nouveau créditeur 1 3  731 41   1 3  772 R eport à nouveau débiteur       R ésultat de l’exercice 51 4  348 -51 4  348 11 7  494 11 7  494 Intérêts versés sur parts sociales 3 6  824     T otal 5  00 4  851 -215 17 6  032 5  14 3  845 Le capital est composé de parts A pour 2 7  86 1  milliers d'euros, de parts B pour 2  22 3  68 2  milliers d'euros, de parts C pour 9  40 9  milliers d'euros. Note 18. Opérations avec les établissements du réseau En milliers d’euros 31/12/2018 31/12/2017 Créances sur les établissements du réseau 1  33 0  684 75 4  120 à vue 72 8  558 10 7  970 à terme 60 2  126 64 6  150 Dettes sur les établissements du réseau 5 8  371 5 6  037 à vue 5 8  371 5 6  037 à terme 0 0 Note 19. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle En milliers d'euros D< 3  mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 3  69 5  754 5  52 0  223 6  63 6  225 9  01 6  594 6 4  710 2 4  93 3  506 à vue 81 4  318 0 0 0 355 81 4  673 à terme 2  88 1  436 5  52 0  223 6  63 6  225 9  01 6  594 6 4  355 2 4  11 8  833 Créances sur la clientèle 1  80 8  539 2  75 7  715 1 1  26 8  874 1 8  34 5  782 3 2  312 3 4  21 3  222 créances commerciales 4  807 0 0 0 0 4  807 autres concours à la clientèle 1  34 0  037 2  75 7  715 1 1  26 8  874 1 8  34 5  782 (*) 25 020 3 3  73 7  428 comptes ordinaires débiteurs 46 3  695 0 0 0 7  292 47 0  987 Obligations et autres titres à revenu fixe 86 0  433 1  39 7  671 3  11 5  474 1  61 6  859 5 2  203 7  04 2  640 P assif             Dettes envers les établissements de crédit 8  31 3  495 1  95 7  129 1 2  07 8  547 1 0  48 1  096 13 0  641 3 2  96 0  908 à vue 7  45 6  356 0 0 0 1  315 7  45 7  671 à terme 85 7  139 1  95 7  129 1 2  07 8  547 1 0  48 1  096 12 9  326 2 5  50 3  237 Opérations avec la clientèle 2 5  80 4  918 2  80 9  718 1  72 9  619 1  98 5  543 21 3  815 3 2  54 3  613 comptes d'épargne à régime spécial 1 4  81 5  105 75 7  133 1  36 6  821 1  62 4  103 19 0  833 1 8  75 3  995 à vue 1 3  12 8  587 0 0 0 8 1  304 1 3  20 9  891 à terme 1  68 6  518 75 7  133 1  36 6  821 1  62 4  103 10 9  529 5  54 4  104 autres dettes 1 0  98 9  813 2  05 2  585 36 2  798 36 1  440 2 2  982 1 3  78 9  618 à vue 1 0  00 7  858 0 0 0 8  347 1 0  01 6  205 à terme 98 1  955 2  05 2  585 36 2  798 36 1  440 1 4  635 3  77 3  413 Dettes représentées par un titre 79 7  933 1  57 0  689 2  08 8  426 1  12 0  581 3 6  844 5  61 4  473 bons de caisse 2  398 1  005 3  915 0 325 7  643 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 79 5  535 1  56 9  684 2  020 21 3  171 7  843 2  58 8  253 emprunts obligataires 0 0 2  08 2  491 90 7  410 2 8  676 3  01 8  577 (*) dont prêts subordonnés à durée indéterminée de 140 000 milliers d'euros Note 20. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 3 1  décembre 201 8  à 12 9  40 3  milliers d'euros et 11 3  25 1  milliers d'euros. Note 21. Engagements de l'activité bancaire En milliers d’euros 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés Engagements de financement 3  85 5  353 4  02 1  556 en faveur des établissements de crédit 32 9  000 61 0  900 en faveur de la clientèle 3  52 6  353 3  41 0  656 Engagements de garantie 2  32 8  326 2  00 4  859 d'ordre d'établissements de crédit 6 6  841 6 2  224 d'ordre de la clientèle 2  26 1  485 1  94 2  635 Engagements sur titres 45 5  898 2 4  885 autres engagements donnés 45 5  898 2 4  885 Engagements reçus Engagements de financement 1 1  26 3  033 9  33 1  095 reçus des établissements de crédit 1 1  26 3  033 9  33 1  095 Engagements de garantie 1  04 0  619 85 9  984 reçus des établissements de crédit 1  04 0  619 85 9  984 Engagements sur titres 24 2  968 19 1  549 autres engagements reçus 24 2  968 19 1  549 Les engagements de financement donnés comprennent l'avance de trésorerie faite à la CRH afin d'assurer son fonctionnement pour un montant de 13,7 5  millions d'euros. Ventilation des actifs remis en garantie de passif : En milliers d'euros 31/12/2018 Banque de France 1 2  59 2  183 Caisse des Dépôts et Consignations 1  04 8  574 Banque Européenne d'Investissement 54 7  314 Arkéa Home Loans SFH 8  98 0  916 Caisse de Refinancement de l'Habitat 36 9  929 Arkéa Public Sector SCF 13 0  331 T otal 2 3  66 9  247 Note 22. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des co n trats : - Par nature : En milliers d’euros 31/12/2018 31/12/2017 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total O pérations fermes             Opérations sur marchés organisés             autres opérations 2 9  73 9  482 0 2 9  73 9  482 1 7  59 9  165 0 1 7  59 9  165 Opérations de gré à gré             swaps de taux 2 3  41 9  875   2 3  41 9  875 2 4  50 6  789   2 4  50 6  789 Opérations conditionnelles             Opérations de gré à gré             Contrats de taux plancher/plafond             achetés 8  73 2  609   8  73 2  609 5  73 6  981   5  73 6  981 vendus 6  67 6  263   6  67 6  263 4  86 3  370   4  86 3  370 Options de taux, change et autres achetées 48 9  604   48 9  604 66 0  736   66 0  736 vendues 48 9  593   48 9  593 66 0  736   66 0  736 T otal 6 9  54 7  426 0 6 9  54 7  426 5 4  02 7  777 0 5 4  02 7  777 - Par durée restant à courir En milliers d’euros 31/12/2018 - de 1  an + 1  an - 5  ans + 5  ans Total I nstruments de taux         Marché de gré à gré Swaps de taux 7  50 8  762 2 0  15 8  671 2 5  49 1  924 5 3  15 9  358 Contrats de taux plancher / plafond 3  24 5  023 7  03 3  907 5  12 9  942 1 5  40 8  872 Autres options 77 9  276 19 9  920 0 97 9  196 T otal 1 1  53 3  062 2 7  39 2  497 3 0  62 1  867 6 9  54 7  426 - Juste valeur En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 I nstruments de taux 13 1  409 22 3  649 A utres options 0   Note 23. Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (*) 68 2  047 -82 9  304 61 7  677 -79 5  152 Opérations avec la clientèle 71 7  542 -26 9  358 74 6  278 -27 6  741 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 0  100 -6 5  004 2 1  587 -13 2  596 Autres opérations 8  253 -563 5  442 -50 T otal 1  42 7  942 - 1  16 4  229 1  39 0  984 - 1  20 4  539 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dett es subordonnées : 67 099 milliers d'euros au 31/12/2018 et 54 664 milliers d'euros au 31/12/2017 Note 24. Revenus des titres à revenu variable  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Actions et autres titres à revenu variable 5  386 7  040 Participations et autres titres détenus à long terme 0 3  688 Parts dans les entreprises liées 21 2  490 74 5  931 T otal 21 7  876 75 6  659 Note 25. Commissions En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 5  265 -574 4  479 -595 Opérations avec la clientèle 3 8  809 -298 5 1  660 -248 Opérations sur titres 755 -672 709 -1 217 Opérations de change 263 -17 257 -17 Opérations sur hors-bilan 9  801 -1 6  680 8  450 -1 9  161 Prestations de services financiers  45 0  853 -4 0  359 43 4  251 -3 5  456 T otal 50 5  746 -5 8  600 49 9  806 -5 6  694 Note 26. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation :   En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Opérations sur titres de transaction 0 2 Opérations de change 3  023 2  806 Opérations sur instruments financiers à terme - 1  912 - 1  584 De taux d'intérêt - 1  912 - 1  584 Divers 0 0 T otal 1  111 1  224 Portefeuilles de placement et assimilés : En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Opérations sur titres de placement Plus-values de cession 5 1  189 5 7  439 Moins-values de cession -1 3  465 - 1  209 Dotations aux dépréciations - 6  273 - 2  589 Reprises des dépréciations 1 5  356 3  788 T otal 4 6  807 5 7  429 Note 27. Charges générales d'exploitation En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Frais de personnel -53 0  198 -50 2  937 Salaires et traitements -26 4  863 -26 1  226 Charges sociales -15 1  166 -13 1  395 dont charges de retraite -4 3  915 -2 9  981 Intéressement et participation -6 7  803 -6 7  861 Impôts et taxes afférentes -4 6  366 -4 2  455 Autres frais administratifs -28 3  874 -27 5  806 Impôts et taxes -3 5  667 -3 2  447 Services extérieurs -45 7  019 -44 7  619 Charges refacturées 20 8  813 20 4  260 T otal -81 4  072 -77 8  743 Le « crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 8  57 0  milliers d'euros au 3 1  décembre 2018. Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maitrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires. Ventilation des effectifs du personnel salarié  Effectifs moyens 31/12/2018 31/12/2017 Personnel salarié Personnel salarié Employés 2 862 2 889 Cadres 3 456 3 392 Total 6 318 6 281 La rémunération globale allouée aux membres du conseil d'administration est de 1  98 6  milliers d'euros. Le montant global des rémunérations versées au directeur général et aux directeurs généraux délégués s'élève à 1  92 8  milliers d'euros. Note 28. Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 C réances Dotations -7 2  725 -8 4  067 Reprises utilisées 2 1  565 2 7  756 Reprises devenues disponibles 6 3  559 8 2  336 Récupération sur créances amorties 2  022 1  280 Créances irrécouvrables couvertes -2 1  565 -2 7  783 Créances irrécouvrables non couvertes - 2  255 - 3  090 R isques hors-bilan Dotations - 1  382 - 1  670 Reprises utilisées Reprises devenues disponibles 711 1  287 T itres Dotations -300 -34 Reprises 835 1  112 Provisions pour autres risques Dotations et charges Reprises     Solde - 9  535 - 2  873 Note 29. Gains ou pertes sur actifs immobilisés En milliers d'euros Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises des dépréciations Plus-values de cessions 31/12/2018 Immobilisation corporelles et incorporelles -205 785 580 Participations, autres titres détenus à long terme -157 3 -154 Parts dans les entreprises liées 0 Titres d'investissement 0 T otal -157 -205 3 785 426 Note 30. Impôt sur les bénéfices En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -13 3  736 -17 5  725 Apport des filiales intégrées 16 7  960 19 2  888 Créance de carry back   Charge fiscale différée nette et divers 587 - 7  883 T otal 3 4  811 9  280 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 14 5  932 86 0  556 T aux effectif -23,85% -1,08% Les charges d’impôt sont supportées par les sociétés intégrées comme en l’absence d’intégration fiscale. Le taux effectif au 3 1  décembre 2 01 8  s'analyse comme suit : 31/12/2018 31/12/2017 Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 34,43% 34,43% Différences permanentes -27,81% -14,55% Différences temporaires -1,29% -1,03% Impositions aux taux réduits -5,64% -0,76% Impact situation déficitaire -5,71% 2,27% Autres -17,82% -21,44% T aux effectif -23,85% -1,08% Note 31. Implantation dans les Etats qui n’ont pas conclu de convention administrative avec la France permettant l’accès aux renseignements bancaires dans le cadre de la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale Crédit Mutuel Arkéa n’est pas implanté dans des Etats ou territoires non coopératifs selon l’article 238- 0  A du Code Général des Impôts. Note 32. Comptes consolidés Crédit Mutuel Arkéa constitue, avec les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest, du Crédit Mutuel Massif Central et les Caisses de Crédit Mutuel affiliées, la société mère pour l’établissement des comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site : http://www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 33. Rapport de Gestion En application du règlement ANC 2014-07, le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à l’adresse suivante : Crédit Mutuel Arkéa - 1, rue Louis Lichou - 2 948 0  Le Relecq-Kerhuon / BREST . V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels globalisés Exercice clos le 3 1  décembre 2018 Mesdames, Messieurs, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels du CREDIT MUTUEL ARKEA relatifs à l’exercice clos le 3 1  décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité des Comptes. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 01/01/201 8  à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823- 9  et R. 823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci - avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. - Titres de participation et parts dans les entreprises liées – Note 6 et « Principes comptab les et méthodes d’évaluation » des annexes sur les comptes annuels globalisés. Risque identifié : Les postes « Participations et autres titres détenus à long-terme » et « Parts dans les entreprises liées » représentent un total de 4  51 1  millions d’euros. Ces titres sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. Cette valeur d’utilité fait l’objet d’une évaluation annuelle qui fait intervenir plusieurs techniques d’évaluation et des hypothèses macroéconomiques, notamment : • Le recours à l’actif net réévalué ; • Le recours à l’évaluation des fonds propres s’appuyant sur des données actuarielles ; • Le recours à la méthode de la rentabilité future escomptée qui s’appuie sur des données prévisionnelles ainsi qu’un taux d’actualisation et un taux de croissance à l’infini. Il s’agit d’une estimation qui requiert l’exercice du jugement par la direction dans son choix des éléments pertinents à prendre en compte. A ce titre, nous avons considéré que l’évaluation des titres de participation constituait un point clé de l’audit. Approche d’audit : Nous avons évalué les processus mis en œuvre par le Crédit Mutuel Arkéa pour mesurer l’éventuel besoin de dépréciation des titres de participation. Nous avons fait intervenir nos experts en valorisation afin de : • procéder à une analyse de cohérence entre les titres de participation / parts dans les entreprises liées analysés et la méthode de valorisation retenue ; • procéder à une analyse technique de la construction des modèles de valorisation ainsi que revoir les hypothèses utilisées pour déterminer les paramètres financiers retenus. Nous revoyons également les éléments prévisionnels utilisés en vérifiant qu’ils étaient extraits des plans d’affaires approuvés par les organes de direction des sociétés concernées et qu’ils étaient cohérents avec les hypothèses retenues et les performances passées. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels globalisés Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels globalisés . La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441- 4  du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d’administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37- 3  et L. 225-37- 4  du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-37- 3  du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux Comptes Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes de la société CREDIT MUTUEL ARKEA le 1 0  juin 197 6  pour le cabinet MAZARS (compte tenu des fusions de cabinet intervenus depuis cette date) et le 1 1  mai 200 7  pour le cabinet DELOITTE & ASSOCIES. Au 31/12/2018, le cabinet Mazars était dans la 43ème année de sa mission sans interruption et le cabinet DELOITTE & ASSOCIES dans la 12ème année, dont respectivement 2 6  années et 1 2  années depuis que les titres de la société ont été admis aux négociations sur un marché réglementé. Précédemment, la société Sterenn, membre du réseau Deloitte, était Commissaire aux Comptes de l’entité de 199 7  à 2006. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels globalisés Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la
    Bulletin BALO n°72 du 17/06/2019, affaire n°1903123
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802924
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL ARKEA Société Anonyme Coopérative de crédit à capital variable Siège social   : 1  rue Louis Lichou, 2948 0  Le Relecq Kerhuon / Brest 77 5  57 7  01 8  R.C.S. Brest Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 1 6  mai 2018 A. — Comptes globalisés du 3 1  décembre 201 7 I. — Bilan (En milliers d'euros) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisse, Banques centrales 1 4  12 5  085 3  58 4  851 Effets publics et valeurs assimilées 2 4  32 8  011 3  56 7  331 Créances sur les établissements de crédit 3 2 1  77 4  441 1 9  34 5  640 Opérations avec la clientèle 4 3 1  87 7  658 2 9  64 9  109 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 5  50 2  040 6  10 6  788 Actions et autres titres à revenu variable 15 0  234 20 9  645 Participations et autres titres détenus à long terme 6 43 8  157 23 6  347 Parts dans les entreprises liées 6 4  01 3  687 4  01 1  352 Immobilisations incorporelles 7 1 2  945 1 2  926 Immobilisations corporelles 7 20 7  822 20 2  656 Autres actifs 8 78 4  914 88 9  564 Comptes de régularisation 9 91 0  137 89 7  453 Total 7 4  12 5  131 6 8  71 3  662 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Dettes envers les établissements de crédit 10 2 9  62 4  390 2 4  82 0  514 Opérations avec la clientèle 11 3 0  33 7  580 2 8  75 9  737 Dettes représentées par un titre 12 4  83 6  967 7  51 2  645 Autres passifs 13 70 1  422 92 7  348 Comptes de régularisation 14 98 7  210 88 7  230 Provisions 15 4 6  429 6 9  863 Dettes subordonnées 16 1  93 0  341 91 2  776 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 65 5  941 30 0  347 Capitaux propres hors FRBG 17 5  00 4  851 4  52 3  202 Capital souscrit 2  20 2  426 2  19 7  670 Primes d'émission 5  438 5  438 Réserves 2  26 4  383 2  16 5  866 Provisions réglementées et subventions d'investissement 4  525 4  525 Report à nouveau 1 3  731 1 5  161 Résultat de l'exercice 51 4  348 13 4  542 Total 7 4  12 5  131 6 8  71 3  662 Hors-bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés 21 Engagements de financement 4  02 1  556 4  03 4  426 Engagements de garantie 2  00 4  859 1  71 1  761 Engagements sur titres 2 4  885 7  301 Engagements reçus 21     Engagements de financement 9  33 1  095 9  76 2  078 Engagements de garantie 85 9  984 81 1  002 Engagements sur titres 19 1  549 14 1  411 Instruments financiers à terme 22 5 4  02 7  777 4 8  02 1  661 II. — Compte de résultat (En milliers d'euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 23 1  39 0  984 1  52 5  841 Intérêts et charges assimilées 23 - 1  20 4  539 - 1  33 4  520 Revenus des titres à revenu variable 24 75 6  659 20 2  511 Commissions (produits) 25 49 9  806 47 2  258 Commissions (charges) 25 -5 6  694 -5 2  264 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 1  224 - 2  287 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 26 5 7  429 5 3  597 Autres produits d'exploitation bancaire 2 6  719 2  024 Autres charges d'exploitation bancaire - 5  137 -3 4  184 Produit net bancaire 1  46 6  451 83 2  976 Charges générales d'exploitation 27 -77 8  743 -70 2  783 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 2  899 -1 4  255 Résultat brut d'exploitation 67 4  809 11 5  938 Coût du risque 28 - 2  873 -2 6  136 Résultat d'exploitation 67 1  936 8 9  802 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 18 8  620 6 3  861 Résultat courant avant impot 86 0  556 15 3  663 Résultat exceptionnel 1 0 Impôt sur les bénéfices 30 9  280 3 5  477 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -35 5  489 -5 4  598 Résultat net 51 4  348 13 4  542 III. Affectation du résultat 2017 L'Assemblée générale constate que le résultat de l’exercice 201 7  s’élève à 43 8  08 7  356,1 1  € euros et, en conséquence, décide : - de fixer le taux de rémunération du capital social à 1,7 0  % - d'affecter comme suit et conformément aux statuts, ledit résultat de l'exercice : Réserve légale (1 5  % du résultat net) 6 5  71 3  103,4 2  € Rémunération du capital 2 2  09 9  971,2 7  € Réserves facultatives 35 0  27 2  081,7 1  € Réserve spéciale (article 23 8  bis AB CGI) 2  199,7 1  € Il a été versé un taux de rémunération de 1,8 9  % au titre de l’exercice 2014, de 1,8 1  % au titre de l’exercice 201 5  et de 1,7 0  % au titre de 2016. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à la majorité. IV. — Annexes 1- Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice 1- 1  Cadre juridique et financier Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement R511- 3  du code monétaire et financier   : - la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées - la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées - la Fédération du Crédit Mutuel Massif Central et les caisses de Crédit Mutuel affiliées - Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15589. 1- 2  Faits marquants de l'exercice Banque coopérative et territoriale, Crédit Mutuel Arkéa s’affirme comme un acteur majeur du développement économique régional et poursuit ses objectifs de développement en réalisant une très belle année 2017. Le résultat de l’exercice intègre la plus-value liée à la restructuration capitalistique du groupe Primonial, la plus-value réalisée sur l’apport des titres CIC dans le cadre de l’OPA ainsi qu’un acompte sur dividendes de 50 0  millions d’euros versé par Suravenir. Pour accompagner le développement et renforcer plus encore la structure de bilan, Crédit Mutuel Arkea a émis 50 0  M€ de dette Senior Non Preferred et 100 0  M€ de dette subordonnée Tier 2. 2- Principes comptables et méthodes d’ évaluation 2- 1  Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-0 7  de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 2- 2  Principes généraux et méthodes d’évaluation — Principes généraux Les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. — Options et méthodes d’évaluation – Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-0 7  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. – Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2  conditions suivantes   : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits   ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de «   créances douteuses   » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. – Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «   Coût du risque   », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire . Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. — Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. – Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont   : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes   : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. – Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5  du titre 3  du livre II de l'article 2014.0 7  de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence positive entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie "titres de transaction" avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «   coût du risque   ». Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres de l'activité de portefeuille Relèvent de l'activité de portefeuille les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de la société émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle . Il s'agit notamment des titres détenus dans le cadre de l'activité de capital-développement. Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés à la date de leur acquisition pour leur prix d'acquisition frais exclus. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre leur coût d'acquisition et leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Autres titres détenus à long terme Les «   autres titres détenus à long terme   » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 1 0  %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. – Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. – Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). – Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. – Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-0 3  relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Gros œuvre bâtiments administratifs 5 0  ans Gros œuvre agence 2 5  ans Clots et couverts 2 5  ans Lots techniques 2 0  ans Agencements 1 0  ans Matériel de bureau 4  à 5  ans Matériel d'exploitation 3  à 8  ans Mobilier de bureau 1 0  ans Matériel de sécurité 2  à 1 0  ans Matériel de transport 4  ans Logiciel 3  à 5  ans Logiciel interne 2  à 9  ans En application du règlement n° 2014-0 3  de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisatio+A 19 7  : I 224ns sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué . En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   » . En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-0 6  de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacent apportés (PCG art 745- 5  et 745-6). Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité   : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-0 6  du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. – Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-0 3  : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. – Provisions épargne-logement Il est fait application du règlement ANC n°2014-0 7  relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à   : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment   : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions. – Provisions pour engagements sociaux Les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa applique la recommandation n° ANC 201 3  - 0 2  du 7  Novembre 201 3  relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique «   frais de personnels   ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan «   provisions   ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. – Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-0 2  du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique «   dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux   ». – Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercic e à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement   ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Caisses, Banques Centrales En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Caisse 13 6  247 12 1  078 Banques centrales 3  98 8  838 3  46 3  773 Total 4  12 5  085 3  58 4  851 Note 2. Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2017 31/12/2016 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 4  26 7  065 5 4  011 4  32 1  076 3  50 3  408 5 9  115 3  56 2  523 Créances rattachées 7  607 554 8  161 5  445 472 5  917 Total brut 4  27 4  672 5 4  565 4  32 9  237 3  50 8  853 5 9  587 3  56 8  440 Dépréciations - 1  226 - 1  226 - 1  109 - 1  109 Total net 4  27 3  446 5 4  565 4  32 8  011 3  50 7  744 5 9  587 3  56 7  331 Plus et moins-values latentes 6 9  995 814 7 0  809 4 0  462 889 4 1  351 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement 1 0  816 1  195 1 2  011 4 7  121 1  523 4 8  644 En 2017, aucun transfert n'a été opéré des titres de placement vers les titres d'investissement et il n'y a pas eu de cession de titres d'investissement avant échéance. Note 3. Créances sur les établissements de crédit 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 16 4  171   16 4  171 22 1  300   22 1  300 Prêts, valeurs reçues en pension   2 1  55 0  675 2 1  55 0  675   1 9  05 9  788 1 9  05 9  788 Créances rattachées 510 5 9  085 5 9  595 1 6 4  551 6 4  552 Total 16 4  681 2 1  60 9  760 2 1  77 4  441 22 1  301 1 9  12 4  339 1 9  34 5  640 — Actifs subordonnés En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Créances sur les établissements de crédit 32 6  127 22 5  965 Note 4. Opérations avec la clientèle Actif 31/12/2017 31/12/2016 Créances commerciales 4  721 5  252 Créances rattachées Prêts et crédits 3 1  15 5  149 2 8  90 0  430 Créances rattachées 1 9  799 2 3  180 Comptes ordinaires 38 3  264 38 1  245 Créances rattachées 7  078 7  016 Créances douteuses 63 5  059 68 7  585 Dont douteux compromis 47 1  958 48 7  271 Créances rattachées 9 2  743 8 7  910 Dépréciations -42 0  155 -44 3  509 Dont dépréciation s/ douteux compromis -31 3  575 -32 4  231 Total 3 1  87 7  658 2 9  64 9  109 Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte de Crédit Mutuel Arkéa s'élèvent à 1  14 1  64 6  milliers d'euros au 31/12/2017. Le taux de couverture sur les créances douteuses s'élève à 66,16% en 201 7  contre 64,50% en 2016. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,32% en 201 7  contre 1,50% en 2016. — Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle : En milliers d’euros 31/12/2016 Dotations Reprises Autres var. 31/12/2017 Dépréciations déduites de l'actif 44 3  509 10 1  289 -12 4  643 42 0  155 Provisions inscrites au passif 4  951 3  068 - 3  426 7  796 1 2  389 au titre des engagements par signature 4  951 1  670 - 1  287 5  334 au titre des créances clientèle 0 1  398 - 2  139 7  796 7  055 Total 44 8  460 10 4  358 -12 8  069 7  796 43 2  545 Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) 5  43 6  621 3 9  999 5  47 6  620 5  91 7  006 16 4  966 6  08 1  972 Créances rattachées 3 0  879 23 3 0  902 3 3  571 1  027 3 4  598 Total brut 0 5  46 7  500 4 0  022 5  50 7  522 0 5  95 0  577 16 5  993 6  11 6  570 Dépréciations - 5  482 0 - 5  482 - 9  780 -2 - 9  782 Total net 0 5  46 2  018 4 0  022 5  50 2  040 0 5  94 0  797 16 5  991 6  10 6  788 Plus et moins-values latentes 0 2 1  170 648 2 1  818   1 8  746 1  559 2 0  304 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement 0 9 6  605 498 9 7  103   11 0  353 498 11 0  851 La part des titres cotés est de 8 1  % pour 201 7  contre 6 4  % en 2016. En 2017, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres Note 6. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées En milliers d’euros 31/12/2016 Augmentation Diminution 31/12/2017 Participations Valeur brute 16 7  194 24 8  581 -4 7  024 36 8  751 Dépréciations -733 - 7  627 6 - 8  356 Valeur nette 16 6  461 24 0  954 -4 7  018 36 0  396 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 7 2  388 8  104 - 1  457 7 9  035 Dépréciations - 2  501 -58 1  288 - 1  271 Valeur nette 6 9  887 8  046 -169 7 7  764 Entreprises liées Valeur brute 3  91 2  420 18 4  350 -19 0  176 3  90 6  594 Mali affecté 30 9  780 0 0 30 9  780 Dépréciations -21 0  847 0 8  161 -20 2  686 Valeur nette 4  01 1  353 18 4  350 -18 2  015 4  01 3  687 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 1  52 7  78 5  milliers d'euros. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fonds de garantie pour 1 9  25 0  milliers d'euros. Les titres cotés représentent 2,59% des portefeuilles participations et parts dans les entreprises liées. La part du portefeuille évaluée d'après la situation nette s'élève respectivement à 40,61% pour les participations et les titres détenus à long terme, et à 51,11% pour les entreprises liées. Les autres titres sont évalués à leur valeur économique. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2017. Liste des filiales et participations   : Dénomination, adresse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales ( sociétés dé tenues à plus de 5 0  %)     – ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Allée Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 1  06 7  096 7 6  268 – ARKEA BANKING SERVICES Place De La Pyramide - Tour Ariane La Défense - 92800 Puteaux 100,00% 3 7  594 2  174 – ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT 1, Rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 24 5  512 6 5  590 – ARKEA CAPITAL PARTENAIRE 1, Rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 18 8  125 -1 4  704 – ARKEA CREDIT BAIL 255, Rue De Saint Malo - 35000 Rennes 87,55% 4 0  199 2 4  242 – ARKEA FONCIERE 1, Rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq Kerhuon / Brest 98,08% 11 6  774 1  670 – ARKEA HOME LOANS SFH 232 Rue Général Paulet - 29200 / Brest 100,00% 4 2  396 208 – ARKEA PUBLIC SECTOR SCF 1, Rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 4 9  597 66 – CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE 1, Rue Dôme Bp 102 - 67000 Strasbourg 100,00% 19 7  592 11 0  992 – COMPAGNIE EUROPEENNE D'OPERATIONS IMMOBILIERES 1, Rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 3 0  228 324 – FEDERAL EQUIPEMENTS 1, Rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq Kerhuon / Brest 100,00% 13 2  934 51 – FINANCO 335, Rue Antoine De Saint - Exupéry - 29490 Guipavas 100,00% 9 5  605 1 0  174 – LEASECOM 35, Quai André Citroën - 75015 Paris 100,00% 1 4  278 2  030 – MONEXT Tour Egée 17 Avenue De L'arche - 92671 Courbevoie 100,00% 8 1  624 8  492 – SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE INTERFEDERALE (1) 1, Rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq Kerhuon / Brest 83,24% 16 2  412 3  191 – SURAVENIR 232, Rue Général Paulet - 29802 Brest Cedex 100,00% 85 2  156 12 8  835 – SURAVENIR ASSURANCES 2, Rue Vasco De Gama - 44800 St Herblain 100,00% 17 7  349 4 2  105 – ARKEA BOURSE RETAIL 1, Rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq Kerhuon / Brest 99,99% 38 2  515 748 – LEETCHI SA 14, Boulevard Poissonière - 75009 Paris Cedex 91,89% 3  077 - 2  454 2. Participations Et Entreprises Liées (Détenues Entre 10 % Et 50 %)     – CAISSE CENTRALE DU CREDIT MUTUEL 88-90, Rue Cardinet - 75847 Paris Cedex 17 21,52% 56 1  436 11 3  331 – PRIMONIAL HOLDING 15, Avenue De Suffren - 75007 Paris 35,00% 15 1  443 1 5  487 – VERMEG GROUP N.V. (2) Stawinskylaan, 411 - 1077xx Amsterdam 19,50% 6 8  429 8  662 (1) Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles. (2) Données au 31/12/2016. — Opérations avec les entreprises liées et les participations : Participations et entreprises liées Filiales 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1  % du capital Actif Capital détenu   2 9  962 2 9  977 2  22 6  191 2  20 5  539 Autres emplois Créances 58 5  179 63 3  481 1 3  43 2  569 1 2  86 0  636 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 10 6  711 81 1  421 Total emplois  61 5  141 66 3  458 1 5  76 5  472 1 5  87 7  596 Passif Dettes 1 28 1 0  85 5  883 1 4  51 9  972 Dettes représentées par des titres 0 0 40 7  620 77 2  597 Total ressources 1 28 1 1  26 3  503 1 5  29 2  568 Engagements donnés De financement 20 3  000 67 5  092 De garantie 43 8  388 30 3  086 Total engagements donnés 0 0 64 1  388 97 8  178 Engagements reçus De financement De garantie 33 5  792 35 8  239 Total engagements reçus 0 0 33 5  792 35 8  239 Au 31/12/2017, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Note 7. Immobilisations corporelles et incorporelles En milliers d’euros 31/12/2016 Augmentation Diminution 31/12/2017 Immobilisations incorporelles Montant brut 3 4  011 937 -376 3 4  572 Amortissements -2 1  085 -542 0 -2 1  627 Montant net 1 2  926 395 -376 1 2  945 Immobilisations corporelles Montant brut 48 6  278 2 2  145 - 7  276 50 1  147 Amortissements -28 3  535 -1 2  443 2  653 -29 3  325 Dépréciations -87 87 0 Montant net 20 2  656 9  702 - 4  536 20 7  822 Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l'exercice 2017. Par ailleurs une reprise de provision a été constatée sur les immobilisations corporelles. En application du règlement 2015-0 6  de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745- 5  et 745-6). Note 8. Autres actifs En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Etat 18 3  877 16 6  483 Prime épargne-logement 2 7  457 2 8  902 Impôts différés actifs 3 8  950 4 6  831 Opérations sur titres 5 127 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 5  858 2 3  257 Dépôts de garantie versés 42 4  944 60 8  034 Autres débiteurs divers 10 3  823 1 5  930 Total 78 4  914 88 9  564 Note 9. Comptes de régularisation - Actif En millier d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Valeurs à l'encaissement 43 4  478 40 8  735 Comptes d'ajustement 8  295 1 5  787 Primes émission TCN et emprunts obligataires 1 8  082 1 1  729 Charges constatées d'avance 8 5  801 6 6  008 Produits à recevoir 34 8  293 34 3  352 Comptes de régularisation divers 1 5  188 5 1  843 Total 91 0  137 89 7  453 Note 10. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 5  99 4  511 0 5  99 4  511 5  00 0  181 0 5  00 0  181 Emprunts et valeurs données en pension 2 1  50 8  558 2 1  50 8  558 1 8  96 9  073 1 8  96 9  073 Titres donnés en pension livrée 1  97 5  151 1  97 5  151 70 2  775 70 2  775 Dettes rattachées 297 14 5  873 14 6  170 360 14 8  125 14 8  485 Total 5  99 4  808 2 3  62 9  582 2 9  62 4  390 5  00 0  541 1 9  81 9  973 2 4  82 0  514 Note 11. Opérations avec la clientèle - Passif En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1 2  54 4  261 5  33 9  011 1 7  88 3  272 1 1  93 7  830 5  10 8  394 1 7  04 6  224 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 7 8  354 10 7  933 18 6  287 5 2  941 13 2  216 18 5  157 Comptes ordinaires 9  17 4  146 9  17 4  146 7  49 9  552 7  49 9  552 Comptes à terme et emprunts 39 6  000 2  66 6  415 3  06 2  415 3  98 4  328 3  98 4  328 Dettes rattachées 8  470 2 2  991 3 1  461 1 0  554 3 3  922 4 4  476 Total 2 2  20 1  231 8  13 6  350 3 0  33 7  580 1 9  50 0  877 9  25 8  860 2 8  75 9  737 Note 12. Dettes représentées par un titre En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 1 1  757 524 1 2  281 1 8  424 995 1 9  419 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 2  59 5  390 1 6  138 2  61 1  528 3  28 8  804 2 4  341 3  31 3  145 Emprunts obligataires 2  14 4  250 6 8  907 2  21 3  157 4  01 9  856 16 0  225 4  18 0  081 Total  4  75 1  397 8 5  570 4  83 6  967 7  32 7  084 18 5  561 7  51 2  645 — Emprunts obligataires En milliers d’euros Date d'émission Montant Type Durée en années Taux 17/06/2005 10 0  00 0  Obligations internationales 15 Taux indexé 25/11/2005 8 0  00 0  Obligations internationales 15 Taux indexé 25/11/2005 5 0  00 0  Obligations internationales 15 Taux indexé 16/02/2007 3 5  00 0  Obligations internationales 15 Taux indexé 02/04/2007 5 0  00 0  Obligations internationales 15 Taux indexé 04/06/2007 5 0  00 0  Obligations internationales 15 Taux indexé 11/06/2007 10 0  00 0  Obligations internationales 15 Taux indexé 05/11/2007 3 0  00 0  Obligations internationales 14 Taux indexé 07/05/2008 3 0  00 0  Obligations internationales 10 cms 10 19/07/2010 13 2  37 3  Obligations internationales 8 0% 04/08/2010 1 1  00 0  Obligations internationales 12 4,6475% 15/03/2011 10 0  00 0  Obligations internationales 10 5% 15/04/2011 5 0  00 0  Obligations internationales 10 Taux indexé 12/08/2011 2 2  00 0  Obligations internationales 18 Euribor 3  mois +1.55 31/10/2011 4 0  00 0  Obligations internationales 20 Euribor 3  mois 02/03/2012 12 9  87 8  Obligations internationales 8 4,5% 28/11/2014 5  00 0  Obligations internationales 4 5,6% 13/06/2008 7  00 0  Obligations internationales 10 5,6% 26/01/2015 50 0  00 0  Obligations internationales 8 1% 25/10/2017 50 0  00 0  Obligations internationales 12 1,875% 21/12/2017 12 1  99 9  Obligations internationales 11 6% Total 2  14 4  25 0  Note 13. Autres passifs En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 7  721 1 9  960 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 31 4  952 59 1  404 Etat 6 8  820 5 7  459 Impôts différés passifs 8 111 Rémunérations dues au personnel 9 6  766 6 2  787 Charges sociales 5 4  561 4 5  003 Versements sur titres restant à effectuer 14 3  094 13 5  279 Divers 1 5  500 1 5  345 Total 70 1  422 92 7  348 Note 14. Comptes de régularisation - Passif En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 44 5  002 37 9  462 Produits constatés d'avance 29 8  510 28 4  320 Charges à payer 20 3  269 19 1  695 Comptes d'ajustement 8  105 4  473 Comptes de régularisation divers 3 2  324 2 7  280 Total 98 7  210 88 7  230 Note 15. Provisions En milliers d’euros 31/12/2016 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31/12/2017 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 4  951 1  670 0 - 1  287 5  334 Provisions pour engagement de retraite 424     -97   327 Provisions épargne-logement 4 4  354     -2 1  853 2 2  501 Autres provisions 2 0  134 3  665 -857 - 4  580 -1308 1 7  054 Provisions pour charges de personnel 0 127   -380 1  178 925 Provisions pour litiges 0 181   -23 130 288 T otal 6 9  863 5  643 -857 -2 8  220 0 4 6  429 Variation nette   -2 3  434 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 1,5 4  %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,9 1  % et 6,7 3  % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,1 8  % et 2,3 3  %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-0 2  et TF00-0 2  pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH0 5  et TGF0 5  pour la phase de restitution des rentes. — Ventilation de la variation nette des provisions : En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Produit net bancaire -2 4  302 9  430 Charges générales d'exploitation 994 -25 Coût du risque 383 -316 Impôt sur les sociétés -509 -84 Total -2 3  434 9  005 — Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement : – Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions En milliers d’euros  2017 2016 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 5  00 8  035 -2 1  917 4  73 4  658 4 3  349 Ancienneté de moins de 4  ans 1  12 5  685 -11 2  82 8  757 1 1  577 Ancienneté de 4  à 1 0  ans 1  97 7  467 - 3  783 98 7  507 8  084 Ancienneté de plus de 1 0  ans 1  90 4  883 -1 8  123 91 8  394 2 3  688 Comptes épargne-logement 67 7  920 -44 65 6  439 84 Total 5  68 5  955 -2 1  961 5  39 1  097 4 3  433 – Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 5  746 -21 8  715 37 Comptes épargne-logement 5 2  349 -518 8 1  357 884 Total 5 8  095 -539 9 0  072 921 Note 16. Dettes subordonnées En milliers d’euros Dettes subordonnées représentant au moins 1 0  % du total des dettes subordonnées Montant Devise Taux Echéance Conditions De La Subordination Possibilité De Remboursement Anticipé Titres super subordonnés 9 7  314 Euro Cms 10 + 0,10 Indéterminée Tier 1 Capital Oui Titres subordonnés 30 0  000 Euro 6,75% 18/09/2018 Lower Tier 2 Non Titres subordonnés 50 0  000 Euro 3,25% 01/06/2026 Tier 2 Capital Non Titres subordonnés 50 0  000 Euro 3,50% 09/02/2029 Tier 2 Oui Titres subordonnés 50 0  000 Euro 1,88% 25/10/2029 Tier 2 Oui Dettes rattachées 3 3  027 Total 1  93 0  341 Note 17. Capitaux propres hors FRBG En milliers d’euros Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 2  19 7  670   4  756 2  20 2  426 Prime d' émission 5  438     5  438 Total réserves 2  16 5  866 9 8  516 0 2  26 4  383 Réserve légale 40 1  658 1 9  925   42 1  583 Réserves facultatives et statutaires 1  70 5  169 7 8  591   1  78 3  760 Réserves plus-values à long terme 0     0 Autres réserves 5 9  040     5 9  040 Provisions réglementées 4  525     4  525 Report à nouveau créditeur 1 5  161 - 1  430   1 3  731 Report à nouveau débiteur     Résultat de l'exercice 13 4  542 -13 4  542 51 4  348 51 4  348 Intérêts versés sur parts sociales 3 7  456     Total 4  52 3  202 0 51 9  104 5  00 4  851 Le capital est composé de parts A pour 2 7  80 2  milliers d'euros, de parts B pour 2  16 2  79 2  milliers d'euros, de parts C pour 1 1  83 1  milliers d'euros. Note 18. Opérations avec les établissements du réseau En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Créances sur les établissements du réseau 75 4  120 78 4  741 à vue 10 7  970 16 4  094 à terme 64 6  150 62 0  647 Dettes sur les établissements du réseau 5 6  037 5 6  953 à vue 5 6  037 3 8  133 à terme 0 1 8  820 Note 19. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle D< 3  mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 2  92 2  556 4  65 0  813 6  28 0  133 7  86 1  344 5 9  595 2 1  77 4  441 A vue 16 4  171 510 16 4  681 A terme 2  75 8  385 4  65 0  813 6  28 0  133 7  86 1  344 5 9  085 2 1  60 9  760 Créances sur la clientèle 1  68 3  656 2  53 0  620 1 0  59 3  698 1 7  04 2  807 2 6  877 3 1  87 7  658 Créances commerciales 4  929 0 0 0 4  929 Autres concours à la clientèle 1  27 8  644 2  53 0  620 1 0  59 3  698 1 7  04 2  80 7  (*) 1 9  799 3 1  46 5  568 Comptes ordinaires débiteurs 40 0  083 0 0 0 7  078 40 7  161 Obligations et autres titres à revenu fixe 92 1  754 87 1  117 2  45 3  467 1  22 4  800 3 0  902 5  50 2  040 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 7  32 0  671 1  48 6  750 1 1  49 6  137 9  17 4  661 14 6  171 2 9  62 4  390 A vue 5  99 4  511 297 5  99 4  808 A terme 1  32 6  160 1  48 6  750 1 1  49 6  137 9  17 4  661 14 5  874 2 3  62 9  582 Opérations avec la clientèle 2 4  95 0  809 1  75 1  649 1  61 9  000 1  79 8  374 21 7  748 3 0  33 7  580 Comptes d'épargne à régime spécial 1 4  08 4  760 61 3  748 1  38 8  767 1  79 5  996 18 6  287 1 8  06 9  558 A vue 1 2  54 4  261 0 0 0 7 8  354 1 2  62 2  615 A terme 1  54 0  499 61 3  748 1  38 8  767 1  79 5  996 10 7  933 5  44 6  943 Autres dettes 1 0  86 6  049 1  13 7  901 23 0  233 2  378 3 1  461 1 2  26 8  022 A vue 9  57 0  146 8  470 9  57 8  616 A terme 1  29 5  903 1  13 7  901 23 0  233 2  378 2 2  991 2  68 9  406 Dettes représentées par un titre 74 7  977 1  62 8  380 97 9  624 1  39 5  417 8 5  569 4  83 6  967 Bons de caisse 4  839 1  995 4  924 0 524 1 2  282 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 74 3  138 1  45 2  012 18 8  822 21 1  418 1 6  138 2  61 1  528 Emprunts obligataires 0 17 4  373 78 5  878 1  18 3  999 6 8  907 2  21 3  157 (*) dont prêts subordonnés à durée indéterminée de 14 0  00 0  milliers d'euros Note 20. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 3 1  décembre 201 7  à 5 8  44 6  milliers d'euros et 35 3  02 2  milliers d'euros. Note 21. Engagements de l'activité bancaire En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés Engagements de financement 4  02 1  556 4  03 4  426 En faveur des établissements de crédit 61 0  900 84 3  050 En faveur de la clientèle 3  41 0  656 3  19 1  376 Engagements de garantie 2  00 4  859 1  71 1  761 D’ordre d'établissements de crédit 6 2  224 7 2  777 D’ordre de la clientèle 1  94 2  635 1  63 8  984 Engagements sur titres 2 4  885 7  301 Autres engagements donnés 2 4  885 7  301 Engagements reçus Engagements de financement 9  33 1  095 9  76 2  078 Reçus des établissements de crédit 9  33 1  095 9  76 2  078 Engagements de garantie 85 9  984 81 1  002 Reçus des établissements de crédit 85 9  984 81 1  002 Engagements sur titres 19 1  549 14 1  411 Autres engagements reçus 19 1  549 14 1  411 Les engagements de financement donnés comprennent l'avance de trésorerie faite à la CRH afin d'assurer son fonctionnement pour un montant de 26, 9  millions d'euros. — Ventilation des actifs remis en garantie de passif : En milliers d'euros 31/12/2017 Banque de France 1 0  07 7  991 Caisse des Dépôts et Consignations 1  02 8  845 Banque Européenne d'Investissement 67 1  985 Arkéa Home Loans SFH 6  50 6  062 Caisse de Refinancement de l'Habitat 72 5  065 Société de Financement de l'Economie Française 0 Total 1 9  00 9  947 Note 22. Opérations sur instruments financiers à terme — Valeur nominale des contrats : – Par nature En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Operations fermes             Opérations sur marchés organisés             Autres opérations 1 7  59 9  165 0 1 7  59 9  165 8  32 5  478 0 8  32 5  478 Swaps de taux 2 4  50 6  789   2 4  50 6  789 3 0  00 2  261   3 0  00 2  261 Op é rations conditionnelles             Opérations de gré à gré             Contrats de taux plancher/plafond             Achetés 5  73 6  981   5  73 6  981 4  41 9  902   4  41 9  902 Vendus 4  86 3  370   4  86 3  370 3  78 1  542   3  78 1  542 Options de taux, change et autres Achetées 66 0  736   66 0  736 75 1  138   75 1  138 Vendues 66 0  736   66 0  736 74 1  339   74 1  339 Total 5 4  02 7  777 0 5 4  02 7  777 4 8  02 1  661 0 4 8  02 1  661 – Par durée restant à courir En milliers d’euros 31/12/2017 - de 1  an + 1  an - 5  ans + 5  ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré Swaps de taux 4  96 4  813 1 5  36 4  102 2 1  77 7  039 4 2  10 5  954 Contrats de taux plancher / plafond 2  10 9  127 5  90 9  499 2  58 1  726 1 0  60 0  352 Autres options 99 1  817 32 9  654 0 1  32 1  471 Total 8  06 5  757 2 1  60 3  255 2 4  35 8  765 5 4  02 7  777 — Juste valeur En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Instruments de taux 22 3  649 22 6  115 Autres options -10 Note 23. Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (*) 61 7  677 -79 5  152 66 8  713 -81 9  802 Opérations avec la clientèle 74 6  278 -27 6  741 82 3  472 -29 9  557 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 1  587 -13 2  596 3 0  656 -21 5  118 Autres opérations 5  442 -50 3  000 -43 Total  1  39 0  984 - 1  20 4  539 1  52 5  841 - 1  33 4  520 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 54   66 4  milliers d'euros au 31/12/201 7  et 3 0  51 6  milliers d'euros au 31/12/2016 Note 24. Revenus des titres à revenu variable En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Actions et autres titres à revenu variable 7  040 6  543 Participations et autres titres détenus à long terme 3  688 379 Parts dans les entreprises liées 74 5  931 19 5  589 Total 75 6  659 20 2  511 Note 25. Commissions En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 4  479 -595 3  307 -562 Opérations avec la clientèle 5 1  660 -248 4 4  904 -219 Opérations sur titres 709 - 1  217 969 - 1  456 Opérations de change 257 -17 354 -30 Opérations sur hors-bilan 8  450 -1 9  161 8  469 -1 7  520 Prestations de services financiers 43 4  251 -3 5  456 41 4  255 -3 2  477 Total 49 9  806 -5 6  694 47 2  258 -5 2  264 Note 26. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille — Portefeuilles de négociation En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Opérations sur titres de transaction 2 5 Opérations de change 2  806 293 Opérations sur instruments financiers à terme - 1  584 - 2  585 De taux d'intérêt - 1  584 - 2  585 Divers 0 0 Total 1  224 - 2  287 — Portefeuilles de placement et assimilés : En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Opérations sur titres de placement Plus-values de cession 5 7  439 4 1  297 Moins-values de cession - 1  209 -110 Dotations aux dépréciations - 2  589 - 8  828 Reprises des dépréciations 3  788 2 1  238 Total 5 7  429 5 3  597 Note 27. Charges générales d'exploitation En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Frais de personnel -50 2  937 -44 9  100 Salaires et traitements -26 1  226 -24 4  676 Charges sociales -13 1  395 -12 1  313 dont charges de retraite -2 9  981 -3 1  080 Intéressement et participation -6 7  861 -4 3  214 Impôts et taxes afférentes -4 2  455 -3 9  898 Autres frais administratifs -27 5  806 -25 3  683 Impôts et taxes -3 2  447 -3 3  905 Services extérieurs -44 7  619 -40 5  393 Charges refacturées 20 4  260 18 5  615 Total -77 8  743 -70 2  783 Le «   crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi   » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 9  93 3  milliers d'euros au 3 1  décembre 2017. Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maitrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires. — Ventilation des effectifs du personnel salarié Effectifs moyens 31/12/2017 Personnel salarié 31/12/2016 Personnel salarié Employés 2 889 2 896 Cadres 3 392 3 280 Total 6 281 6 176 La rémunération globale allouée aux membres du conseil d'administration est de 1  87 7  milliers d'euros. Le montant global des rémunérations versées au directeur général et aux directeurs généraux délégués s'élève à 2  56 6  milliers d'euros. Note 28. Coût du risque En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Cr é ances Dotations -8 4  067 -10 1  377 Reprises utilisées 2 7  756 2 5  150 Reprises devenues disponibles 8 2  336 7 7  526 Récupération sur créances amorties 1  280 1  395 Créances irrécouvrables couvertes -2 7  783 -2 6  768 Créances irrécouvrables non couvertes - 3  090 - 3  333 Risques hors-bilan Dotations - 1  670 - 1  914 Reprises utilisées Reprises devenues disponibles 1  287 2  230 Titres Dotations -34 - 2  250 Reprises 1  112 3  205 Provisions pour autres Dotations Risques et charges Reprises     Solde - 2  873 -2 6  136 Note 29. Gains ou pertes sur actifs immobilisés En milliers d’euros Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises des dépréciations Plus-values de cessions 31/12/2017 Immobilisation corporelles et incorporelles -592 1  337 745 Participations, autres titres détenus à long terme -113 1  185 18 6  212 18 7  284 Parts dans les entreprises liées 589 589 Titres d'investissement 2 2 Total -113 -592 1  776 18 7  549 18 8  620 Note 30. Impôt sur les bénéfices En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -17 5  725 -11 6  028 Apport des filiales intégrées 19 2  888 15 3  918 Créance de carry back   Charge fiscale différée nette et divers - 7  883 - 2  413 Total 9  280 3 5  477 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 86 0  556 15 3  663 Taux effectif -1,08% -23,09% Les charges d’impôt sont supportées par les sociétés intégrées comme en l’absence d’intégration fiscale. Le taux effectif au 3 1  décembre 201 7  s'analyse comme suit : 31/12/2017 31/12/2016 Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 34,43% 34,43% Différences permanentes -14,55% -30,93% Différences temporaires -1,03% -6,60% Impositions aux taux réduits -0,76% -2,33% Impact situation déficitaire 2,27% -18,15% Autres -21,44% 0,49% Taux effectif -1,08% -23,09% Note 31. Implantation dans les Etats qui n’ont pas conclu de convention administrative avec la France permettant l’accès aux renseignements bancaires dans le cadre de la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale Crédit Mutuel Arkéa n’est pas implanté dans des Etats ou territoires non coopératifs selon l’article 238- 0  A du Code Général des Impôts. Note 32. Comptes consolidés Crédit Mutuel Arkéa constitue, avec les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest, du Crédit Mutuel Massif Central et les Caisses de Crédit Mutuel affiliées, la société mère pour l’établissement des comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site : http://www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 33. Evènements post clôture Le Conseil d’administration du Crédit Mutuel Arkéa a adopté le 1 7  janvier 201 8  une résolution visant à proposer, aux Caisses locales des fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Massif Central et du Sud-Ouest, un vote d’orientation sur la stratégie d’indépendance du Groupe.  La délibération proposée au cours des mois de mars ou avril 201 8  au Conseil d’administration de chaque Caisse locale affiliée au groupe Arkéa est   : «   Le conseil d’administration de la caisse approuve, en ce qui la concerne, le projet consistant à engager toute action afin que le Crédit Mutuel Arkéa devienne un groupe bancaire coopératif et mutualiste indépendant, entièrement distinct du reste du Crédit Mutuel. La sortie de la Confédération nationale du Crédit Mutuel aurait notamment comme conséquences une complète liberté territoriale de développement, la réaffirmation d'un mécanisme de solidarité au périmètre du groupe Arkéa et l’adoption d’une dénomination et de marques commerciales ne reprenant pas les termes «   Crédit Mutuel   ». La nouvelle dénomination ainsi que les marques commerciales réaffirmeraient clairement notre statut coopératif et mutualiste et l’ancrage territorial.   » V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31/12/2017 Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société CREDIT MUTUEL ARKEA relatifs à l'exercice clos le 31/12/2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité des comptes. I. Fondement de l'opinion - Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «   Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels  » du présent rapport. - Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 01/01/201 7  à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. II. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823- 9  et R. 823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci­ avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. - Titres de participations et parts dans les entreprises liées - Note 6  et «   Principes comptables et méthodes d'évaluation   » des annexes sur les comptes sociaux Risque identifié  : Les postes «   Participations et autres titres détenus à long-terme   » et «   Parts dans les entreprises liées   » représentent un total de 4.45 2  millions d'euros. Ces titres sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d'acquisition ou de leur valeur d'utilité. Cette valeur d'utilité fait l'objet d'une évaluation annuelle qui fait intervenir plusieurs techniques d'évaluation et des hypothèses macroéconomiques, notamment   : - Le recours à l'actif net réévalué   ; - Le recours à l'évaluation des fonds propres s'appuyant sur des données actuarielles   ; - Le recours à la méthode de la rentabilité future escomptée qui s'appuie sur des données prévisionnelles ainsi qu'un taux d'actualisation et un taux de croissance à l'infini. Il s'agit d'une estimation qui requiert l'exercice du jugement par la direction dans son choix des éléments pertinents à prendre en compte. A ce titre, nous avons considéré que l'évaluation des titres de participation constituait un point clé de l'audit. Approche d’audit : Nous avons évalué les processus mis en œuvre par le Crédit Mutuel Arké a pour mesurer l'éventuel besoin de dépréciation des titres de participation. Nous avons fait intervenir nos experts en valorisation afin de   : - procéder à une analyse de cohérence entre le titres de participation / part dans les entreprises liées analysé et la méthode de valorisation retenue   ; - procéder à une analyse technique de la construction des modèles de valorisations ainsi que revoir les hypothèses utilisées pour déterminer les paramètres financiers retenus ; Nous revoyons également les éléments prévisionnels utilisés en vérifiant qu'ils étaient extraits des plans d'affaires approuvés par les organes de direction des sociétés concernées et qu'ils étaient cohérents avec les hypothèses retenues et les performances passées. - Systèmes d'information Risque identifié   : La fiabilité et la sécurité jouent un rôle clé dans la préparation de l'information financière. L'appréciation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaines de traitement de l'information qui concourent à l'élaboration de l'information comptable et financière, représente un point clé de l'audit. En particulier, l'existence d'un dispositif de contrôle des droits d'accès aux systèmes d'information et des niveaux d'autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle clé pour limiter le risque de fraudes ou d'erreurs imputables à des modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. - Approche d'audit   : Les travaux que nous avons mis en œuvre avec le support de nos spécialistes informatiques ont plus particulièrement porté sur les éléments suivants   : - Compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l'information comptable et financière ; - Evaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applications et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l'exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (notamment applications comptables, de rapprochement automatique, de gestion des crédits et de gestion des activités de marchés) ; - Evaluation des contrôles applicatifs automatiques ; - Analyse détaillée des interfaces et des flux en amont/aval des principaux processus métiers   ; - Revue des écritures manuelles. III. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37- 3  et L. 225-37- 4  du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-37- 3  du code de commerce
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2018, affaire n°1802924
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702547
    Description : 17025472 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CREDIT MUTUEL ARKEASociété Anonyme Coopérative de crédit à capital variableSiège social : 1 rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon / Brest775 577 018 R.C.S. Brest Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 04 mai 2017A. — Comptes globalisés du 31 décembre 2016I. — Bilan(En milliers d'euros)  Actif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Caisse, Banques centrales 1 3 584 851 2 091 745 Effets publics et valeurs assimilées 2 3 567 331 3 834 416 Créances sur les établissements de crédit 3 19 345 640 20 525 057 Opérations avec la clientèle 4 29 649 109 28 073 267 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 6 106 788 5 406 793 Actions et autres titres à revenu variable   209 645 202 993 Participations et autres titres détenus à long terme 6 236 347 109 972 Parts dans les entreprises liées 6 4 011 352 3 469 372 Immobilisations incorporelles 7 12 926 324 318 Immobilisations corporelles 7 202 656 197 562 Autres actifs 8 889 564 985 359 Comptes de régularisation 9 897 453 860 415 Total   68 713 662 66 081 268   Passif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Dettes envers les établissements de crédit 10 24 820 514 22 650 299 Opérations avec la clientèle 11 28 759 737 27 956 519 Dettes représentées par un titre 12 7 512 645 8 319 841 Autres passifs 13 927 348 1 065 952 Comptes de régularisation 14 887 230 951 128 Provisions 15 69 863 60 858 Dettes subordonnées 16 912 776 403 699 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   300 347 245 630 Capitaux propres hors FRBG 17 4 523 202 4 427 341 Capital souscrit   2 197 670 2 197 182 Primes d'émission   5 438 5 438 Réserves   2 165 866 2 043 926 Provisions réglementées et subventions d'investissement   4 525 4 525 Report à nouveau   15 161 16 201 Résultat de l'exercice   134 542 160 069 Total   68 713 662 66 081 268   Hors-bilan Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés 21     Engagements de financement   4 034 426 4 114 077 Engagements de garantie   1 711 761 1 350 335 Engagements sur titres   7 301 5 452 Engagements reçus 21     Engagements de financement   9 762 078 8 500 825 Engagements de garantie   811 002 650 610 Engagements sur titres   141 411 68 755 Instruments financiers à terme 22 48 021 661 46 148 605  II. — Compte de résultat  (En milliers d'euros) Notes 31/12/2016 31/12/2015 Intérêts et produits assimilés 23 1 525 841 1 710 495 Intérêts et charges assimilées 23 -1 334 520 -1 447 329 Revenus des titres à revenu variable 24 202 511 147 931 Commissions (produits) 25 472 258 468 101 Commissions (charges) 25 -52 264 -56 170 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 -2 287 3 152 Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés 26 53 597 23 179 Autres produits d'exploitation bancaire   2 024 3 047 Autres charges d'exploitation bancaire   -34 184 -11 123 Produit net bancaire   832 976 841 282 Charges générales d'exploitation 27 -702 783 -684 890 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -14 255 -14 423 Résultat brut d'exploitation   115 938 141 969 Coût du risque 28 -26 136 -43 830 Résultat d'exploitation   89 802 98 139 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 63 861 50 366 Résultat courant avant impôt   153 663 148 504 Résultat exceptionnel   0 126 Impôt sur les bénéfices 30 35 477 28 529 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -54 598 -17 090 Résultat net   134 542 160 069  III. — Affectation du résultat L'Assemblée générale constate que le résultat de l’exercice 2016 s’élève à 79 771 617,70 euros et, en conséquence, décide :– de fixer le taux de rémunération du capital social à 1,70 %– d'affecter comme suit et conformément aux statuts, ledit résultat de l'exercice :  – Réserve légale (15 % du résultat net) 11 965 742,66 € – Rémunération du capital 22 099 972,12 € – Réserves facultatives 45 705 902,93 €  Il a été versé une rémunération de 2,46 % au titre de 2013, de 1,89 % au titre de l’exercice 2014 et de 1,81 % au titre de l’exercice 2015. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexes1. Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement R.511-3 du code monétaire et financier :- la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées- la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées- la Fédération du Crédit Mutuel Massif Central et les caisses de Crédit Mutuel affiliées- Crédit Mutuel Arkéa. Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15589. 1.2. Faits marquants de l'exercice Banque coopérative et territoriale, Crédit Mutuel Arkéa s’affirme comme un acteur majeur du développement économique régional et poursuit ses objectifs de développement. Le compte de résultat enregistre une plus-value exceptionnelle de 26 M€ au titre de la cession de la participation dans Visa Europe, rachetée par Visa Inc. L’opération est réglée par Visa Inc. en numéraire, titres de préférence et un paiement différé en numéraire dans 3 ans. Par ailleurs, Crédit Mutuel Arkéa et les actionnaires du groupe Primonial, sont entrés en négociations exclusives avec Bridgepoint, en vue d’une prise de participation majoritaire au capital du groupe de l’ordre de 50 %. Crédit Mutuel Arkéa, partenaire de Primonial depuis 2011 et actionnaire depuis 2014, conserverait une participation significative au capital, de l’ordre de 35%. 2. Principes comptables et méthodes d’évaluation 2.1. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 2.2. Principes généraux et méthodes d’évaluation — Principes générauxLes comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. — Options et méthodes d’évaluation– CréancesLes créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. – ClassementLes créances sont réparties en encours sains et encours douteux.Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :- impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ;- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. – DépréciationsLes créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. – Portefeuille titresLes opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. – Titres de transactionSont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont :- soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme- soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. – Titres de placementSont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence positive entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres d’investissementSont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie « titres de transaction » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres de l'activité de portefeuilleRelèvent de l'activité de portefeuille les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de la société émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il s'agit notamment des titres détenus dans le cadre de l'activité de capital-développement. Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés à la date de leur acquisition pour leur prix d'acquisition frais exclus. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre leur coût d'acquisition et leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Autres titres détenus à long termeLes « autres titres détenus à long terme » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres donnés en pension livréeLes titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. – Opérations sur instruments financiers à termeLes opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. – Instruments de tauxMarchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). – Instruments de changeSur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. – ImmobilisationsLes immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Gros œuvre bâtiments administratifs 50 ans Gros œuvre agence 25 ans Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 10 ans Matériel de bureau 4 à 5 ans Matériel d'exploitation 3 à 8 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel de sécurité 2 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Logiciel 3 à 5 ans Logiciel interne 2 à 9 ans  En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectuée. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacent apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. – ProvisionsDes provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. – Provisions épargne-logementIl est fait application du règlement ANC n°2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à :- l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment,- l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment :- les observations historiques des comportements des souscripteurs,- la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions. Provisions pour engagements sociaux Les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. – Fonds pour risques bancaires générauxInstitué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux ». – Conversion des comptes en devisesConformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice, à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultatNote 1. Caisses, Banques Centrales  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Caisse 121 078 137 526 Banques centrales 3 463 773 1 954 219 Total 3 584 851 2 091 745  Note 2. Effets publics et valeurs assimilées  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 3 503 408 59 115 3 562 523 3 771 013 59 225 3 830 238 Créances rattachées 5 445 472 5 917 5 908 553 6 461 Total brut 3 508 853 59 587 3 568 440 3 776 921 59 778 3 836 699 Dépréciations -1 109   -1 109 -2 283   -2 283 Total net 3 507 744 59 587 3 567 331 3 774 638 59 778 3 834 416 Plus et moins-values latentes 40 462 889 41 351 10 006 1 917 11 923 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement 47 121 1 523 48 644 43 836 1 523 45 359  En 2016, aucun transfert n'a été opéré des titres de placement vers les titres d'investissement et il n'y a pas eu de cession de titres d'investissement avant échéance. Tous les titres sont cotés. Note 3. Créances sur les établissements de crédit  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 221 300   221 300 140 618   140 618 Prêts, valeurs reçues en pension   19 059 788 19 059 788   20 302 994 20 302 994 Créances rattachées 1 64 551 64 552 0 81 445 81 445 Total 221 301 19 124 339 19 345 640 140 618 20 384 439 20 525 057  Actifs subordonnés  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Créances sur les établissements de crédit 225 965 226 041  Note 4. Opérations avec la clientèle Actif  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Créances commerciales 5 252 5 421 Créances rattachées     Prêts et crédits 28 900 430 27 273 945 Créances rattachées 23 180 24 163 Comptes ordinaires 381 245 440 830 Créances rattachées 7 016 7 603 Créances douteuses 687 585 680 076 Dont douteux compromis 487 271 473 128 Créances rattachées 87 910 79 725 Dépréciations -443 509 -438 496 Dont dépréciation s/ douteux compromis -324 231 -316 064 Total 29 649 109 28 073 267  Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte de Crédit Mutuel Arkéa s'élèvent à 2 563 300 milliers d'euros au 31/12/2016. Le taux de couverture sur les créances douteuses s'élève à 64,50 % en 2016 contre 57,71 % en 2015. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,50 % en 2016 contre 1,54 % en 2015. Suite à l'harmonisation des états financiers, le mode de calcul des taux de couverture 2016 a été modifié par rapport à 2015. Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle :  (En milliers d'euros) 31/12/2015 Dotations Reprises 31/12/2016 Dépréciations déduites de l'actif 438 496 120 258 -115 245 443 509 Provisions inscrites au passif 5 267 1 914 -2 230 4 951 Au titre des engagements par signature 5 267 1 914 -2 230 4 951 Total 443 763 122 172 -117 475 448 460  Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute)   5 917 006 164 966 6 081 972   5 147 370 224 932 5 372 302 Créances rattachées   33 571 1 027 34 598   45 728 1 198 46 926 Total brut 0 5 950 577 165 993 6 116 570 0 5 193 098 226 130 5 419 228 Dépréciations   -9 780 -2 -9 782   -12 427 -8 -12 435 Total net 0 5 940 797 165 991 6 106 788 0 5 180 671 226 122 5 406 793 Plus et moins-values latentes 0 18 746 1 559 20 304   1 086 4 776 5 862 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement 0 110 353 498 110 851   91 898 498 92 396  La part des titres cotés est de 64 % pour 2016 contre 66 % en 2015. En 2016, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres Note 6. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées  (En milliers d'euros) 31/12/2015 Augmentation Diminution 31/12/2016 Participations         Valeur brute 57 269 114 632 -4 707 167 194 Dépréciations -304 -429   -733 Valeur nette 56 965 114 203 -4 707 166 461 Autres titres détenus à long terme         Valeur brute 55 491 23 006 -6 109 72 388 Dépréciations -2 484 -1 411 1 393 -2 501 Valeur nette 53 007 21 595 -4 715 69 887 Entreprises liées         Valeur brute 3 671 608 240 812   3 912 420 Mali affecté 0 309 780   309 780 Dépréciations -202 235 -8 810 198 -210 847 Valeur nette 3 469 373 541 782 198 4 011 353  Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 1 571 501 milliers d'euros. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fonds de garantie pour 16 588 milliers d'euros. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille participations et parts dans les entreprises liées. La part du portefeuille évaluée d'après la situation nette s'élève respectivement à 45,00% pour les participations et à 51,10% pour les entreprises liées. Les autres titres sont évalués à leur valeur économique. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2016. Liste des filiales et participations :  Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excédé 1 % du capital       1. Filiales (sociétés détenues a plus de 50 %)       – Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels Allée Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 1 030 714 70 463 – Arkéa Banking Services Place de la pyramide - Tour Ariane La défense - 92800 Puteaux 100,00% 35 420 2 938 – Arkéa Capital Investissement 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 179 922 13 514 – Arkéa Capital Partenaire 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 203 028 430 – Arkéa Crédit Bail 255, rue de Saint Malo - 35000 Rennes 87,55% 15 957 -13 916 – Arkéa Foncière 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq Kerhuon / Brest 98,08% 116 352 1 405 – Arkéa Home Loans SFH 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 42 348 208 – Arkéa Public Sector SCF 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 29 531 -154 – Crédit Foncier et Communal D'Alsace et De Lorraine Banque 1, rue Dôme BP 102 - 67000 Strasbourg 100,00% 108 528 21 933 – Compagnie Européenne D'Opérations Immobilières 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest 100,00% 29 905 186 – Fédéral Equipements 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq Kerhuon / Brest 100,00% 132 878 -5 – Financo 335, rue Antoine de Saint - Exupéry - 29490 Guipavas 100,00% 85 431 3 469 – Leasecom  35, quai André Citroën - 75015 Paris 100,00% 12 248 1 837 – Monext Tour Egée 17 Avenue de l'Arche - 92671 Courbevoie 100,00% 83 963 9 794 – Société Civile Immobilière Interfédérale (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq Kerhuon / Brest 100,00% 159 221 3 085 – Suravenir 232, rue Général Paulet - 29802 Brest Cedex 100,00% 1 315 324 142 243 – Suravenir Assurances 2, rue Vasco de Gama - 44800 ST Herblain 100,00% 197 120 40 088 – Arkéa Bourse Retail 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq Kerhuon / Brest 99,99% 409 534 43 657 – Leetchi SA 14, Boulevard Poissonnière - 75009 Paris Cedex 91,83% 5 350 -3 303 2. Participations et Entreprises Liées (Détenues entre 10 % ET 50 %)       – Caisse Centrale du Crédit Mutuel 88-90, rue Cardinet - 75847 Paris Cedex 17 21,52% 448 104 8 008 – Primonial Holding 15, avenue de Suffren - 75007 Paris 44,59% 180 023 54 537 – Vermeg Group N.V. (2) Stawinskylaan, 411 - 1077XX Amsterdam 19,50% 31 230 7 151 (1) Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles. (2) Données au 31/12/2015.  Opérations avec les entreprises liées et les participations :  (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excédé 1 % du capital         Actif         Capital détenu 29 977 29 190 2 205 539 2 176 649 Autres emplois         Créances 633 481 549 575 12 860 636 13 371 508 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 811 421 811 439 Total emplois 663 458 578 765 15 877 596 16 359 597 Passif         Dettes 28 44 14 519 972 14 826 657 Dettes représentées par des titres 0 0 772 597 769 386 Total ressources 28 44 15 292 568 15 596 043 Engagements donnés         De financement     675 092 660 998 De garantie     303 086 242 481 Total engagements donnés 0 0 978 178 903 480 Engagements reçus         De financement         De garantie     358 239 346 611 Total engagements reçus 0 0 358 239 346 611  Au 31/12/2016, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Note 7. Immobilisations corporelles et incorporelles  (En milliers d'euros) 31/12/2015 Augmentation Diminution 31/12/2016 Immobilisations incorporelles         Montant brut 343 362 493 -309 844 34 011 Amortissements -19 044 -2 041 0 -21 085 Montant net 324 318 -1 548 -309 844 12 926 Immobilisations corporelles         Montant brut 471 537 19 834 -5 093 486 278 Amortissements -273 975 -12 126 2 566 -283 535 Dépréciations - -87 - -87 Montant net 197 562 7 621 -2 527 202 656  Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles au cours de l'exercice 31 12 2016. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Note 8. Autres actifs  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Etat 166 483 220 671 Prime épargne-logement 28 902 30 727 Impôts différés actifs 46 831 49 244 Opérations sur titres 127 411 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 23 257 21 759 Dépôts de garantie versés 608 034 632 517 Autres débiteurs divers 15 930 30 031 Total 889 564 985 359  Note 9. Comptes de régularisation - Actif  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Valeurs à l'encaissement 408 735 434 033 Comptes d'ajustement 15 787 4 096 Primes émission TCN et emprunts obligataires 11 729 17 842 Charges constatées d'avance 66 008 74 980 Produits à recevoir 343 352 296 320 Comptes de régularisation divers 51 843 33 144 Total 897 453 860 415  Note 10. Dettes envers les établissements de crédit  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 5 000 181 0 5 000 181 4 455 881 0 4 455 881 Emprunts et valeurs données en pension   18 969 073 18 969 073   17 491 002 17 491 002 Titres donnés en pension livrée   702 775 702 775   550 976 550 976 Dettes rattachées 360 148 125 148 485 206 152 233 152 440 Total 5 000 541 19 819 973 24 820 514 4 456 087 18 194 212 22 650 299  Note 11. Opérations avec la clientèle - Passif  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 11 937 830 5 108 394 17 046 224 11 685 666 4 809 283 16 494 949 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 52 941 132 216 185 157     0 Comptes ordinaires 7 499 552   7 499 552 6 864 722   6 864 722 Comptes à terme et emprunts   3 984 328 3 984 328   4 561 245 4 561 245 Dettes rattachées 10 554 33 922 44 476 2 401 33 203 35 603 Total 19 500 877 9 258 860 28 759 737 18 552 788 9 403 731 27 956 519  Note 12. Dettes représentées par un titre  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 18 424 995 19 419 19 987 1 286 21 273 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 3 288 804 24 341 3 313 145 3 176 333 25 255 3 201 588 Emprunts obligataires 4 019 856 160 225 4 180 081 4 948 893 148 087 5 096 980 Total 7 327 084 185 561 7 512 645 8 145 213 174 629 8 319 841  Emprunts obligataires  Date d'émission Montant  (En milliers d'euros) Type Durée en années Taux 17/06/2005 100 000  Obligations internationales 15 Taux indexé 25/11/2005 50 000  Obligations internationales 15 Taux indexé 25/11/2005 80 000  Obligations internationales 15 Taux indexé 16/02/2007 35 000  Obligations internationales 15 Taux indexé 02/04/2007 50 000  Obligations internationales 15 Taux indexé 04/06/2007 50 000  Obligations internationales 15 Taux indexé 11/06/2007 100 000  Obligations internationales 15 Taux indexé 28/06/2007 1 430 000  Obligations internationales 10 5% 05/11/2007 30 000  Obligations internationales 14 Taux indexé 28/12/2007 119 000  Obligations internationales 10 Cms 10 07/05/2008 30 000  Obligations internationales 10 Cms 10 +0.55 13/06/2008 12 000  Obligations internationales 10 5.6 % 02/11/2009 75 707  Obligations internationales 8 4.7 % 19/07/2010 137 273  Obligations internationales 8 4.1 % 04/08/2010 11 000  Obligations internationales 12 4.6475 % 15/03/2011 100 000  Obligations internationales 10 5% 15/04/2011 50 000  Obligations internationales 10 Taux indexé 29/04/2011 114 865  Obligations internationales 6 4.1 % 12/08/2011 22 000  Obligations internationales 18 Euribor 3 mois +1.55 31/10/2011 40 000  Obligations internationales 20 Euribor 3 mois +2.243 02/03/2012 133 011  Obligations internationales 8 4.5% 23/01/2012 750 000  Obligations internationales 5 4.5% 26/01/2015 500 000  Obligations internationales 8 1% Total 4 019 856         Note 13. Autres passifs  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 19 960 21 024 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 591 404 562 692 État 57 459 131 101 Impôts différés passifs 111 229 Rémunérations dues au personnel 62 787 58 806 Charges sociales 45 003 20 386 Versements sur titres restant à effectuer 135 279 212 514 Divers 15 345 59 200 Total 927 348 1 065 952  Note 14. Comptes de régularisation - Passif  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 379 462 347 291 Produits constatés d'avance 284 320 326 478 Charges à payer 191 695 209 120 Comptes d'ajustement 4 473 8 663 Comptes de régularisation divers 27 280 59 575 Total 887 230 951 128  Note 15. Provisions  (En milliers d'euros) 31/12/2015 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31/12/2016 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 5 267 1 914   -2 230   4 951 Provisions pour engagement de retraite 0       424 424 Provisions épargne-logement 35 844 8 510       44 354 Autres provisions 19 747 3 358 -731 -2 240   20 134 Total 60 858 13 782 -731 -4 470 424 69 863 Variation nette   9 005    La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 1,84 %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 1,02 % et 5,70 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,41 % et 2,62 %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Ventilation de la variation nette des provisions :  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Produit net bancaire 9 430 6 875 Charges générales d'exploitation -25 -776 Coût du risque -316 1 493 Impôt sur les sociétés -84 -285 Total 9 005 7 307  Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement : Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions  (En milliers d'euros) 2016 2015 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 4 734 658 43 349 4 403 988 34 365 - Ancienneté de moins de 4 ans 2 828 757 11 577 2 412 303 6 282 - Ancienneté de 4 à 10 ans 987 507 8 084 1 013 631 5 064 - Ancienneté de plus de 10 ans 918 394 23 688 978 055 23 019 Comptes épargne-logement 656 439 84 681 762 1 Total 5 391 097 43 433 5 085 750 34 366  Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 8 715 37 13 338 60 Comptes épargne-logement 81 357 884 121 965 1 418 Total 90 072 921 135 303 1 478  Note 16. Dettes subordonnées  Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées Montant Devise Taux Echéance Conditions de la subordination Possibilité de remboursement anticipé Titres super subordonnés 97 314 Euro CMS10 + 0,10 Indéterminée Tier 1 Capital Oui Titres subordonnés 300 000 Euro 6,75% 18/09/2018 Lower Tier 2 Non Titres subordonnés 500 000 Euro 3,25% 01/06/2026 Tier 2 Capital Non Dettes rattachées 15 462           Total 912 776            Note 17. Capitaux propres hors FRBG  (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 2 197 182   488 2 197 670 Prime d'émission 5 438     5 438 Total réserves 2 043 926 121 935 5 2 165 866 Réserve légale 379 475 22 183   401 658 Réserves facultatives et statutaires 1 605 412 99 752 5 1 705 169 Réserves plus-values à long terme 0     0 Autres réserves 59 040     59 040 Provisions règlementées 4 525     4 525 Report à nouveau créditeur 16 201 -1 040   15 161 Report à nouveau débiteur         Résultat de l'exercice 160 069 -160 069 134 542 134 542 Intérêts versés sur parts sociales    39 174     Total 4 427 341   135 035 4 523 202  Le capital est composé de parts A pour 27 570 milliers d'euros, de parts B pour 2 155 326 milliers d'euros, de parts C pour 14 774 milliers d'euros. Note 18. Opérations avec les établissements du réseau  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Créances sur les établissements du réseau 784 741 600 657 à vue 164 094 79 876 à terme 620 647 520 781 Dettes sur les établissements du réseau 56 953 49 304 à vue 38 133 30 486 à terme 18 820 18 818  Note 19. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle  (En milliers d'euros) D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 2 283 350 4 572 517 4 958 834 7 466 387 64 552 19 345 640 - à vue 221 300       1 221 301 - à terme 2 062 050 4 572 517 4 958 834 7 466 387 64 551 19 124 339 Créances sur la clientèle 1 659 932 2 400 657 10 015 636 15 542 689 30 195 29 649 109 - créances commerciales  5 447 0 0 0   5 447 - autres concours à la clientèle 1 256 175 2 400 657 10 015 636 15 542 689(*) 23 180 29 238 337 - comptes ordinaires débiteurs 398 310 0 0 0 7 015 405 325 Obligations et autres titres à revenu fixe 534 944 1 797 163 2 246 601 1 493 481 34 599 6 106 788 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 5 463 066 944 738 8 899 416 9 364 809 148 485 24 820 514 - à vue 5 000 181       360 5 000 541 - à terme 462 885 944 738 8 899 416 9 364 809 148 125 19 819 973 Opérations avec la clientèle 22 773 932 2 016 445 2 132 400 1 670 822 166 138 28 759 737 - comptes d'épargne à régime spécial 13 356 348 463 260 1 622 918 1 656 639 132 216 17 231 381 - à vue 11 990 770 0 0 0   11 990 770 - à terme 1 365 578 463 260 1 622 918 1 656 639 132 216 5 240 611 - autres dettes 9 417 584 1 553 185 509 482 14 183 33 922 11 528 356 - à vue 7 510 106       0 7 510 106 - à terme 1 907 478 1 553 185 509 482 14 183 33 922 4 018 250 Dettes représentées par un titre 1 969 476 2 843 376 1 500 586 1 013 646 185 561 7 512 645 - bons de caisse 6 660 4 164 7 600 0 995 19 419 - titres du marché interbancaire et titres de  créances négociables 1 212 816 1 099 693 770 649 205 646 24 341 3 313 145 - emprunts obligataires 750 000 1 739 519 722 337 808 000 160 225 4 180 081 (*) dont prêts subordonnés à durée indéterminée de 140 000 milliers d'euros  Note 20. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2016 à 50 981 milliers d'euros et 353 029 milliers d'euros. Note 21. Engagements de l'activité bancaire  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés     Engagements de financement 4 034 426 4 114 077 - en faveur des établissements de crédit 843 050 956 848 - en faveur de la clientèle 3 191 376 3 157 228 Engagements de garantie 1 711 761 1 350 335 - d'ordre d'établissements de crédit 72 777 392 218 - d'ordre de la clientèle 1 638 984 958 117 Engagements sur titres 7 301 5 452 - autres engagements donnés 7 301 5 452 Engagements reçus     Engagements de financement 9 762 078 8 500 825 - reçus des établissements de crédit 9 762 078 8 500 825 Engagements de garantie 811 002 650 610 - reçus des établissements de crédit 811 002 650 610 Engagements sur titres 141 411 68 755 - autres engagements reçus 141 411 68 755  Les engagements de financement donnés comprennent l'avance de trésorerie faite à la CRH afin d'assurer son fonctionnement pour un montant de 50,5 millions d'euros. Ventilation des actifs remis en garantie de passif :  (En milliers d'euros) 31/12/2016 Banque de France 10 865 692 Caisse des Dépôts et Consignations 952 243 Banque Européenne d'Investissement 475 301 Arkéa Home Loans SFH 5 919 199 Caisse de Refinancement de l'Habitat 1 392 113 Total 19 604 548  Note 22. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats : Par nature  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations sur marchés organisés             Opérations de gré à gré             - swaps de taux 30 002 261   30 002 261 38 244 145   38 244 145 Opérations conditionnelles             Opérations de gré à gré             Contrats de taux plancher/plafond             - achetés 4 419 902   4 419 902 3 498 196   3 498 196 - vendus 3 781 542   3 781 542 2 572 007   2 572 007 Options de taux, change et autres             - achetées 751 138   751 138 922 028   922 028 - vendues 741 339   741 339 912 228   912 228 Total 48 021 661 0 48 021 661 46 148 605 0 46 148 605  Par durée restant à courir  (En milliers d'euros) 31/12/2016 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré         Swaps de taux 8 110 528 12 785 483 17 431 727 38 327 738 Contrats de taux plancher / plafond 547 054 3 929 389 3 725 002 8 201 445 Autres options 883 973 608 504 0 1 492 477 Total 9 541 555 17 323 376 21 156 729 48 021 661  Juste valeur  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Instruments de taux 226 115 255 965 Autres options -10 -10  Note 23. Intérêts, produits et charges assimilés  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (*) 668 713 -819 802 768 894 -902 543 Opérations avec la clientèle 823 472 -299 557 899 772 -312 606 Obligations et autres titres à revenu fixe 30 656 -215 118 39 593 -232 160 Autres opérations 3 000 -43 2 236 -20 Total 1 525 841 -1 334 520 1 710 495 -1 447 329 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 30 516 milliers d'euros au 31/12/2016 et 21 339 milliers d'euros au 31/12/2015  Note 24. Revenus des titres à revenu variable  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Actions et autres titres à revenu variable 6 543 2 339 Participations et autres titres détenus à long terme 379 1 411 Parts dans les entreprises liées 195 589 144 181 Total 202 511 147 931  Note 25. Commissions  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 3 307 -562 2 237 -498 Opérations avec la clientèle 44 904 -219 58 281 -231 Opérations sur titres 969 -1 456 1 409 -1 287 Opérations de change 354 -30 499 -32 Opérations sur hors-bilan 8 469 -17 520 9 494 -22 244 Prestations de services financiers 414 255 -32 477 396 181 -31 878 Total 472 258 -52 264 468 101 -56 170  Note 26. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation :  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Opérations sur titres de transaction 5 273 Opérations de change 293 2 878 Opérations sur instruments financiers à terme -2 585 0 De taux d'intérêt -2 585 0 Divers 0 0 Total -2 287 3 152  Portefeuilles de placement et assimilés :  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Opérations sur titres de placement     Plus-values de cession 41 297 17 284 Moins-values de cession -110 -699 Dotations aux dépréciations -8 828 -4 132 Reprises des dépréciations 21 238 10 726 Total 53 597 23 179  Note 27. Charges générales d'exploitation  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Frais de personnel -449 100 -438 682 Salaires et traitements -244 676 -235 903 Charges sociales -121 313 -120 457 dont charges de retraite -31 080 -31 256 Intéressement et participation -43 214 -43 767 Impôts et taxes afférentes -39 897 -38 555 Autres frais administratifs -253 683 -246 208 Impôts et taxes -33 905 -23 497 Services extérieurs -405 393 -391 000 Charges refacturées 185 615 168 290 Total -702 783 -684 890  Le « crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 8 401 milliers d'euros au 31 décembre 2016. Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maitrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires. Ventilation des effectifs du personnel salarié  Effectifs moyens 31/12/2016 31/12/2015 Personnel salarié Personnel salarié Employés 2 896 2 330 Cadres 3 280 3 252 Total 6 176 5 582  La rémunération globale allouée aux membres du conseil d'administration est de 1 820 milliers d'euros. Le montant global des rémunérations versées au directeur général et aux directeurs généraux délégués s'élève à 3 296 milliers d'euros. Note 28. Coût du risque  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Créances Dotations -101 377 -117 717 Reprises utilisées 25 150 25 915 Reprises devenues disponibles 77 526 78 711 Récupération sur créances amorties 1 395 1 396 Créances irrécouvrables couvertes -26 768 -29 517 Créances irrécouvrables non couvertes -3 333 -5 859 Risques hors-bilan Dotations -1 914 -2 697 Reprises utilisées   0 Reprises devenues disponibles 2 230 1 254 Titres Dotations -2 250 -485 Reprises 3 205 5 170 Provisions pour autres Dotations     Risques et charges Reprises     Solde -26 136 -43 830  Note 29. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  (En milliers d'euros) Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises des dépréciations Plus-values de cessions 31/12/2016 Immobilisation corporelles et incorporelles   -294   1 380 1 086 Participations, autres titres détenus à long terme -10 585   1 393 71 763 62 571 Parts dans les entreprises liées     198   198 Titres d'investissement     6   6 Total -10 585 -294 1 597 73 143 63 861  Note 30. Impôt sur les bénéfices  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -116 028 -95 537 Apport des filiales intégrées 153 918 126 514 Créance de carry back     Charge fiscale différée nette et divers -2 413 -2 448 Total 35 477 28 529 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 153 663 148 504 Taux effectif -23,09% -19,21%  Les charges d’impôt sont supportées par les sociétés intégrées comme en l’absence d’intégration fiscale. Le taux effectif au 31 décembre 2016 s'analyse comme suit :    31/12/2016 31/12/2015 Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 34,43% 38,00% Différences permanentes -30,93% -39,81% Différences temporaires -6,60% -0,61% Impositions aux taux réduits -2,33% -2,68% Impact situation déficitaire -18,15% -4,67% Autres 0,49% -9,43% Taux effectif -23,09% -19,21%  Note 31. Implantation dans les Etats qui n’ont pas conclu de convention administrative avec la France permettant l’accès aux renseignements bancaires dans le cadre de la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale Crédit Mutuel Arkéa n’est pas implanté dans des Etats ou territoires non coopératifs selon l’article 238-0 A du Code Général des Impôts. Note 32. Comptes consolidés Crédit Mutuel Arkéa constitue, avec les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest, du Crédit Mutuel Massif Central et les Caisses de Crédit Mutuel affiliées, la société mère pour l’établissement des comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site : http://www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels  Note 33. rapport de Gestion Rapport de gestion qui est après le rapport des Commissaires aux comptes. En application du règlement ANC 2014-07, le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à l’adresse suivante : Crédit Mutuel Arkéa1, rue Louis Lichou29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels globalisésExercice clos le 31 décembre 2016 Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur : - le contrôle des comptes annuels globalisés du Crédit Mutuel Arkéa, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels globalisés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels globalisés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Instruments financiersLes options et méthodes d’évaluation telles que décrites dans la note 2.2 « Principes généraux et méthodes d’évaluation » de l’annexe aux comptes, exposent les principes et méthodes comptables relatifs aux positions sur les titres et aux instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés par la valorisation de ces positions. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesVotre société détient des lignes de participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (note 6 de l’annexe aux comptes). Ces titres sont évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition et de leur valeur d’utilité. Nous avons examiné les éléments appréciatifs ayant conduit à la détermination de la valeur d’utilité pour les principales lignes en portefeuille. Risque de créditVotre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (notes 4 et 28 de l’annexe aux comptes). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et de la couverture des pertes de valeur. Engagement de retraiteLes options et méthodes d’évaluation telles que décrites dans la note 2.2 « Principes généraux et méthodes d’évaluation » de l’annexe aux comptes, précisent les modalités d’évaluation des engagements de retraite et autres engagements assimilés. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements, ainsi que les principales hypothèses et paramètres utilisés. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102 du Code de Commerce sur les rémunérations et les avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base des travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.  Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 10 avril 2017  Les Commissaires aux comptes : MAZARS DELOITTE & ASSOCIES Charles de BOISRIOU Jean-Vincent COUSTEL   B. — Comptes consolidés au 31 décembre 2016I. — Bilan(En milliers d'euros)  Actif Notes 31.12.2016 IFRS 31.12.2015 IFRS Caisse, banques centrales 1 3 617 180 2 112 531 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 18 369 707 14 689 440 Instruments dérivés de couverture 3 833 155 814 113 Actifs financiers disponibles à la vente 4 38 972 707 36 268 355 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 6 943 889 7 039 982 Prêts et créances sur la clientèle 5 46 655 544 44 368 199 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   362 525 326 603 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance  7 116 836 151 544 Actifs d'impôts courants 9 180 631 216 872 Actifs d'impôts différés 10 75 000 93 885 Comptes de régularisation et actifs divers 11 2 302 460 2 221 532 Actifs non courants destinés à être cédés   13 882 0 Participation aux bénéfices différée   0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12 210 821 207 534 Immeubles de placement 13 535 177 581 135 Immobilisations corporelles 14 242 544 235 251 Immobilisations incorporelles 15 418 622 336 192 Ecarts d’acquisition  16 542 246 448 633 Total de l'actif   120 392 926 110 111 801   Passif Notes 31.12.2016 IFRS 31.12.2015 IFRS Banques centrales 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 614 623 570 479 Instruments dérivés de couverture 3 512 490 504 095 Dettes envers les établissements de crédit 17 7 087 004 6 455 557 Dettes envers la clientèle 19 47 173 126 41 450 622 Dettes représentées par un titre 20 12 869 775 13 779 820 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   45 132 19 229 Passifs d’impôts courants 9 96 360 163 170 Passifs d'impôts différés 10 167 297 133 466 Comptes de régularisation et passifs divers 21 4 684 818 3 296 487 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 22 39 781 787 37 214 272 Provisions 23 397 256 366 385 Dettes subordonnées 24 890 301 381 953 Capitaux propres totaux   6 072 957 5 776 266 Capitaux propres part du Groupe   6 070 210 5 773 723 - Capital et réserves liées 25 2 203 108 2 202 620 - Réserves consolidées 25 3 239 290 2 980 801 - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 26 291 625 293 987 - Résultat de l'exercice   336 187 296 315 Intérêts minoritaires   2 747 2 543 Total du passif   120 392 926 110 111 801  II. — Comptes de résultat  (En milliers d'euros) Notes 31.12.2016 IFRS 31.12.2015 IFRS Intérêts et produits assimilés 30 1 868 534 1 961 850 Intérêts et charges assimilées 30 -1 314 254 -1 341 198 Commissions (produits) 31 601 304 608 898 Commissions (charges) 31 -215 740 -192 745 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 32 26 413 25 617 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 142 710 46 562 Produits des autres activités 34 6 535 435 6 701 201 Charges des autres activités 34 -5 792 414 -6 030 354 Produit net bancaire   1 851 988 1 779 831 Charges générales d'exploitation 35 -1 171 597 -1 136 737 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 36 -110 695 -98 549 Résultat brut d'exploitation   569 696 544 545 Coût du risque 37 -103 210 -108 043 Résultat d'exploitation   466 486 436 502 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 12 10 062 4 480 Gains ou pertes sur autres actifs 38 -3 346 2 064 Variation de valeur des écarts d'acquisition   0 0 Résultat avant impôts   473 202 443 046 Impôt sur les bénéfices 39 -136 866 -146 573 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 Résultat net   336 336 296 473 dont Intérêts minoritaires   149 158 Résultat net (part du groupe)   336 187 296 315  État du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres  (En milliers d'euros) Notes 31.12.2016 IFRS 31.12.2015 IFRS Résultat net   336 336 296 473 Écarts actuariels sur les régimes à prestations définies (nets d'impôts)   -9 333 -644 Quote-part non recyclable des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE (nets d'impôts)   54 -74 Éléments non recyclables en résultat   -9 279 -718 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente (nets d'impôts)   -7 513 45 560 Réévaluation des instruments dérivés de couverture (nets d'impôts)   7 082 11 584 Quote-part recyclable des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE (nets d'impôts)   7 349 14 002 Éléments recyclables en résultat   6 918 71 146 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 40 -2 361 70 428 Résultat net et gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres   333 975 366 901 dont part du Groupe   333 82
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2017, affaire n°1702547
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2016
    Numéro d’affaire : 01889
    Description : 160188913 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d’assurance.Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.775 577 018 R.C.S Brest. Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 21 avril 2016 A. — Comptes globalisés I. — Bilan au 31 décembre 2015(En milliers d’euros)  Actif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Caisse, Banques centrales 1 2 091 745 1 319 383 Effets publics et valeurs assimilées 2 3 834 416 4 729 572 Créances sur les établissements de crédit 3 20 525 057 18 683 698 Opérations avec la clientèle 4 28 073 267 26 195 908 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 5 406 793 4 480 371 Actions et autres titres à revenu variable   202 993 126 366 Participations et autres titres détenus à long terme 6 109 972 96 019 Parts dans les entreprises liées 6 3 469 372 3 082 391 Immobilisations incorporelles   324 318 326 157 Immobilisations corporelles   197 562 198 195 Autres actifs 7 985 359 990 852 Comptes de régularisation 8 860 415 798 170 Total   66 081 268 61 027 082   Passif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Dettes envers les établissements de crédit 9 22 650 299 19 211 458 Opérations avec la clientèle 10 27 956 519 26 181 348 Dettes représentées par un titre 11 8 319 841 8 710 000 Autres passifs 12 1 065 952 897 998 Comptes de régularisation 13 951 128 1 018 021 Provisions 14 60 858 53 551 Dettes subordonnées 15 403 699 403 845 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   245 630 228 386 Capitaux propres hors FRBG 16 4 427 341 4 322 475 Capital souscrit   2 197 182 2 211 473 Primes d'émission   5 438 5 438 Réserves   2 043 926 1 912 717 Provisions réglementées et subventions d'investissement   4 525 4 525 Report à nouveau   16 201 23 609 Résultat de l'exercice   160 069 164 713 Total   66 081 268 61 027 082   Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés 20     Engagements de financement   4 114 077 3 792 572 Engagements de garantie   1 350 335 1 290 022 Engagements sur titres   5 452 7 445 Engagements reçus 20     Engagements de financement   8 500 825 7 754 427 Engagements de garantie   650 610 550 554 Engagements sur titres   68 755 55 848 Instruments financiers à terme 21 46 148 605 39 229 822  II. — Compte de résultat  (en milliers d'euros) Notes 31/12/2015 31/12/2014 Intérêts et produits assimilés 22 1 710 495 1 791 738 Intérêts et charges assimilées 22 -1 447 329 -1 479 713 Revenus des titres à revenu variable 23 147 931 138 842 Commissions (produits) 24 468 101 421 494 Commissions (charges) 24 -56 170 -52 277 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 25 3 152 1 771 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 25 23 179 22 908 Autres produits d'exploitation bancaire   3 047 32 842 Autres charges d'exploitation bancaire   -11 123 -20 181 Produit net bancaire   841 282 857 424 Charges générales d'exploitation 26 -684 890 -675 483 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -14 423 -15 666 Résultat brut d'exploitation   141 969 166 275 Coût du risque 27 -43 830 -40 607 Résultat d'exploitation   98 139 125 668 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 28 50 366 -16 398 Résultat courant avant impôt   148 504 109 270 Résultat exceptionnel   126 95 Impôt sur les bénéfices 29 28 529 46 806 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -17 090 8 542 Résultat net   160 069 164 713  III. — Affectation du résultat L'Assemblée générale constate que le résultat de l’exercice 2015 s’élève à 41 715 005,14 euros et, en conséquence, décide :- de fixer le taux de rémunération du capital social à 1,81 %- d'affecter comme suit et conformément aux statuts, ledit résultat de l'exercice :  . Réserve légale (15 % du résultat net) 6 257 250,77 € . Rémunération du capital 23 529 970,68 € . Réserves facultatives 11 927 783,69 €  Il a été versé une rémunération de 2,60 % au titre de l’exercice 2012, de 2,46 % au titre de 2013 et de 1,89 % au titre de l’exercice 2014. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexe aux comptes globalisés Faits marquants de l'exercice Banque coopérative et territoriale, Crédit Mutuel Arkéa s’affirme comme un acteur majeur du développement économique régional. En outre, Crédit Mutuel Arkéa a acquis 90,25% du capital de Leetchi, société spécialisée dans les cagnottes en ligne et les solutions de paiement électroniques. Crédit Mutuel Arkéa a apporté, à la société Arkéa Bourse Retail, les titres Fortuneo et Procapital qu’elle détenait, structurant ainsi un pôle Bourse Retail. Référentiel organisationnel et comptable Organisation Les comptes globalisés publiables de Crédit Mutuel Arkéa regroupent, en application du règlement R511-3 du Code monétaire et financier :- la Fédération du Crédit Mutuel de Bretagne et les caisses de Crédit Mutuel affiliées- la Fédération du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et les caisses de Crédit Mutuel affiliées- la Fédération du Crédit Mutuel Massif Central et les caisses de Crédit Mutuel affiliées- Crédit Mutuel Arkéa.Ces comptes globalisés correspondent à l’établissement bancaire dénommé Crédit Mutuel Arkéa et portant le code banque 15589. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-07, relatif à la publication des comptes individuels annuels des établissements de crédit. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07. Options et méthodes d’évaluation Opérations avec la clientèle à l’actif A l’actif du bilan, les opérations avec la clientèle comprennent l’ensemble des créances détenues sur des agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont enregistrées au bilan à leur valeur nominale. Les prêts confirmés et non encore débloqués sont portés dans la rubrique « Engagements de financement donnés » de hors-bilan. Il est fait application du règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. ClassementLes créances sont réparties en encours sains et encours douteux.Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :- impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits;- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée.La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. DépréciationsLes créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’un calcul d'actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07.La valeur de marché utilisée pour l’évaluation des portefeuilles correspond au cours côté sur un marché actif. Lorsque cette cotation n’est pas directement accessible, la valeur de marché des instruments financiers est alors déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données de marché «observables». Titres de transactionLes titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d’achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l’écart de réévaluation étant porté au compte de résultat. Titres de placementLes obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d'acquisition. Les coupons courus à l’achat sont comptabilisés au compte «Intérêts achetés». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d’achat, coupon couru inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode actuarielle est appliquée pour les titres monétaires et obligataires à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée.Les titres de placement ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à dépréciation dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, en produit net bancaire sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où les dépréciations sont alors inscrites en « coût du risque ».Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissementLes titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Titres de l'activité de portefeuilleRelèvent de l'activité de portefeuille les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de la société émettrice. Il s'agit notamment des titres détenus dans le cadre de l'activité de capital-développement. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre leur coût d'acquisition et leur valeur d'utilité. Titres donnés en pensionLes titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme Titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d’acquisition et la valeur d’utilité. Autres titres détenus à long termeLes « autres titres détenus à long terme » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres.Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à leur valeur la plus basse entre la valeur d'acquisition et la valeur d'utilité. ImmobilisationsLes immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Gros œuvre Immeubles de direction : 50 ans   Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans  En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part de l’actif affectée. Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociauxCrédit Mutuel Arkéa applique la recommandation ANC n°2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation.Pour les régimes à prestations définies, les écarts actuariels sont constatés immédiatement dans le compte de résultat de l’exercice.Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 2.19%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0.73 % et 5.70 % et un taux de revalorisation des salaires net d’inflation compris entre 1.52 % et 2.50 %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Provisions épargne-logementIl est fait application du règlement ANC n°2014-07 relatif à la comptabilisation des comptes et plans épargne logement. La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à :- l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment,- l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment :- les observations historiques des comportements des souscripteurs,- la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions Fonds pour risques bancaires généraux En application du règlement n° 90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, les organismes du périmètre des comptes globalisés de Crédit Mutuel Arkéa ont constitué un fonds pour risques bancaires généraux.Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées ». Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02, 90-15, 92-04, de l’instruction n° 94-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière et du règlement n° 2002-01 du Comité de la réglementation comptable. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les swaps de taux sont notamment évalués suivant la méthode « zéro coupon ». Instruments de taux Marchés organisésLes contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gréLes contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net.Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis.Les moins-values latentes constatées sur les positions isolées sont couvertes par une provision. Instruments de changeSur les swaps de change, le différentiel de change est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté.Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, l’exercice de l’option se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Charges et produits exceptionnels Ces rubriques enregistrent les éléments à caractère extraordinaire, non liés à l'activité courante. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Caisses, Banques Centrales  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Caisse 137 526 143 219 Banques centrales 1 954 219 1 176 164 Total 2 091 745 1 319 383  Note 2. Effets publics et valeurs assimilées  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus (valeur brute) 3 771 013 59 225 3 830 238 4 632 021 69 360 4 701 381 Créances rattachées 5 908 553 6 461 25 201 2 990 28 191 Total brut 3 776 921 59 778 3 836 699 4 657 222 72 350 4 729 572 Dépréciations -2 283   -2 283     0 Total net 3 779 204 59 778 3 838 982 4 657 222 72 350 4 729 572 Plus et moins-values latentes 10 006 1 917 11 923 8 688 3 538 12 226 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement 43 836 1 523 45 359 33 679 1 903 35 582  En 2015, aucun transfert n'a été opéré des titres de placement vers les titres d'investissement et il n'y a pas eu de cession de titres d'investissement avant échéance. Tous les titres sont cotés. Note 3. Créances sur les établissements de crédit  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 140 618   140 618 199 293   199 293 Prêts, valeurs reçues en pension   20 302 994 20 302 994   18 378 345 18 378 345 Créances rattachées 0 81 445 81 445 29 106 031 106 060 Total 140 618 20 384 439 20 525 057 199 322 18 484 376 18 683 698  Actifs subordonnés  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Créances sur les établissements de crédit 226 041 238 268  Note 4. Opérations avec la clientèle Actif  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Créances commerciales 5 421 6 095 Créances rattachées     Prêts et crédits 27 273 945 25 428 165 Créances rattachées 24 163 31 641 Comptes ordinaires 440 830 413 318 Créances rattachées 7 603 7 617 Créances douteuses 680 076 655 944 Créances rattachées 79 725 72 221 Dépréciations -438 496 -419 093 Total 28 073 267 26 195 908  Les créances éligibles à la Banque de France pour le compte de Crédit Mutuel Arkéa s'élèvent à 2 205 219 milliers d'euros au 31/12/2015. Risque Crédit : Le taux de couverture sur les créances douteuses s'élève à 57,71% en 2015 contre 57,55% en 2014. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,54% en 2015 contre 1,57% en 2014. Ventilation des encours par type de contrepartie :  En millions d'euros Total créances Encours douteux Encours douteux compromis 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 Particuliers Brut 17 968 16 523 112 102 119 109   Dépréciation -134 -122 -55 -51 -78 -71   Net 17 834 16 401 57 51 41 38 Entrepreneurs Individuels Brut 4 456 4 271 54 54 128 128   Dépréciation -105 -104 -18 -19 -86 -85   Net 4 351 4 167 36 35 42 43 Entreprises Brut 5 158 4 919 120 129 225 204   Dépréciation -199 -192 -49 -54 -150 -138   Net 4 959 4 727 71 75 75 66 Autres Brut 930 902 0 1 1 1   Dépréciation -1 -1 0 0 -1 -1   Net 929 901 0 1 0 0 Total 28 073 26 196 164 162 158 147  Les encours de crédit relèvent de la zone France. Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle :  En milliers d'euros 31/12/2014 Dotations Reprises 31/12/2015 Dépréciations déduites de l'actif 419 093 23 776 -4 373 438 496 Provisions inscrites au passif 3 775 2 697 -1 206 5 267 Au titre des engagements par signature 3 775 2 697 -1 206 5 267 Total 422 868 26 473 -5 579 443 763  Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute)   5 147 370 224 932 5 372 302   4 201 488 264 877 4 466 365 Créances rattachées   45 728 1 198 46 926   30 876 1 227 32 103 Total brut 0 5 193 098 226 130 5 419 228 0 4 232 364 266 104 4 498 468 Dépréciations   -12 427 -8 -12 435   -18 083 -14 -18 097 Total net 0 5 180 671 226 122 5 406 793 0 4 214 281 266 090 4 480 371 Plus et moins-values latentes   1 086 4 776 5 862   5 670 7 788 13 458 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement   91 898 498 92 396   89 668 498 90 166  La part des titres cotés est de 66% pour 2015 contre 57% en 2014. Note 6. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées  En milliers d'euros 31/12/2014 Augmentation Diminution 31/12/2015 Participations         Valeur brute 65 394 19 663 -27 788 57 269 Dépréciations -4 904 -17 4 617 -304 Valeur nette 60 490 19 646 -23 171 56 965 Autres titres détenus à long terme         Valeur brute 37 137 18 364 -10 55 491 Dépréciations -1 609 -877 2 -2 484 Valeur nette 35 528 17 487 -8 53 007 Entreprises liées         Valeur brute 3 293 353 618 727 -240 472 3 671 608 Dépréciations -210 962 0 8 727 -202 235 Valeur nette 3 082 391 618 727 -231 745 3 469 372  Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 1 518 620 milliers d'euros. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille participations et parts dans les entreprises liées. La part du portefeuille évaluée d'après la situation nette s'élève respectivement à 67,24% pour les participations et à 58,13% pour les entreprises liées. Les autres titres sont évalués à leur valeur économique. Liste des filiales et participations :  Dénomination, adresse des sociétés En milliers d'euros Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital       1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 %)       ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Allée Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 830 000 938 206 56 124 ARKEA BANKING SERVICES Place de la pyramide - Tour Ariane La défense - 92800 PUTEAUX 46 500 29 525 2 957 ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 70 000 161 349 8 419 ARKEA CAPITAL PARTENAIRE 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 200 000 201 556 2 042 ARKEA CREDIT BAIL 255, rue de Saint Malo - 35000 RENNES 21 335 43 125 -12 948 ARKEA FONCIERE 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 53 210 114 684 2 993 ARKEA HOME LOANS SFH 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 40 000 42 010 690 ARKEA PUBLIC SECTOR SCF 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 30 000 29 682 3 COMPAGNIE EUROPEENNE D'OPERATIONS IMMOBILIERES 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST 24 433 29 703 28 125 CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE 1, rue Dôme BP 102 - 67000 STRASBOURG 5 583 86 476 8 752 FEDERAL EQUIPEMENTS 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 132 883 132 883 27 FINANCO 335, rue Antoine de Saint - Exupéry - 29490 GUIPAVAS 58 000 81 839 123 LEASECOM 35, quai André Citroën - 75015 Paris 14 433 14 323 -3 912 ARKEA BOURSE RETAIL 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 31 609 199 521 -111 MONEXT Tour Egée 17 Avenue de l'Arche - 92671 COURBEVOIE 63 968 73 415 7 537 SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE INTERFEDERALE (1) 1, rue Louis Lichou - 29480 LE RELECQ KERHUON / BREST 115 512 152 445 3 692 SURAVENIR 232, rue Général Paulet - 29802 BREST CEDEX 400 000 954 537 130 662 SURAVENIR ASSURANCES 2, rue Vasco de Gama - 44800 ST HERBLAIN 38 266 147 513 29 346 LEETCHI SA (2) 14, Boulevard Poissonnière - 75009 PARIS CEDEX 917 871 -1 084 2. Participations et entreprises liées (détenues entre 10 % et 50 %)       CAISSE CENTRALE DU CREDIT MUTUEL 88-90, rue Cardinet - 75847 PARIS CEDEX 17 29 125 429 097 11 325 PRIMONIAL HOLDING 15, avenue de Suffren - 75007 PARIS 65 127 504 18 782 (1) Les titres de la SCI Interfédérale sont classés en immobilisations corporelles. (2) Données au 30/06/2015.  Opérations avec les entreprises liées et les participations :  En milliers d'euros Participations et entreprises liées Filiales 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital         Actif         Capital détenu 29 190 81 767 2 176 649 1 850 922 Autres emplois         Créances 549 575 501 499 13 371 508 11 239 471 Obligations et autres titres à revenu fixe 0   811 439 106 747 Total emplois 578 765 583 266 16 359 597 13 197 140 Passif         Dettes 44 3 813 089 14 826 657 12 509 666 Dettes représentées par des titres 0   769 386 958 491 Total ressources 44 3 813 089 15 596 043 13 468 157 Engagements donnés         De financement 0 60 150 660 998 746 000 De garantie 0 30 000 242 481 210 492 Total engagements donnés 0 90 150 903 480 956 942 Engagements reçus         De financement         De garantie     346 611 273 492 Total engagements reçus 0 0 346 611 273 492  Au 31/12/2015, aucune transaction significative et n’ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n’a été effectuée entre l’établissement bancaire Crédit Mutuel Arkéa et des parties liées. Note 7. Autres actifs  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Etat 220 671 99 675 Prime épargne-logement 30 727 35 474 Impôts différés actifs 49 244 51 691 Opérations sur titres 411 11 864 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 21 759 10 841 Dépôts de garantie versés 632 517 753 093 Autres débiteurs divers 30 031 28 214 Total 985 359 990 852  Note 8. Comptes de régularisation – Actif  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Valeurs à l'encaissement 434 033 374 171 Comptes d'ajustement 4 096 930 Primes émission TCN et emprunts obligataires 17 842 21 182 Charges constatées d'avance 74 980 78 707 Produits à recevoir 296 320 294 436 Comptes de régularisation divers 33 144 28 744 Total 860 415 798 170  Note 9. Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 4 455 881 0 4 455 881 4 201 125   4 201 125 Emprunts et valeurs données en pension   17 491 002 17 491 002   14 393 912 14 393 912 Titres donnés en pension livrée   550 976 550 976   447 049 447 049 Dettes rattachées 206 152 233 152 440 279 169 093 169 372 Total 4 456 087 18 194 212 22 650 299 4 201 404 15 010 054 19 211 458  Note 10. Opérations avec la clientèle – Passif  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 11 685 666 4 809 283 16 494 949 11 648 268 4 352 728 16 000 996 Dettes rattachées sur comptes d'épargne     0 0 0 0 Comptes ordinaires 6 864 722   6 864 722 5 940 902   5 940 902 Comptes à terme et emprunts   4 561 245 4 561 245   4 201 654 4 201 654 Dettes rattachées 2 401 33 203 35 603 1 999 35 797 37 796 Total 18 552 788 9 403 731 27 956 519 17 591 169 8 590 179 26 181 348  Note 11. Dettes représentées par un titre  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse 19 987 1 286 21 273 23 498 1 602 25 100 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 3 176 333 25 255 3 201 588 3 846 894 28 051 3 874 945 Emprunts obligataires 4 948 893 148 087 5 096 980 4 674 400 135 555 4 809 955 Total 8 145 213 174 629 8 319 841 8 544 792 165 208 8 710 000  Emprunts obligataires (en milliers d’euros)  Date d'émission Montant Type Durée en années Taux 17/06/2005 100 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 25/11/2005 50 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 25/11/2005 80 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 15/05/2006 28 000 Obligations internationales 10 0.2% 19/07/2006 564 000 Obligations internationales 10 Euribor 3 mois +0.2 12/12/2006 42 500 Obligations internationales 10 cms10 16/02/2007 35 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 02/04/2007 50 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 04/06/2007 50 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 11/06/2007 100 000 Obligations internationales 15 Taux indexé 28/06/2007 1 430 000 Obligations internationales 10 5 % 05/11/2007 30 000 Obligations internationales 14 Taux indexé 28/12/2007 119 000 Obligations internationales 10 cms10 07/05/2008 30 000 Obligations internationales 10 cms10 +0.55 13/06/2008 12 000 Obligations internationales 10 5.6 % 02/11/2009 78 276 Obligations internationales 8 4.7 % 19/07/2010 142 711 Obligations internationales 8 4.1 % 04/08/2010 11 000 Obligations internationales 12 4.6475 % 11/02/2011 25 000 Obligations internationales 5 Euribor 6 mois +1.23 15/03/2011 100 000 Obligations internationales 10 5 % 15/04/2011 50 000 Obligations internationales 10 Taux indexé 29/04/2011 117 796 Obligations internationales 6 4.1 % 12/08/2011 22 000 Obligations internationales 18 Euribor 3 mois +1.55 31/10/2011 40 000 Obligations internationales 20 Euribor 3 mois +2.243 02/03/2012 136 610 Obligations internationales 8 4.5% 23/01/2012 750 000 Obligations internationales 5 4.5% 25/01/2013 105 000 Obligations internationales 3,25 Euribor 3 mois +0.03 08/07/2013 150 000 Obligations internationales 3 Euribor 3 mois +0.07 26/01/2015 500 000 Obligations internationales 8 0,01 Total 4 948 893        Note 12. Autres passifs  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 21 024 10 846 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 562 692 611 642 Etat 131 101 58 080 Impôts différés passifs 229 382 Rémunérations dues au personnel 58 806 38 762 Charges sociales 20 386 44 986 Versements sur titres restant à effectuer 212 514 104 509 Divers 59 200 28 791 Total 1 065 952 897 998  Note 13. Comptes de régularisation – Passif  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 347 291 358 026 Produits constatés d'avance 326 478 375 819 Charges à payer 209 120 238 367 Comptes d'ajustement 8 663 6 194 Comptes de régularisation divers 59 575 39 615 Total 951 128 1 018 021  Note 14. Provisions  En milliers d'euros 31/12/2014 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) 31/12/2015 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 3 775 2 697   -1 205 5 267 Provisions épargne-logement 29 551 6 293     35 844 Autres provisions 20 225 3 475 -416 -3 537 19 747 Total 53 551 12 465 -416 -4 742 60 858 Variation nette   7 307    Ventilation de la variation nette des provisions :  En milliers d’euros 31/12/2015 31/12/2014 Produit net bancaire 6 875 -705 Charges générales d'exploitation -776 -439 Coût du risque 1 493 -280 Impôt sur les sociétés -285 -585 Total 7 307 -2 009  Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement : Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions  En milliers d'euros 2015 2014 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 4 403 988 34 365 3 914 833 26 508 Ancienneté de moins de 4 ans 2 412 303 6 282 1 837 833 2 499 Ancienneté de 4 à 10 ans 1 013 631 5 064 998 956 3 289 Ancienneté de plus de 10 ans 978 055 23 019 1 078 044 20 720 Comptes épargne-logement 681 762 1 730 663 618 Total 5 085 750 34 366 4 645 496 27 126  Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 13 338 60 21 141 109 Comptes épargne-logement 121 965 1 418 182 238 2 316 Total 135 303 1 478 203 379 2 425  Note 15. Dettes subordonnées  Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées En milliers d'euros Montant Devise Taux Echéance Conditions de la subordination Possibilitéde remboursement anticipé Titres super subordonnés 97 314 EURO CMS10 + 0,10 indéterminée Tier 1 Capital Oui Titres subordonnés 300 000 EURO 6,75% 18/09/2018 Lower Tier 2 Non Dettes rattachées 6 385           Total 403 699            Note 16. Capitaux propres hors FRBG  En milliers d'euros Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 2 211 473   -14 291 2 197 182 Prime d'émission 5 438     5 438 Total réserves 1 912 717 131 209   2 043 926 Réserve légale 353 964 25 511   379 475 Réserves facultatives et statutaires 1 499 713 105 698   1 605 412 Réserves plus-values à long terme 0     0 Autres réserves 59 040     59 040 Provisions règlementées 4 525     4 525 Report à nouveau 23 609 -7 408   16 201 Résultat de l'exercice 164 713 -164 713 160 069 160 069 Total 4 322 475 -40 912 145 778 4 427 341  Le capital est composé de parts A pour 27 326 milliers d'euros, de parts B pour 2 133 603 milliers d'euros, de parts C pour 36 252 milliers d'euros. Note 17. Opérations avec les établissements du réseau  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Créances sur les établissements du réseau 600 657 511 499 à vue 79 876 8 607 à terme 520 781 502 892 Dettes sur les établissements du réseau 49 304 51 963 à vue 30 486 33 144 à terme 18 818 18 819  Note 18. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle  En milliers d'euros D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 2 375 666 5 017 623 4 433 177 8 617 146 81 445 20 525 057 à vue 140 618         140 618 à terme 2 235 049 5 017 623 4 433 177 8 617 146 81 445 20 384 439 Créances sur la clientèle 1 569 064 2 279 724 7 489 051 16 703 662 31 766 28 073 267 créances commerciales 5 553         5 553 autres concours à la clientèle 1 105 150 2 279 724 7 489 051 16 703 662 * 24 163 27 601 750 comptes ordinaires débiteurs 458 361       7 603 465 964 Obligations et autres titres à revenu fixe 645 463 1 350 928 2 054 451 1 309 025 46 926 5 406 793 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 4 773 014 1 880 591 4 632 244 11 212 010 152 440 22 650 299 à vue 4 455 881       206 4 456 087 à terme 317 133 1 880 591 4 632 244 11 212 010 152 233 18 194 212 Opérations avec la clientèle 21 602 401 2 610 988 2 278 743 1 428 783 35 603 27 956 519 comptes d'épargne à régime spécial 12 968 416 466 749 1 660 575 1 399 208   16 494 949 à vue 11 685 666         11 685 666 à terme 1 282 751 466 749 1 660 575 1 399 208   4 809 283 autres dettes 8 633 985 2 144 239 618 168 29 575 35 603 11 461 570 à vue 6 864 722       2 401 6 867 123 à terme 1 769 263 2 144 239 618 168 29 575 33 203 4 594 448 Dettes représentées par un titre 949 109 1 983 912 4 037 575 1 174 616 174 629 8 319 841 bons de caisse 8 141 3 147 8 698   148 087 168 074 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 915 968 1 091 265 982 483 186 616 1 286 3 177 619 emprunts obligataires 25 000 889 500 3 046 393 988 000 25 255 4 974 148 (*) dont prêts subordonnés à durée indéterminée de 140 000 milliers d'euros  Note 19. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2015 à 39 417 milliers d'euros et 221 287 milliers d'euros. Note 20. Engagements de l'activité bancaire  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés     Engagements de financement 4 114 077 3 792 572 en faveur des établissements de crédit 956 848 943 350 en faveur de la clientèle 3 157 228 2 849 222 Engagements de garantie 1 350 335 1 290 022 d'ordre d'établissements de crédit 392 218 86 390 d'ordre de la clientèle 958 117 1 203 632 Engagements sur titres 5 452 7 445 autres engagements donnés 5 452 7 445 Engagements reçus     Engagements de financement 8 500 825 7 754 427 reçus des établissements de crédit 8 500 825 7 754 427 Engagements de garantie 650 610 550 554 reçus des établissements de crédit 650 610 550 554 Engagements sur titres 68 755 55 848 autres engagements reçus 68 755 55 848  Les engagements de financement donnés comprennent l'avance de trésorerie faite à la CRH afin d'assurer son fonctionnement pour un montant de 50,5 millions d'euros. Ventilation des actifs remis en garantie de passif :  En milliers d'euros 31/12/2015 Banque de France 9 407 625 Caisse des Dépôts et Consignations 976 337 Banque Européenne d'Investissement 581 297 Arkéa Home Loans SFH 5 692 755 Caisse de Refinancement de l'Habitat 1 391 758 Société de Financement de l'Economie Française 0 Total 18 049 772  Note 21. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats : Par nature  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations sur marchés organisés             Opérations de gré à gré             swaps de taux 38 244 145   38 244 145 31 924 387   31 924 387 Opérations conditionnelles             Opérations de gré à gré             Contrats de taux plancher/plafond             achetés 3 498 196   3 498 196 3 731 177   3 731 177 vendus 2 572 007   2 572 007 2 364 848   2 364 848 Options de taux, change et autres             achetées 922 028   922 028 609 605 0 609 605 vendues 912 228   912 228 599 805   599 805 Total 46 148 605 0 46 148 605 39 229 822 0 39 229 822  Par durée restant à courir  En milliers d'euros 31/12/2015 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré         Swaps de taux 8 872 483 12 516 506 16 855 156 38 244 145 Contrats de taux plancher / plafond 1 206 170 2 374 311 2 489 721 6 070 202 Autres options 1 095 027 729 031 10 199 1 834 257 Total 11 173 681 15 619 848 19 355 075 46 148 605  Juste valeur  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Instruments de taux 255 965 244 998 Autres options -10 -10  Note 22. Intérêts, produits et charges assimilés  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (*) 768 894 -902 543 768 924 -867 691 Opérations avec la clientèle 899 772 -312 606 970 337 -333 441 Obligations et autres titres à revenu fixe 39 593 -232 160 50 636 -278 256 Autres opérations 2 236 -20 1 841 -325 Total 1 710 495 -1 447 329 1 791 738 -1 479 713 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 21 339 milliers d'euros au 31/12/2015 et 22 145 milliers d'euros au 31/12/2014  Note 23. Revenus des titres à revenu variable  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Actions et autres titres à revenu variable 2 339 2 294 Participations et autres titres détenus à long terme 1 411 2 191 Parts dans les entreprises liées 144 181 134 357 Total 147 931 138 842  Note 24. Commissions  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 2 237 -498 2 127 -482 Opérations avec la clientèle 58 281 -231 37 889 0 Opérations sur titres 1 409 -1 287 1 091 -1 697 Opérations de change 499 -32 344 -34 Opérations sur hors-bilan 9 494 -22 244 8 478 -19 671 Prestations de services financiers 396 181 -31 878 371 565 -30 393 Total 468 101 -56 170 421 494 -52 277  La méthode alternative (étalement des commissions sur la durée effective du crédit) est utilisée pour la comptabilisation des commissions reçues et les coûts marginaux de transaction entrant dans le champ d'application du règlement ANC 2014-07. Note 25. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation :  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Opérations sur titres de transaction 273 -34 Opérations de change 2 878 -26 Opérations sur instruments financiers à terme 0 1 831 De taux d'intérêt 0 1 835 Divers 0 -4 Total 3 152 1 771  Portefeuilles de placement et assimilés :  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Opérations sur titres de placement     Plus-values de cession 17 284 10 467 Moins-values de cession -699 -77 Dotations aux dépréciations -4 132 -2 118 Reprises des dépréciations 10 726 14 636 Total 23 179 22 908  Note 26. Charges générales d'exploitation  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Frais de personnel -438 682 -437 704 Salaires et traitements -235 903 -238 318 Charges sociales -120 457 -132 931 dont charges de retraite -31 256 -34 918 Intéressement et participation -43 767 -30 386 Impôts et taxes afférentes -38 555 -36 069 Autres frais administratifs -246 208 -237 779 Impôts et taxes -23 497 -30 598 Services extérieurs -391 000 -377 011 Charges refacturées 168 290 169 830 Total -684 890 -675 483  Le « crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 8 561 milliers d'euros au 31 décembre 2015.Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires. Ventilation des effectifs du personnel salarié  Effectifs moyens 31/12/2015 31/12/2014 Personnel salarié Personnel salarié Employés 2 330 2 426 Cadres 3 252 3 218 Total 5 582 5 644  La rémunération globale allouée aux membres du conseil d'administration est de 1 057 milliers d'euros.Le montant global des rémunérations versées au directeur général et aux directeurs généraux délégués s'élève à 2 061 milliers d'euros. Note 27. Coût du risque  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Créances Dotations -117 717 -117 360 Reprises utilisées 25 915 19 255 Reprises devenues disponibles 78 711 80 700 Récupération sur créances amorties 1 396 1 494 Créances irrécouvrables couvertes -29 517 -21 158 Créances irrécouvrables non couvertes -5 859 -6 581 Risques hors-bilan Dotations -2 697 -3 271 Reprises utilisées 0 374 Reprises devenues disponibles 1 254 3 154 Titres Dotations -485 -3 602 Reprises 5 170 6 388 Provisions pour autres risques et charges Dotations     Reprises     Solde -43 830 -40 607  Note 28. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  En milliers d'euros Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises des dépréciations Plus-values de cessions 31/12/2015 Immobilisation corporelles et incorporelles   -509   177 -332 Participations, autres titres détenus à long terme -894 -3 172 4 619 10 028 10 581 Parts dans les entreprises liées   -26 315 2 572 63 854 40 111 Titres d'investissement     6   6 Total -894 -29 996 7 197 74 059 50 366  Note 29. Impôt sur les bénéfices  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -95 537 -82 480 Apport des filiales intégrées 126 514 127 543 Créance de carry back     Charge fiscale différée nette et divers -2 448 1 743 Total 28 529 46 806 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 148 504 109 270 Taux effectif -19,21% -42,84%  Les charges d’impôt sont supportées par les sociétés intégrées comme en l’absence d’intégration fiscale.Le report déficitaire au 31/12/2015 est totalement apuré. Le taux effectif au 31 décembre 2015 s'analyse comme suit :    31/12/2015 31/12/2014 Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 38,00% 38,00% Différences permanentes -39,81% -46,85% Différences temporaires -0,61% -1,71% Impositions aux taux réduits -2,68% -3,78% Impact situation déficitaire -4,67% -37,18% Autres -9,43% 8,68% Taux effectif -19,21% -42,84%  Note 30. Implantation dans les Etats qui n’ont pas conclu de convention administrative avec la France permettant l’accès aux renseignements bancaires dans le cadre de la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale Crédit Mutuel Arkéa n’est pas implanté dans des Etats ou territoires non coopératifs selon l’article 238-0 A du Code Général des Impôts. Note 31. Comptes consolidés Le périmètre des comptes globalisés constitue la société mère pour l'établissement des comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa. Note 32. Rapport de Gestion En application du règlement ANC 2014-07, le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à l’adresse suivante : Crédit Mutuel Arkéa1, rue Louis Lichou29480 Le Relecq-Kerhuon / BREST V. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels globalisésExercice clos le 31 décembre 2015 Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :- le contrôle des comptes annuels globalisés de la société Crédit Mutuel Arkéa, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels globalisés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels globalisés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Instruments financiersLes « options et méthodes d'évaluation» de l'annexe exposent les principes et méthodes comptables relatifs aux positions sur titres et aux instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesVotre société détient des lignes de participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (note 6 de l'annexe). Ces titres sont évalués au plus bas de leur valeur d'acquisition et de leur valeur d'utilité. Nous avons examiné les éléments appréciatifs ayant conduit à la détermination de la valeur d'utilité pour les principales lignes en portefeuille. Risque de créditVotre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (notes 4 et 27 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur. Engagement de retraiteLes « options et méthodes d'évaluation» de l'annexe précisent les modalités d'évaluation des engagements de retraite et autres engagements assimilés. Nous avons examiné la méthodologie d'évaluation de ces engagements, ainsi que les principales hypothèses et paramètres utilisés. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102 du Code de Commerce sur les rémunérations et les avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base des travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.  Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 4 avril 2016 Les Commissaires aux comptes Mazars Deloitte & Associés Charles de BOISRIOU Jean-Vincent COUSTEL  B. — Comptes consolidés I. — Bilan au 31 décembre 2015(En milliers d’euros)  Actif Notes 31.12.2015 IFRS 31.12.2014 IFRS Caisse, banques centrales 1 2 112 531 1 340 308 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 14 689 440 11 638 488 Instruments dérivés de couverture 3 814 113 903 809 Actifs financiers disponibles à la vente 4 36 268 355 36 334 417 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 7 039 982 7 363 901 Prêts et créances sur la clientèle 5 44 368 199 40 749 303 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   326 603 400 659 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 7 151 544 210 154 Actifs d'impôts courants 9 216 872 129 724 Actifs d'impôts différés 10 93 885 119 289 Comptes de régularisation et actifs divers 11 2 221 532 2 302 106 Actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Participation aux bénéfices différée   0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12 207 534 205 027 Immeubles de placement 13 581 135 534 764 Immobilisations corporelles 14 235 251 238 183 Immobilisations incorporelles 15 336 192 310 577 Ecarts d’acquisition 16 448 633 422 951 Total de l'actif   110 111 801 103 203 660   Passif Notes 31.12.2015 IFRS 31.12.2014 IFRS Banques centrales 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 570 479 779 509 Instruments dérivés de couverture 3 504 095 622 537 Dettes envers les établissements de crédit 17 6 455 557 5 056 126 Dettes envers la clientèle 19 41 450 622 37 610 603 Dettes représentées par un titre 20 13 779 820 15 193 800 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   19 229 4 391 Passifs d’impôts courants 9 163 170 116 565 Passifs d'impôts différés 10 133 466 124 027 Comptes de régularisation et passifs divers 21 3 296 487 3 678 398 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 22 37 214 272 33 806 036 Provisions 23 366 385 361 191 Dettes subordonnées 24 381 953 382 141 Capitaux propres totaux   5 776 266 5 468 336 Capitaux propres part du Groupe   5 773 723 5 462 602 Capital et réserves liées 25 2 202 620 2 216 911 Réserves consolidées 25 2 980 801 2 752 664 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 26 293 987 223 558 Résultat de l'exercice   296 315 269 469 Dont intérêts minoritaires   2 543 5 734 Total du passif   110 111 801 103 203 660  II. — Compte de résultat  (en milliers d'euros) Notes 31.12.2015 IFRS 31.12.2014 IFRS Intérêts et produits assimilés 30 1 961 850 2 066 678 Intérêts et charges assimilées 30 -1 341 198 -1 435 471 Commissions (produits) 31 608 898 553 154 Commissions (charges) 31 -192 745 -149 087 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 32 25 617 -3 925 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 46 562 21 887 Produits des autres activités 34 6 701 201 5 726 404 Charges des autres activités 34 -6 030 354 -5 055 976 Produit net bancaire   1 779 831 1 723 664 Charges générales d'exploitation 35 -1 136 737 -1 098 059 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 36 -98 549 -94 457 Résultat brut d'exploitation   544 545 531 148 Coût du risque 37 -108 043 -116 431 Résultat d'exploitation   436 502 414 717 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 12 4 480 5 423 Gains ou pertes sur autres actifs 38 2 064 -1 886 Variation de valeur des écarts d'acquisition   0 0 Résultat avant impôts   443 046 418 254 Impôt sur les bénéfices 39 -146 573 -147 109 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 Résultat net   296 473 271 145 Dont Intérêts minoritaires   158 1 676 Résultat net (part du groupe)   296 315 269 469  Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres  (en milliers d'euros) Notes 31.12.2015 IFRS 31.12.2014 IFRS Résultat net   296 473 271 145 Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies (nets d'impôts)   -644 -11 961 Quote-part non recyclable des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE (nets d'impôts)   -74 -1 Eléments non recyclables en résultat   -718 -11 962 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente (nets d'impôts)   45 560 158 426 Réévaluation des instruments dérivés de couverture (nets d'impôts)   11 584 7 859 Quote-part recyclable des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE (nets d'impôts)   14 002 1 556 Eléments recyclables en résultat   71 146 167 841 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 40 70 428 155 879 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   366 901 427 024 dont part du Groupe   366 744 425 347 dont part des intérêts minoritaires   157 1 677  III. — Tableau de variation des capitaux propres  (en milliers d'euros) Capital Réserves consolidées et liées au capital Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat de l'exercice Capitaux propres part du Groupe Part des minoritaires Capitaux propres consolidés Capitaux propres au 1er janvier 2014 2 132 865 2 596 564 68 175 212 779 5 010 383 4 491 5 014 874 Augmentation de capital 78 608       78 608   78 608 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2013   212 779   -212 779 0   0 Distribution 2014 au titre du résultat 2013   -50 089     -50 089 -1 245 -51 334 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle   -203     -203 187 -16 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 2 211 473 2 759 051 68 175 0 5 038 699 3 433 5 042 132 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     155 878   155 878 1 155 879 Résultat 2014       269 469 269 469 1 676 271 145 Sous-total 2 211 473 2 759 051 224 053 269 469 5 464 046 5 110 5 469 156 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires         0 627 627 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   -520     -520   -520 Changement de méthodes comptables         0   0 Autres variations   -429 -495   -924 -3 -927 Capitaux propres au 31 décembre 2014 2 211 473 2 758 102 223 558 269 469 5 462 602 5 734 5 468 336 Augmentation / réduction de capital -14 291       -14 291   -14 291 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions   -6 894     -6 894 -2 038 -8 932 Affectation du résultat 2014   269 469   -269 469 0   0 Distribution 2015 au titre du résultat 2014   -40 911     -40 911 -1 305 -42 216 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle   0     0 -12 -12 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 2 197 182 2 979 766 223 558 0 5 400 506 2 379 5 402 885 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     70 429   70 429   70 429 Résultat 2015       296 315 296 315 158 296 473 Sous-total 2 197 182 2 979 766 293 987 296 315 5 767 250 2 537 5 769 787 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires   1 418     1 418   1 418 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   -1 122     -1 122   -1 122 Changement de méthodes comptables   6 654     6 654 3 6 657 Autres variations   -477     -477 3 -474 Capitaux propres au 31 décembre 2015 2 197 182 2 986 239 293 987 296 315 5 773 723 2 543 5 776 266  IV. — Tableau des flux de trésorerie nette  En milliers d'euros   31.12.2015     31.12.2014   Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles Résultat net 296 473 271 145 Impôt 146 573 147 109 Résultat avant impôt 443 046 418 254 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 95 844 94 065 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations -2 215 -681 Dotations nettes aux provisions 3 415 643 3 600 574 Quote-part de perte/ (bénéfice) dans les sociétés mises en équivalence -4 480 -5 423 Perte nette/ (gain net) des activités d'investissement -19 607 -20 333 (Produits)/charges des activités de financement 0 - Autres mouvements 60 096 -153 148 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net et des autres ajustements 3 545 281 3 515 054 Opérations interbancaires 1 889 192 2 620 361 Opérations avec la clientèle 203 173 1 776 608 Opérations sur autres actifs/passifs financiers -3 839 852 -11 018 891 Opérations sur autres actifs/passifs non financiers -267 720 1 364 779 Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence 535 4 461 Impôts versés -154 915 -66 638 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -2 169 587 -5 319 320 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles 1 818 740 -1 386 012 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement     Actifs financiers et participations -133 310 -6 991 Immeubles de placement -68 234 34 622 Immobilisations corporelles et incorporelles -93 876 -89 552 Autres 0 - Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -295 420 -61 921 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement     Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires -33 165 134 952 Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement -648 507 -15 000 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement -681 672 119 952 Augmentation / (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie 841 648 -1 327 981 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles 1 818 740 -1 386 012 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -295 420 -61 921 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement -681 672 119 952 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 1 272 473 2 600 454 Caisse, banques centrales (actif & passif) (Notes 1 et 17) 1 340 308 2 300 737 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue
    Bulletin BALO n°58 du 13/05/2016, affaire n°01889
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2015
    Numéro d’affaire : 02440
    Description : 150244029 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CREDIT MUTUEL ARKEASociété anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d’assurance.Siège social : 1 rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.775 577 018 R.C.S. Brest. Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 6 mai 2015. A. — Comptes consolidésI. — Bilan au 31 décembre 2014(en milliers d'euros)  Actif Notes 31.12.2014 IFRS 31.12.2013 IFRS Caisse, banques centrales 1 1 340 308 2 300 737 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 11 638 488 9 508 229 Instruments dérivés de couverture 3 903 809 619 446 Actifs financiers disponibles à la vente 4 36 334 417 29 111 025 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 7 363 901 8 936 354 Prêts et créances sur la clientèle 5 40 749 303 39 243 820 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   400 659 214 915 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 7 210 154 227 771 Actifs d'impôts courants 9 129 724 150 103 Actifs d'impôts différés 10 119 289 169 054 Comptes de régularisation et actifs divers 11 2 302 106 1 818 093 Actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Participation aux bénéfices différée   0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12 205 027 112 390 Immeubles de placement 13 534 764 568 464 Immobilisations corporelles 14 238 183 254 741 Immobilisations incorporelles 15 310 577 310 542 Ecarts d’acquisition 16 422 951 422 951 Total de l'actif   103 203 660 93 968 635   Passif Notes 31.12.2014 IFRS 31.12.2013 IFRS Banques centrales 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 779 509 423 492 Instruments dérivés de couverture 3 622 537 374 104 Dettes envers les établissements de crédit 17 5 056 126 3 525 619 Dettes envers la clientèle 19 37 610 603 34 549 507 Dettes représentées par un titre 20 15 193 800 17 076 833 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   4 391 5 306 Passifs d’impôts courants 9 116 565 100 292 Passifs d'impôts différés 10 124 027 60 944 Comptes de régularisation et passifs divers 21 3 678 398 1 832 222 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 22 33 806 036 30 283 496 Provisions 23 361 191 324 660 Dettes subordonnées 24 382 141 397 286 Capitaux propres totaux   5 468 336 5 014 874 Capitaux propres part du Groupe   5 462 602 5 010 383 Capital et réserves liées 25 2 216 911 2 137 771 Réserves consolidées 25 2 752 664 2 591 658 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 26 223 558 68 175 Résultat de l'exercice   269 469 212 779 Intérêts minoritaires   5 734 4 491 Total du passif   103 203 660 93 968 635  II. — Compte de résultat  (en milliers d’euros) Notes 31.12.2014 IFRS 31.12.2013 IFRS Intérêts et produits assimilés 30 2 066 678 2 218 148 Intérêts et charges assimilées 30 -1 435 471 -1 629 611 Commissions (produits) 31 553 154 555 532 Commissions (charges) 31 -149 087 -144 825 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 32 -3 925 16 839 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 21 887 10 858 Produits des autres activités 34 5 726 404 5 312 186 Charges des autres activités 34 -5 055 976 -4 719 588 Produit net bancaire   1 723 664 1 619 539 Charges générales d'exploitation 35 -1 098 059 -1 038 372 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 36 -94 457 -100 243 Résultat brut d'exploitation   531 148 480 924 Coût du risque 37 -116 431 -149 838 Résultat d'exploitation   414 717 331 086 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 12 5 423 3 360 Gains ou pertes sur autres actifs 38 -1 886 -947 Variation de valeur des écarts d'acquisition   0 0 Résultat avant impôts   418 254 333 499 Impôt sur les bénéfices 39 -147 109 -119 388 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 Résultat net   271 145 214 111 dont Intérêts minoritaires   1 676 1 331 Résultat net (part du groupe)   269 469 212 779  Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres  (en milliers d’euros) Notes 31.12.2014 IFRS 31.12.2013 IFRS Résultat net   271 145 214 111 Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies (nets d'impôts)   -11 961 8 730 Quote-part non recyclable des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE (nets d'impôts)   -1 11 Eléments non recyclables en résultat   -11 962 8 741 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente (nets d'impôts)   158 426 7 781 Réévaluation des instruments dérivés de couverture (nets d'impôts)   7 859 18 725 Quote-part recyclable des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE (nets d'impôts)   1 556 1 995 Eléments recyclables en résultat   167 841 28 501 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 40 155 879 37 242 Résultat net et gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres   427 024 251 353 dont part du Groupe   425 347 250 021 dont part des intérêts minoritaires   1 677 1 332  III. — Tableau de variation des capitaux propres  (en milliers d’euros) Capital Réserves consolidées et liées au capital Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat de l'exercice Capitaux propres part du Groupe Part des minoritaires Capitaux propres consolidés Capitaux propres au 1er janvier 2013 2 018 906 2 502 736 30 935 168 108 4 720 685 4 301 4 724 986 Augmentation de capital 113 959       113 959   113 959 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2012   168 108   -168 108 0   0 Distribution 2013 au titre du résultat 2012   -49 833     -49 833 -254 -50 087 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle   -15 742     -15 742 -905 -16 647 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 2 132 865 2 605 269 30 935 0 4 769 069 3 142 4 772 211 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     37 240   37 240 0 37 240 Résultat 2013       212 779 212 779 1 331 214 111 Sous-total 2 132 865 2 605 269 68 175 212 779 5 019 088 4 473 5 023 561 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires         0   0 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   -3     -3   -3 Changement de méthodes comptables   -9 639     -9 639 -2 -9 641 Autres variations   937     937 20 957 Capitaux propres au 31 décembre 2013 2 132 865 2 596 564 68 175 212 779 5 010 383 4 491 5 014 874 Augmentation de capital 78 608       78 608   78 608 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2013   212 779   -212 779 0   0 Distribution 2014 au titre du résultat 2013   -50 089     -50 089 -1 245 -51 334 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle   -203     -203 187 -16 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 2 211 473 2 759 051 68 175 0 5 038 699 3 433 5 042 132 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     155 878   155 878 1 155 879 Résultat 2014       269 469 269 469 1 676 271 145 Sous-total 2 211 473 2 759 051 224 053 269 469 5 464 046 5 110 5 469 156 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires         0 627 627 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   -520     -520   -520 Changement de méthodes comptables         0   0 Autres variations   -429 -495   -924 -3 -927 Capitaux propres au 31 décembre 2014 2 211 473 2 758 102 223 558 269 469 5 462 602 5 734 5 468 336  IV. — Tableau des flux de trésorerie nette  En milliers d'euros 31.12.2014 31.12.2013 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles     Résultat net 271 145 214 111 Impôt 147 109 119 388 Résultat avant impôt 418 254 333 499 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 94 065 97 191 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations -681 844 Dotations nettes aux provisions 3 600 574 2 115 992 Quote-part de perte / (bénéfice) dans les sociétés mises en équivalence -5 423 -3 360 Perte nette / (gain net) des activités d'investissement -20 333 -4 406 (Produits) / charges des activités de financement 0 - Autres mouvements -153 148 181 059 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net et des autres ajustements 3 515 054 2 387 320 Opérations interbancaires 2 620 361 653 348 Opérations avec la clientèle 1 776 608 3 585 856 Opérations sur autres actifs/passifs financiers -11 018 891 -9 201 767 Opérations sur autres actifs/passifs non financiers 1 364 779 -262 015 Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence 4 461 747 Impôts versés -66 638 27 632 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -5 319 320 -5 196 199 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -1 386 012 -2 475 380 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement     Actifs financiers et participations -6 991 164 078 Immeubles de placement 34 622 -87 793 Immobilisations corporelles et incorporelles -89 552 -90 791 Autres - - Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -61 921 -14 506 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement     Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires 134 952 61 030 Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement -15 000 -96 892 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 119 952 -35 862 Augmentation / (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie -1 327 981 -2 525 748 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -1 386 012 -2 475 380 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -61 921 -14 506 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 119 952 -35 862 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 2 600 454 5 126 202 Caisse, banques centrales (actif & passif) (Notes 1 et 17) 2 300 737 5 215 486 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (Notes 1 et 17) 299 717 -89 284 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 1 272 473 2 600 454 Caisse, banques centrales (actif & passif) (Notes 1 et 17) 1 340 308 2 300 737 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (Notes 1 et 17) -67 835 299 717 Variation de la trésorerie nette -1 327 981 -2 525 748  Le tableau des flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit.Les variations de la trésorerie générée par l’activité opérationnelle enregistrent les flux de trésorerie générés par les activités du groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables.Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les changements liés aux capitaux propres et les dettes subordonnées. V. — Annexe aux comptes consolidésFaits marquants de l’exercice Environnement économique et financierDans un environnement économique contraint, Crédit Mutuel Arkéa poursuit au second semestre sa dynamique de développement rentable : des revenus solides, des frais de gestion maitrisés et un coût du risque en baisse. Le groupe réalise en 2014 un résultat net de 269 millions d’euros (part du groupe), en augmentation de 26,6% par rapport à l’exercice précédent. Le produit net bancaire progresse sensiblement sous l’effet de la croissance de l’activité et de l’évolution du coût des ressources. Le coût du risque baisse fortement, notamment sur le marché des entreprises. Crédit Mutuel Arkéa affiche des fondamentaux solides, en terme de structure de bilan et de ratios. Banque coopérative et territoriale, Crédit Mutuel Arkéa s’affirme comme un acteur majeur du développement économique régional, et poursuit ses objectifs de développement. Le groupe a ainsi soutenu la reconfiguration du capital du groupe Primonial en 2014. Le groupe Primonial intègre le périmètre de consolidation le 1er octobre 2014. Par application des nouvelles normes IFRS 10-11-12, le FCT Arkéa Collectivités est consolidé par intégration globale à compter de 2014. Enfin, le groupe a procédé à la dissolution de la société Infolis le 7 mars 2014. Normes comptables appliquées En application du règlement européen 1606/2002 du 19 juillet 2002 sur l'application des normes internationales, le groupe Crédit Mutuel Arkéa a établi ses documents de synthèse au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2014 en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'adopté dans l'Union Européenne et applicable à cette date. Ils sont présentés selon la recommandation 2013-04 de l’autorité des normes comptables (ANC). Au 31 décembre 2014, le groupe applique les nouvelles normes entrées en vigueur au 1er janvier 2014, lesquelles sont présentées dans le tableau suivant :  Normes IAS / IFRS Sujet concerné Date d’application Conséquences de l’application IFRS 10/11/12 IAS 28 révisée Normes relatives à la consolidation et à l’information financière des entités non consolidées 01.01.2014 Ces normes redéfinissent la notion du contrôle exercé sur une entité et précisent l'information à présenter dans les notes annexes. Une présentation détaillée des impacts est fournie dans le paragraphe changement de méthode. IAS 27 révisée Etats financiers individuels 01.01.2014 Limitée IAS 32 Amendement Compensation des actifs et passifs financiers 01.01.2014 Limitée IAS 36 Amendement Informations à fournir sur la valeur recouvrable des actifs non financiers 01.01.2014 Limitée IAS 39 Amendement Novation de dérivés et maintien de la comptabilité de couverture 01.01.2014 Cet amendement permet de maintenir les relations de couverture quand les contreparties de l'instrument de couverture sont tenues, par la réglementation ou la loi, d'opérer une novation et d'apporter le contrat à une chambre de compensation sans que les termes de l'instrument de couverture ne soient modifiés. Cet amendement limitera l'impact de la mise en place d'EMIR au sein de l'Union Européenne.  Par ailleurs, le groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes et interprétations adoptées par l’Union européenne lorsque l’application en 2014 n’est qu’optionnelle.  Normes IAS / IFRS Sujet concerné Date d’application Conséquences de l’application IFRIC 21 Prélèvements opérés par les autorités publiques auprès des entités actives sur un marché 01.01.2015 Arrêt de l'étalement de certaines taxes dans les comptes intermédiaires (C3S ; taxes sur le secteur bancaire)  Le groupe appliquera l’interprétation IFRIC 21 « Droits et Taxes » dans les comptes consolidés à compter du 1er janvier 2015. Son application au 31 décembre 2014 aurait eu un impact non significatif (-0,6 M€ sur le résultat net consolidé). Les normes adoptées par l’Union européenne sont consultables sur le site internet de la Commission européenne : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm Changements de méthode comptable Conséquences de l’application d’IFRS 10/11/12 et d’IAS 28R La norme IFRS 10 « États financiers consolidés » introduit des changements et des précisions dans l’analyse du contrôle. Le recours au jugement est notamment renforcé. La nouvelle définition du contrôle se fonde sur plusieurs éléments : le pouvoir exercé sur l’entité, l’exposition ou les droits aux rendements variables de l’entité et la capacité d’utiliser son pouvoir sur l’entité pour influer sur ces rendements.L’analyse de la norme conduit le groupe Crédit Mutuel Arkéa à reconsidérer sa relation avec certaines entités et à les consolider. Pour les OPCVM détenus à plus de 20%, le groupe analyse désormais le contrôle à partir des critères suivants :- Liens entre la société de gestion et le groupe,- Caractère révocable de la société de gestion du fonds,- Taux d’exposition au rendement. La détermination du contrôle et de l’exposition au rendement est réalisée par le groupe Crédit Mutuel Arkéa en incluant les parts d’OPCVM détenues par les sociétés d’assurance du groupe au travers de l’actif général et des contrats en unités de compte. De plus, au regard de la nouvelle définition du contrôle, le fonds commun de titrisation Collectivités est également intégré au périmètre de consolidation. La norme IFRS 11 « Partenariats » n’était pas applicable dans le groupe.Les impacts de l’application de la norme IFRS 12 « Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d’autres entités » et IAS 28 « Participations dans des entreprises associées » sont limités. Etats financiers pro forma (application d’IFRS 10/11/12 et IAS 28R)Bilan(en milliers d'euros)  Actif 31.12.2013 Pro Forma IFRS 31.12.2013 IFRS Actifs financiers à la juste valeur par résultat 11 125 127 9 508 229 Actifs financiers disponibles à la vente 29 007 721 29 111 025 Prêts et créances sur les établissements de crédit 8 942 957 8 936 354 Prêts et créances sur la clientèle 39 404 449 39 243 820 Total de l'actif 95 649 461 93 968 635   Passif 31.12.2013 Pro Forma IFRS 31.12.2013 IFRS Dettes représentées par un titre 17 139 789 17 076 833 Comptes de régularisation et passifs divers 3 449 427 1 832 222 Capitaux propres totaux 5 015 539 5 014 874 Capitaux propres part du Groupe 5 010 421 5 010 383 Réserves consolidées 2 591 591 2 591 658 Résultat de l'exercice 212 885 212 779 Intérêts minoritaires 5 118 4 491 Total du passif 95 649 461 93 968 635  Compte de résultat(en milliers d'euros)    31.12.2013 Pro Forma IFRS 31.12.2013 IFRS Intérêts et produits assimilés 2 223 048 2 218 148 Intérêts et charges assimilées -1 631 386 -1 629 611 Produits des autres activités 5 309 541 5 312 186 Charges générales d'exploitation -1 038 682 -1 038 372 Résultat net 214 281 214 111 dont Intérêts minoritaires 1 396 1 331 Résultat net (part du groupe) 212 885 212 779  Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres(en milliers d'euros)    31.12.2013 Pro Forma IFRS 31.12.2013 IFRS Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 251 523 251 353 dont part du Groupe 250 127 250 021 dont part des intérêts minoritaires 1 396 1 332  Principes comptables et méthodes d’évaluation Utilisation de jugements et d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers du groupe exige la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations comportant des risques et incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables nécessitant la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :- juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif évalués à la juste valeur,- dépréciation durable d’actifs financiers classés dans la catégorie « disponible à la vente »,- dépréciations des prêts et créances,- tests de dépréciation des actifs incorporels,- impôts différés actifs,- provisions.Les modalités de recours éventuel à des jugements ou estimations sont précisées dans les principes comptables et méthodes d’évaluation décrits ci-dessous. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat Les actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat se répartissent entre ceux détenus à des fins de transaction et ceux qui relèvent de cette catégorie en application de l’option ouverte par la norme IAS 39. Celle-ci permet, lors de la comptabilisation initiale, de désigner un instrument financier en juste valeur par résultat dans les cas suivants :- instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés,- groupe d’actifs ou de passifs évalués et gérés en juste valeur,- élimination ou réduction significative d’une incohérence de traitement comptable. A ce titre, le groupe Crédit Mutuel Arkéa utilise cette option pour comptabiliser à la juste valeur par résultat les instruments financiers suivants :- les placements affectés en représentation des contrats en unités de compte des activités d’assurance-vie afin d’éliminer l’incohérence de traitement comptable avec les passifs d’assurance y afférents,- les parts des OPCVM dont la société de gestion est dans le groupe,- certains produits structurés ou restructurés (CDO, obligations convertibles),- les émissions de passifs originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et l’éventuelle couverture sont gérés dans un même ensemble. Les instruments financiers dérivés sont considérés par défaut comme des instruments de transaction, sauf à pouvoir être qualifiés comptablement de couverture. Les instruments dérivés font l’objet de conventions cadre de compensation permettant en cas de défaut de la contrepartie de compenser les positions gagnantes et perdantes. Le groupe négocie des accords-cadres de compensation de type ISDA à chaque transaction de dérivés.Cependant, ces dérivés ne font pas l’objet d’une compensation comptable au bilan.A travers ces contrats de collatéralisation, le groupe reçoit ou verse en garantie uniquement du cash. La norme IFRS 13 prévoit la prise en compte du risque de crédit propre dans la valorisation des passifs financiers dérivés (Debt Value Adjustment – DVA). Par ailleurs, l’évolution des techniques de valorisation, qui intègre notamment les précisions apportées par cette norme, a amené le groupe à ajuster les modalités d’évaluation du risque de contrepartie dans la juste valeur des actifs financiers dérivés (Credit Value Adjustment – CVA). Le groupe calcule la CVA et la DVA sur des instruments financiers dérivés pour chaque contrepartie avec laquelle il est exposé.Le calcul du CVA résulte du produit entre l'exposition attendue positive du groupe vis-à-vis de la contrepartie, estimée selon la méthode dite des « swaptions », multipliée par la probabilité de défaut (PD) de la contrepartie et par le taux des pertes en cas de défaut (LGD). Le calcul du DVA résulte du produit entre l'exposition attendue négative du groupe vis-à-vis de la contrepartie, estimée selon la méthode dite des « swaptions », multipliée par la probabilité de défaut (PD) du groupe et par le taux des pertes en cas de défaut (LGD).La méthodologie de calcul s’appuie sur les données de marché, notamment sur les courbes CDS pour l’estimation des PD.Le FVA (« Funding Valuation Adjsutment ») a pour objet de matérialiser le coût de financement des positions sur instruments dérivés qui ne font pas l’objet d’échange de collatéral. Le calcul du FVA résulte du produit entre l'exposition attendue du groupe vis-à-vis de la contrepartie, multipliée par une estimation du coût de financement sur les marchés.Le montant comptabilisé au bilan au titre des ajustements de valeur au 31 décembre 2014 est de -16,4 M€. Les actifs financiers représentatifs des contrats d’assurance libellés en unités de compte comprennent des obligations émises par des entités du groupe qui ne sont pas éliminées en consolidation afin de maintenir l’adossement des provisions techniques d’assurance UC à la juste valeur à des actifs identifiés et eux-mêmes comptabilisés à la juste valeur. Les titres à revenu fixe non éliminés s’élèvent à 422 millions d’euros au 31 décembre 2014 contre 436 millions au 31 décembre 2013. Leur élimination aurait eu un impact résultat net d’impôt de -2,9 millions d’euros au 31 décembre 2014. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, hors frais d’acquisition et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées dans le compte de résultat de la période dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».Les dividendes des titres à revenus variables et les plus ou moins-values réalisées sur des titres de cette catégorie sont également enregistrés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » du compte de résultat.Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe de cette catégorie sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Aucune dépréciation n’est enregistrée sur les actifs à la juste valeur par résultat, le risque de contrepartie étant intégré dans la valeur de marché. Dérivés incorporés Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome.Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies :- l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat,- les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte,- l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Instruments financiers dérivés de couverture – actif et passif Pour qualifier un instrument financier de dérivé de couverture, le groupe établit une documentation formalisée de l’opération de couverture dès la mise en place : stratégie de couverture, désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument couvert, nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Conformément à cette documentation, le groupe évalue, lors de sa mise en place et au moins semestriellement, l’efficacité de la relation de couverture. Une relation de couverture est considérée comme efficace :- si le rapport entre la variation de valeur des dérivés de couverture et la variation de valeur des instruments couverts pour le risque couvert est compris entre 80 % et 125 %,- et si les variations de valeur des dérivés de couverture attendues sur la durée de vie résiduelle de ces dérivés compensent celles attendues sur les instruments couverts pour le risque couvert. En fonction de la nature du risque couvert, le groupe désigne l’instrument financier dérivé comme un instrument de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Couverture de juste valeur : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’une opération financière. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux fixe. Dans le cas d’opérations de couverture de juste valeur, la variation de juste valeur du dérivé est inscrite en résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat », symétriquement à la réévaluation de l’opération couverte. Seule apparaît en résultat l’éventuelle inefficacité de la couverture. Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de la banque de détail. Pour le traitement comptable de ces opérations, le groupe applique les dispositions prévues par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite IAS 39 « carve-out »).Le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan, intitulée « écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés, lors de leur mise en place, réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont associés deviennent insuffisants. Couverture de flux de trésorerie : La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque lié à la variation des flux de trésorerie futurs des instruments financiers. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux révisable. Dans le cas d’opérations de couverture de flux de trésorerie, la partie efficace de la variation de juste valeur du dérivé est inscrite dans une ligne spécifique des capitaux propres « gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres», tandis que la partie inefficace est constatée dans le compte de résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Tant que la couverture est efficace, les montants inscrits en capitaux propres sont transférés en résultat, en « produits et charges d’intérêts » au même rythme que les flux de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas d’interruption de la relation de couverture ou si elle devient inefficace, la comptabilité de couverture cesse. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont transférés dans le compte de résultat en « produits et charges d’intérêts » au moment où la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas. La couverture d’investissements nets en devises n’est pas utilisée par le groupe. Actifs financiers disponibles à la vente La catégorie des actifs financiers disponibles à la vente (AFS) est définie par la norme IAS 39 comme une catégorie résiduelle contenant les titres à revenu fixe et à revenu variable qui ne relèvent ni des actifs financiers à la juste valeur par résultat, ni des actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance, ni des prêts.Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur, à savoir leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ces titres sont évalués à leur juste valeur, la contrepartie des variations de valeur étant enregistrée sur une rubrique spécifique des capitaux propres « gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres ».Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés » selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Les dividendes reçus des titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ». Dépréciation des titres Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des titres. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non-recouvrement pour les titres de dettes.Pour les titres de capitaux propres, le groupe utilise un critère de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une dévalorisation du titre d'au moins 50 % par rapport à son coût d'acquisition ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs entraîne une dépréciation. L'analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ». Toute baisse ultérieure de la valeur entraine une augmentation de la dépréciation en contrepartie du résultat. En cas de hausse de la valeur, la provision ne peut être reprise par le compte de résultat.Pour les titres de dettes, la dépréciation est enregistrée au sein de la rubrique « coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance Les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance comprennent essentiellement des titres à revenu fixe ou déterminable, à échéance fixe, que le groupe a l’intention et les moyens de détenir jusqu’à leur échéance.Ils sont initialement comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont valorisés selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif et peuvent faire l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation. Exposition au risque souverain Exposition nette directe au risque souverain grec et irlandais : Depuis le 31/12/2012, le groupe ne détient plus de titres grecs. L’exposition nette directe au risque souverain irlandais est présentée dans le tableau ci-dessous :  en millions d'euros Irlande Actifs à la juste valeur par résultat 0,00 Actifs disponibles à la vente 308,33 Actifs détenus jusqu'à l'échéance 0,00 Total 308,33 Plus / moins-values constatées en capitaux propres 4,43  L'exposition nette correspond à la valeur des titres au bilan, après amortissement des surcotes/décotes, après dépréciation des titres et prise en compte des couvertures. Pour l'activité d'assurance, l'exposition nette est donnée à titre indicatif puisqu'elle résulte d'un calcul théorique tenant compte des mécanismes de participation aux bénéfices différée propres à l'assurance-vie. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle Les « prêts et créances » sont des actifs financiers à paiements fixes ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Tous les prêts et créances du groupe Crédit Mutuel Arkéa sur les établissements de crédit et sur la clientèle qui ne sont pas destinés à la vente dès leur octroi, sont comptabilisés dans la catégorie « prêts et créances ». Ils sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine y compris les coûts de transaction directement imputables à l’opération et les commissions analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt. En date d’arrêté, les prêts et créances sont évalués au coût amorti. Les intérêts, les coûts de transaction et les commissions inclus dans la valeur initiale des crédits sont étalés sur la durée de vie du crédit au prorata du capital restant dû. Ils contribuent ainsi à la formation du résultat sur la durée de vie du prêt. Les commissions perçues sur des engagements de financement dont la probabilité qu’ils donnent lieu au tirage d’un prêt est faible, ou dont les utilisations sont aléatoires dans le temps et dans leur montant, sont étalées linéairement sur la durée de l’engagement. La restructuration d’un prêt suite aux difficultés financières du débiteur entraîne novation du contrat. Suite à la définition de cette notion par l’Autorité Bancaire Européenne (ABE) dans son projet de texte, publié fin octobre 2013, le groupe a mis en place une identification des crédits restructurés (Forbearance) sur les créances du 31/12/2013. Les impacts comptables de la restructuration des prêts ont été intégrés dans les comptes de 2014. Dépréciation sur prêts et créances Créances dépréciées sur base individuelle Des dépréciations, comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur les créances de toutes natures, même assorties de garanties, dès lors qu’il existe un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :- lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logement et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur des collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;- lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;- s’il existe des procédures contentieuses concernant la contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de bien, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Le classement d’un encours en encours déprécié pour une contrepartie donnée entraîne par contagion un classement identique de la totalité des encours et des engagements relatifs à cette contrepartie et cela indépendamment de l’existence de garantie ou de caution. La contagion s’étend à l’ensemble des tiers d’un même foyer (excepté les mineurs) ainsi qu’à toutes les contreparties appartenant au même groupe de risque. Les dépréciations sont déterminées par différence entre le coût amorti et la somme actualisée des flux futurs estimés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses ont fait l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les mouvements de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « coût du risque », sauf en ce qui concerne les reprises relatives aux effets de la désactualisation, qui sont portées en « intérêts et produits assimilés ». Créances dépréciées sur base collective Les créances non dépréciées sur base individuelle sont regroupées selon leur niveau de risque de crédit pour former des ensembles homogènes. La méthodologie de calcul de la dépréciation collective repose en grande partie sur le référentiel de mesure des risques mis en place dans le cadre de la réforme Bâle II. Elle conduit à déprécier les classes de risques correspondant aux probabilités de défaut les plus élevées. Elle tient compte du recalibrage des algorithmes demandé par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) dans le cadre de l’homologation Bâle II. Par ailleurs, le groupe Crédit Mutuel Arkéa peut être amené à constater une provision collective complémentaire pour couvrir le risque de crédit d’un secteur économique ou d’une zone géographique donné(e) et qui ne serait pas couvert par une dépréciation individuelle. Opérations de location financement avec la clientèle Les opérations de location sont qualifiées d’opérations de location financement lorsqu’elles ont pour effet de transférer au locataire la quasi-totalité des risques et avantages liés à la propriété du bien loué. A défaut, elles sont qualifiées de location simple.Les opérations de location financement sont enregistrées au bilan pour un montant correspondant à la valeur actualisée au taux d’intérêt implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie. Les intérêts compris dans les loyers sont enregistrés au compte de résultat dans la rubrique « intérêts et produits assimilés ». Immobilisations corporelles et incorporelles, d’exploitation et de placement Conformément aux normes IAS 16, IAS 38 et IAS 40, une immobilisation d’exploitation ou de placement est comptabilisée en tant qu’actif si :- il est probable que les avantages économiques futurs associés à cet actif iront à l’entreprise et- le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable. Conformément à la norme IAS 40, les biens immobiliers du groupe sont classés en « immeubles de placement » s'ils sont détenus avant tout pour en retirer des loyers ou valoriser le capital. Les biens immobiliers détenus principalement pour être occupés par le groupe à des fins administratives ou commerciales sont classés en « immobilisations corporelles ». Les immeubles de placement et les immobilisations corporelles sont inscrits à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition, augmenté des frais directement attribuables (droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’acte).Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des éventuelles pertes de valeur. La juste valeur des immeubles de placement fait l’objet d’une valorisation à dire d’expert. La méthode appliquée en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est la suivante :- toutes les dépenses de logiciels ne répondant pas aux conditions d’activation (et notamment les dépenses d’étude préalable et d’analyse fonctionnelle) sont comptabilisées en charges ;- toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées. Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Le groupe applique l’approche par composant pour ses immeubles d’exploitation et de placement. Il a retenu les composants et durées d’amortissement suivants :  Composant Durées d’amortissement Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans  Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés :    Durées d’amortissement Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans  Dans les cas où les logiciels sont exploités dans le cadre d’un contrat commercial, la durée d’amortissement peut dépasser 5 ans ; elle est définie en fonction de la durée du contrat. Le mode d’amortissement pratiqué est linéaire. Pour les immobilisations corporelles et incorporelles, les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » ; pour les immeubles de placement, elles figurent en « charges des autres activités ». Les immobilisations à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissement mais de tests de dépréciation au moins annuels. En ce qui concerne les écarts d’acquisition, dans le cas où la valeur recouvrable de l’unité génératrice de trésorerie concernée est inférieure à sa valeur comptable, il est procédé à une dépréciation irréversible de l’écart d’acquisition. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est calculée selon la méthode de valorisation la plus appropriée appliquée à l’échelle de l’unité génératrice de trésorerie (UGT). Les travaux de valorisation sont essentiellement basés sur la méthode de la rentabilité future escomptée (discounted cash-flow method – DCF). Celle-ci repose sur des hypothèses relatives aux projections de flux de revenus et de charges sur le fondement de plans à moyen terme, extrapolés à l’infini sur la base de taux de croissance escomptés. Les flux utilisés sont déterminés sur la base des plans d’affaires de chaque UGT réalisés sur un horizon explicite compris entre 3 et 5 ans. Les taux d’actualisation utilisés correspondent au coût du capital calculé selon la méthode du Capital Asset Pricing Model. Cette méthode se base sur un taux d’intérêt sans risque auquel s’ajoute une prime de risque qui dépend de l’activité sous-jacente de l’unité génératrice de trésorerie concernée. Les taux d’actualisation utilisés en 2014 sont compris entre 7,63 % et 10,46% et les taux de croissance à l’infini entre 2,0% et 2,5 %. En complément, des tests de sensibilité sont réalisés afin de mesurer l’impact sur la valeur recouvrable de la variation de certaines hypothèses comme le taux d’actualisation ou le taux de croissance à l’infini. Ces mesures ont conduit aux résultats suivants :- une hausse de 25 points de base du taux d’actualisation entraînerait une diminution globale des valeurs recouvrables de -3,2% sans entraîner aucune dépréciation d’unité génératrice de trésorerie ;- une baisse de 25 points de base du taux de croissance à l’infini entraînerait une diminution globale des valeurs recouvrables de -2,4% sans entraîner aucune dépréciation d’unité génératrice de trésorerie. Les plus ou moins-values de cession d’immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes sur autres actifs », tandis que celles réalisées sur des immeubles de placement sont classées en « produits ou charges des autres activités ». Actifs non courants destinés à être cédés Un actif non courant (ou groupe d’actifs) satisfait aux critères de définition des actifs destinés à être cédés, s’il est disponible en vue d’être vendu et si sa vente est hautement probable et interviendra dans les douze mois. Les actifs et passifs liés sont présentés sur deux lignes distinctes du bilan, dans les rubriques « actifs non courants destinés à être cédés » et « dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés ». Ils sont comptabilisés au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminuée des coûts de cession et ne sont plus amortis. Lorsqu’une perte de valeur est constatée sur ce type d’actifs et de passifs, une dépréciation est enregistrée en résultat. Des activités sont considérées comme abandonnées, lorsqu’il s’agit d’activités destinées à être cédées, d’activités arrêtées, et de filiales qui ont été acquises uniquement dans la perspective d’être vendues. Elles sont présentées sur une ligne distincte du compte de résultat, dans la rubrique « gains et pertes nets d’impôts sur activités abandonnées ». Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle A l’initiation, les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont comptabilisées à la juste valeur, qui est en règle générale le montant net encaissé à l’origine, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans épargne-logement et comptes épargne-logement font l’objet, si nécessaire, d’une provision.Les intérêts courus ou échus des dettes envers les établissements de crédit et la clientèle alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « intérêts et charges assimilées ». Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par support (bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires et assimilés), à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées.Elles sont comptabilisées initialement à la juste valeur, c’est-à-dire à leur prix d’émission, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts courus ou échus des dettes représentées par un titre alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « intérêts et charges assimilées ». Provisions Les obligations du groupe pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment les engagements sociaux, les risques liés à l’épargne-logement, les litiges et les engagements de signature. Provisions pour engagements sociaux Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement du groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnel ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels le groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière, les régimes de retraite surcomplémentaire, les comptes épargne-temps et les médailles du travail sont enregistrés à ce poste.La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés en décembre 2014 intègrent un taux d’actualisation de 1,95 %, déterminé en référence à l’indice iBoxx Corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,56 % et 4,35 % et un taux de revalorisation des salaires nets d’inflation compris entre 1,48 % et 2,50 % (Taux de l’UES Arkade et Arkéa-SCD représentant 98% de l’engagement). Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes.Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels.Pour la catégorie des autres avantages à long terme, les écarts sont constatés immédiatement dans le compte de résultat de l’exercice.Concernant les avantages postérieurs à l’emploi, les écarts actuariels sont constatés en « gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ».Provision épargne-logement La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à :- l’engagement d’octroyer des prêts à l’habitat aux souscripteurs des comptes et plans épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment,- l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment :- les observations historiques des comportements des souscripteurs,- la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions. Les dotations et reprises de provision sont comptabilisées en résultat dans les rubriques intitulées «intérêts et produits assimilés » et « intérêts et charges assimilées ». Dettes subordonnées Les dettes subordonnées sont des dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, qui se distinguent des créances ou des obligations émises en raison du remboursement qui n’interviendra, en cas de liquidation du débiteur, qu’après désintéressement de tous les créanciers privilégiés. Elles sont valorisées selon la méthode du coût amorti. Les intérêts courus ou échus des dettes subordonnées alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ». Capitaux propres Distinction Dettes - Capitaux propres Un instrument de dette ou un passif financier se définit comme une obligation contractuelle de remettre des liquidités ou un autre actif financier, ou d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.Un instrument de capitaux propres se définit comme un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Parts sociales En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses de Crédit Mutuel sont considérées comme des capitaux propres au sens de l’IAS 32 et de l’interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du groupe. Détermination de la juste valeur des instruments financiers La juste valeur des actifs et des passifs est définie comme le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants de marché à la date d’évaluation. A l’initiation, la juste valeur est normalement le prix de transaction. Les actifs et passifs financiers à la juste valeur sont évalués et comptabilisés à la juste valeur, à la date de première comptabilisation, comme en date d’évaluation ultérieure. Sont concernés :- Les actifs et passifs à la juste valeur par le résultat ;- Les actifs disponibles à la vente ;- Les instruments dérivés de couverture. Les autres actifs et passifs financiers sont initialement comptabilisés à la juste valeur. Ils sont ensuite comptabilisés selon la méthode du coût amorti et font l’objet de valorisations communiquées en annexe. Figurent parmi ceux-ci :- Les prêts et créances sur établissements de crédit et à la clientèle ;- Les actifs détenus jusqu’à l’échéance ;- Les dettes envers les établissements de crédit et envers la clientèle ;- Les dettes représentées par un titre et les dettes subordonnées. Par ailleurs, les actifs et les passifs sont répartis en trois niveaux de hiérarchie correspondant au degré d’observabilité des données d’entrée utilisées dans les techniques d’évaluation pour déterminer leur juste valeur. Niveau 1 : Actifs et passifs dont la juste valeur est déterminée à partir de cours (non ajustés) auxquels l’entité peut avoir accès à la date d’évaluation, sur des marchés actifs, pour des actifs ou des passifs identiques. Un marché actif est un marché pour l’actif ou le passif en question sur lequel des transactions ont lieu selon une fréquence et un volume suffisants pour fournir de façon continue une information sur le prix. Cette catégorie regroupe notamment les actions, obligations et parts d’OPCVM cotées sur un marché actif. Niveau 2 : Actifs et passifs dont la juste valeur est déterminée à partir de données autres que les cours ou prix côtés, qui sont observables soit directement, soit indirectement. En l’absence de cotation, la valeur de marché des instruments financiers est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données de marché « observables ». Les modèles d’évaluation sont basés sur des techniques de valorisation couramment utilisées par les intervenants sur le marché telles que l’actualisation des flux futurs ou le modèle Black & Scholes.Cette catégorie comprend notamment les instruments financiers suivants :- Les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif ou non cotées ;- Les instruments dérivés négociés de gré à gré tels que les swaps et produits optionnels ;- Les produits structurés. La juste valeur des prêts et créances, des dettes envers les établissements de crédit, des dettes représentées par un titre et des dettes subordonnées relève également de ce niveau. Les prêts et créances ainsi que les dettes envers les établissements de crédit sont valorisés selon 2 méthodes :- La juste valeur des éléments à taux fixe tels que les prêts à taux fixe et les dépôts est déterminée comme l'actualisation des flux futurs attendus ;- La juste valeur des éléments à taux variable (crédits à taux révisable) d'une durée supérieure à 1 an est établie sur le modèle Black & Scholes. La valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux fixe est donnée par l'actualisation des flux futurs et l’utilisation de courbes de taux dédiées spreadées. La valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux variable est donnée par l'actualisation des flux futurs avec calcul d'un taux forward et l’utilisation de courbes de taux dédiées spreadées. Le coût de signature du groupe est pris en compte dans la courbe des taux retenue pour la valorisation des dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. Pour les créances et dettes à court terme (durée inférieure à 1 an), on estime que leur juste valeur est équivalente à leur valeur nominale. Niveau 3 : Actifs ou passifs dont la juste valeur est déterminée à partir de données sur l’actif ou le passif non fondées sur des données observables. Les méthodes de valorisation utilisant des données de marché non observables sont utilisées dans les cas suivants :- les prêts et créances ainsi que les dettes envers la clientèle ;- les titres de participation non cotés sur un marché actif ;- les FCPR ;- certains financements spécialisés ;- les titres détenus par les sociétés de capital-développement. Ainsi, à titre d’exemple, les titres de participation non cotés sur un marché actif font l’objet d’une évaluation interne :- Les méthodes employées sont principalement l’actif net réévalué ou l’actif net comptable, l’analyse étant effectuée entité par entité. De même, les méthodes d’évaluation retenues par les sociétés de capital développement sont généralement :- Le prix de la transaction pour les acquisitions récentes ;- La méthode des multiples historiques pour les sociétés à maturité ;- L’actif net corrigé pour les sociétés de portefeuille (Holdings) et entités d’investissement (Fonds). Compte tenu de la diversité des instruments valorisés et des raisons de leur inclusion dans cette catégorie, le calcul de la sensibilité de la juste valeur à la variation des paramètres fournirait une information peu pertinente. La valorisation issue des modèles est ajustée afin de tenir compte du risque de liquidité : à partir des valorisations produites sur la base d’un cours médian de marché, un ajustement de cours permet de valoriser la position nette de chaque instrument financier au cours acheteur pour les positions vendeuses ou au cours vendeur pour les positions acheteuses. Le day-one profit, c’est-à-dire l’écart entre le prix de transaction et la valorisation de l’instrument au moyen de techniques de valorisation, est considéré comme nul : le prix des transactions réalisées par le groupe pour son compte propre correspond à leur juste valeur. Les opérations réalisées pour le compte de la clientèle donnent lieu à une prime comptabilisée en compte de résultat à la mise en place. Principes comptables pour l’activité assurance Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance, sont établis conformément à la norme IFRS 4. Elle s’applique également aux contrats de réassurance souscrits et aux contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices. Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe. Les hypothèses utilisées pour évaluer les actifs au titre des contrats d’assurance et les passifs d’assurance n’ont pas évolué entre les deux exercices. ActifsLes actifs financiers, immeubles de placement et immobilisations suivent les méthodes de comptabilisation décrites par ailleurs. Les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont présentés en « actifs financiers à la juste valeur par résultat ». PassifsLes passifs d’assurance, représentatifs des engagements à l’égard des souscripteurs et bénéficiaires, figurent dans le poste « provisions techniques des contrats d’assurance ». Ils restent valorisés, comptabilisés et consolidés comme en normes françaises. Les provisions techniques des contrats d’assurance-vie sont constituées principalement de provisions mathématiques, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés. Les risques couverts sont principalement le décès, l’invalidité et l’incapacité de travail (pour l’assurance emprunteur). Les provisions d’assurance-vie sont estimées prudemment sur la base des taux techniques définis aux contrats. Les provisions techniques des contrats en unités de compte sont évaluées, à la date de clôture, sur la base de la valeur de réalisation des actifs servant de supports à ces contrats. Les provisions des contrats d’assurance-non vie correspondent aux primes non acquises (portion des primes émises relative aux exercices ultérieurs), aux provisions pour risques croissants (différence entre la valeur actuelle des engagements respectivement pris par l’assureur et l’assuré) et aux sinistres à payer. Les provisions techniques sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif. Les contrats d’assurance et les contrats financiers avec clause de participation aux bénéfices discrétionnaire font l’objet d’une « comptabilité reflet ». La provision pour participation aux bénéfices différée en résultant représente la quote-part des plus et moins-values des actifs revenant aux assurés. Cette provision est présentée au passif ou à l'actif. A l’actif, elle figure dans un poste distinct.A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés, tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. L’insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant). Compte de résultatLes produits et charges comptabilisés au titre des contrats d’assurance émis par le groupe sont présentés dans les postes « produits des autres activités » et « charges des autres activités ». Les produits et charges relevant des activités pour compte propre des entités d’assurance sont comptabilisés dans les rubriques qui leur sont relatives. Principes et méthodes de consolidation Périmètre et méthodes de consolidation Entité consolidante Le périmètre de consolidation inclut toutes les entités significatives sur lesquelles l’entité consolidante exerce un contrôle ou une influence sur la gestion.L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Arkéa correspond à l’établissement de crédit Crédit Mutuel Arkéa tel que défini dans l’agrément collectif délivré par l'ACPR. Cet établissement de crédit comprend :- les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et du Crédit Mutuel Massif Central,- les Caisses de Crédit Mutuel adhérentes à ces Fédérations,- Crédit Mutuel Arkéa. Sont retenues dans le périmètre de consolidation les entités sur lesquelles le groupe détient un contrôle exclusif ou conjoint ou exerce une influence notable et dont les états financiers présentent un caractère significatif par rapport aux comptes consolidés du groupe, notamment au regard du total bilan et de la contribution au résultat net. Les participations détenues par des sociétés de capital-investissement et sur lesquelles est exercé un contrôle conjoint ou une influence notable sont exclues du périmètre de consolidation. Ces participations sont comptabilisées à la juste valeur par résultat. Entités contrôlées Le contrôle existe lorsque le groupe (i) détient le pouvoir sur une entité, (ii) est exposé ou a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec l’enti
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2015, affaire n°02440
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/05/2014
    Numéro d’affaire : 02024
    Description : 140202419 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°60Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d’assurance.Siège social : 1 rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / BrestSiren : 775 577 018 R.C.S. Brest. Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée Générale du 24 avril 2014. A. — Comptes consolidésI. — Bilan au 31 décembre 2013(En milliers d’euros)  Actif Notes 31.12.2013 IFRS 31.12.2012 IFRS Caisse, banques centrales 1 2 300 737 5 215 486 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 9 508 229 8 531 619 Instruments dérivés de couverture 3 619 446 878 920 Actifs financiers disponibles à la vente 4 29 111 025 23 454 898 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 8 936 354 7 026 514 Prêts et créances sur la clientèle 5 39 243 820 38 570 498 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   214 915 339 145 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 7 227 771 321 767 Actifs d'impôts courants 9 150 103 246 147 Actifs d'impôts différés 10 169 054 248 072 Comptes de régularisation et actifs divers 11 1 818 093 1 714 717 Actifs non courants destinés à être cédés   0 2 755 578 Participation aux bénéfices différée   0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12 112 390 107 028 Immeubles de placement 13 568 464 473 888 Immobilisations corporelles 14 254 741 272 702 Immobilisations incorporelles 15 310 542 319 578 Ecart d’acquisition 16 422 951 422 951 Total de l'actif   93 968 635 90 899 508   Passif Notes 31.12.2013 IFRS 31.12.2012 IFRS Banques centrales 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 423 492 735 622 Instruments dérivés de couverture 3 374 104 527 940 Dettes envers les établissements de crédit 17 3 525 619 1 339 737 Dettes envers la clientèle 19 34 549 507 30 215 322 Dettes représentées par un titre 20 17 076 833 19 531 952 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   5 306 -1 262 Passifs d’impôts courants 9 100 292 92 499 Passifs d'impôts différés 10 60 944 84 390 Comptes de régularisation et passifs divers 21 1 832 222 2 101 169 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 2 642 865 Provisions techniques des contrats d’assurance 22 30 283 496 28 200 722 Provisions 23 324 660 285 988 Dettes subordonnées 24 397 286 417 578 Capitaux propres totaux   5 014 874 4 724 986 Capitaux propres part du Groupe   5 010 383 4 720 685 Capital et réserves liées 25 2 137 771 2 023 812 Réserves consolidées 25 2 591 658 2 497 830 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 26 68 175 30 935 Résultat de l'exercice   212 779 168 108 Intérêts minoritaires   4 491 4 301 Total du passif   93 968 635 90 899 508  II. — Compte de résultat(En milliers d’euros)    Notes 31.12.2013 IFRS 31.12.2012 IFRS Intérêts et produits assimilés 30 2 218 148 2 355 034 Intérêts et charges assimilées 30 -1 629 611 -1 751 112 Commissions (produits) 31 555 532 500 209 Commissions (charges) 31 -144 825 -105 260 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 32 16 839 27 152 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 10 858 22 131 Produits des autres activités 34 5 312 186 4 571 509 Charges des autres activités 34 -4 719 588 -3 952 196 Produit net bancaire   1 619 539 1 667 467 Charges générales d'exploitation 35 -1 038 372 -1 137 960 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 36 -100 243 -123 553 Résultat brut d'exploitation   480 924 405 954 Coût du risque 37 -149 838 -115 843 Résultat d'exploitation   331 086 290 111 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 12 3 360 3 358 Gains ou pertes sur autres actifs 38 -947 -397 Variation de valeur des écarts d'acquisition   0 0 Résultat avant impôts   333 499 293 072 Impôt sur les bénéfices 39 -119 388 -124 235 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 Résultat net   214 111 168 837 dont Intérêts minoritaires   1 331 729 Résultat net (part du groupe)   212 779 168 108  Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés en capitaux propres(En milliers d’euros)    Notes 31.12.2013 IFRS 31.12.2012 IFRS Résultat net   214 111 168 837 Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies   8 730 -33 668 Quote-part non recyclable des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE   11 -3 Eléments non recyclables en résultat   8 741 -33 671 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente   7 781 191 514 Réévaluation des instruments dérivés de couverture   18 725 -2 583 Quote-part recyclable des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE   1 995 -3 181 Eléments recyclables en résultat   28 501 185 750 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 40 37 242 152 079 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   251 353 320 916 dont part du Groupe   250 021 319 696 dont part des intérêts minoritaires   1 332 1 220  Tableau de variation des capitaux propres(En milliers d’euros)    Capital Réserves consolidées et liées au capital Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultatde l'exercice Capitaux propres part du Groupe Part des minoritaires Capitaux propres consolidés Capitaux propres au 1er janvier 2012 1 551 710 2 290 306 -116 276 290 159 4 015 899 29 997 4 045 896 Augmentation de capital 467 196       467 196   467 196 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2011   290 159   -290 159 0   0 Distribution 2012 au titre du résultat 2011   -37 242     -37 242 -2 913 -40 155 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle   -7 172     -7 172 -23 897 -31 069 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 2 018 906 2 536 051 -116 276 0 4 438 681 3 187 4 441 868 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     151 588   151 588 501 152 089 Résultat 2012       168 108 168 108 729 168 837 Sous-total 2 018 906 2 536 051 35 312 168 108 4 758 377 4 417 4 762 794 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires         0   0 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   652     652   652 Changement de méthodes comptables   -5 232 -4 377   -9 609 -10 -9 619 Autres variations   -28 735     -28 735 -106 -28 841 Capitaux propres au 31 décembre 2012 2 018 906 2 502 736 30 935 168 108 4 720 685 4 301 4 724 986 Augmentation de capital 113 959       113 959   113 959 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2012   168 108   -168 108 0   0 Distribution 2013 au titre du résultat 2012   -49 833     -49 833 -254 -50 087 Changement dans les participations dans les filiales sans perte de contrôle   -15 742     -15 742 -905 -16 647 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 2 132 865 2 605 269 30 935 0 4 769 069 3 142 4 772 211 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     37 240   37 240 0 37 240 Résultat 2013       212 779 212 779 1 331 214 111 Sous-total 2 132 865 2 605 269 68 175 212 779 5 019 088 4 473 5 023 561 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires         0   0 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   -3     -3   -3 Changement de méthodes comptables   -9 639     -9 639 -2 -9 641 Autres variations   937     937 20 957 Capitaux propres au 31 décembre 2013 2 132 865 2 596 564 68 175 212 779 5 010 383 4 491 5 014 874  Tableau des flux de trésorerie nette  en milliers d'euros 31.12.2013 31.12.2012 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles     Résultat net 214 111 168 837 Impôt 119 388 124 235 Résultat avant impôt 333 499 293 072 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 97 191 119 039 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 844 1 548 +/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations 2 115 992 2 754 550 +/- Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence -3 360 -3 358 +/- Perte nette / gain net des activités d'investissement -4 406 -1 815 +/- (Produits) / charges des activités de financement 0 0 +/- Autres mouvements 181 806 326 577 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôt et des autres ajustements 2 388 067 3 196 541 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 653 348 2 717 980 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle 3 585 856 2 861 490 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs/passifs financiers -9 201 767 -5 220 280 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs/passifs non financiers -262 015 -99 179 - Impôts versés 27 632 -139 091 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -5 196 946 120 920 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -2 475 380 3 610 533 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement     +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations 164 078 -159 928 +/- Flux liés aux immeubles de placement -87 793 -11 739 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -90 791 -125 821 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -14 506 -297 488 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement     +/- Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires 61 030 448 395 +/- Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement -96 892 -435 387 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement -35 862 13 008 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie -2 525 748 3 326 053 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -2 475 380 3 610 533 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -14 506 -297 488 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement -35 862 13 008 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 5 126 202 1 800 149 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 2 600 454 5 126 202 Variation de la trésorerie nette -2 525 748 3 326 053  Le tableau des flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générée par l’activité opérationnelle enregistrent les flux de trésorerie générés par les activités du groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables. Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les changements liés aux capitaux propres et les dettes subordonnées. III. — Annexe aux comptes consolidés Faits marquants de l’exercice En 2013 le secteur financier continue d’évoluer dans un environnement marqué par une croissance économique atone, et des évolutions réglementaires et fiscales majeures.Dans ce contexte, le groupe Crédit Mutuel Arkéa confirme son dynamisme commercial, et affiche des résultats robustes et une structure financière solide.Le périmètre de consolidation du groupe évolue avec la finalisation de la cession de la Banque Privée Européenne à la Banque Postale le 02 Avril 2013. Préalablement à cette cession, un apport partiel d’actif, à Federal Finance, des délégations de Gestion de Fortune situées en Bretagne et à Bordeaux ont été effectuées le 23 mars 2013 avec effet rétroactif au 1er janvier 2013. Normes comptables appliquées En application du règlement européen 1606/2002 du 19 juillet 2002 sur l'application des normes internationales, le groupe Crédit Mutuel Arkéa a établi ses documents de synthèse au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2013 en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'adopté dans l'Union européenne et applicable à cette date. Ils sont présentés selon la recommandation 2013-04. Au 31 décembre 2013, le groupe applique les nouvelles normes entrées en vigueur au 1er janvier 2013 lesquelles sont présentées dans le tableau suivant :  Normes IAS / IFRS Sujet concerné Date d’application Conséquences de l’application IAS 1 Amendement Présentation des éléments de détail des OCI 01.01.2013 Distinction dans l'état de résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres des éléments recyclables et non recyclables en résultat IFRS 7 Amendement Compensation des actifs et passifs financiers 01.01.2013 Présentation d'une information quantitative complémentaire à l'annexe des comptes consolidés détaillée par type d'instrument financier IFRS 13 Evaluation à la juste valeur 01.01.2013 Enrichissement des principes comptables et information complémentaire sur les hiérarchies de juste valeur. Comptabilisation de l'impact de la CVA/DVA en résultat.  IAS 19 révisée  Engagements sociaux  01.01.2013   La révision de cette norme a pour principaux impacts : - l'arrêt de l'étalement des coûts des services passés - la requalification de certains avantages court terme en avantages long terme IAS 12 Amendement Impôt différé : recouvrement des actifs sous-jacents 01.01.2013  Limitée Les « améliorations annuelles – cycle 2009-2011 » adoptées par l’Union Européenne le 27 mars 2013 n’ont qu’un effet limité sur les comptes consolidés du groupe. Par ailleurs, le groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes et interprétations adoptées par l’Union européenne lorsque l’application en 2013 n’est qu’optionnelle. Celles-ci sont présentées dans le tableau suivant :  Normes IAS / IFRS Sujet concerné Date d’application Conséquences de l’application IAS 32 Amendement Compensation des actifs et passifs financiers 01.01.2014 Limitée IFRIC 21 Prélèvements opérés par les autorités publiques auprès des entités actives sur un marché 01.01.2014 Arrêt de l'étalement de certaines taxes dans les comptes intermédiaires   Normes IAS / IFRS Sujet concerné Date d’application IFRS 10/11/12 IAS 28 révisée Normes relatives à la consolidation et à l’information financière des entités non consolidées 01.01.2014  Conséquences de l’application d’IFRS 10/11/12 La norme IFRS 10 « États financiers consolidés » introduit des changements et des précisions dans l’analyse du contrôle. Le recours au jugement est notamment renforcé. La nouvelle définition du contrôle se fonde sur plusieurs éléments : le pouvoir exercé sur l’entité, l’exposition ou les droits aux rendements variables de l’entité et la capacité d’utiliser son pouvoir sur l’entité pour influer sur ces rendements. L’analyse conduit le groupe Crédit Mutuel Arkéa à reconsidérer sa relation avec certaines entités. Pour les OPCVM, dès lors que la société de gestion du fonds est dans le Groupe et n’est pas révocable et que le taux d’exposition au rendement est égal ou supérieur à 20%, le fonds entre dans le périmètre de consolidation. La détermination du contrôle et de l’exposition au rendement est réalisée par le Groupe Crédit Mutuel Arkéa en incluant les parts d’OPCVM détenues par les sociétés d’assurance du groupe au travers de l’actif général et des contrats en unités de compte. L'application d’IFRS 10 aura pour principal impact un élargissement du périmètre de consolidation. L'application de la norme devrait se traduire par une hausse de l'actif et du passif de 2,6 milliards d’euros pour le bilan d’ouverture au 01/01/2013 et de 3,4 milliards d’euros pour le bilan au 31/12/2013. L’impact sur le résultat ne devrait pas être significatif. Le groupe n’est pas actuellement concerné par la norme IFRS 11 « Partenariats » et l’impact de l’application de la norme IFRS 12 « Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d’autres entités » sera limité. Changements de méthode comptable et correction d’erreur Application d’IAS 19 révisée La norme IAS 19 révisée « Avantages au personnel » s'applique, de manière obligatoire, aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2013. Son application est rétrospective. Les principaux changements résultant de cette révision sont : - la suppression de l’option de comptabilisation des écarts actuariels relatifs aux régimes à prestations définies selon la méthode du corridor, ce qui est sans effet sur les comptes du groupe qui comptabilisait déjà ces écarts actuariels directement en contrepartie des autres éléments du résultat global ;- la modification du mode de calcul de la composante financière, avec la suppression du rendement attendu des autres actifs de couverture, ce qui est sans incidence significative sur les comptes du groupe ;- la comptabilisation immédiate du coût des services passés non acquis en résultat. Cette modification a un impact positif sur le résultat net pro forma du 31 décembre 2012 de 616 milliers d’euros et un effet négatif sur les réserves consolidées pro forma du 31 décembre 2012 de 6 588 milliers d’euros. L’impact sur les capitaux propres d’ouverture au 1er janvier 2013 est de – 5 972 milliers d’euros ;- la redéfinition des catégories d’avantages à court terme et autres avantages à long terme. La distinction entre ces deux catégories est désormais fondée sur la date de paiement attendu des avantages et non plus sur la date à laquelle le paiement peut être exigé. Cette redéfinition a pour effet de considérer dorénavant les comptes épargne-temps comme des autres avantages à long terme. Cette modification a un impact négatif sur le résultat net pro forma du 31 décembre 2012 de 4 986 milliers d’euros et un effet positif sur les réserves consolidées pro forma du 31 décembre 2012 de 1 309 milliers d’euros. L’impact sur les capitaux propres d’ouverture au 1er janvier 2013 est de – 3 677 milliers d’euros. Bilan (en milliers d’euros)  Actif 31.12.2012 Pro forma 31.12.2012 Actifs d’impôts différés 253 139 248 072 Total de l’actif 90 904 575 90 899 508   Passif 31.12.2012 Pro forma 31.12.2012 Comptes de régularisation et passifs divers 2 065 865 2 101 169 Provisions 336 009 285 988 Capitaux propres totaux 4 715 336 4 724 986 Capitaux propres part du Groupe 4 711 038 4 720 685 Réserves consolidées 2 492 552 2 497 830 Résultat de l’exercice 163 739 168 108 Intérêts minoritaires 4 298 4 301 Total du passif 90 904 575 90 899 508  Compte de résultat (en milliers d’euros)    31.12.2012 Pro forma 31.12.2012 Charges générales d’exploitation -1 144 624 -1 137 960 Impôt sur les bénéfices -121 941 -124 235 Résultat net 164 467 168 837 dont Intérêts minoritaires 728 729 Résultat net (part du Groupe) 163 739 168 108  Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (en milliers d’euros)    31.12.2012 Pro forma 31.12.2012 Résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 316 546 320 916 dont part du Groupe 315 327 319 696 dont part des Intérêts minoritaires 1 219 1 220  Correction d’erreur sur la méthode de calcul du provisionnement du risque de crédit de la société Financo L’établissement des comptes consolidés pour l’exercice 2012 tenait compte d’une correction d’erreur portant sur la méthode de calcul du provisionnement du risque de crédit des particuliers de la société FINANCO, au titre d’une des variables utilisées par le modèle, à savoir principalement la durée de recouvrement des créances des clients douteux et litigieux. Cela avait conduit à une sous-estimation, au cours des exercices antérieurs, du montant des provisions pour risque de crédit, d’un montant de 54 millions d’euros. Cette correction d’erreur a été traitée dans les comptes consolidés 2012 de manière rétrospective conformément à l’application de IAS 8. Principes comptables et méthodes d’évaluation Utilisation de jugements et d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers du groupe exige la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations comportant des risques et incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables nécessitant la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes : - juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif évalués à la juste valeur,- dépréciation durable d’actifs financiers classés dans la catégorie « disponible à la vente »,- dépréciations des prêts et créances,- tests de dépréciation des actifs incorporels,- impôts différés actifs,- provisions. Les modalités de recours éventuel à des jugements ou estimations sont précisées dans les principes comptables et méthodes d’évaluation décrits ci-dessous.  Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat Les actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat se répartissent entre ceux détenus à des fins de transaction et ceux qui relèvent de cette catégorie en application de l’option ouverte par la norme IAS 39. Celle-ci permet, lors de la comptabilisation initiale, de désigner un instrument financier en juste valeur par résultat dans les cas suivants : - instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés,- groupe d’actifs ou de passifs évalués et gérés en juste valeur,- élimination ou réduction significative d’une incohérence de traitement comptable. A ce titre, le groupe Crédit Mutuel Arkéa utilise cette option pour comptabiliser à la juste valeur par résultat les instruments financiers suivants : - les placements affectés en représentation des contrats en unités de compte des activités d’assurance-vie afin d’éliminer l’incohérence de traitement comptable avec les passifs d’assurance y afférents,- les parts des OPCVM détenus à plus de 20 % au niveau du groupe,- certains produits structurés ou restructurés (CDO, obligations convertibles),- les émissions de passifs originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et l’éventuelle couverture sont gérés dans un même ensemble. Les instruments financiers dérivés sont considérés par défaut comme des instruments de transaction, sauf à pouvoir être qualifiés comptablement de couverture. Les instruments dérivés font l’objet de conventions cadre de compensation permettant en cas de défaut de la contrepartie de compenser les positions gagnantes et perdantes. Le Groupe négocie des accords-cadres de compensation de type ISDA à chaque transaction de dérivés.Cependant, ces dérivés ne font pas l’objet d’une compensation comptable au bilan.A travers ces contrats de collatéralisation, le Groupe reçoit ou verse en garantie uniquement du cash. La norme IFRS 13 prévoit la prise en compte du risque de crédit propre dans la valorisation des passifs financiers dérivés (Debt Value Adjustment – DVA). Par ailleurs, l’évolution des techniques de valorisation, qui intègre notamment les précisions apportées par cette norme, a amené le Groupe à ajuster les modalités d’évaluation du risque de contrepartie dans la juste valeur des actifs financiers dérivés (Credit Value Adjustment – CVA). L'application d'IFRS 13 étant prospective à compter du 1er janvier 2013, les effets de cette nouvelle norme sur les états financiers consolidés du Groupe ont été enregistrés dans le résultat de la période (Cf. Note 32 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat). Le Groupe calcule la CVA et la DVA sur des instruments financiers dérivés pour chaque contrepartie avec laquelle il est exposé. Pour la première application, le groupe CM Arkéa retient une méthodologie de fondée sur une évaluation prudente. La CVA est déterminée sur la base de l'exposition attendue positive du Groupe vis-à-vis de la contrepartie, multipliée par la probabilité de défaut (PD) de la contrepartie conditionnée à l’absence de défaut de l’entité concernée et par le montant des pertes en cas de défaut (LGD). La DVA est déterminée sur la base de l'exposition attendue négative du Groupe vis-à-vis de la contrepartie, multipliée par la probabilité de défaut (PD) du Groupe conditionnée à l’absence de défaut de la contrepartie et par le montant des pertes en cas de défaut (LGD). Le modèle de valorisation est fondé sur les mêmes expositions que celles utilisées pour les besoins de calculs réglementaires. Ce modèle s’efforce de retenir des données de marché (courbes CDS). En cas d’absence ou d’indisponibilité d’information sur les prix sur le marché, des données internes sont également intégrées au modèle. Sur ces bases, le montant de CVA/DVA comptabilisé au 31 décembre 2013 est de -8,5 M€. Les actifs financiers représentatifs des contrats d’assurance libellés en unités de compte comprennent des obligations émises par des entités du groupe qui ne sont pas éliminées en consolidation afin de maintenir l’adossement des provisions techniques d’assurance UC à la juste valeur à des actifs identifiés et eux-mêmes comptabilisés à la juste valeur. Les titres à revenu fixe non éliminés s’élèvent à 436 millions d’euros au 31 décembre 2013 contre 454 millions au 31 décembre 2012. Leur élimination aurait eu un impact résultat net d’impôt de + 20 millions d’euros au 31 décembre 2013. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, hors frais d’acquisition et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées dans le compte de résultat de la période dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Les dividendes des titres à revenus variables et les plus ou moins-values réalisées sur des titres de cette catégorie sont également enregistrés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » du compte de résultat. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe de cette catégorie sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Aucune dépréciation n’est enregistrée sur les actifs à la juste valeur par résultat, le risque de contrepartie étant intégré dans la valeur de marché. Dérivés incorporés Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome. Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies : - l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat,- les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte,- l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Instruments financiers dérivés de couverture – actif et passif Pour qualifier un instrument financier de dérivé de couverture, le groupe établit une documentation formalisée de l’opération de couverture dès la mise en place : stratégie de couverture, désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument couvert, nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Conformément à cette documentation, le groupe évalue, lors de sa mise en place et au moins semestriellement, l’efficacité de la relation de couverture. Une relation de couverture est considérée comme efficace : - si le rapport entre la variation de valeur des dérivés de couverture et la variation de valeur des instruments couverts pour le risque couvert est compris entre 80 % et 125 %,- et si les variations de valeur des dérivés de couverture attendues sur la durée de vie résiduelle de ces dérivés compensent celles attendues sur les instruments couverts pour le risque couvert. En fonction de la nature du risque couvert, le groupe désigne l’instrument financier dérivé comme un instrument de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Couverture de juste valeur :La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’une opération financière. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux fixe. Dans le cas d’opérations de couverture de juste valeur, la variation de juste valeur du dérivé est inscrite en résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat », symétriquement à la réévaluation de l’opération couverte. Seule apparaît en résultat l’éventuelle inefficacité de la couverture. Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de la banque de détail. Pour le traitement comptable de ces opérations, le groupe applique les dispositions prévues par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite IAS 39 « carve-out »). Le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan, intitulée « écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés, lors de leur mise en place, réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont associés deviennent insuffisants. Couverture de flux de trésorerie :La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque lié à la variation des flux de trésorerie futurs des instruments financiers. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux révisable. Dans le cas d’opérations de couverture de flux de trésorerie, la partie efficace de la variation de juste valeur du dérivé est inscrite dans une ligne spécifique des capitaux propres « gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres», tandis que la partie inefficace est constatée dans le compte de résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Tant que la couverture est efficace, les montants inscrits en capitaux propres sont transférés en résultat, en « produits et charges d’intérêts » au même rythme que les flux de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas d’interruption de la relation de couverture ou si elle devient inefficace, la comptabilité de couverture cesse. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont transférés dans le compte de résultat en « produits et charges d’intérêts » au moment où la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas. La couverture d’investissements nets en devises n’est pas utilisée par le groupe. Actifs financiers disponibles à la vente La catégorie des actifs financiers disponibles à la vente (AFS) est définie par la norme IAS 39 comme une catégorie résiduelle contenant les titres à revenu fixe et à revenu variable qui ne relèvent ni des actifs financiers à la juste valeur par résultat, ni des actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance, ni des prêts. Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur, à savoir leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ces titres sont évalués à leur juste valeur, la contrepartie des variations de valeur étant enregistrée sur une rubrique spécifique des capitaux propres « gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres ». Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés » selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Les dividendes reçus des titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ». Dépréciation des titres Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des titres. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non-recouvrement pour les titres de dettes. Pour les titres de capitaux propres, le groupe utilise un critère de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une dévalorisation du titre d'au moins 50 % par rapport à son coût d'acquisition ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs entraîne une dépréciation. L'analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ». Pour les titres de dettes, la dépréciation est enregistrée au sein de la rubrique « coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance Les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance comprennent essentiellement des titres à revenu fixe ou déterminable, à échéance fixe, que le groupe a l’intention et les moyens de détenir jusqu’à leur échéance. Ils sont initialement comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont valorisés selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif et peuvent faire l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation. Exposition au risque souverain Exposition nette directe au risque souverain grec, portugais et irlandais :Depuis le 31/12/2012, le groupe ne détient plus de titres grecs. L’exposition nette directe au risque souverain portugais et irlandais est présentée dans le tableau ci-dessous :  En millions d’euros Portugal Irlande Actifs à la juste valeur par résultat 0,00 0,00 Actifs disponibles à la vente 0,00 305,64 Actifs détenus jusqu’à l’échéance 0,00 0,00 Total 0,00 305,64 Plus / moins-values constatées en capitaux propres 0,00 2,72  L'exposition nette correspond à la valeur des titres au bilan, après amortissement des surcotes/décotes, après dépréciation des titres et prise en compte des couvertures. Pour l'activité d'assurance, l'exposition nette est donnée à titre indicatif puisqu'elle résulte d'un calcul théorique tenant compte des mécanismes de participation aux bénéfices différée propres à l'assurance-vie. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle Les « prêts et créances » sont des actifs financiers à paiements fixes ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Tous les prêts et créances du groupe Crédit Mutuel Arkéa sur les établissements de crédit et sur la clientèle qui ne sont pas destinés à la vente dès leur octroi, sont comptabilisés dans la catégorie « prêts et créances ». Ils sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine y compris les coûts de transaction directement imputables à l’opération et les commissions analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt. En date d’arrêté, les prêts et créances sont évalués au coût amorti. Les intérêts, les coûts de transaction et les commissions inclus dans la  valeur initiale des crédits sont étalés sur la durée de vie du crédit au prorata du capital restant dû. Ils contribuent ainsi à la formation du résultat sur la durée de vie du prêt. Les commissions perçues sur des engagements de financement dont la probabilité qu’ils donnent lieu au tirage d’un prêt est faible, ou dont les utilisations sont aléatoires dans le temps et dans leur montant, sont étalées linéairement sur la durée de l’engagement. Dépréciation sur prêts et créances Créances dépréciées sur base individuelleDes dépréciations, comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur les créances de toutes natures, même assorties de garanties, dès lors qu’il existe un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logement et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur des collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;- lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;- s’il existe des procédures contentieuses concernant la contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de bien, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Le classement d’un encours en encours déprécié pour une contrepartie donnée entraîne par contagion un classement identique de la totalité des encours et des engagements relatifs à cette contrepartie et cela indépendamment de l’existence de garantie ou de caution. La contagion s’étend à l’ensemble des tiers d’un même foyer (excepté les mineurs) ainsi qu’à toutes les contreparties appartenant au même groupe de risque. Les dépréciations sont déterminées par différence entre le coût amorti et la somme actualisée des flux futurs estimés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses ont fait l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les mouvements de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « coût du risque », sauf en ce qui concerne les reprises relatives aux effets de la désactualisation, qui sont portées en « intérêts et produits assimilés ». Créances dépréciées sur base collectiveLes créances non dépréciées sur base individuelle sont regroupées selon leur niveau de risque de crédit pour former des ensembles homogènes. La méthodologie de calcul de la dépréciation collective repose en grande partie sur le référentiel de mesure des risques mis en place dans le cadre de la réforme Bâle II. Elle conduit à déprécier les classes de risques correspondant aux probabilités de défaut les plus élevées. Elle tient compte du recalibrage des algorithmes demandé par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) dans le cadre de l’homologation Bâle II. Par ailleurs, le groupe Crédit Mutuel Arkéa peut être amené à constater une provision collective complémentaire pour couvrir le risque de crédit d’un secteur économique ou d’une zone géographique donné(e) et qui ne serait pas couvert par une dépréciation individuelle. Opérations de location financement avec la clientèle Les opérations de location sont qualifiées d’opérations de location financement lorsqu’elles ont pour effet de transférer au locataire la quasi-totalité des risques et avantages liés à la propriété du bien loué. A défaut, elles sont qualifiées de location simple. Les opérations de location financement sont enregistrées au bilan pour un montant correspondant à la valeur actualisée au taux d’intérêt implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie. Les intérêts compris dans les loyers sont enregistrés au compte de résultat dans la rubrique « intérêts et produits assimilés ». Immobilisations corporelles et incorporelles, d’exploitation et de placement Conformément aux normes IAS 16, IAS 38 et IAS 40, une immobilisation d’exploitation ou de placement est comptabilisée en tant qu’actif si : - il est probable que les avantages économiques futurs associés à cet actif iront à l’entreprise et- le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable. Conformément à la norme IAS 40, les biens immobiliers du groupe sont classés en « immeubles de placement » s'ils sont détenus avant tout pour en retirer des loyers ou valoriser le capital. Les biens immobiliers détenus principalement pour être occupés par le groupe à des fins administratives ou commerciales sont classés en « immobilisations corporelles ». Les immeubles de placement et les immobilisations corporelles sont inscrits à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition, augmenté des frais directement attribuables (droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’acte). Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des éventuelles pertes de valeur. La juste valeur des immeubles de placement fait l’objet d’une valorisation à dire d’expert. La méthode appliquée en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est la suivante : - toutes les dépenses de logiciels ne répondant pas aux conditions d’activation (et notamment les dépenses d’étude préalable et d’analyse fonctionnelle) sont comptabilisées en charges ;- toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées. Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Le groupe applique l’approche par composant pour ses immeubles d’exploitation et de placement. Il a retenu les composants et durées d’amortissement suivants :  Composant Durées d’amortissement Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans  Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés :    Durées d’amortissement Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans  Dans les cas où les logiciels sont exploités dans le cadre d’un contrat commercial, la durée d’amortissement peut dépasser 5 ans ; elle est définie en fonction de la durée du contrat. Le mode d’amortissement pratiqué est linéaire. Pour les immobilisations corporelles et incorporelles, les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » ; pour les immeubles de placement, elles figurent en « charges des autres activités ». Les immobilisations à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissement mais de tests de dépréciation au moins annuels. En ce qui concerne les écarts d’acquisition, dans le cas où la valeur recouvrable de l’unité génératrice de trésorerie concernée est inférieure à sa valeur comptable, il est procédé à une dépréciation irréversible de l’écart d’acquisition. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est calculée selon la méthode de valorisation la plus appropriée appliquée à l’échelle de l’unité génératrice de trésorerie. Les travaux de valorisation sont essentiellement basés sur la méthode de la rentabilité future escomptée (discounted cash-flow method – DCF). Celle-ci repose sur des hypothèses relatives aux projections de flux de revenus et de charges sur le fondement de plans à moyen terme, extrapolés à l’infini sur la base de taux de croissance escomptés. Les flux utilisés sont déterminés sur la base des plans d’affaires de chaque UGT réalisés sur un horizon explicite compris entre 3 et 5 ans. Les taux d’actualisation utilisés correspondent au coût du capital calculé selon la méthode du Capital Asset Pricing Model. Cette méthode se base sur un taux d’intérêt sans risque auquel s’ajoute une prime de risque qui dépend de l’activité sous-jacente de l’unité génératrice de trésorerie concernée. Les taux d’actualisation utilisés en 2013 sont compris entre 8,29 % et 10,58 % et les taux de croissance à l’infini entre 2 % et 2,5 %. En complément, des tests de sensibilité sont réalisés afin de mesurer l’impact sur la valeur recouvrable de la variation de certaines hypothèses comme le taux d’actualisation ou le taux de croissance à l’infini. Ces mesures ont conduit aux résultats suivants : - une hausse de 25 points de base du taux d’actualisation entraînerait une diminution globale des valeurs recouvrables de 2,86% sans entraîner aucune dépréciation d’unité génératrice de trésorerie ;- une baisse de 25 points de base du taux de croissance à l’infini entraînerait une diminution globale des valeurs recouvrables de 3,03% sans entraîner aucune dépréciation d’unité génératrice de trésorerie. Les plus ou moins-values de cession d’immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes sur autres actifs », tandis que celles réalisées sur des immeubles de placement sont classées en « produits ou charges des autres activités ». Actifs non courants destinés à être cédés Un actif non courant (ou groupe d’actifs) satisfait aux critères de définition des actifs destinés à être cédés, s’il est disponible en vue d’être vendu et si sa vente est hautement probable et interviendra dans les douze mois. Les actifs et passifs liés sont présentés sur deux lignes distinctes du bilan, dans les rubriques « actifs non courants destinés à être cédés » et « dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés ». Ils sont comptabilisés au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminuée des coûts de cession et ne sont plus amortis. Lorsqu’une perte de valeur est constatée sur ce type d’actifs et de passifs, une dépréciation est enregistrée en résultat. Des activités sont considérées comme abandonnées, lorsqu’il s’agit d’activités destinées à être cédées, d’activités arrêtées, et de filiales qui ont été acquises uniquement dans la perspective d’être vendues. Elles sont présentées sur une ligne distincte du compte de résultat, dans la rubrique « gains et pertes nets d’impôts sur activités abandonnées ». Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle A l’initiation, les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont comptabilisées à la juste valeur, qui est en règle générale le montant net encaissé à l’origine, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans épargne-logement et comptes épargne-logement font l’objet, si nécessaire, d’une provision. Les intérêts courus ou échus des dettes envers les établissements de crédit et la clientèle alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « intérêts et charges assimilées ». Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par support (bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires et assimilés), à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées.Elles sont comptabilisées initialement à la juste valeur, c’est-à-dire à leur prix d’émission, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts courus ou échus des dettes représentées par un titre alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « intérêts et charges assimilées ». Provisions Les obligations du groupe pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment les engagements sociaux, les risques liés à l’épargne-logement, les litiges et les engagements de signature. Provisions pour engagements sociaux Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement du groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnel ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels le groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière, les régimes de retraite surcomplémentaire, les comptes épargne-temps et les médailles du travail sont enregistrés à ce poste. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés en décembre 2013 intègrent un taux d’actualisation de 3,00 %, déterminé en référence à l’indice iBoxx Corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,60 % et 4,97 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre 1,30 % et 2,00 %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Pour la catégorie des autres avantages à long terme, les écarts sont constatés immédiatement dans le compte de résultat de l’exercice. Concernant les avantages postérieurs à l’emploi, les écarts actuariels sont constatés en « gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ». Provision épargne-logement La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs,- la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions. Les dotations et reprises de provision sont comptabilisées en résultat dans les rubriques intitulées «intérêts et produits assimilés » et « intérêts et charges assimilées ». Dettes subordonnées Les dettes subordonnées sont des dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, qui se distinguent des créances ou des obligations émises en raison du remboursement qui n’interviendra, en cas de liquidation du débiteur, qu’après désintéressement de tous les créanciers privilégiés. Elles sont valorisées selon la méthode du coût amorti. Les intérêts courus ou échus des dettes subordonnées alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ». Capitaux propres Distinction Dettes - Capitaux propres Un instrument de dette ou un passif financier se définit comme une obligation contractuelle de remettre des liquidités ou un autre actif financier, ou d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres se définit comme un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Parts sociales En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses de Crédit Mutuel sont considérées comme des capitaux propres au sens de l’IAS 32 et de l’interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du groupe. Détermination de la juste valeur des actifs et passifs financiers La juste valeur des actifs et des passifs est définie comme le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants de marché à la date d’évaluation. A l’initiation, la juste valeur est normalement le prix de transaction. Les actifs et passifs financiers à la juste valeur sont évalués et comptabilisés à la juste valeur, à la date de première comptabilisation, comme en date d’évaluation ultérieure. Sont concernés : - Les actifs et passifs à la juste valeur par le résultat ;- Les actifs disponibles à la vente ;- Les instruments dérivés de couverture. Les autres actifs et passifs financiers sont initialement comptabilisés à la juste valeur. Ils sont ensuite comptabilisés selon la méthode du coût amorti et font l’objet de valorisations communiquées en annexe. Figurent parmi ceux-ci : - Les prêts et créances sur établissements de crédit et à la clientèle ;- Les actifs détenus jusqu’à l’échéance ;- Les dettes envers les établissements de crédit et envers la clientèle ;- Les dettes représentées par un titre et les dettes subordonnées. Par ailleurs, les actifs et les passifs sont répartis en trois niveaux de hiérarchie correspondant au degré d’observabilité des données d’entrée utilisées dans les techniques d’évaluation pour déterminer leur juste valeur. Niveau 1 : Actifs et passifs dont la juste valeur est déterminée à partir de cours (non ajustés) auxquels l’entité peut avoir accès à la date d’évaluation, sur des marchés actifs, pour des actifs ou des passifs identiques.  Un marché actif est un marché pour l’actif ou le passif en question sur lequel des transactions ont lieu selon une fréquence et un volume suffisants pour fournir de façon continue une information sur le prix. Cette catégorie regroupe notamment les actions, obligations et parts d’OPCVM cotées sur un marché actif. Niveau 2 : Actifs et passifs dont la juste valeur est déterminée à partir de données autres que les cours ou prix côtés, qui sont observables soit directement, soit indirectement. En l’absence de cotation, la valeur de marché des instruments financiers est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données de marché « observables ». Les modèles d’évaluation sont basés sur des techniques de valorisation couramment utilisées par les intervenants sur le marché telles que l’actualisation des flux futurs ou le modèle Black & Scholes. Cette catégorie comprend notamment les instruments financiers suivants : - Les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif ou non cotées ;- Les instruments dérivés négociés de gré à gré tels que les swaps et produits optionnels ;- Les produits structurés. Les produits complexes (structurés de taux et de crédit, notamment les CDO) font l’objet d’une double valorisation à partir d’outils dédiés et d’appel à des prestataires spécialisés. La juste valeur des prêts et créances, des dettes envers les établissements de crédit, des dettes représentées par un titre et des dettes subordonnées relève également de ce niveau. Les prêts et créances ainsi que les dettes envers les établissements de crédit sont valorisés selon 2 méthodes : - La juste valeur des éléments à taux fixe tels que les prêts à taux fixe et les dépôts est déterminée comme l'actualisation des flux futurs attendus ;- La juste valeur des éléments à taux variable (crédits à taux révisable) d'une durée supérieure à 1 an est établie sur le modèle Black & Scholes. La valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux fixe est donnée par l'actualisation des flux futurs et l’utilisation de courbes de taux dédiées spreadées. La valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux variable est donnée par l'actualisation des flux futurs avec calcul d'un taux forward et l’utilisation de courbes de taux dédiées spreadées. Le coût de signature du groupe est pris en compte dans la courbe des taux retenue pour la valorisation des dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. Pour les créances et dettes à court terme (durée inférieure à 1 an), on estime que leur juste valeur est équivalente à leur valeur nominale. Niveau 3 : Actifs ou passifs dont la juste valeur est déterminée à partir de données sur l’actif ou le passif non fondées sur des données observables.  Les méthodes de valorisation utilisant des données de marché non observables sont utilisées dans les cas suivants : - les prêts et créances ainsi que les dettes envers la clientèle ;- les titres de participation non cotés sur un marché actif ;- les FCPR ;- certains financements spécialisés ;- les titres détenus par les sociétés de capital-développement. Ainsi, à titre d’exemple, les titres de participation non cotés sur un marché actif font l’objet d’une évaluation interne : Les méthodes employées sont principalement l’actif net réévalué ou l’actif net comptable, l’analyse étant effectuée entité par entité. De même, les méthodes d’évaluation retenues par les sociétés de capital développement sont généralement : - Le prix de la transaction pour les acquisitions récentes ;- La méthode des multiples historiques pour les sociétés à maturité ;- L’actif net corrigé pour les sociétés de portefeuille (Holdings) et entités d’investissement (Fonds). Compte tenu de la diversité des instruments valorisés et des raisons de leur inclusion dans cette catégorie, le calcul de la sensibilité de la juste valeur à la variation des paramètres fournirait une information peu pertinente. La valorisation issue des modèles est ajustée afin de tenir compte du risque de liquidité : à partir des valorisations produites sur la base d’un cours médian de marché, un ajustement de cours permet de valoriser la position nette de chaque instrument financier au cours acheteur pour les positions vendeuses ou au cours vendeur pour les positions acheteuses. Le day-one profit, c’est-à-dire l’écart entre le prix de transaction et la valorisation de l’instrument au moyen de techniques de valorisation, est considéré comme nul : le prix des transactions réalisées par le groupe pour son compte propre correspond à leur juste valeur. Les opérations réalisées pour le compte de la clientèle donnent lieu à une prime comptabilisée en compte de résultat à la mise en place. Principes comptables pour l’activité assurance Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance, sont établis conformément à la norme IFRS 4. Elle s’applique également aux contrats de réassurance souscrits et aux contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices. Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe. Les hypothèses utilisées pour évaluer les actifs au titre des contrats d’assurance et les passifs d’assurance n’ont pas évolué entre les deux exercices. ActifsLes actifs financiers, immeubles de placement et immobilisations suivent les méthodes de comptabilisation décrites par ailleurs. Les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont présentés en « actifs financiers à la juste valeur par résultat ». PassifsLes passifs d’assurance, représentatifs des engagements à l’égard des souscripteurs et bénéficiaires, figurent dans le poste « provisions techniques des contrats d’assurance ». Ils restent valorisés, comptabilisés et consolidés comme en normes françaises. Les provisions techniques des contrats d’assurance-vie sont constituées principalement de provisions mathématiques, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés. Les risques couverts sont principalement le décès, l’invalidité et l’incapacité de travail (pour l’assurance emprunteur). Les provisions d’assurance-vie sont estimées prudemment sur la base des taux techniques définis aux contrats. Les provisions techniques des contrats en unités de compte sont évaluées, à la date de clôture, sur la base de la valeur de réalisation des actifs servant de supports à ces contrats. Les provisions des contrats d’assurance-non vie correspondent aux primes non acquises (portion des primes émises relative aux exercices ultérieurs), aux provisions pour risques croissants (différence entre la valeur actuelle des engagements respectivement pris par l’assureur et l’assuré) et aux sinistres à payer. Les provisions techniques sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif. Les contrats d’assurance et les contrats financiers avec clause de participation aux bénéfices discrétionnaire font l’objet d’une « comptabilité reflet ». La provision pour participation aux bénéfices différée en résultant représente la quote-part des plus et moins-values des actifs revenant aux assurés. Cette provision est présentée au passif ou à l'actif. A l’actif, elle figure dans un poste distinct. A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés, tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. L’insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant). Compte de résultatLes produits et charges comptabilisés au titre des contrats d’assurance émis par le groupe sont présentés dans les postes « produits des autres activités » et « charges des autres activités ». Les produits et charges relevant des activités pour compte propre des entités d’assurance sont comptabilisés dans les rubriques qui leur sont relatives. Principes et méthodes de consolidation Périmètre et méthodes de consolidation Entité consolidante Le périmètre de consolidation inclut toutes les entités significatives sur lesquelles l’entité consolidante exerce un contrôle ou une influence sur la gestion.L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Arkéa correspond à l’établissement de crédi
    Bulletin BALO n°60 du 19/05/2014, affaire n°02024
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2013
    Numéro d’affaire : 02251
    Description : 130225122 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CREDIT MUTUEL ARKEASociété anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d'assuranceSiège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / BrestSiren : 775 577 018 R.C.S. Brest Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 25 avril 2013 A. — Comptes consolidésI. — Bilan au 31 décembre 2012(En milliers d'euros)  Actif Notes 31.12.2012 IFRS 31.12.2011 IFRS Caisse, banques centrales 1 5 215 486 1 565 618 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 8 531 619 7 239 531 Instruments dérivés de couverture 3 878 920 528 349 Actifs financiers disponibles à la vente 4 23 454 898 20 919 592 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 7 026 514 9 427 819 Prêts et créances sur la clientèle 5 38 570 498 39 780 410 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   339 145 234 330 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 7 321 767 334 670 Actifs d'impôts courants 9 246 147 210 449 Actifs d'impôts différés 10 248 072 303 839 Comptes de régularisation et actifs divers 11 1 714 717 1 533 392 Actifs non courants destinés à être cédés 28 2 755 578 0 Participation aux bénéfices différée   0 286 351 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12 107 028 106 854 Immeubles de placement 13 473 888 480 150 Immobilisations corporelles 14 272 702 276 306 Immobilisations incorporelles 15 319 578 327 973 Ecart d’acquisition 16 422 951 422 951 Total de l'actif   90 899 508 83 978 584   Passif Notes 31.12.2012 IFRS 31.12.2011 IFRS Banques centrales 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 735 622 456 330 Instruments dérivés de couverture 3 527 940 419 973 Dettes envers les établissements de crédit 17 1 339 737 2 607 012 Dettes envers la clientèle 19 30 215 322 26 727 704 Dettes représentées par un titre 20 19 531 952 20 857 635 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   -1 262 4 647 Passifs d’impôts courants 9 92 499 121 744 Passifs d'impôts différés 10 84 390 30 125 Comptes de régularisation et passifs divers 21 2 101 169 2 033 002 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 28 2 642 865 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 22 28 200 722 25 614 737 Provisions 23 285 988 213 394 Dettes subordonnées 24 417 578 846 388 Capitaux propres totaux   4 724 986 4 045 893 Capitaux propres part du Groupe   4 720 685 4 015 896     Capital et réserves liées 25 2 023 812 1 556 616     Réserves consolidées 25 2 497 830 2 285 400     Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux    propres 26 30 935 -116 276     Résultat de l'exercice   168 108 290 156 Intérêts minoritaires   4 301 29 997 Total du passif   90 899 508 83 978 584  II. — Compte de résultat(En milliers d'euros)    Notes 31.12.2012 IFRS 31.12.2011 IFRS Intérêts et produits assimilés 31 2 355 034 2 195 968 Intérêts et charges assimilées 31 -1 751 112 -1 498 205 Commissions (produits) 32 500 209 523 385 Commissions (charges) 32 -105 260 -124 406 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 33 27 152 -14 668 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 34 22 131 24 384 Produits des autres activités 35 4 571 509 4 196 580 Charges des autres activités 35 -3 952 196 -3 598 272 Produit net bancaire   1 667 467 1 704 766 Charges générales d'exploitation 36 -1 137 960 -1 093 480 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 37 -123 553 -96 863 Résultat brut d'exploitation   405 954 514 423 Coût du risque 38 -115 843 -111 371 Résultat d'exploitation   290 111 403 052 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 12 3 358 5 406 Gains ou pertes sur autres actifs 39 -397 -3 064 Variation de valeur des écarts d'acquisition   0 0 Résultat avant impôts   293 072 405 394 Impôt sur les bénéfices 40 -124 235 -113 309 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 Résultat net   168 837 292 085 dont Intérêts minoritaires   729 1 929 Résultat net (part du groupe)   168 108 290 156     État du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres(En milliers d'euros)    Notes 31.12.2012 IFRS 31.12.2011 IFRS Résultat net   168 837 292 085 Ecarts de conversion   0 0 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente   191 514 -57 988 Réévaluation des instruments dérivés de couverture   -2 583 -7 535 Réévaluation des immobilisations   0 0 Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies   -33 668 0 Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE   -3 184 733 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 41 152 079 -64 790 Résultat net et gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres   320 916 227 295 dont part du Groupe   319 696 226 643 dont part des intérêts minoritaires   1 220 652  Tableau de variation des capitaux propres(En milliers d'euros)    Capital Réserves consolidées et liées au capital Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat de l'exercice Capitaux propres part du Groupe Part des minoritaires Capitaux propres consolidés Capitaux propres au 1er janvier 2011 1 283 044 2 100 259 -52 766 273 324 3 603 861 173 092 3 776 953 Augmentation de capital 268 666       268 666   268 666 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2010   273 324   -273 324 0   0 Distribution 2011 au titre du résultat 2010   -32 110     -32 110 -6 775 -38 885 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 1 551 710 2 341 473 -52 766 0 3 840 417 166 317 4 006 734 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     -63 510   -63 510 -1 276 -64 786 Résultat 2011       290 156 290 156 1 929 292 085 Sous-total 1 551 710 2 341 473 -116 276 290 156 4 067 063 166 970 4 234 033 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires   -45 619     -45 619 -136 830 -182 449 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   552     552   552 Changement de méthodes comptables   140     140 31 171 Autres variations   -6 240     -6 240 -174 -6 414 Capitaux propres au 31 décembre 2011 1 551 710 2 290 306 -116 276 290 156 4 015 896 29 997 4 045 893 Augmentation de capital 467 196       467 196   467 196 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2011   290 156   -290 156 0   0 Distribution 2012 au titre du résultat 2011   -37 242     -37 242 -2 913 -40 155 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 2 018 906 2 543 220 -116 276 0 4 445 850 27 084 4 472 934 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     151 588   151 588 501 152 089 Résultat 2012       168 108 168 108 729 168 837 Sous-total 2 018 906 2 543 220 35 312 168 108 4 765 546 28 314 4 793 860 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires   -7 172     -7 172 -23 897 -31 069 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   652     652   652 Changement de méthodes comptables   -5 232 -4 377   -9 609 -10 -9 619 Autres variations (1)   -28 732     -28 732 -106 -28 838 Capitaux propres au 31 décembre 2012 2 018 906 2 502 736 30 935 168 108 4 720 685 4 301 4 724 986  Le poste autres variations correspond principalement à une correction d'erreur sur Financo (détail dans la partie "Changements de méthode comptable et correction d'erreur ")Tableau des flux de trésorerie nette  en milliers d'euros 31.12.2012 31.12.2011 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles     Résultat net 168 837 292 085 Impôt 124 235 113 309 Résultat avant impôt 293 072 405 394 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 119 039 94 092 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 1 548 1 339 +/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations 2 754 550 62 684 +/- Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence -3 358 -5 267 +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -1 815 -7 577 +/- (Produits)/charges des activités de financement 0 0 +/- Autres mouvements 326 577 -77 852 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôt et des autres ajustements 3 196 541 67 419 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 2 717 980 -5 612 961 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle 2 861 490 -822 594 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs/passifs financiers -5 220 280 6 689 430 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs/passifs non financiers -99 179 240 687 - Impôts versés -139 091 -74 439 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 120 920 420 123 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles 3 610 533 892 936 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement     +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations -159 928 3 740 +/- Flux liés aux immeubles de placement -11 739 -47 791 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -125 821 -123 434 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -297 488 -167 485 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement     +/- Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires 448 395 231 420 +/- Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement -435 387 0 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 13 008 231 420 Augmentation / (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie 3 326 053 956 871 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles 3 610 533 892 936 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -297 488 -167 485 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 13 008 231 420 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 1 800 149 843 278 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 5 126 202 1 800 149 Variation de la trésorerie nette 3 326 053 956 871  Le tableau des flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit.Les variations de la trésorerie générée par l’activité opérationnelle enregistrent les flux de trésorerie générés par les activités du groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables.Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les changements liés aux capitaux propres, les dettes subordonnées et obligataires. III. — Annexe aux comptes consolidés Faits marquants de l’exercice En 2012, le secteur financier a évolué dans un environnement marqué par la faiblesse de la croissance économique, des marchés financiers volatiles et une pression croissante des contraintes réglementaires et de la fiscalité. Dans ce contexte difficile, le groupe Crédit Mutuel Arkéa a maintenu son dynamisme commercial tout en renforçant ses équilibres bilanciels. Le groupe a conservé une politique prudente de refinancement et réalisé intégralement son programme à moyen et long terme prévu pour l’année dès le 1er semestre 2012. Dans le cadre de son programme EMTN, Crédit Mutuel Arkéa a notamment levé 750 millions d’euros à 5 ans et 620 millions d’euros entre 1,5 et 2 ans au cours de l’exercice. Dans la perspective du nouveau cadre réglementaire Bâle III, le groupe a procédé à un rachat partiel de son émission de titres super subordonnés (TSS) lors du 2ème trimestre, à hauteur de 135 millions d’euros. Le groupe a aussi procédé au rachat total de son émission de titres subordonnés remboursables (TSR) à hauteur de 297 millions d’euros. La Banque Privée Européenne devant être prochainement cédée, suite à un accord de cession régularisé en décembre 2012, la norme IFRS 5 «actifs non courants détenus en vue de la vente » a été appliquée pour les éléments concernés. La cession envisagée porte sur les actifs et passifs de la BPE à l’exception de ceux relatifs à l’activité « gestion de fortune » exercée sur les territoires historiques du groupe. Le périmètre de consolidation a enregistré la montée au capital dans certaines filiales (CFCAL, désormais détenu à 100%, et Schelcher Prince Gestion, maintenant consolidé à hauteur de 85%). Enfin, une refonte du système de provisionnement du risque de crédit de Financo a été réalisée au cours de l’exercice. La comptabilisation de cette correction a impacté la situation nette d’ouverture du groupe. Normes comptables appliquées En application du règlement européen 1606/2002 du 19 juillet 2002 sur l'application des normes internationales, le groupe Crédit Mutuel Arkéa a établi ses documents de synthèse au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2012 en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'adopté dans l'Union européenne et applicable à cette date. Ils sont présentés selon la recommandation 2009-R-04. Au 31 décembre 2012, le groupe est concerné par l’amendement IFRS 7, applicable à compter du 1er janvier 2012, relatif aux informations à fournir concernant les transferts d’actifs financiers.Une information complémentaire a été apportée à la note 42. Par ailleurs, le groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes et interprétations adoptées par l’Union européenne lorsque l’application en 2012 n’est qu’optionnelle. Celles-ci sont présentées dans le tableau suivant :  Normes IAS / IFRS Sujet concerné Date d’application Conséquences de l’application IAS 1 Amendement Présentation des éléments de détail des OCI 01.01.2013 Limitée à l'état de résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres IFRS 7 Amendement Compensation des actifs et passifs financiers 01.01.2013 Ces amendements se traduiront par une information quantitative complémentaire à l'annexe des comptes consolidés détaillée par type d'instrument financier IAS 32 Amendement Compensation des actifs et passifs financiers 01.01.2014 IFRS 10/11/12 IAS 28 Normes relatives à la consolidation et à l’information financière des entités non consolidées 01.01.2014 L'application de ces nouvelles normes devrait avoir pour principaux impacts un complément d'information financière en annexe IFRS 13 Evaluation à la juste valeur 01.01.2013 Limitée IAS 19 Engagements sociaux 01.01.2013 La révision de cette norme aura pour principaux impacts en résultat net : - la modification du taux de rendement des actifs (impact évalué à -1 ME sur 2012) - l'arrêt de l'étalement des coûts des services passés (impact évalué à +1 ME sur 2012) - la requalification de certains avantages court terme en avantages long terme (impact non évalué sur 2012)  Changements de méthode comptable et correction d’erreur Depuis le 1er janvier 2012, le groupe a procédé aux changements de méthode comptable et correction d’erreur suivants : - l’utilisation de la méthode SORIE concernant la comptabilisation des écarts actuariels sur les avantages postérieurs à l’emploi,- la non élimination des obligations émises par le Crédit Mutuel Arkéa et souscrites par sa filiale d’assurance-vie en représentation des contrats libellés en unités de compte (UC),- la méthode de calcul du provisionnement du risque de crédit des particuliers de la société Financo. Utilisation de la méthode SORIE concernant la comptabilisation des écarts actuariels sur les avantages postérieurs à l’emploi Jusqu’au 31 décembre 2011, le groupe Crédit Mutuel Arkéa imputait les écarts actuariels dans le résultat de la période pendant laquelle ils étaient constatés. Afin de fournir une information plus comparable avec les principes appliqués par les autres sociétés, le groupe Crédit Mutuel Arkéa a décidé de les enregistrer intégralement en “gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres”. Cette méthode est appliquée de manière permanente et homogène à tous les régimes de retraite à compter du 1er janvier 2012. Cette modification d’option comptable est traitée conformément aux dispositions de la norme IAS 8 avec application rétrospective. Les impacts du changement de méthode sont présentés dans le tableau ci-dessous :  En milliers d’euros 31.12.2011 pro forma 31.12.2011 Bilan     Capitaux propres part du groupe 4 015 896 4 015 896 . Réserves consolidées 2 295 947 2 285 400 . Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -120 651 -116 276 En milliers d’euros 31.12.2011 pro forma 31.12.2011 Compte de résultat     Charges générales d’exploitation -1 102 891 -1 093 480 Impôt sur les bénéfices -110 069 -113 309 Résultat net 285 914 292 085 Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisées directement en capitaux propres     Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies 6 171 0 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -58 619 -64 790 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 227 295 227 295  Non élimination des obligations émises par le Crédit Mutuel Arkéa et souscrites par sa filiale d’assurance-vie en représentation des contrats libellés en unités de compte (UC). Les provisions techniques afférentes aux contrats en UC sont évaluées sur la base de la valeur de marché ou son équivalent des actifs servant de support à ces contrats. Ainsi, le maintien des titres à l’actif de la société d’assurance-vie pour une valeur qui correspond aux provisions mathématiques des contrats correspondants permet de refléter l’adossement actif/passif des activités d’assurance-vie en unités de compte. Ce traitement dérogatoire représente un changement volontaire de méthode comptable et est traité conformément aux dispositions de la norme IAS 8 avec application rétrospective. Les impacts du changement de méthode sont présentés dans le tableau ci-dessous :  En milliers d'euros 31.12.2011 pro forma 31.12.2011 Bilan     Actifs financiers à la juste valeur par résultat 7 593 986 7 239 531 Actifs d'impôts différés 308 890 303 839 Dettes représentées par un titre 21 226 761 20 857 635 Capitaux propres 4 006 276 4 015 896 . Réserves consolidées 2 281 332 2 285 400 . Résultat de l'exercice 284 604 290 156 En milliers d'euros 31.12.2011 pro forma 31.12.2011 Compte de résultat     Intérêts et charges assimilées -1 507 902 -1 498 205 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la JVR -13 438 -14 668 Impôts sur les bénéfices -110 394 -113 309 Résultat net 286 533 292 085  Correction d’erreur sur la méthode de calcul du provisionnement du risque de crédit de la société Financo L’établissement des comptes consolidés pour l’exercice 2012 tient compte d’une correction d’erreur qui porte sur la méthode de calcul du provisionnement du risque de crédit des particuliers de la société FINANCO, au titre d’une des variables utilisées par le modèle, à savoir principalement la durée de recouvrement des créances des clients douteux et litigieux. Cela a conduit à une sous-estimation, au cours des exercices antérieurs, du montant des provisions pour risque crédit, d’un montant de 54 millions d’euros. Conformément aux dispositions de la norme IAS 8, cette correction d’erreur est traitée avec application rétrospective et présente un impact détaillé dans le tableau ci-dessous :  En milliers d’euros 31.12.2011 proforma 31.12.2011 Bilan     Prêts et créances sur la clientèle 39 726 822 39 780 410 Actif d’impôts différés 229 786 210 449 Passif d’impôts différés 30 973 30 125 Capitaux propres 4 010 794 4 045 893 . Résultat de l’exercice 288 674 290 156 . Réserves 2 251 783 2 285 400 En milliers d’euros 31.12.2011 proforma 31.12.2011 Compte de résultat     Intérêts et produits assimilés 2 195 726 2 195 968 Coût du risque -113 448 -111 371 Impôt sur les bénéfices -112 472 -113 309 Résultat net 290 603 292 085  Principes comptables et méthodes d’évaluation Utilisation de jugements et d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers du groupe exige la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations comportant des risques et incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables nécessitant la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes : - juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif évalués à la juste valeur,- dépréciation durable d’actifs financiers classés dans la catégorie « disponible à la vente »,- dépréciations des prêts et créances,- tests de dépréciation des actifs incorporels,- impôts différés actifs,- provisions. Les modalités de recours éventuel à des jugements ou estimations sont précisées dans les principes comptables et méthodes d’évaluation décrits ci-dessous. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat Les actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat se répartissent entre ceux détenus à des fins de transaction et ceux qui relèvent de cette catégorie en application de l’option ouverte par la norme IAS 39. Celle-ci permet, lors de la comptabilisation initiale, de désigner un instrument financier en juste valeur par résultat dans les cas suivants : - instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés,- groupe d’actifs ou de passifs évalués et gérés en juste valeur,- élimination ou réduction significative d’une incohérence de traitement comptable. A ce titre, le groupe Crédit Mutuel Arkéa utilise cette option pour comptabiliser à la juste valeur par résultat les instruments financiers suivants : - les placements affectés en représentation des contrats en unités de compte des activités d’assurance-vie afin d’éliminer l’incohérence de traitement comptable avec les passifs d’assurance y afférents,- les parts des OPCVM détenus à plus de 20 % au niveau du groupe,- certains produits structurés ou restructurés (CDO, obligations convertibles),- les émissions de passifs originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et l’éventuelle couverture sont gérés dans un même ensemble. Les instruments financiers dérivés sont considérés par défaut comme des instruments de transaction, sauf à pouvoir être qualifiés comptablement de couverture. Depuis le 1er janvier 2012, les actifs financiers représentatifs des contrats d’assurance libellés en unités de compte comprennent des obligations émises par des entités du groupe qui ne sont pas éliminées en consolidation afin de maintenir l’adossement des provisions techniques d’assurance UC à la juste valeur à des actifs identifiés et eux-mêmes comptabilisés à la juste valeur. Les titres à revenu fixe non éliminés s’élèvent à 454 millions d’euros au 31 décembre 2012 contre 349 millions au 31 décembre 2011. Leur élimination aurait eu un impact résultat net d’impôt de - 48 millions d’euros au 31 décembre 2012. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, hors frais d’acquisition et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées dans le compte de résultat de la période dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».Les dividendes des titres à revenus variables et les plus ou moins-values réalisées sur des titres de cette catégorie sont également enregistrés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » du compte de résultat.Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe de cette catégorie sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Aucune dépréciation n’est enregistrée sur les actifs à la juste valeur par résultat, le risque de contrepartie étant intégré dans la valeur de marché. Dérivés incorporés Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome.Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies :- l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat,- les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte,- l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Instruments financiers dérivés de couverture – actif et passif Pour qualifier un instrument financier de dérivé de couverture, le groupe établit une documentation formalisée de l’opération de couverture dès la mise en place : stratégie de couverture, désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument couvert, nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Conformément à cette documentation, le groupe évalue, lors de sa mise en place et au moins semestriellement, l’efficacité de la relation de couverture. Une relation de couverture est considérée comme efficace : - si le rapport entre la variation de valeur des dérivés de couverture et la variation de valeur des instruments couverts pour le risque couvert est compris entre 80 % et 125 %,- et si les variations de valeur des dérivés de couverture attendues sur la durée de vie résiduelle de ces dérivés compensent celles attendues sur les instruments couverts pour le risque couvert. En fonction de la nature du risque couvert, le groupe désigne l’instrument financier dérivé comme un instrument de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Couverture de juste valeur :La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’une opération financière. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux fixe. Dans le cas d’opérations de couverture de juste valeur, la variation de juste valeur du dérivé est inscrite en résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat », symétriquement à la réévaluation de l’opération couverte. Seule apparaît en résultat l’éventuelle inefficacité de la couverture. Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de la banque de détail. Pour le traitement comptable de ces opérations, le groupe applique les dispositions prévues par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite IAS 39 « carve-out »).Le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan, intitulée « écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés lors de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont associés deviennent insuffisants. Couverture de flux de trésorerie :La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque lié à la variation des flux de trésorerie futurs des instruments financiers. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux révisable. Dans le cas d’opérations de couverture de flux de trésorerie, la partie efficace de la variation de juste valeur du dérivé est inscrite dans une ligne spécifique des capitaux propres « gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres», tandis que la partie inefficace est constatée dans le compte de résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Tant que la couverture est efficace, les montants inscrits en capitaux propres sont transférés en résultat, en « produits et charges d’intérêts » au même rythme que les flux de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas d’interruption de la relation de couverture ou si elle devient inefficace, la comptabilité de couverture cesse. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont transférés dans le compte de résultat en « produits et charges d’intérêts » au moment où la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas. La couverture d’investissements nets en devises n’est pas utilisée par le groupe. Actifs financiers disponibles à la vente La catégorie des actifs financiers disponibles à la vente (AFS) est définie par la norme IAS 39 comme une catégorie résiduelle contenant les titres à revenu fixe et à revenu variable qui ne relèvent ni des actifs financiers à la juste valeur par résultat, ni des actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance, ni des prêts.Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur, à savoir leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ces titres sont évalués à leur juste valeur, la contrepartie des variations de valeur étant enregistrée sur une rubrique spécifique des capitaux propres « gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres ».Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés » selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Les dividendes reçus des titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ». Dépréciation des titres Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des titres. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non-recouvrement pour les titres de dettes.Pour les titres de capitaux propres, le groupe utilise un critère de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une dévalorisation du titre d'au moins 50 % par rapport à son coût d'acquisition ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs entraîne une dépréciation. L'analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».Pour les titres de dettes, la dépréciation est enregistrée au sein de la rubrique « coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation. Détermination de la juste valeur des instruments financiers Les actifs et passifs financiers de la catégorie « juste valeur par résultat », les actifs financiers disponibles à la vente ainsi que les instruments dérivés de couverture sont évalués et comptabilisés à la juste valeur, à la date de première comptabilisation, comme en date d’évaluation ultérieure. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. A l’initiation, la juste valeur est normalement le prix payé ou reçu. Par ailleurs, les instruments financiers sont répartis en trois catégories, correspondant au degré d’observabilité des valeurs et paramètres utilisés pour leur valorisation. Catégorie 1 : Instruments financiers dont la juste valeur est déterminée à partir de cours ou prix cotés issus de marchés actifs pour des actifs ou passifs identiques Un instrument financier est considéré comme coté sur un marché actif, si des cours sont aisément et régulièrement disponibles et que ces prix représentent des transactions réelles et intervenant régulièrement sur le marché, dans des conditions de concurrence normale. Cette catégorie regroupe notamment les actions, obligations et parts d’OPCVM cotées sur un marché actif. Catégorie 2 : Instruments financiers dont la juste valeur est déterminée à partir de données autres que les cours ou prix côtés, qui sont observables soit directement, soit indirectement En l’absence de cotation, la valeur de marché des instruments financiers est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données de marché « observables ». Les modèles d’évaluation sont basés sur des techniques de valorisation couramment utilisées par les intervenants sur le marché telles que l’actualisation des flux futurs ou le modèle Black & Scholes. Cette catégorie comprend notamment les instruments financiers suivants : - les obligations de faible liquidité,- les swaps et produits optionnels,- les produits structurés. Les produits complexes (structurés de taux et de crédit, notamment les CDO) font l’objet d’une double valorisation à partir d’outils dédiés et d’appel à des prestataires spécialisés. Catégorie 3 : Instruments financiers dont la juste valeur est déterminée à partir de données sur l’actif ou le passif non fondées sur des données de marché observables Les méthodes de valorisation utilisant des données de marché non observables sont utilisées dans les cas suivants : - l’activité de capital-développement,- les titres de participation non cotés sur un marché actif. Les titres de participation non cotés sur un marché actif font l’objet d’une évaluation interne ou transmise par la Confédération Nationale du Crédit Mutuel en cas de participation commune avec d’autres entités du groupe Crédit Mutuel. Les méthodes employées sont principalement l’actif net réévalué ou l’actif net comptable, l’analyse étant effectuée entité par entité. Compte tenu de la diversité des instruments valorisés et des raisons de leur inclusion dans cette catégorie, le calcul de la sensibilité de la juste valeur à la variation des paramètres fournirait une information peu pertinente. La valorisation issue des modèles est ajustée afin de tenir compte du risque de liquidité : à partir des valorisations produites sur la base d’un cours médian de marché, un ajustement de cours permet de valoriser la position nette de chaque instrument financier au cours acheteur pour les positions vendeuses ou au cours vendeur pour les positions acheteuses. Le day-one profit, c’est-à-dire l’écart entre le prix de transaction et la valorisation de l’instrument au moyen de techniques de valorisation, est considéré comme nul : le prix des transactions réalisées par le groupe pour son compte propre correspond à leur juste valeur. Les opérations réalisées pour le compte de la clientèle donnent lieu à une prime comptabilisée en compte de résultat à la mise en place. Détermination de la juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas comptabilisés selon cette méthode au bilan Les prêts et créances sur la clientèle ainsi que les dettes envers la clientèle sont valorisés selon 2 méthodes : - la juste valeur des éléments à taux fixe tels que les prêts à taux fixe et les dépôts est déterminée comme l'actualisation des flux futurs attendus,- la juste valeur des éléments à taux variable (crédits à taux révisable) d'une durée supérieure à 1 an est établie sur le modèle Black & Scholes. La valorisation des autres éléments dits de marché est réalisée selon 3 méthodes : - les actifs financiers cotés détenus jusqu’à l’échéance sont valorisés sur la base de cotations Reuters mises à jour quotidiennement,- la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux fixe est donnée par l'actualisation des flux futurs,- la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux variable est donnée par l'actualisation des flux futurs avec calcul d'un taux forward. Le coût de signature du groupe est pris en compte dans la courbe des taux retenue pour la valorisation des dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. Pour les créances et dettes à court terme (durée inférieure à 1 an), on estime que leur juste valeur est équivalente à leur valeur nominale. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance Les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance comprennent essentiellement des titres à revenu fixe ou déterminable, à échéance fixe, que le groupe a l’intention et les moyens de détenir jusqu’à leur échéance.Ils sont initialement comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont valorisés selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif et peuvent faire l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation. Exposition au risque souverain Exposition nette directe au risque souverain grec :Au 31 décembre 2011, seules deux filiales du groupe, Suravenir et Suravenir Assurances détenaient des titres grecs.Au premier semestre 2012, Suravenir a cédé l’intégralité de ses titres et Suravenir Assurances a apporté la totalité des siens à l’offre d’échange proposée par l’état grec avant de les céder au second semestre 2012. L’impact de ces opérations s’est traduit par une charge nette d’impôt de -0,2 million d’euros en coût du risque et un produit net d’impôt de 0,2 million d’euros en produit net bancaire sur l’exercice. Exposition nette directe au risque souverain portugais et irlandais :  en M€ Portugal Irlande Actifs à la juste valeur par résultat 0,00 0,00 Actifs disponibles à la vente 0,00 22,13 Actifs détenus jusqu'à l'échéance 0,00 0,00 Total 0,00 22,13 Plus/moins-values constatées en capitaux propres 0,00 1,13  L'exposition nette correspond à la valeur des titres au bilan, après amortissement des surcotes/décotes, après dépréciation des titres et prise en compte des couvertures. Pour l'activité d'assurance, l'exposition nette est donnée à titre indicatif puisqu'elle résulte d'un calcul théorique tenant compte des mécanismes de participation aux bénéfices différée propres à l'assurance vie. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle Les « prêts et créances » sont des actifs financiers à paiements fixes ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Tous les prêts et créances du groupe Crédit Mutuel Arkéa sur les établissements de crédit et sur la clientèle qui ne sont pas destinés à la vente dès leur octroi sont comptabilisés dans la catégorie « prêts et créances ». Ils sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine y compris les coûts de transaction directement imputables à l’opération et les commissions analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt. En date d’arrêté, les prêts et créances sont évalués au coût amorti. Les intérêts, les coûts de transaction et les commissions inclus dans la  valeur initiale des crédits sont étalés sur la durée de vie du crédit au prorata du capital restant dû. Ils contribuent ainsi à la formation du résultat sur la durée de vie du prêt. Les commissions perçues sur des engagements de financement dont la probabilité qu’ils donnent lieu au tirage d’un prêt est faible, ou dont les utilisations sont aléatoires dans le temps et dans leur montant, sont étalées linéairement sur la durée de l’engagement. Dépréciation sur prêts et créances Créances dépréciées sur base individuelle Des dépréciations, comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur les créances de toutes natures, même assorties de garanties, dès lors qu’il existe un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logement et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur des collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;- lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;- s’il existe des procédures contentieuses concernant la contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de bien, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Le classement d’un encours en encours déprécié pour une contrepartie donnée entraîne par contagion un classement identique de la totalité des encours et des engagements relatifs à cette contrepartie et cela indépendamment de l’existence de garantie ou de caution. La contagion s’étend à l’ensemble des tiers d’un même foyer (excepté les mineurs) ainsi qu’à toutes les contreparties appartenant au même groupe de risque. Les dépréciations sont déterminées par différence entre le coût amorti et la somme actualisée des flux futurs estimés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses ont fait l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les mouvements de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « coût du risque », sauf en ce qui concerne les reprises relatives aux effets de la désactualisation, qui sont portées en « intérêts et produits assimilés ». Créances dépréciées sur base collective Les créances non dépréciées sur base individuelle sont regroupées selon leur niveau de risque de crédit pour former des ensembles homogènes. La méthodologie de calcul de la dépréciation collective repose en grande partie sur le référentiel de mesure des risques mis en place dans le cadre de la réforme Bâle II. Elle conduit à déprécier les classes de risques correspondant aux probabilités de défaut les plus élevées. Elle tient compte du recalibrage des algorithmes demandé par l'Autorité de contrôle prudentiel dans le cadre de l’homologation Bâle II. Par ailleurs, le groupe Crédit Mutuel Arkéa peut être amené à constater une provision collective complémentaire pour couvrir le risque de crédit d’un secteur économique ou d’une zone géographique donné(e) et qui ne serait pas couvert par une dépréciation individuelle. Opérations de location financement avec la clientèle Les opérations de location sont qualifiées d’opérations de location financement lorsqu’elles ont pour effet de transférer au locataire la quasi-totalité des risques et avantages liés à la propriété du bien loué. A défaut, elles sont qualifiées de location simple.Les opérations de location financement sont enregistrées au bilan pour un montant correspondant à la valeur actualisée au taux d’intérêt implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie. Les intérêts compris dans les loyers sont enregistrés au compte de résultat dans la rubrique « intérêts et produits assimilés ». Immobilisations corporelles et incorporelles, d’exploitation et de placement  Conformément aux normes IAS 16, IAS 38 et IAS 40, une immobilisation d’exploitation ou de placement est comptabilisée en tant qu’actif si : - il est probable que les avantages économiques futurs associés à cet actif iront à l’entreprise et- le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable. Conformément à la norme IAS 40, les biens immobiliers du groupe sont classés en « immeubles de placement » s'ils sont détenus avant tout pour en retirer des loyers ou valoriser le capital. Les biens immobiliers détenus principalement pour être occupés par le groupe à des fins administratives ou commerciales sont classés en « immobilisations corporelles ». Les immeubles de placement et les immobilisations corporelles sont inscrits à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition, augmenté des frais directement attribuables (droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’acte).Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des éventuelles pertes de valeur. La méthode appliquée en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est la suivante : - toutes les dépenses de logiciels ne répondant pas aux conditions d’activation (et notamment les dépenses d’étude préalable et d’analyse fonctionnelle) sont comptabilisées en charges ;- toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées. Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Le groupe applique l’approche par composant pour ses immeubles d’exploitation et de placement. Il a retenu les composants et durées d’amortissement suivants :  Composant Durées d’amortissement Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans  Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés :    Durées d’amortissement Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans  Dans les cas où les logiciels sont exploités dans le cadre d’un contrat commercial, la durée d’amortissement peut dépasser 5 ans ; elle est définie en fonction de la durée du contrat. Le mode d’amortissement pratiqué est linéaire. Pour les immobilisations corporelles et incorporelles, les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » ; pour les immeubles de placement, elles figurent en « charges des autres activités ». Les immobilisations à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissement mais de tests de dépréciation au moins annuels. En ce qui concerne les écarts d’acquisition, dans le cas où la valeur recouvrable de l’unité génératrice de trésorerie concernée est inférieure à sa valeur comptable, il est procédé à une dépréciation irréversible de l’écart d’acquisition. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est calculée selon la méthode de valorisation la plus appropriée appliquée à l’échelle de l’unité génératrice de trésorerie.Les travaux de valorisation sont essentiellement basés sur la méthode de la rentabilité future escomptée (discounted cash-flow method – DCF). Celle-ci repose sur des hypothèses relatives aux projections de flux de revenus et de charges sur le fondement de plans à moyen terme, extrapolés à l’infini sur la base de taux de croissance escomptés.Les flux utilisés sont déterminés sur la base des plans d’affaires de chaque UGT réalisés sur un horizon explicite compris entre 3 et 5 ans. Les taux d’actualisation utilisés correspondent au coût du capital calculé selon la méthode du Capital Asset Pricing Model. Cette méthode se base sur un taux d’intérêt sans risque auquel s’ajoute une prime de risque qui dépend de l’activité sous-jacente de l’unité génératrice de trésorerie concernée. Les taux d’actualisation utilisés en 2012 sont compris entre 9,48 % et 10,48 % et les taux de croissance à l’infini entre 2 % et 2,75 %. En complément, des tests de sensibilité sont réalisés afin de mesurer l’impact sur la valeur recouvrable de la variation de certaines hypothèses comme le taux d’actualisation ou le taux de croissance à l’infini. Ces mesures ont conduit aux résultats suivants : - une hausse de 25 points de base du taux d’actualisation entraînerait une diminution globale des valeurs recouvrables de 2,9 % sans entraîner aucune dépréciation d’unité génératrice de trésorerie ;- une baisse de 25 points de base du taux de croissance à l’infini entraînerait une diminution globale des valeurs recouvrables de 2,8 % sans entraîner aucune dépréciation d’unité génératrice de trésorerie. Les plus ou moins-values de cession d’immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes sur autres actifs », tandis que celles réalisées sur des immeubles de placement sont classées en « produits ou charges des autres activités ». Actifs non courants destinés à être cédés Un actif non courant (ou groupe d’actifs) satisfait aux critères de définition des actifs destinés à être cédés, s’il est disponible en vue d’être vendu et si sa vente est hautement probable et interviendra dans les douze mois. Les actifs et passifs liés sont présentés sur deux lignes distinctes du bilan, dans les rubriques « actifs non courants destinés à être cédés » et « dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés ». Ils sont comptabilisés au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminuée des coûts de cession et ne sont plus amortis. Lorsqu’une perte de valeur est constatée sur ce type d’actifs et de passifs, une dépréciation est enregistrée en résultat. Des activités sont considérées comme abandonnées, lorsqu’il s’agit d’activités destinées à être cédées, d’activités arrêtées, et de filiales qui ont été acquises uniquement dans la perspective d’être vendues. Elles sont présentées sur une ligne distincte du compte de résultat, dans la rubrique « gains et pertes nets d’impôts sur activités abandonnées ». Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle A l’initiation, les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont comptabilisées à la juste valeur, qui est en règle générale le montant net encaissé à l’origine, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans épargne-logement et comptes épargne-logement font l’objet, si nécessaire, d’une provision.Les intérêts courus ou échus des dettes envers les établissements de crédit et la clientèle alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « intérêts et charges assimilées ». Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont ventilées par support (bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires et assimilés), à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées.Elles sont comptabilisées initialement à la juste valeur, c’est-à-dire à leur prix d’émission, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts courus ou échus des dettes représentées par un titre alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « intérêts et charges assimilées ». Provisions Les obligations du groupe pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment les engagements sociaux, les risques liés à l’épargne-logement, les litiges et les engagements de signature. Provisions pour engagements sociaux  Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnel ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisation définie sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste.La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés en décembre 2012 intègrent un taux d’actualisation de 2,76 %, déterminé en référence à l’indice iBoxx Corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,52 % et 5,35 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre 1,21 % et 2,00 %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes.Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels.Pour les avantages à long terme, les écarts sont constatés immédiatement en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés.Concernant les avantages postérieurs à l’emploi, Crédit Mutuel Arkéa impute depuis le 1er janvier 2012 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat. Provision épargne-logement La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment,- l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché). Cette provision est calculée par génération de plans épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment :- les observations historiques des comportements des souscripteurs,- la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions. Les dotations et reprises de provision sont comptabilisées en résultat dans les rubriques intitulées «intérêts et produits assimilés » et « intérêts et charges assimilées ». Dettes subordonnées Les dettes subordonnées sont des dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, qui se distinguent des créances ou des obligations émises en raison du remboursement qui n’interviendra, en cas de liquidation du débiteur, qu’après désintéressement de tous les créanciers privilégiés. Elles sont valorisées selon la méthode du coût amorti. Les intérêts courus ou échus des dettes subordonnées alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ». Capitaux propres Distinction Dettes - Capitaux propres Un instrument de dette ou un passif financier se définit comme une obligation contractuelle de remettre des liquidités ou un autre actif financier, ou d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.Un instrument de capitaux propres se définit comme un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Parts sociales En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses de Crédit Mutuel sont considérées comme des capitaux propres au sens de l’IAS 32 et de l’interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du groupe. Principes comptables pour l’activité assurance Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance, sont établis conformément à la norme IFRS 4. Elle s’applique également aux contrats de réassurance souscrits et aux contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices. Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe. Les hypothèses utilisées pour évaluer les actifs au titre des contrats d’assurance et les passifs d’assurance n’ont pas évolué entre les deux exercices. Actifs Les actifs financiers, immeubles de placement et immobilisations suivent les méthodes de comptabilisation décrites par ailleurs. Les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont présentés en « actifs financiers à la juste valeur par résultat ». Passifs Les passifs d’assurance, représentatifs des engagements à l’égard des souscripteurs et bénéficiaires, figurent dans le poste « provisions techniques des contrats d’assurance ». Ils restent valorisés, comptabilisés et consolidés comme en normes françaises. Les provisions techniques des contrats d’assurance-vie sont constituées principalement de provisions mathématiques, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés. Les risques couverts sont principalement le décès, l’invalidité et l’incapacité de travail (pour l’assurance emprunteur). Les provisions d’assurance-vie sont estimées prudemment sur la base des taux techniques définis aux contrats. Les provisions techniques des contrats en unités de compte sont évaluées, à la date de clôture, sur la base de la valeur de réalisation des actifs servant de supports à ces contrats. Les provisions des contrats d’assurance-non vie correspondent aux primes non acquises (portion des primes émises relative aux exercices ultérieurs), aux provisions pour risques croissants (différence entre la valeur actuelle des engagements respectivement pris par l’assureur et l’assuré) et aux sinistres à payer. Les provisions techniques sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif. Les contrats d’assurance et les contrats financiers avec clause de participation aux bénéfices discrétionnaire font l’objet d’une « comptabilité reflet ». La provision pour participation aux bénéfices différée en résultant représente la quote-part des plus et moins-values des actifs revenant aux assurés. Cette provision est présentée au passif ou à l'actif. A l’actif, elle figure dans un poste distinct. A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés, tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. L’insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant). Compte de résultat Les produits et charges comptabilisés au titre des contrats d’assurance émis par le groupe sont présentés dans les postes « produits des autres activités » et « charges des autres activités ». Les produits et charges relevant des activités pour compte propre des entités d’assurance sont comptabilisés dans les rubriques qui leur sont relatives. Principes et méthodes de consolidation Périmètre et méthodes de consolidation Entité consolidante Le périmètre de consolidation inclut toutes les entités significatives sur lesquelles l’entité consolidante exerce un contrôle ou une influence sur la gestion.L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Arkéa correspond à l’établissement de crédit Crédit Mutuel Arkéa tel que défini dans l’agrément collectif délivré par l'Autorité de Contrôle Prudentiel (ACP). Cet établissement de crédit comprend :- les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et du Crédit Mutuel Massif Central,- les Caisses de Crédit Mutuel adhérentes à ces Fédérations,- Crédit Mutuel Arkéa. Les entreprises dont la consolidation ne présente pas un caractère significatif sont exclues du champ de la consolidation. C’est le cas des entreprises dont le total de bilan est inférieur ou égal à 200 millions d’euros et dont la contribution au résultat consolidé ne dépasse pas 2 millions d’euros. Les participations détenues par des sociétés de capital investissement et sur lesquelles est exercé un contrôle conjoint ou une influence notable sont exclues du périmètre de consolidation. Les normes IFRS prévoient trois types de contrôle : le contrôle exclusif, le contrôle conjoint et l’influence notable. L’analyse du contrôle de l’entité consolidante ne se limite pas à l’identification des droits de vote qu’elle détient dans les filiales, mais inclut l’analyse économique et juridique des relations qui les lient. Sociétés intégrées globalement Les entreprises sous contrôle exclusif sont intégrées globalement. L’intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidé. Le contrôle exclusif résulte : - soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans une filiale ;- soit du pouvoir de diriger la politique financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un contrat ou d’un texte règlementaire ;- soit du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres des organes d’administration, de direction ou de réunir la majorité des droits de vote aux réunions de ces organes. Le contrôle exclusif est présumé dès lors que le groupe détient, directement ou indirectement, au moins 40 % des droits de vote de cette entreprise et qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient, directement ou indirectement, une fraction supérieure. Cette règle s'applique aux entreprises à caractère financier et aux entreprises dont l'activité se situe dans le prolongement de l'activité bancaire et financière telles que les sociétés d'assurance et les sociétés de promotion immobilière. Sociétés intégrées proportionnellement Les entreprises dans lesquelles le groupe assure le contrôle conjointement à d'autres actionnaires en nombre limité sont consolidées par intégration proportionnelle. L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses in
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2013, affaire n°02251
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2013
    Numéro d’affaire : 02218
    Description : 130221815 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT MUTUEL ARKEASiège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-KerhuonSiret : 775 577 018 00499 Situation au 31 mars 2013(En milliers d’euros.)  Actif   Caisse, banques centrales, C.C.P. 309 256 effets publics et valeurs assimilées 1 228 990 Créances sur les établissements de crédit 19 612 860 Opérations avec la clientèle 25 190 338 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 851 086 Actions et autres titres à revenu variable 358 326 Participations et autres titres détenus à long terme 69 178 Parts dans les entreprises liées 3 697 909 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 234 019 Immobilisations corporelles 223 636 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 786 992 Comptes de régularisation 1 044 367 Total de l’actif 58 606 957   Passif   Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 14 170 886 Opérations avec la clientèle 22 741 633 Dettes représentées par un titre 14 339 738 Autres passifs 1 467 818 Comptes de régularisation 1 443 465 Provisions pour risques et charges 65 846 Dettes subordonnées 425 444 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 213 234 Capitaux propres hors FRBG 3 738 893 Capital souscrit 2 054 370 Primes d’émission   Réserves 1 659 094 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 25 429 Total du passif 58 606 957   Hors bilan   Engagements donnés :   Engagements de financement 3 650 256 Engagements de garantie 1 957 887 Engagements sur titres 54 889 Engagements reçus :   Engagements de financement 3 720 733 Engagements de garantie 317 718 Engagements sur titres 233 851   Certifié conformeLe Relecq Kerhuon le 29/04/2013Nom et fonction du signataire Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER1302218
    Bulletin BALO n°58 du 15/05/2013, affaire n°02218
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2013
    Numéro d’affaire : 00593
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300593 8 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT MUTUEL ARKEA    Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499   Situation au 31 décembre 2012 (En milliers d’euros.) Actif   Caisse, banques centrales, C.C.P. 5 203 884 effets publics et valeurs assimilées 17 100 Créances sur les établissements de crédit 18 625 663 Opérations avec la clientèle 25 158 383 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 823 493 Actions et autres titres à revenu variable 131 493 Participations et autres titres détenus à long terme 68 978 Parts dans les entreprises liées 3 682 259 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 234 754 Immobilisations corporelles 225 968 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 236 376 Comptes de régularisation 1 021 831     Total de l’actif 58 430 182     Passif   Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 14 053 248 Opérations avec la clientèle 22 521 924 Dettes représentées par un titre 15 268 215 Autres passifs 944 357 Comptes de régularisation 1 271 081 Provisions pour risques et charges 65 107 Dettes subordonnées 421 119 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 200 568 Capitaux propres hors FRBG 3 684 563 Capital souscrit 2 018 906 Primes d’émission   Réserves 1 640 133 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 25 524     Total du passif 58 430 182     Hors bilan   Engagements donnés :   Engagements de financement 3 709 350 Engagements de garantie 1 680 754 Engagements sur titres 157 991 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 988 798 Engagements de garantie 324 793 Engagements sur titres 96 791   Certifié conforme Le Relecq Kerhuon le 25/01/2013 Nom et fonction du signataire Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER   1300593
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2013, affaire n°00593
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/12/2012
    Numéro d’affaire : 06693
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206693 5 décembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°146 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT MUTUEL ARKEA    Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499     Situation au 30 septembre 2012 (En milliers d’euros.) Actif Montant  CMaisse, banques centrales, C.C.P. 332 616 effets publics et valeurs assimilées 27 178 Créances sur les établissements de crédit 19 191 477 Opérations avec la clientèle 25 011 046 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 443 892 Actions et autres titres à revenu variable 323 756 Participations et autres titres détenus à long terme 63 220 Parts dans les entreprises liées 3 664 384 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 235 188 Immobilisations corporelles 228 466 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 137 808 Comptes de régularisation 1 036 215     Total de l’actif 57 695 246   Passif Montant  Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 12 539 902 Opérations avec la clientèle 22 335 957 Dettes représentées par un titre 16 343 371 Autres passifs 892 964 Comptes de régularisation 1 290 220 Provisions pour risques et charges 71 292 Dettes subordonnées 415 427 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 200 066 Capitaux propres hors FRBG 3 606 047 Capital souscrit 1 974 183 Primes d’émission   Réserves 1 640 133 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -8 269     Total du passif 57 695 246   Hors bilan Montant  Engagements donnés :   Engagements de financement 3 619 837 Engagements de garantie 1 789 703 Engagements sur titres 11 515 Engagements reçus :   Engagements de financement 3 412 507 Engagements de garantie 321 043 Engagements sur titres 251 826   Certifié conforme Le Relecq Kerhuon le 20/11/2012  Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER     1206693
    Bulletin BALO n°146 du 05/12/2012, affaire n°06693
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2012
    Numéro d’affaire : 05169
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205169 1 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT MUTUEL ARKEA    Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499   Situation au 30 juin 2012 (En milliers d’euros.)  Actif Montant  Caisse, banques centrales, C.C.P. 269 145 effets publics et valeurs assimilées 27 278 Créances sur les établissements de crédit 23 391 746 Opérations avec la clientèle 25 039 606 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 496 941 Actions et autres titres à revenu variable 115 499 Participations et autres titres détenus à long terme 63 177 Parts dans les entreprises liées 3 623 528 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 235 726 Immobilisations corporelles 210 810 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 282 317 Comptes de régularisation 1 158 380     Total de l’actif 57 914 153   Passif Montant  Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 11 752 803 Opérations avec la clientèle 21 933 206 Dettes représentées par un titre 17 516 303 Autres passifs 750 203 Comptes de régularisation 1 721 839 Provisions pour risques et charges 66 241 Dettes subordonnées 431 842 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 192 861 Capitaux propres hors FRBG 3 548 855     Capital souscrit 1 916 991     Primes d’émission       Réserves 1 640 133     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau -8 269         Total du passif 57 914 153   Hors bilan Montant  Engagements donnés :       Engagements de financement 4 815 456     Engagements de garantie 1 840 624     Engagements sur titres 34 724 Engagements reçus :       Engagements de financement 3 026 454     Engagements de garantie 318 732     Engagements sur titres 87 271     1205169
    Bulletin BALO n°92 du 01/08/2012, affaire n°05169
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2012
    Numéro d’affaire : 03624
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1203624 6 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d'assurance. Siège social : 1 rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siren : 775 577 018 R.C.S. Brest.   Situation au 31 mars 2012 (En milliers d’euros.)   Actif   Caisse, banques centrales, C.C.P. 232 793 effets publics et valeurs assimilées 27 063 Créances sur les établissements de crédit 22 621 553 Opérations avec la clientèle 25 044 302 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 510 988 Actions et autres titres à revenu variable 318 887 Participations et autres titres détenus à long terme 66 558 Parts dans les entreprises liées 3 613 375 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 244 651 Immobilisations corporelles 212 492 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 026 300 Comptes de régularisation 955 634 Total de l’actif 56 874 596     Passif   Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 11 248 181 Opérations avec la clientèle 21 514 651 Dettes représentées par un titre 17 150 574 Autres passifs 1 029 160 Comptes de régularisation 1 497 176 Provisions pour risques et charges 63 102 Dettes subordonnées 862 693 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 192 861 Capitaux propres hors FRBG 3 316 198 Capital souscrit 1 800 634 Primes d’émission   Réserves 1 515 540 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 24 Total du passif 56 874 596     Hors bilan   Engagements donnés :   Engagements de financement 4 163 958 Engagements de garantie 2 058 419 Engagements sur titres 201 748 Engagements reçus :   Engagements de financement 3 065 294 Engagements de garantie 348 399 Engagements sur titres 101 239     Certifié conforme Le Relecq Kerhuon le 30/04/2012 Nom et fonction du signataire   Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER     1203624
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2012, affaire n°03624
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2012
    Numéro d’affaire : 02600
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1202600 16 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CREDIT MUTUEL ARKEA Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d'assurance. Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. Siren : 775 577 018 R.C.S. Brest.   Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 3 mai 2012.   A. — Comptes consolidés. I. — Bilan au 31 décembre 2011. (En milliers d'euros)  Actif Notes 31.12.2011 IFRS 31.12.2010 IFRS Caisse, banques centrales 1 1 565 618 518 706 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 7 239 531 7 075 152 Instruments dérivés de couverture 3 528 349 281 499 Actifs financiers disponibles à la vente 4 20 919 592 24 368 356 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 9 427 819 6 816 191 Prêts et créances sur la clientèle 5 39 780 410 35 901 678 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   234 330 135 749 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 7 334 670 357 047 Actifs d'impôts courants 9 210 449 192 562 Actifs d'impôts différés 10 303 839 298 537 Comptes de régularisation et actifs divers 11 1 533 392 1 273 889 Actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Participation aux bénéfices différée   286 351 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12 106 854 101 963 Immeubles de placement 13 480 150 447 417 Immobilisations corporelles 14 276 306 268 304 Immobilisations incorporelles 15 327 973 298 102 Ecart d’acquisition  16 422 951 411 599 Total de l'actif   83 978 584 78 746 751   Passif Notes 31.12.2011 IFRS 31.12.2010 IFRS Banques centrales 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 456 330 408 253 Instruments dérivés de couverture 3 419 973 282 541 Dettes envers les établissements de crédit 17 2 607 012 5 555 844 Dettes envers la clientèle 19 26 727 704 23 657 255 Dettes représentées par un titre 20 20 857 635 16 300 506 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   4 647 63 303 Passifs d’impôts courants 9 121 744 68 660 Passifs d'impôts différés 10 30 125 38 821 Comptes de régularisation et passifs divers 21 2 033 002 1 535 978 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 22 25 614 737 25 640 460 Provisions 23 213 394 216 407 Dettes subordonnées 24 846 388 1 201 770 Capitaux propres totaux   4 045 893 3 776 953 .Capitaux propres part du Groupe   4 015 896 3 603 861 .Capital et réserves liées 25 1 556 616 1 287 950 .Réserves consolidées 25 2 285 400 2 095 353 .Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 26 -116 276 -52 766 .Résultat de l'exercice   290 156 273 324 Intérêts minoritaires   29 997 173 092 Total du passif   83 978 584 78 746 751   II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros)     Notes 31.12.2011 IFRS 31.12.2010 IFRS Intérêts et produits assimilés 30 2 195 968 1 969 557 Intérêts et charges assimilées 30 -1 498 205 -1 309 631 Commissions (produits) 31 523 385 466 324 Commissions (charges) 31 -124 406 -103 861 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 32 -14 668 20 579 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 24 384 18 802 Produits des autres activités 34 4 196 580 4 438 040 Charges des autres activités 34 -3 598 272 -3 926 139 Produit net bancaire   1 704 766 1 573 671 Charges générales d'exploitation 35 -1 093 480 -1 001 620 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 36 -96 863 -87 061 Résultat brut d'exploitation   514 423 484 990 Coût du risque 37 -111 371 -138 334 Résultat d'exploitation   403 052 346 656 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 12 5 406 3 971 Gains ou pertes sur autres actifs 38 -3 064 -9 419 Variation de valeur des écarts d'acquisition   0 0 Résultat avant impôts   405 394 341 208 Impôt sur les bénéfices 39 -113 309 -48 426 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 Résultat net   292 085 292 782 dont Intérêts minoritaires   1 929 19 458 Résultat net (part du groupe)   290 156 273 324   Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. (En milliers d'euros)     Notes 31.12.2011 IFRS 31.12.2010 IFRS Résultat net   292 085 292 782 Ecarts de conversion   0 0 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente   -57 988 6 839 Réévaluation des instruments dérivés de couverture   -7 535 1 828 Réévaluation des immobilisations   0 0 Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies   NA NA Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE   733 4 368 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 40 -64 790 13 035 Résultat net et gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres   227 295 305 817 dont part du Groupe   226 643 293 244 dont part des intérêts minoritaires   652 12 573   Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros).     Capital Réserves consolidées et liées au capital Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat de l'exercice Capitaux propres part du Groupe Part des minoritaires Capitaux propres consolidés Capitaux propres au 1er janvier 2010 1 203 586 2 022 319 -72 685 154 106 3 307 326 199 729 3 507 055 Augmentation de capital 79 458       79 458   79 458 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2009   154 106   -154 106 0   0 Distribution 2010 au titre du résultat 2009   -34 254     -34 254 -5 468 -39 722 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 1 283 044 2 142 171 -72 685 0 3 352 530 194 261 3 546 791 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     19 919   19 919 -6 885 13 034 Résultat 2010       273 324 273 324 19 458 292 782 Sous-total 1 283 044 2 142 171 -52 766 273 324 3 645 773 206 834 3 852 607 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires   -26 377     -26 377 -33 209 -59 585 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   91     91   91 Changement de méthodes comptables   -270     -270 0 -270 Autres variations   -15 356     -15 356 -534 -15 890 Capitaux propres au 31 décembre 2010 1 283 044 2 100 259 -52 766 273 324 3 603 861 173 092 3 776 953 Augmentation de capital 268 666       268 666   268 666 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2010   273 324   -273 324 0   0 Distribution 2011 au titre du résultat 2010   -32 110     -32 110 -6 775 -38 885 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 1 551 710 2 341 473 -52 766 0 3 840 417 166 317 4 006 734 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     -63 510   -63 510 -1 276 -64 786 Résultat 2011       290 156 290 156 1 929 292 085 Sous-total 1 551 710 2 341 473 -116 276 290 156 4 067 063 166 970 4 234 033 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires   -45 619     -45 619 -136 830 -182 449 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   552     552   552 Changement de méthodes comptables   140     140 31 171 Autres variations   -6 240     -6 240 -174 -6 414 Capitaux propres au 31 décembre 2011 1 551 710 2 290 306 -116 276 290 156 4 015 896 29 997 4 045 893   Tableau des flux de trésorerie nette.   En milliers d'euros 31.12.2011 31.12.2010 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles     Résultat net 292 085 292 782 Impôt 113 309 48 426 Résultat avant impôt 405 394 341 208 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 94 092 86 477 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 1 339 203 +/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations 62 684 1 868 481 +/- Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence -5 267 -3 971 +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -7 577 -7 925 +/- (Produits)/charges des activités de financement 0 0 +/- Autres mouvements -77 852 -302 996 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôt et des autres ajustements 67 419 1 640 269 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -5 612 961 -93 325 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle -822 594 -1 714 975 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs/passifs financiers 6 689 430 -166 987 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs/passifs non financiers 240 687 -183 460 - Impôts versés -74 439 -57 736 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 420 123 -2 216 483 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles 892 936 -235 006 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement     +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations 3 740 38 301 +/- Flux liés aux immeubles de placement -47 791 -17 731 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -123 434 -104 654 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -167 485 -84 084 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement     +/- Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires 231 420 40 661 +/- Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 0 0 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 231 420 40 661 Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie 956 871 -278 429 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles 892 936 -235 006 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -167 485 -84 084 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 231 420 40 661 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 843 278 1 121 707 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 1 800 149 843 278 Variation de la trésorerie nette 956 871 -278 429   Le tableau des flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générée par l’activité opérationnelle enregistrent les flux de trésorerie générés par les activités du Groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables. Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les changements liés aux capitaux propres, les dettes subordonnées et obligataires.   III. — Annexe aux comptes consolidés.   Faits marquants de l’exercice   Le contexte économique 2011 a été marqué par des tensions sur les marchés financiers et la crise de la dette souveraine grecque. Dans ce contexte difficile, le groupe Crédit Mutuel Arkéa a poursuivi le développement de son activité. Le refinancement à moyen et long terme s’est renforcé (8,3 milliards d’euros de levées à plus d’un an contre 4,1 milliards d’euros l’année précédente), notamment grâce à l’émission de 3,9 milliards d’euros de dette sécurisée. Le périmètre de consolidation s’est élargi, que ce soit par la montée au capital dans certaines filiales (Suravenir, désormais détenu à 100%, et Schelcher Prince Gestion, maintenant consolidé à hauteur de 50,04%) ou par constitution d’une nouvelle entité (Arkéa Capital Partenaire, dont l’objet est d’accompagner en fonds propres, à long terme, des entreprises de taille intermédiaire offrant un potentiel de croissance rentable). Malgré un environnement particulièrement adverse, le résultat net part du Groupe progresse sensiblement (6,2 %) par rapport à l’exercice précédent et s’établit à 290 millions d’euros. Il atteint ainsi son plus haut historique.   Normes comptables appliquées   En application du règlement européen 1606/2002 du 19 juillet 2002 sur l'application des normes internationales, le groupe Crédit Mutuel Arkéa a établi ses documents de synthèse au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2011 en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'adopté dans l'Union européenne et applicable à cette date. Ils sont présentés selon la recommandation 2009-R-04.   De nouveaux amendements et de nouvelles normes sont applicables à compter du 1er janvier 2011 dans les sociétés européennes.   Au 31 décembre 2011, le Groupe est concerné par l’amendement portant sur la norme IAS 24, informations relatives aux parties liées. L'application de cet amendement n'entraîne pas de modification dans les états financiers du Groupe par rapport au 31 décembre 2010.   Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes et interprétations adoptées par l’Union européenne lorsque l’application en 2011 n’est qu’optionnelle. Parmi elles, les amendements IFRS 7 et IAS 1 n’auront pas d’impact significatif.   D’autre part, des travaux d’analyse sont en cours sur l’amendement d’IAS 19 et les nouvelles normes IFRS 10, IFRS 11, IFRS 12 et IFRS 13, non encore adoptées par l’Union européenne, applicables rétrospectivement à partir du 1er janvier 2013. Leur application devrait avoir pour principaux impacts un complément d’information financière en annexe.   Les informations relatives à la gestion des risques figurent dans le rapport de gestion du Groupe.   Principes comptables et méthodes d’évaluation   Utilisation de jugements et d’estimations dans la préparation des états financiers   La préparation des états financiers du Groupe exige la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations comportant des risques et incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables nécessitant la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes : - juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif évalués à la juste valeur, - dépréciation durable d’actifs financiers classés dans la catégorie « disponible à la vente », - dépréciations des prêts et créances, - tests de dépréciation des actifs incorporels, - impôts différés actifs, - provisions.   Les modalités de recours éventuel à des jugements ou estimations sont précisées dans les principes comptables et méthodes d’évaluation décrits ci-dessous.   Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat   Les actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat se répartissent entre ceux détenus à des fins de transaction et ceux qui relèvent de cette catégorie en application de l’option ouverte par la norme IAS 39. Celle-ci permet, lors de la comptabilisation initiale, de désigner un instrument financier en juste valeur par résultat dans les cas suivants : - instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, - groupe d’actifs ou de passifs évalués et gérés en juste valeur, - élimination ou réduction significative d’une incohérence de traitement comptable.   A ce titre, le groupe Crédit Mutuel Arkéa utilise cette option pour comptabiliser à la juste valeur par résultat les instruments financiers suivants : - les placements affectés en représentation des contrats en unités de compte des activités d’assurance vie afin d’éliminer l’incohérence de traitement comptable avec les passifs d’assurance y afférents, - les parts des OPCVM détenus à plus de 20 % au niveau du Groupe, - certains produits structurés ou restructurés (CDO, obligations convertibles), - les émissions de passifs originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et l’éventuelle couverture sont gérés dans un même ensemble.   Les participations détenues par des sociétés de capital développement sont également comptabilisées à la juste valeur sur option.   Les instruments financiers dérivés sont considérés par défaut comme des instruments de transaction, sauf à pouvoir être qualifiés comptablement de couverture.   Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, hors frais d’acquisition et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées dans le compte de résultat de la période dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Les dividendes des titres à revenus variables et les plus ou moins-values réalisées sur des titres de cette catégorie sont également enregistrés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » du compte de résultat. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe de cette catégorie sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés ». Aucune dépréciation n’est enregistrée sur les actifs à la juste valeur par résultat, le risque de contrepartie étant intégré dans la valeur de marché.   Dérivés incorporés   Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome. Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies :   - l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat, - les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte, - l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente.   Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».   Instruments financiers dérivés de couverture – actif et passif   Pour qualifier un instrument financier de dérivé de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée de l’opération de couverture dès la mise en place : stratégie de couverture, désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument couvert, nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Conformément à cette documentation, le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au moins semestriellement, l’efficacité de la relation de couverture. Une relation de couverture est considérée comme efficace :   - si le rapport entre la variation de valeur des dérivés de couverture et la variation de valeur des instruments couverts pour le risque couvert est compris entre 80 % et 125 %, - et si les variations de valeur des dérivés de couverture attendues sur la durée de vie résiduelle de ces dérivés compensent celles attendues sur les instruments couverts pour le risque couvert.   En fonction de la nature du risque couvert, le Groupe désigne l’instrument financier dérivé comme un instrument de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Couverture de juste valeur : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’une opération financière. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux fixe.   Dans le cas d’opérations de couverture de juste valeur, la variation de juste valeur du dérivé est inscrite en résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat », symétriquement à la réévaluation de l’opération couverte. Seule apparaît en résultat l’éventuelle inefficacité de la couverture.   Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de la banque de détail. Pour le traitement comptable de ces opérations, le Groupe applique les dispositions prévues par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite IAS 39 « carve-out »). Le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan, intitulée « écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés lors de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous jacents qui leurs sont associés deviennent insuffisants.   Couverture de flux de trésorerie : La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque lié à la variation des flux de trésorerie futurs des instruments financiers. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux révisables.   Dans le cas d’opérations de couverture de flux de trésorerie, la partie efficace de la variation de juste valeur du dérivé est inscrite dans une ligne spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »), tandis que la partie inefficace est constatée dans le compte de résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».   Tant que la couverture est efficace, les montants inscrits en capitaux propres sont transférés en résultat, en « produits et charges d’intérêts » au même rythme que les flux de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas d’interruption de la relation de couverture ou si elle devient inefficace, la comptabilité de couverture cesse. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont transférés dans le compte de résultat en « produits et charges d’intérêts » au moment où la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas. La couverture d’investissements nets en devises n’est pas utilisée par le Groupe.   Actifs financiers disponibles à la vente   La catégorie des actifs financiers disponibles à la vente (AFS) est définie par la norme IAS 39 comme une catégorie résiduelle contenant les titres à revenu fixe et à revenu variable qui ne relèvent ni des actifs financiers à la juste valeur par résultat, ni des actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance, ni des prêts. Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur, à savoir leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ces titres sont évalués à leur juste valeur, la contrepartie des variations de valeur étant enregistrée sur une rubrique spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »). Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat qu’en cas de cession ou de dépréciation durable.   Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés » selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Les dividendes reçus des titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».   Dépréciation des titres   Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des titres. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non-recouvrement pour les titres de dettes. Pour les titres de capitaux propres, le Groupe utilise un critère de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une dévalorisation du titre d'au moins 50% par rapport à son coût d'acquisition ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs entraîne une dépréciation. L'analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ». Pour les titres de dettes, la dépréciation est enregistrée au sein de la rubrique « coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation.   Détermination de la juste valeur des instruments financiers   Les actifs et passifs financiers de la catégorie « juste valeur par résultat », les actifs financiers disponibles à la vente ainsi que les instruments dérivés de couverture sont évalués et comptabilisés à la juste valeur, à la date de première comptabilisation, comme en date d’évaluation ultérieure.   La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. A l’initiation, la juste valeur est normalement le prix payé ou reçu.   Par ailleurs, les instruments financiers sont répartis en trois niveaux, correspondant au degré d’observabilité des valeurs et paramètres utilisés pour leur valorisation conformément à la norme IFRS 7 :   - Niveau 1 : instruments financiers dont la juste valeur est déterminée à partir de cours ou prix cotés issus de marchés actifs pour des actifs ou passifs identiques Un instrument financier est considéré comme coté sur un marché actif, si des cours sont aisément et régulièrement disponibles et que ces prix représentent des transactions réelles et intervenant régulièrement sur le marché, dans des conditions de concurrence normale. Ce niveau regroupe notamment les actions, obligations et parts d’OPCVM cotées sur un marché actif.   - Niveau 2 : instruments financiers dont la juste valeur est déterminée à partir de données autres que les cours ou prix côtés de niveau 1, qui sont observables soit directement, soit indirectement En l’absence de cotation, la valeur de marché des instruments financiers est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données de marché « observables ». Les modèles d’évaluation sont basés sur des techniques de valorisation couramment utilisées par les intervenants sur le marché telles que l’actualisation des flux futurs ou le modèle Black & Scholes. Ce niveau comprend notamment les instruments financiers suivants : - les obligations de faible liquidité, - les swaps et produits optionnels, - les produits structurés. Les produits complexes (structurés de taux et de crédit, notamment les CDO) font l’objet d’une double valorisation à partir d’outils dédiés et d’appel à des prestataires spécialisés.   - Niveau 3 : instruments financiers dont la juste valeur est déterminée à partir de données sur l’actif ou le passif non fondées sur des données de marché observables Les méthodes de valorisation utilisant des données de marché non observables sont utilisées dans les cas suivants : - l’activité de capital-développement, - les titres de participation non cotés sur un marché actif.   Les titres de participation non cotés sur un marché actif font l’objet d’une évaluation interne ou transmise par la Confédération Nationale du Crédit Mutuel en cas de participation commune avec d’autres entités du groupe Crédit Mutuel. Les méthodes employées sont principalement l’actif net réévalué ou l’actif net comptable, l’analyse étant effectuée entité par entité.   Compte tenu de la diversité des instruments valorisés en niveau 3 et des raisons de leur inclusion dans cette catégorie, le calcul de la sensibilité de la juste valeur à la variation des paramètres fournirait une information peu pertinente.   La valorisation issue des modèles est ajustée afin de tenir compte du risque de liquidité : à partir des valorisations produites sur la base d’un cours médian de marché, un ajustement de cours permet de valoriser la position nette de chaque instrument financier au cours acheteur pour les positions vendeuses ou au cours vendeur pour les positions acheteuses.   Le day-one profit, c’est-à-dire l’écart entre le prix de transaction et la valorisation de l’instrument au moyen de techniques de valorisation, est considéré comme nul : le prix des transactions réalisées par le Groupe pour son compte propre correspond à leur juste valeur. Les opérations réalisées pour le compte de la clientèle donnent lieu à une prime comptabilisée en compte de résultat à la mise en place.   Détermination de la juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas comptabilisés selon cette méthode au bilan    Les prêts et créances sur la clientèle ainsi que les dettes envers la clientèle sont valorisés selon 2 méthodes : - la juste valeur des éléments à taux fixe tels que les prêts à taux fixe et les dépôts est déterminée comme l'actualisation des flux futurs attendus ; - la juste valeur des éléments à taux variable (crédits à taux révisables) d'une durée supérieure à 1 an est établie sur le modèle Black & Scholes.   La valorisation des autres éléments dits de marché est réalisée selon 3 méthodes : - les actifs financiers cotés détenus jusqu’à l’échéance sont valorisés sur la base de cotations Reuters mises à jour quotidiennement ; - la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux fixe est donnée par l'actualisation des flux futurs ; - la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux variable est donnée par l'actualisation des flux futurs avec calcul d'un taux forward. Le coût de signature du Groupe est pris en compte dans la courbe des taux retenue pour la valorisation des dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.   Pour les créances et dettes à court terme (durée inférieure à 1 an), on estime que leur juste valeur est équivalente à leur valeur nominale.   Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance   Les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance comprennent essentiellement des titres à revenu fixe ou déterminable, à échéance fixe, que le Groupe a l’intention et les moyens de détenir jusqu’à leur échéance. Ils sont initialement comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont valorisés selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif et peuvent faire l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation.   Exposition au risque souverain sur les pays ayant fait l’objet d’un plan de soutien de l’Union européenne.   Revenant sur l’accord conclu le 21 juillet, les autorités européennes ont défini un nouveau plan de soutien à la Grèce le 27 octobre. Il prévoit notamment un échange possible pour les titres de dette souveraine détenus par les créanciers privés. Au 31 décembre 2011, les modalités d’estimation de la valeur des titres concernés tiennent compte de la dégradation du contexte économique grec et de la faible liquidité de ces titres. Ces titres ont donc été classés en niveau 2 et dépréciés à hauteur de 79% du nominal. La situation de la Grèce et celle des autres pays européens, y compris ceux bénéficiant du programme d’aide UE-FMI ne sont pas comparables ; les appréciations du FMI et des agences de notation mettent en exergue cette différentiation ; en conséquence, les titres des autres pays européens ne font pas l’objet de dépréciation.    Les tableaux ci-dessous recensent les expositions directes du Groupe au titre du risque de crédit souverain sur les pays ayant fait l’objet d’un plan de soutien de l’Union européenne. Les montants de la dette souveraine communiqués incluent le secteur de l’assurance et sont indiqués après prise en compte des mécanismes de participation aux bénéfices différée propres à l’assurance vie. Le Groupe est également exposé de façon indirecte dans le cadre de garanties octroyées à des OPCVM détenant des obligations sur l'Etat irlandais (à hauteur de 15,2M€) et sur l'Etat portugais (à hauteur de 20M€). Le Groupe n’est pas exposé par des engagements de hors bilan ou instruments dérivés de crédit concernant ces Etats.   Exposition nette directe au risque souverain grec :   en M€ Banque Assurance Total Actifs à la juste valeur par résultat 0 0 0 Actifs disponibles à la vente 0 2,04 2,04 Actifs détenus jusqu'à l'échéance 0 1,37 1,37 Total 0 3,41 3,41   Les dépréciations et pertes sur ces titres grecs ont été enregistrées en coût du risque. Elles s’élèvent à 12,7 millions d’euros au titre de l’exercice 2011, soit 8 millions d’euros après impôts.   Exposition nette directe au risque souverain portugais et irlandais :   en M€ Portugal Irlande Actifs à la juste valeur par résultat 0 0 Actifs disponibles à la vente 4,78 17,46 Actifs détenus jusqu'à l'échéance 0 0 Total 4,78 17,46   Plus/moins values constatées en capitaux propres -3,07 -3,52   L'exposition nette correspond à la valeur des titres au bilan, après amortissement des surcotes/décotes, après dépréciation des titres et prise en compte des couvertures. Pour l'activité d'assurance, l'exposition nette est donnée à titre indicatif puisqu'elle résulte d'un calcul théorique tenant compte des mécanismes de participation aux bénéfices différée propres à l'assurance vie.   Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle   Les « prêts et créances » sont des actifs financiers à paiements fixes ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Tous les prêts et créances du groupe Crédit Mutuel Arkéa sur les établissements de crédit et sur la clientèle qui ne sont pas destinés à la vente dès leur octroi sont comptabilisés dans la catégorie « prêts et créances ». Ils sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine y compris les coûts de transaction directement imputables à l’opération et les commissions analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt. En date d’arrêté, les prêts et créances sont évalués au coût amorti. Les intérêts, les coûts de transaction et les commissions inclus dans la valeur initiale des crédits sont étalés sur la durée de vie du crédit au prorata du capital restant dû. Ils contribuent ainsi à la formation du résultat sur la durée de vie du prêt.   Les commissions perçues sur des engagements de financement dont la probabilité qu’ils donnent lieu au tirage d’un prêt est faible, ou dont les utilisations sont aléatoires dans le temps et dans leur montant, sont étalées linéairement sur la durée de l’engagement.   Dépréciation sur prêts et créances   Créances dépréciées sur base individuelle   Des dépréciations, comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur les créances de toutes natures, même assorties de garanties, dès lors qu’il existe un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logement et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur des collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; - s’il existe des procédures contentieuses concernant la contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de bien, ainsi que les assignations devant un tribunal international.   Le classement d’un encours en encours déprécié pour une contrepartie donnée entraîne par contagion un classement identique de la totalité des encours et des engagements relatifs à cette contrepartie et cela indépendamment de l’existence de garantie ou de caution. La contagion s’étend à l’ensemble des tiers d’un même foyer (exceptés les mineurs) ainsi qu’à toutes les contreparties appartenant au même groupe de risque.   Les dépréciations sont déterminées par différence entre le coût amorti et la somme actualisée des flux futurs estimés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses ont fait l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les mouvements de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « coût du risque », sauf en ce qui concerne les reprises relatives aux effets de la désactualisation, qui sont portées en « intérêts et produits assimilés ».   Créances dépréciées sur base collective   Les créances non dépréciées sur base individuelle sont regroupées selon leur niveau de risque de crédit pour former des ensembles homogènes. La méthodologie de calcul de la dépréciation collective repose en grande partie sur le référentiel de mesure des risques mis en place dans le cadre de la réforme Bâle II.   Elle conduit à déprécier les classes de risques correspondant aux probabilités de défaut les plus élevées. Elle tient compte du recalibrage des algorithmes demandé par l'Autorité de contrôle prudentiel dans le cadre de l’homologation Bâle II.   Par ailleurs, le groupe Crédit Mutuel Arkéa peut être amené à constater une provision collective complémentaire pour couvrir le risque de crédit d’un secteur économique ou d’une zone géographique donné(e) et qui ne serait pas couvert par une dépréciation individuelle.   Opérations de location financement avec la clientèle   Les opérations de location sont qualifiées d’opérations de location financement lorsqu’elles ont pour effet de transférer au locataire la quasi-totalité des risques et avantages liés à la propriété du bien loué. A défaut, elles sont qualifiées de location simple. Les opérations de location financement sont enregistrées au bilan pour un montant correspondant à la valeur actualisée au taux d’intérêt implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie. Les intérêts compris dans les loyers sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique « intérêts et produits assimilés ».   Immobilisations corporelles et incorporelles, d’exploitation et de placement    Conformément aux normes IAS 16, IAS 38 et IAS 40, une immobilisation d’exploitation ou de placement est comptabilisée en tant qu’actif si :   - il est probable que les avantages économiques futurs associés à cet actif iront à l’entreprise et - le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable.   Conformément à la norme IAS 40, les biens immobiliers du Groupe sont classés en « immobilisations de placement » s'ils sont détenus avant tout pour en retirer des loyers ou valoriser le capital. Les biens immobiliers détenus principalement pour être occupés par le Groupe à des fins administratives ou commerciales sont classés en « immobilisations d'exploitation ».   Les immobilisations d’exploitation et de placement sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition, augmenté des frais directement attribuables (droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’acte). Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des éventuelles pertes de valeur.   La méthode appliquée en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est la suivante : - toutes les dépenses de logiciels ne répondant pas aux conditions d’activation (et notamment les dépenses d’étude préalable et d’analyse fonctionnelle) sont comptabilisées en charges ; - toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées.   Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Le Groupe applique l’approche par composant pour ses immeubles d’exploitation et de placement. Il a retenu les composants et durées d’amortissement suivants :   Composant Durée d’amortissement Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans   Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans   Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés :     Durée d’amortissement Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans   Dans les cas où les logiciels sont exploités dans le cadre d’un contrat commercial, la durée d’amortissement peut dépasser 5 ans ; elle est définie en fonction de la durée du contrat.   Le mode d’amortissement pratiqué est linéaire. Pour les immobilisations corporelles et incorporelles, les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles » ; pour les immeubles de placement, elles figurent en « charges des autres activités ».   Les immobilisations à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissement mais de tests de dépréciation au moins annuels.   En ce qui concerne les écarts d’acquisition, dans le cas où la valeur recouvrable de l’unité génératrice de trésorerie concernée est inférieure à sa valeur comptable, il est procédé à une dépréciation irréversible de l’écart d’acquisition. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est calculée selon la méthode de valorisation la plus appropriée appliquée à l’échelle de l’unité génératrice de trésorerie. Les travaux de valorisation sont essentiellement basés sur la méthode de la rentabilité future escomptée (discounted cash flow method – DCF). Celle-ci repose sur des hypothèses relatives aux projections de flux de revenus et de charges sur le fondement de plans à moyen terme, extrapolés à l’infini sur la base de taux de croissance escomptés. Les flux utilisés sont déterminés sur la base des plans d’affaires de chaque UGT réalisés sur un horizon explicite compris entre 4 et 5 ans. Les taux d’actualisation utilisés correspondent au coût du capital calculé selon la méthode du Capital Asset Pricing Model. Cette méthode se base sur un taux d’intérêt sans risque auquel s’ajoute une prime de risque qui dépend de l’activité sous-jacente de l’unité génératrice de trésorerie concernée. Les taux d’actualisation utilisés en 2011 sont compris entre 10,25% et 10,70% et les taux de croissance à l’infini entre 2% et 2,75%.   En complément, des tests de sensibilité sont réalisés afin de mesurer l’impact sur la valeur recouvrable de la variation de certaines hypothèses comme le taux d’actualisation ou le taux de croissance à l’infini. Ces mesures ont conduit aux résultats suivants : - une hausse de 25 points de base du taux d’actualisation entraînerait une diminution globale des valeurs recouvrables de 2,7% sans entraîner aucune dépréciation d’unité génératrice de trésorerie ; - une baisse de 25 points de base du taux de croissance à l’infini entraînerait une diminution globale des valeurs recouvrables de 2% sans entraîner aucune dépréciation d’unité génératrice de trésorerie.   Les plus ou moins-values de cession d’immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés », tandis que celles réalisées sur des immeubles de placement sont classées en « produits ou charges des autres activités ».   Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   A l’initiation, les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont comptabilisées à la juste valeur, qui est en règle générale le montant net encaissé à l’origine, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans épargne-logement et comptes épargne-logement font l’objet, si nécessaire, d’une provision. Les intérêts courus ou échus des dettes envers les établissements de crédit et la clientèle alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « intérêts et charges assimilées ».   Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont ventilées par support (bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires et assimilés), à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Elles sont comptabilisées initialement à la juste valeur, c’est-à-dire à leur prix d’émission, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts courus ou échus des dettes représentées par un titre alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « intérêts et charges assimilées ».   Provisions   Les obligations du Groupe pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment les engagements sociaux, les risques liés à l’épargne-logement, les litiges et les engagements de signature.   Provisions pour engagements sociaux   Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du Groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnel ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le Groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisation définie sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste.   La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés en 2011 intègrent un taux d’actualisation de 4,75%, déterminé en référence à l’indice iBoxx Corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,47% et 5,90% et un taux de revalorisation des salaires compris entre 3,48% et 4,07%. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Ces écarts sont constatés immédiatement en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés.   Provision épargne-logement   La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché).   Cette provision est calculée par génération de plans épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions.   Les dotations et reprises de provision sont comptabilisées en résultat dans les rubriques intitulées «intérêts et produits assimilés » et « intérêts et charges assimilées ».   Dettes subordonnées   Les dettes subordonnées sont des dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, qui se distinguent des créances ou des obligations émises en raison du remboursement qui n’interviendra en cas de liquidation du débiteur qu’après désintéressement de tous les créanciers privilégiés. Elles sont valorisées selon la méthode du coût amorti. Les intérêts courus ou échus des dettes subordonnées alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Capitaux propres   Distinction Dettes - Capitaux propres   Un instrument de dette ou un passif financier se définit comme une obligation contractuelle de remettre des liquidités ou un autre actif financier, ou d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres se définit comme un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   Parts sociales   En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses de Crédit Mutuel sont considérées comme des capitaux propres au sens de l’IAS 32 et de l’interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   Principes comptables pour l’activité assurances   Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance, sont établis conformément à la norme IFRS 4. Elle s’applique également aux contrats de réassurance souscrits et aux contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices.   Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du Groupe.   Les hypothèses utilisées pour évaluer les actifs au titre des contrats d’assurance et les passifs d’assurance n’ont pas évolué entre les deux exercices.   Actifs   Les actifs financiers, immeubles de placement et immobilisations suivent les méthodes de comptabilisation décrites par ailleurs.   Les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont présentés en « Actifs financiers à la juste valeur par résultat ».   Passifs   Les passifs d’assurance, représentatifs des engagements à l’égard des souscripteurs et bénéficiaires, figurent dans le poste « provisions techniques des contrats d’assurance ». Ils restent valorisés, comptabilisés et consolidés comme en normes françaises.   Les provisions techniques des contrats d’assurance vie sont constituées principalement de provisions mathématiques, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés. Les risques couverts sont principalement le décès, l’invalidité et l’incapacité de travail (pour l’assurance emprunteur).   Les provisions d’assurance vie sont estimées prudemment sur la base des taux techniques définis aux contrats.   Les provisions techniques des contrats en unités de compte sont évaluées, à la date de clôture, sur la base de la valeur de réalisation des actifs servant de supports à ces contrats.   Les provisions des contrats d’assurance non vie correspondent aux primes non acquises (portion des primes émises relative aux exercices ultérieurs), aux provisions pour risques croissants (différence entre la valeur actuelle des engagements respectivement pris par l’assureur et l’assuré) et aux sinistres à payer.   Les provisions techniques sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif.   Les contrats d’assurance et les contrats financiers avec clause de participation aux bénéfices discrétionnaire font l’objet d’une « comptabilité reflet ». La provision pour participation aux bénéfices différée en résultant représente la quote-part des plus et moins-values des actifs revenant aux assurés. Cette provision est présentée au passif ou à l'actif. A l’actif, elle figure dans un poste distinct.   A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés, tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. L’insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant).   Compte de résultat   Les produits et charges comptabilisés au titre des contrats d’assurance émis par le Groupe sont présentés dans les postes « Produits des autres activités » et « Charges des autres activités ».   Les produits et charges relevant des activités pour compte propre des entités d’assurance sont comptabilisés dans les rubriques qui leur sont relatives.   Principes et méthodes de consolidation   Périmètre et méthodes de consolidation   Entité consolidante   Le périmètre de consolidation inclut toutes les entités significatives sur lesquelles l’entité consolidante exerce un contrôle ou une influence sur la gestion. L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Arkéa correspond à l’établissement de crédit Crédit Mutuel Arkéa tel que défini dans l’agrément collectif délivré par l'Autorité de contrôle prudentiel (ACP). Cet établissement de crédit comprend : - les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et du Crédit Mutuel Massif Central, - les Caisses de Crédit Mutuel adhérentes à ces Fédérations, - Crédit Mutuel Arkéa.   Les entreprises dont la consolidation ne présente pas un caractère significatif sont exclues du champ de la consolidation. C’est le cas des entreprises dont le total de bilan est inférieur ou égal à 200 millions d’euros et dont la contribution au résultat consolidé ne dépasse pas 1,2 million d’euros.   Les participations détenues par des sociétés de capital développement sont exclues du périmètre et sont comptabilisées à la juste valeur sur option.   Les normes IFRS prévoient trois types de contrôle : le contrôle exclusif, le contrôle conjoint et l’influence notable. L’analyse du contrôle de l’entité consolidante ne se limite pas à l’identification des droits de vote qu’elle détient dans les filiales, mais inclut l’analyse économique et juridique des relations qui les lient.   Sociétés intégrées globalement   Les entreprises sous contrôle exclusif sont intégrées globalement. L’intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidés.   Le contrôle exclusif résulte : - soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans une filiale ; - soit du pouvoir de diriger la politique financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un contrat ou d’un texte réglementaire ; - soit du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres des organes d’administration, de direction ou de réunir la majorité des droits de vote aux réunions de ces organes.   Le contrôle exclusif est présumé dès lors que le Groupe détient, directement ou indirectement, au moins 40 % des droits de vote de cette entreprise et qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient, directement ou indirectement, une fraction supérieure. Cette règle s'applique aux entreprises à caractère financier et aux entreprises dont l'activité se situe dans le prolongement de l'activité bancaire et financière telles que les sociétés d'assurances et les sociétés de promotion immobilière.   Sociétés intégrées proportionnellement   Les entreprises dans lesquelles le Groupe assure le contrôle conjointement à d'autres actionnaires en nombre limité sont consolidées par intégration proportionnelle. L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée. Il n’y a pas de société entrant dans cette catégorie.   Sociétés mises en équivalence   Les entreprises sous influence notable et celles sous contrôle exclusif ou conjoint dont l'activité ne se situe pas dans le prolongement de l'activité bancaire et financière sont consolidées par mise en équivalence. L’influence notable représente le pouvoir de participer aux politiques financières et opérationnelles d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Elle est présumée quand l’entité consolidante dispose directement ou indirectement de 20 % des droits de vote de cette entreprise. La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.   Principales variations de périmètre   En 2011, les principaux mouvements ont été les suivants :   — création le 24 mars 2011 de Arkéa SCD, dont l’objet est d’assurer la fourniture de tous types de services administratifs, financiers, juridiques, commerciaux et autres, à toute personne morale appartenant au groupe Crédit Mutuel Arkéa,   — création le 31 mai 2011 de Arkéa Capital Partenaire, spécialisée dans la prise de participations dans les sociétés non cotées en France et plus particulièrement en Bretagne, Auvergne, Aquitaine et sur les territoires d’implantation des filiales du Groupe,   — prise de contrôle le 12 juillet 2011 de la société de gestion Schelcher Prince Gestion, spécialisée dans la gestion obligataire,   — cession le 26 septembre 2011 d’Acta Voyages.   Les trois nouvelles entités sont intégrées globalement.   Les sociétés appartenant au périmètre de consolidation du groupe Crédit Mutuel Arkéa sont présentées en note 44.   Règles de consolidation   Date de clôture   Toutes les entreprises consolidées clôturent les comptes au 31 décembre.   Elimination des opérations réciproques   Les créances, les dettes et les engagements réciproques ainsi que les charges et produits réciproques d’importance significative sont éliminés dans leur totalité pour les entreprises intégrées de manière globale. Pour les entreprises intégrées de manière proportionnelle, l’élimination se fait dans la limite du pourcentage d’intégration de l’entreprise contrôlée conjointement.   Traitement des acquisitions et des écarts d’acquisition   Le Groupe applique IFRS 3 révisée pour comptabiliser ses regroupements d’entreprises. Le coût d’acquisition est le total des justes valeurs, à la date du regroupement, des actifs remis, des passifs encourus et des instruments de capitaux propres émis. IFRS 3 révisée permet la comptabilisation d’un écart d’acquisition total ou partiel, le choix s’effectuant pour chaque regroupement. Dans le premier cas, les participations ne donnant pas le contrôle sont évaluées à la juste valeur (méthode dite du goodwill total) ; dans le second, elles sont basées sur leurs quotes-parts dans les valeurs attribuées aux actifs et passifs de l’acquise (goodwill partiel).   Si l’écart d’acquisition est positif, il est inscrit à l’actif du bilan dans la rubrique « écarts d’acquisition », s’il est négatif, il est comptabilisé immédiatement en résultat, en « variation de valeur des écarts d’acquisition ».   Les écarts d’acquisition font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an et dès l’existence d’indices de pertes de valeur. Chaque écart d’acquisition est affecté à une unité génératrice de trésorerie devant tirer avantage de l’acquisition. Les dépréciations éventuelles de ces écarts sont déterminées par référence à la valeur recouvrable de l’unité génératrice de trésorerie à laquelle ils sont attachés. Les unités génératrices de trésorerie sont définies en fonction du mode d’organisation et de gestion du Groupe et tiennent compte du caractère indépendant de ces ensembles.   Dans le cas d’une augmentation de pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition des titres et la quote-part complémentaire de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition est comptabilisé en capitaux propres.   Crédit-bail, location avec option d’achat et location financement   Les opérations de crédit-bail, de location avec option d’achat et de location financement sont retraitées de façon à prendre en compte la comptabilité dite financière.   Conversion des comptes en devises étrangères   Le bilan des entités étrangères dont les comptes sont exprimés en devises est converti sur la base du cours de change officiel à la date de clôture. La différence sur le capital, les réserves et le report à nouveau est inscrite dans les capitaux propres, dans le compte « réserves de conversion ». Le compte de résultat est converti sur la base du cours moyen de l’exercice. Les différences de conversion en résultant sont inscrites directement dans le compte « réserves de conversion ». Cet écart est réintégré en résultat en cas de cession ou de liquidation de tout ou partie de la participation détenue dans l’entité étrangère.   Impositions différées   Les impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre la valeur fiscale et la valeur comptable des éléments du bilan consolidé. Ils sont calculés selon la méthode du report variable, au taux de l’impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable lors de la réalisation de la différence temporaire.   Les actifs d'impôts différés ne sont comptabilisés que s’il est probable que l'entreprise disposera de bénéfices imposables futurs suffisants sur lesquels les différences temporaires pourront être imputées. Les impôts différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge à l’exception de ceux afférents aux gains ou pertes latents ou différés pour lesquels l’impôt différé est imputé directement sur cette rubrique des capitaux propres. Des impôts différés sont également comptabilisés au titre des pertes fiscales antérieures dès lors qu'il existe des preuves convaincantes quant à la probabilité de recouvrement de ces impôts.   Les impôts différés ne font pas l’objet d’une actualisation.   Le calcul des impôts différés tient compte de la contribution exceptionnelle de 5% du montant de l’impôt sur les sociétés applicable à partir du 31 décembre 2011.   La contribution économique territoriale (CET) étant traitée comme une charge opérationnelle, elle n'entraîne pas la comptabilisation d'impôts différés dans les comptes consolidés.   Notes sur le bilan (En milliers d'euros)   Note 1 - Caisse, Banques centrales.   Prêts et créances sur les établissemen
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2012, affaire n°02600
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/03/2012
    Numéro d’affaire : 00976
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200976 16 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°33 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CRÉDIT MUTUEL ARKÉA Siège social : 1, rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499   Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 544 676 effets publics et valeurs assimilées 26 901 Créances sur les établissements de crédit 20 341 776 Opérations avec la clientèle 24 558 937 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 520 778 Actions et autres titres à revenu variable 334 106 Participations et autres titres détenus à long terme 65 188 Parts dans les entreprises liées 3 608 235 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 236 635 Immobilisations corporelles 215 485 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 1 886 799 Comptes de régularisation 794 294 Total de l’actif 55 133 810   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 10 192 384 Opérations avec la clientèle 21 601 211 Dettes représentées par un titre 17 251 072 Autres passifs 671 276 Comptes de régularisation 1 193 967 Provisions pour risques et charges 61 122 Dettes subordonnées 860 627 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 208 361 Capitaux propres hors FRBG 3 093 790 Capital souscrit 1 551 710 Primes d’émission   Réserves 1 550 444 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -8 364 Total du passif 55 133 810   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 765 306 Engagements de garantie 1 777 591 Engagements sur titres 14 079 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 665 252 Engagements de garantie 303 767 Engagements sur titres 60 221   Certifié conforme Le Relecq Kerhuon le 07/03/2012 Nom et fonction du signataire Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER     1200976
    Bulletin BALO n°33 du 16/03/2012, affaire n°00976
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2011
    Numéro d’affaire : 06524
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106524 23 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°140 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT MUTUEL ARKEA Siège social : 1, rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499   Situation au 30 septembre 2011 (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 832 263 effets publics et valeurs assimilées 27 164 Créances sur les établissements de crédit 18 826 924 Opérations avec la clientèle 24 014 476 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 579 071 Actions et autres titres à revenu variable 131 827 Participations et autres titres détenus à long terme 52 626 Parts dans les entreprises liées 3 244 824 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 232 606 Immobilisations corporelles 208 162 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 1 938 169 Comptes de régularisation 690 880         Total de l’actif 53 778 992   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 869 136 Opérations avec la clientèle 21 089 857 Dettes représentées par un titre 17 983 302 Autres passifs 587 419 Comptes de régularisation 1 158 266 Provisions pour risques et charges 67 209 Dettes subordonnées 853 317 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 199 105 Capitaux propres (hors FRBG) 2 971 381     Capital souscrit 1 395 507     Primes d’émission       Réserves 1 584 238     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau - 8 364         Total du passif 53 778 992   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 5 026 348     Engagements de garantie 1 887 034     Engagements sur titres 21 335 Engagements reçus :       Engagements de financement 4 814 586     Engagements de garantie 293 071     Engagements sur titres 121 845   Certifié conforme. Le Relecq Kerhuon le 08/11/2011. Nom et fonction du signataire : Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER.     1106524
    Bulletin BALO n°140 du 23/11/2011, affaire n°06524
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/10/2011
    Numéro d’affaire : 05839
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105839 5 octobre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°119 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT MUTUEL ARKEA Siège social : 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499   Situation au 31 mars 2011. (En milliers d’euros). Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 546 671 effets publics et valeurs assimilées 26 019 Créances sur les établissements de crédit 17 281 009 Opérations avec la clientèle 23 345 789 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 651 489 Actions et autres titres à revenu variable 173 197 Participations et autres titres détenus à long terme 50 758 Parts dans les entreprises liées 2 779 492 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 233 704 Immobilisations corporelles 211 067 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 519 579 Comptes de régularisation 652 123         Total de l’actif 49 470 897   Passif Montants Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 468 899 Opérations avec la clientèle 20 171 441 Dettes représentées par un titre 17 459 184 Autres passifs 431 269 Comptes de régularisation 1 167 991 Provisions pour risques et charges 68 388 Dettes subordonnées 863 133 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 199 105 Capitaux propres hors FRBG 2 641 487     Capital souscrit 1 234 841     Primes d’émission       Réserves 1 466 869     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau -60 223         Total du passif 49 470 897   Hors-bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 4 440 202     Engagements de garantie 2 449 146     Engagements sur titres 78 233 Engagements reçus :       Engagements de financement 3 529 892     Engagements de garantie 264 313     Engagements sur titres 67 227   Certifié conforme, Le Relecq Kerhuon le 19/09/2011. Nom et fonction du signataire : Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER.     1105839
    Bulletin BALO n°119 du 05/10/2011, affaire n°05839
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/09/2011
    Numéro d’affaire : 05691
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105691 19 septembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°112 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT MUTUEL ARKEA Siège social : 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499   Situation au 30 juin 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 351 765 effets publics et valeurs assimilées 26 542 Créances sur les établissements de crédit 17 211 970 Opérations avec la clientèle 23 744 698 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 477 962 Actions et autres titres à revenu variable 147 538 Participations et autres titres détenus à long terme 53 186 Parts dans les entreprises liées 3 237 569 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 233 261 Immobilisations corporelles 210 768 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 1 816 088 Comptes de régularisation 576 284 Total de l’actif 51 087 631   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 7 648 914 Opérations avec la clientèle 20 604 422 Dettes représentées par un titre 17 176 332 Autres passifs 485 972 Comptes de régularisation 1 140 314 Provisions pour risques et charges 67 200 Dettes subordonnées 870 450 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 199 105 Capitaux propres hors FRBG 2 894 922 Capital souscrit 1 319 042 Primes d’émission   Réserves 1 550 444 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 25 436 Total du passif 51 087 631   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 881 811 Engagements de garantie 2 025 040 Engagements sur titres 29 057 Engagements reçus :   Engagements de financement 3 839 459 Engagements de garantie 294 998 Engagements sur titres 71 252     Certifié conforme, Le Relecq-Kerhuon, le 31/08/201. Nom et fonction du signataire : Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER.     1105691
    Bulletin BALO n°112 du 19/09/2011, affaire n°05691
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2011
    Numéro d’affaire : 01157
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1101157 23 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CREDIT MUTUEL ARKEA  Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d'assurance Siège social : 1, rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siren : 775 577 018 R.C.S. Brest   Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 21 avril 2011.   A. — Comptes consolidés.   I. — Bilan au 31 décembre 2010. (En milliers d'euros)  Actif Notes 31.12.2010 IFRS 31.12.2009 IFRS Caisse, banques centrales 1 518 706 234 344 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 7 075 152 7 087 546 Instruments dérivés de couverture 3 281 499 301 581 Actifs financiers disponibles à la vente 4 24 368 356 22 885 254 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 6 816 191 7 556 465 Prêts et créances sur la clientèle 5 35 901 678 30 862 901 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   135 749 119 582 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance  7 357 047 393 962 Actifs d'impôts courants 9 192 562 234 183 Actifs d'impôts différés 10 298 537 319 080 Comptes de régularisation et actifs divers 11 1 273 889 1 107 887 Actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Participation aux bénéfices différée   0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12 101 963 105 906 Immeubles de placement 13 447 417 429 564 Immobilisations corporelles 14 268 304 255 292 Immobilisations incorporelles 15 298 102 222 598 Ecarts d’acquisition  16 411 599 246 254 Total de l'actif   78 746 751 72 362 399   Passif Notes 31.12.2010 IFRS 31.12.2009 IFRS Banques centrales 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 408 253 444 133 Instruments dérivés de couverture 3 282 541 347 336 Dettes envers les établissements de crédit 17 5 555 844 5 699 853 Dettes envers la clientèle 19 23 657 255 21 168 160 Dettes représentées par un titre 20 16 300 506 14 124 464 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   63 303 15 786 Passifs d’impôts courants 9 68 660 93 988 Passifs d'impôts différés 10 38 821 37 143 Comptes de régularisation et passifs divers 21 1 535 978 1 493 463 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 22 25 640 460 24 021 534 Provisions 23 216 407 200 446 Dettes subordonnées 24 1 201 770 1 209 038 Capitaux propres totaux   3 776 953 3 507 055 Capitaux propres part du Groupe   3 603 861 3 307 326 . Capital et réserves liées 25 1 287 950 1 208 492 . Réserves consolidées 25 2 095 353 2 017 413 . Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 26 -52 766 -72 685 . Résultat de l'exercice   273 324 154 106 Intérêts minoritaires   173 092 199 729 Total du passif   78 746 751 72 362 399   II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros)     Notes 31.12.2010 IFRS 31.12.2009 IFRS Intérêts et produits assimilés 30 1 969 557 2 178 943 Intérêts et charges assimilées 30 -1 309 631 -1 568 678 Commissions (produits) 31 466 324 428 616 Commissions (charges) 31 -103 861 -107 799 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 32 20 579 15 996 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 18 802 -13 830 Produits des autres activités 34 4 438 040 5 349 974 Charges des autres activités 34 -3 926 139 -4 936 401 Produit net bancaire   1 573 671 1 346 821 Charges générales d'exploitation 35 -1 001 620 -902 609 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 36 -87 061 -68 012 Résultat brut d'exploitation   484 990 376 200 Coût du risque 37 -138 334 -176 672 Résultat d'exploitation   346 656 199 528 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 12 3 971 8 931 Gains ou pertes sur autres actifs 38 -9 419 -625 Variation de valeur des écarts d'acquisition   0 0 Résultat avant impôts   341 208 207 834 Impôts sur les bénéfices 39 -48 426 -46 396 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 Résultat net   292 782 161 438 dont Intérêts minoritaires   19 458 7 332 Résultat net (part du groupe)   273 324 154 106   Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. (En milliers d'euros)     Notes 31.12.2010 IFRS 31.12.2009 IFRS Résultat net   292 782 161 438 Ecarts de conversion   0 0 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente   6 839 188 855 Réévaluation des instruments dérivés de couverture   1 828 10 232 Réévaluation des immobilisations   0 0 Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies   NA NA Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE     4 368   3 795 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 40 13 035 202 882 Résultat net et gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres   305 817 364 320 dont part du Groupe   293 244 350 264 dont part des intérêts minoritaires   12 573 14 056   Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros)     Capital Réserves consolidées et liées au capital Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat de l'exercice Capitaux propres part du Groupe Part des minoritaires Capitaux propres consolidés Capitaux propres au 1er janvier 2009 842 865 2 024 562 -268 843 30 743 2 629 327 188 262 2 817 588 Augmentation de capital 360 721       360 721   360 721 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2008   30 743   -30 743 0   0 Distribution 2009 au titre du résultat 2008   -26 013     -26 013 -10 283 -36 296 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 1 203 586 2 029 292 -268 843 0 2 964 035 177 979 3 142 013 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     196 158   196 158 6 724 202 882 Résultat 2009       154 106 154 106 7 332 161 438 Sous-total 1 203 586 2 029 292 -72 685 154 106 3 314 299 192 035 3 506 333 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires   -4 486     -4 486 2 037 -2 449 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   564     564   564 Changement de méthodes comptables   4 719     4 719 2 333 7 052 Autres variations   -7 770     -7 770 3 324 -4 446 Capitaux propres au 31 décembre 2009 1 203 586 2 022 319 -72 685 154 106 3 307 326 199 729 3 507 055 Augmentation de capital 79 458       79 458   79 458 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2009   154 106   -154 106 0   0 Distribution 2010 au titre du résultat 2009   -34 254     -34 254 -5 468 -39 722 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 1 283 044 2 142 171 -72 685 0 3 352 530 194 261 3 546 791 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     19 919   19 919 -6 885 13 034 Résultat 2010       273 324 273 324 19 458 292 782 Sous-total 1 283 044 2 142 171 -52 766 273 324 3 645 773 206 834 3 852 607 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires   -26 377     -26 377 -33 209 -59 585 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   91     91   91 Changement de méthodes comptables   -270     -270 0 -270 Autres variations   (*)-15 356     -15 356 -534 -15 890 Capitaux propres au 31 décembre 2010 1 283 044 2 100 259 -52 766 273 324 3 603 861 173 092 3 776 953 (*) dont -14,2 M€ lié à l'impôt différé consécutif à l'aligement des normes françaises aux normes IFRS en matière de comptabilisation des commissions d'octroi de crédit     Tableau des flux de trésorerie nette.   En milliers d'euros 31.12.2010 31.12.2009 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles     Résultat net 292 782 161 438 Impôt 48 426 46 396 Résultat avant impôt 341 208 207 834 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 86 477 67 525 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 203 89 +/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations 1 868 481 2 561 460 +/- Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence -3 971 -8 931 +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -7 925 -7 984 +/- (Produits)/charges des activités de financement 0 0 +/- Autres mouvements -302 996 -518 687 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôt et des autres ajustements 1 640 269 2 093 472 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -93 325 2 440 707 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle -1 714 975 -627 645 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs/passifs financiers -166 987 -4 946 684 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs/passifs non financiers -183 460 230 509 - Impôts versés -57 736 -112 663 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -2 216 483 -3 015 776 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -235 006 -714 470 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement     +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations 38 301 406 016 +/- Flux liés aux immeubles de placement -17 731 -83 132 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -104 654 -103 385 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -84 084 219 499 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement     +/- Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires 40 661 377 788 +/- Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 0 -163 775 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 40 661 214 013 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie -278 429 -280 958 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -235 006 -714 470 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -84 084 219 499 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 40 661 214 013 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 1 121 707 1 402 665 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 843 278 1 121 707 Variation de la trésorerie nette -278 429 -280 958   Le tableau des flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générée par l’activité opérationnelle enregistrent les flux de trésorerie générés par les activités du Groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent des flux de trésorerie liés aux acquisitions et cessions de participations ainsi que ceux liés aux acquisitions et cessions d’immobilisations. Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les changements liés aux capitaux propres, les dettes subordonnées et obligataires.   III. — Annexe aux comptes consolidés.   Faits marquants de l’exercice   Le Groupe réalise en 2010 un résultat net de 273,3 millions d’euros (part du Groupe), son plus haut niveau historique, en augmentation de plus de 77% par rapport à l’exercice précédent. Le produit net bancaire progresse sensiblement sous l’effet de la forte croissance de l’activité et de l’évolution favorable du coût des ressources. Le coût du risque baisse fortement, essentiellement sur le marché des entreprises.   Sur 2010, la situation du groupe Crédit Mutuel Arkéa en matière de liquidité reste sécurisée avec d'importantes réserves de liquidités. 82% des ressources de marché du Groupe proviennent des marchés obligataires avec des maturités initiales supérieures à 1 an. Deux émissions obligataires publiques ont été réalisées au cours du deuxième trimestre : - un milliard d'euros à 5 ans dans le cadre de l'émission inaugurale de Crédit Mutuel Arkéa Covered Bonds, - 700 millions d'euros à 2 ans dans le cadre du programme EMTN de Crédit Mutuel Arkéa. Le Groupe poursuit sa politique de diversification des sources de financement : - par la création d'un programme d'obligations foncières (Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF) ; - par la préparation de la transformation de son programme de Covered Bonds en Obligations à l'Habitat suite à l'adoption de la loi d'octobre 2010.   Fort de ses solides fondamentaux, le groupe Crédit Mutuel Arkéa concrétise ses objectifs de développement. Au premier semestre 2010, le Groupe a racheté la société Monext, acteur majeur du paiement électronique en France, puis a lancé Procapital Banking Services, établissement de crédit prestataire de services bancaires en marque blanche. Le Groupe entend ainsi devenir un fournisseur reconnu de solutions industrielles clés en main. Au second semestre, le Groupe a pris une participation de 34 % dans la société de gestion Schelcher Prince Gestion, spécialiste de la gestion obligataire, a racheté 95% de Leasecom, l’un des principaux acteurs français de location financière d’équipements professionnels, et pris une participation de 79% dans Crédit Foncier et Communal d’Alsace et de Lorraine Banque, acteur de premier plan dans le domaine de la consolidation de créances pour les particuliers.   Le Groupe a également réuni l’intégralité des actions de plusieurs de ses filiales, notamment celles dédiées au marché des entreprises et institutionnels.   Normes comptables appliquées   En application du règlement (CE) n°1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le Parlement Européen, les sociétés européennes dont les titres de dettes sont admis à la négociation sur un marché réglementé sont tenues de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards).   Ces documents de synthèse sont présentés selon la recommandation 2009-R-04 et respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union européenne.   De nouveaux amendements et de nouvelles normes sont applicables à compter du 1er janvier 2010 dans les sociétés européennes.   Au 31 décembre 2010, le Groupe est concerné par les amendements et normes suivants : - IFRS 3 révisée : regroupement d'entreprises ; - IAS 27 révisée : états financiers consolidés et individuels ; - IAS 39 : instruments financiers : comptabilisation et évaluation.   L'application de ces amendements et normes n'entraîne pas de modification dans les états financiers du Groupe par rapport au 31 décembre 2009.   Le Groupe n'est en revanche pas concerné par l'amendement IFRS 2 "paiement fondé sur les actions". Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes et interprétations adoptées par l’Union Européenne lorsque l’application en 2010 n’est qu’optionnelle.   Principes comptables et méthodes d’évaluation   Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat   Les actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat se répartissent entre ceux détenus à des fins de transaction et ceux qui relèvent de cette catégorie sur option. Les instruments financiers dérivés sont considérés par défaut comme des instruments de transaction, sauf à pouvoir être qualifiés comptablement de couverture. Le groupe Crédit Mutuel Arkéa utilise l’option pour la juste valeur au titre des trois cas permis par les IFRS : - instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, - groupe d’actifs ou de passifs évalués et gérés en juste valeur, - élimination ou réduction significative d’une incohérence de traitement comptable.   Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, hors frais d’acquisition et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées dans le compte de résultat de la période dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Les dividendes des titres à revenus variables et les plus ou moins values réalisées sur des titres de cette catégorie sont également enregistrés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » du compte de résultat. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe de cette catégorie sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés ». Aucune dépréciation n’est enregistrée sur les actifs à la juste valeur par résultat, le risque de contrepartie étant intégré dans la valeur de marché.   Dérivés incorporés   Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome. Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies :   - l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat, - les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte, - l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente.   Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».   Instruments financiers dérivés de couverture – actif et passif   Pour qualifier un instrument financier de dérivé de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée de l’opération de couverture dès la mise en place : stratégie de couverture, désignation de l’instrument (ou de la portion d’instrument) couvert, nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Conformément à cette documentation, le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au moins semestriellement, l’efficacité de la relation de couverture. Une relation de couverture est considérée comme efficace :   - si le rapport entre la variation de valeur des dérivés de couverture et la variation de valeur des instruments couverts pour le risque couvert est compris entre 80 % et 125 %, - et si les variations de valeur des dérivés de couverture attendues sur la durée de vie résiduelle de ces dérivés compensent celles attendues sur les instruments couverts pour le risque couvert.   En fonction de la nature du risque couvert, le Groupe désigne l’instrument financier dérivé comme un instrument de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Couverture de juste valeur : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’une opération financière. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux fixe.   Dans le cas d’opérations de couverture de juste valeur, la variation de juste valeur du dérivé est inscrite en résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat », symétriquement à la réévaluation de l’opération couverte. Seule apparaît en résultat l’éventuelle inefficacité de la couverture.   Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de la banque de détail. Pour le traitement comptable de ces opérations, le Groupe applique les dispositions prévues par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite IAS 39 « carve-out »). Le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan, intitulée « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés lors de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous jacents qui leurs sont associés deviennent insuffisants.   Couverture de flux de trésorerie : La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque lié à la variation des flux de trésorerie futurs des instruments financiers. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux révisables.   Dans le cas d’opérations de couverture de flux de trésorerie, la partie efficace de la variation de juste valeur du dérivé est inscrite dans une ligne spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »), tandis que la partie inefficace est constatée dans le compte de résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Tant que la couverture est efficace, les montants inscrits en capitaux propres sont transférés en résultat, en « produits et charges d’intérêts » au même rythme que les flux de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas d’interruption de la relation de couverture ou si elle devient inefficace, la comptabilité de couverture cesse. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont transférés dans le compte de résultat en « produits et charges d’intérêts » au moment où la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas. La couverture d’investissements nets en devises n’est pas utilisée par le Groupe.   Actifs financiers disponibles à la vente   La catégorie des actifs financiers disponibles à la vente (AFS) est définie par la norme IAS 39 comme une catégorie résiduelle contenant les titres à revenu fixe et à revenu variable qui ne relèvent ni des actifs financiers à la juste valeur par résultat, ni des actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance, ni des prêts. Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur, à savoir leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ces titres sont évalués à leur juste valeur, la contrepartie des variations de valeur étant enregistrée sur une rubrique spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »). Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, dans la rubrique intitulée « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente », qu’en cas de cession ou de dépréciation durable.   Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés » selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Les dividendes reçus des titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».   Dépréciation des titres   Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des titres. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non-recouvrement pour les titres de dettes. Pour les titres de capitaux propres, le Groupe utilise un critère de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une dévalorisation du titre d'au moins 50% par rapport à son coût d'acquisition ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs entraîne une dépréciation. L'analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ». Pour les titres de dettes, la dépréciation est enregistrée au sein de la rubrique « coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation.   Détermination de la juste valeur   Les actifs et passifs financiers de la catégorie « juste valeur par résultat » et les « actifs financiers disponibles à la vente » sont évalués et comptabilisés à la juste valeur, à la date de première comptabilisation, comme en date d’évaluation ultérieure.   La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. A l’initiation, la juste valeur est normalement le prix payé ou perçu.   Lors des évaluations ultérieures, la juste valeur est déterminée  prioritairement en fonction de prix cotés lorsque l’instrument est coté sur un marché actif.   En l’absence d’une telle cotation, la valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données de marché « observables ». Les modèles d’évaluations sont basés sur des techniques de valorisation couramment utilisées par les intervenants sur le marché telles que l’actualisation des flux futurs pour les swaps ou le modèle Black & Scholes pour les produits optionnels.   Les actions et OPCVM cotés sont valorisés à leur cours de bourse à la date de clôture. Les titres de participation non cotés officiellement font l’objet d’une évaluation interne ou transmise par la Confédération Nationale du Crédit Mutuel en cas de participation commune avec d’autres entités du Groupe Crédit Mutuel. Les méthodes employées sont principalement l’actif net réévalué ou l’actif net comptable, l’analyse étant effectuée entité par entité.   Les produits complexes (structurés de taux et de crédit, notamment les CDOs) font l’objet d’une double valorisation à partir d’outils dédiés et d’appel à des prestataires spécialisés.   La hiérarchie des méthodes de valorisation utilisées pour les actifs à la juste valeur par résultat est présentée en note 28a. Les définitions retenues au niveau du Groupe sont les suivantes : - niveau 1 : cours / prix cotés issus de marchés actifs pour des actifs ou passifs identiques ; - niveau 2 : données autres que les cours / prix cotés de niveau 1 qui sont observables pour l’actif ou le passif, soit directement (ex : prix), soit indirectement (ex : dérivé de prix) ; - niveau 3 : données sur l’actif ou le passif qui ne sont pas fondées sur des données de marché observables.   Les méthodes de valorisation utilisant des données de marché non observables ne sont utilisées que dans l’activité de capital-développement et pour les participations communes avec d’autres entités du Groupe Crédit Mutuel.   La valorisation issue des modèles est ajustée afin de tenir compte du risque de liquidité : à partir des valorisations produites sur la base d’un cours médian de marché, un ajustement de cours permet de valoriser la position nette de chaque instrument financier au cours acheteur pour les positions vendeuses ou au cours vendeur pour les positions acheteuses.   Le day-one profit, c’est-à-dire l’écart entre le prix de transaction et la valorisation de l’instrument au moyen de techniques de valorisations, est considéré comme nul : le prix des transactions réalisées par le Groupe pour son compte propre correspond à leur juste valeur. Les opérations réalisées pour le compte de la clientèle donnent lieu à une prime comptabilisée en compte de résultat à la mise en place.   Détermination de la juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas comptabilisés selon cette méthode au bilan    La juste valeur de ces instruments est présentée dans la note 29 de l’annexe aux comptes consolidés.   Les prêts et créances sur la clientèle ainsi que les dettes envers la clientèle sont valorisés selon 2 méthodes : - la juste valeur des éléments à taux fixe tels que les prêts à taux fixe et les dépôts est déterminée comme l'actualisation des flux futurs attendus ; - la juste valeur des éléments à taux variable (crédits à taux révisables) d'une durée supérieure à 1 an est établie sur le modèle Black & Scholes.   La valorisation des autres éléments dits de marché est réalisée selon 3 méthodes : - les actifs financiers cotés détenus jusqu’à l’échéance sont valorisés sur la base de cotations Reuters mises à jour quotidiennement ; - la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux fixe est donnée par l'actualisation des flux futurs ; - la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux variable est donnée par l'actualisation des flux futurs avec calcul d'un taux forward. Le coût de signature du Groupe est pris en compte dans la courbe des taux retenue pour la valorisation des dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.   Pour les créances et dettes à court terme (durée inférieure à 1 an), on estime que leur juste valeur est équivalente à leur valeur nominale.   Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance   Les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance comprennent essentiellement des titres à revenu fixe ou déterminable, à échéance fixe, que le Groupe a l’intention et les moyens de détenir jusqu’à leur échéance. Ils sont initialement comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont valorisés selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif et peuvent faire l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation.   Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle   Les « prêts et créances » sont des actifs financiers à paiements fixes ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Tous les prêts et créances du groupe Crédit Mutuel Arkéa sur les établissements de crédit et sur la clientèle qui ne sont pas destinés à la vente dès leur octroi sont comptabilisés dans la catégorie « prêts et créances ». Ils sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine y compris les coûts de transaction directement imputables à l’opération et les commissions analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt. En date d’arrêté, les prêts et créances sont évalués au coût amorti. Les intérêts, les coûts de transaction et les commissions inclus dans la  valeur initiale des crédits sont étalés sur la durée de vie du crédit au prorata du capital restant dû. Ils contribuent ainsi à la formation du résultat sur la durée de vie du prêt.   Les commissions perçues sur des engagements de financement dont la probabilité qu’ils donnent lieu au tirage d’un prêt est faible, ou dont les utilisations sont aléatoires dans le temps et dans leur montant, sont étalées linéairement sur la durée de l’engagement.   Dépréciation sur prêts et créances   Une créance est dépréciée si les deux conditions suivantes sont réunies : - il existe des indices objectifs de dépréciation sur base individuelle ou sur base collective : il s’agit d’événements de pertes qui identifient un risque de contrepartie et qui interviennent après la comptabilisation initiale des prêts concernés ; - ces événements génèrent des pertes avérées sur le montant des flux de trésorerie futurs estimés des prêts et la mesure de cet impact est fiable.   Les dépréciations sont déterminées par différence entre le coût amorti et la somme actualisée des flux futurs estimés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses ont fait l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les mouvements de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « coût du risque », sauf en ce qui concerne les reprises relatives aux effets de la désactualisation, qui sont portées en « intérêts et produits assimilés ».   On distingue : - les créances dépréciées sur base individuelle : Il s’agit des créances douteuses et contentieuses assorties de provisions. Les provisions y afférentes sont calculées créance par créance sur la base des historiques de recouvrement constatés par catégorie de créances et niveau de garantie.   - les créances dépréciées sur base collective : Les créances non dépréciées sur base individuelle sont regroupées selon leur niveau de risque de crédit pour former des ensembles homogènes. La méthodologie de calcul de la dépréciation collective repose en grande partie sur le référentiel de mesure des risques mis en place dans le cadre de la réforme Bâle II. Elle conduit à provisionner les classes de risques correspondant aux probabilités de défaut les plus élevées. Elle tient compte du recalibrage des algorithmes demandé par l'Autorité de contrôle prudentiel dans le cadre de l’homologation Bâle II.   Opérations de location financement avec la clientèle   Les opérations de location sont qualifiées d’opérations de location financement lorsqu’elles ont pour effet de transférer au locataire la quasi totalité des risques et avantages liés à la propriété du bien loué. A défaut, elles sont qualifiées de location simple. Les opérations de location financement sont enregistrées au bilan pour un montant correspondant à la valeur actualisée au taux d’intérêt implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie. Les intérêts compris dans les loyers sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique « intérêts et produits assimilés ».   Immobilisations corporelles et incorporelles, d’exploitation et de placement    Conformément aux normes IAS 16, IAS 38 et IAS 40, une immobilisation d’exploitation ou de placement est comptabilisée en tant qu’actif si :   - il est probable que les avantages économiques futurs associés à cet actif iront à l’entreprise et - le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable.   Conformément à la norme IAS 40, les biens immobiliers du Groupe sont classés en « immobilisations de placement » s'ils sont détenus avant tout pour en retirer des loyers ou valoriser le capital. Les biens immobiliers détenus principalement pour être occupés par le Groupe à des fins administratives ou commerciales sont classés en « immobilisations d'exploitation ».   Les immobilisations d’exploitation et de placement sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition, augmenté des frais directement attribuables (droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’acte). Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des éventuelles pertes de valeur.   La méthode appliquée en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est la suivante : - toutes les dépenses de logiciels ne répondant pas aux conditions d’activation (et notamment les dépenses d’étude préalable et d’analyse fonctionnelle) sont comptabilisées en charges ; - toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées.     Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Le Groupe applique l’approche par composant pour ses immeubles d’exploitation et de placement. Il a retenu les composants et durées d’amortissement suivants :   Composant Durée d’amortissement Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans   Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés :     Durée d’amortissement Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 2 à 5 ans   Le mode d’amortissement pratiqué est linéaire. Pour les immobilisations corporelles et incorporelles, les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles » ; pour les immeubles de placement, elles figurent en « charges des autres activités ».   Les immobilisations à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissement mais de tests de dépréciation au moins annuels. Les tests de dépréciation des écarts d’acquisition sont basés sur deux principales méthodes. La méthode de la rentabilité future escomptée (discounted cash flow method – DCF) repose sur des hypothèses relatives aux projections de flux de revenus et de charges sur le fondement de plans à moyen terme, extrapolés à l’infini sur la base de taux de croissance escomptés. Les tests effectués tiennent compte du coût du capital investi sur la base d’un taux sans risque et d’une prime de risque observée propre à chaque type d’activité. La seconde méthode repose sur l’évaluation des actifs nets comptables.   Les plus ou moins-values de cession d’immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés », tandis que celles réalisées sur des immeubles de placement sont classées en « produits ou charges des autres activités ».   Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   A l’initiation, les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont comptabilisées à la juste valeur, qui est en règle générale le montant net encaissé à l’origine, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans épargne-logement et comptes épargne-logement font l’objet, si nécessaire, d’une provision. Les intérêts courus ou échus des dettes envers les établissements de crédit et la clientèle alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont ventilées par support (bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires et assimilés), à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Elles sont comptabilisées initialement à la juste valeur, c’est-à-dire à leur prix d’émission, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts courus ou échus des dettes représentées par un titre alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Provisions techniques des contrats d’assurance   Les contrats d’assurance-vie et non vie assurés par le Groupe correspondent tous à la définition des contrats d’assurance ou des contrats d’investissement à participation discrétionnaire au sens de la norme IFRS 4.   En application de cette norme et dans l’attente d’un complément normatif de l’IASB, les provisions techniques sont calculées selon les mêmes méthodes que celles définies par la réglementation française. Les provisions techniques des contrats d’assurance-vie et d’assurance non-vie couvrent les engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires de contrats d’assurance. Elles sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif. Les provisions techniques vie sont principalement constituées de provisions mathématiques, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés, et de provisions pour sinistres à payer. Les provisions techniques des contrats en unités de compte sont évaluées en date d’arrêté en fonction de la valeur de réalisation des actifs servant de support à ces contrats. Les provisions techniques non-vie regroupent des provisions pour primes non acquises (quote-part de primes émises se rapportant aux exercices suivants), des provisions pour risques croissants, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés et des provisions pour sinistres à payer. Pour les contrats d’assurance et les contrats d’investissement avec participation discrétionnaire, le Groupe utilise l’option pour la « comptabilité miroir ». En conséquence, les écarts de réévaluation des actifs financiers mis en représentation de ces contrats sont, pour la partie revenant aux assurés, enregistrés au bilan sur un poste de participation aux bénéfices différée, présenté au passif ou à l’actif.   Provisions   Les obligations du Groupe pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment : les engagements sociaux, les risques liés à l’épargne-logement, les litiges et les garanties de passif.   Provisions pour engagements sociaux   Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du Groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le Groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisation définie sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste.   La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 4,0 % (ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx non financière AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées). Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,4 % et 5,7 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre 3,2 % et 4,3 %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité pour les rentes viagères TGH05 et TGF05. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Ces écarts sont constatés immédiatement en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. Provision épargne-logement   La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à :   - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché).   Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment :   - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions.   Les dotations et reprises de provision sont comptabilisées en résultat dans les rubriques intitulées «intérêts et produits assimilés » et « intérêts et charges assimilées ».   Dettes subordonnées   Les dettes subordonnées sont des dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, qui se distinguent des créances ou des obligations émises en raison du remboursement qui n’interviendra en cas de liquidation du débiteur qu’après désintéressement de tous les créanciers privilégiés. Elles sont valorisées selon la méthode du coût amorti. Les intérêts courus ou échus des dettes subordonnées alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Capitaux propres   Distinction Dettes - Capitaux propres   Un instrument de dette ou un passif financier se définit comme une obligation contractuelle de remettre des liquidités ou un autre actif financier, ou d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres se définit comme un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   Parts sociales   En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses de Crédit Mutuel sont considérées comme des capitaux propres au sens de l’IAS 32 et de l’interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   Principes et méthodes de consolidation   Périmètre et méthodes de consolidation   Entité consolidante   Le périmètre de consolidation inclut toutes les entités significatives sur lesquelles l’entité consolidante exerce un contrôle ou une influence sur la gestion. L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Arkéa correspond à l’établissement de crédit Crédit Mutuel Arkéa tel que défini dans l’agrément collectif délivré par l'Autorité de contrôle prudentiel (ACP). Cet établissement de crédit comprend : - les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et du Crédit Mutuel Massif Central, - les Caisses de Crédit Mutuel adhérentes à ces Fédérations, - Crédit Mutuel Arkéa.   Les entreprises dont la consolidation ne présente pas un caractère significatif sont exclues du champ de la consolidation. C’est le cas des entreprises dont le total de bilan est inférieur ou égal à 200 millions d’euros ou dont la contribution au résultat consolidé ne dépasse pas 1,2 million d’euros.   Les normes IFRS prévoient trois types de contrôle : le contrôle exclusif, le contrôle conjoint et l’influence notable. L’analyse du contrôle de l’entité consolidante ne se limite pas à l’identification des droits de vote qu’elle détient dans les filiales, mais inclut l’analyse économique et juridique des relations qui les lient.   Sociétés intégrées globalement   Les entreprises sous contrôle exclusif sont intégrées globalement. L’intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidés.   Le contrôle exclusif résulte : - soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans une filiale ; - soit du pouvoir de diriger la politique financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un contrat ou d’un texte réglementaire ; - soit du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres des organes d’administration, de direction ou de réunir la majorité des droits de vote aux réunions de ces organes.   Le contrôle exclusif est présumé dès lors que le Groupe détient, directement ou indirectement, au moins 40 % des droits de vote de cette entreprise et qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient, directement ou indirectement, une fraction supérieure. Cette règle s'applique aux entreprises à caractère financier et aux entreprises dont l'activité se situe dans le prolongement de l'activité bancaire et financière telles que les sociétés d'assurances et les sociétés de promotion immobilière.   Sociétés intégrées proportionnellement   Les entreprises dans lesquelles le Groupe assure le contrôle conjointement à d'autres actionnaires en nombre limité sont consolidées par intégration proportionnelle. L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée. Depuis 2009, il n'y a plus de sociétés rentrant dans cette catégorie.   Sociétés mises en équivalence   Les entreprises sous influence notable et celles sous contrôle exclusif ou conjoint dont l'activité ne se situe pas dans le prolongement de l'activité bancaire et financière sont consolidées par mise en équivalence. L’influence notable représente le pouvoir de participer aux politiques financières et opérationnelles d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Elle est présumée quand l’entité consolidante dispose directement ou indirectement de 20 % des droits de vote de cette entreprise. La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.   Principales variations de périmètre   Lors de l'exercice 2010, les principaux mouvements ont été les suivants :   Opération avec incidences sur les comptes consolidés :   — acquisition par Crédit Mutuel Arkéa, le 7 janvier 2010, de Monext et Monext Holding, groupe prestataire de services en matière de paiement électronique ;   — acquisition par Crédit Mutuel Arkéa, le 3 novembre 2010, de 95% du capital du groupe Leasecom, spécialisé dans la location financière ;   — acquisition par Crédit Mutuel Arkéa, le 17 décembre 2010, de 68,29% du capital du groupe CFCAL (Crédit Foncier et Communal d’Alsace et de Lorraine) spécialisé dans la restructuration de crédits suivie d’une acquisition de minoritaires pour 10,56% portant la participation à 78,85% ;   — acquisition par Crédit Mutuel Arkéa des titres détenus par les minoritaires dans les sociétés : - Bail Entreprises, - Banque Commerciale pour le Marché des Entreprises, - Camefi Banque, - Financo, - Novélia, - Synergie Finance ;   — création le 12 mars 2010 de Procapital Banking Services, établissement de crédit offrant des prestations de services bancaires en marque blanche ;   — création le 22 octobre 2010 de Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF, société de crédit foncier ;   — cession de la participation du Groupe dans Sodelem.   Opérations sans incidences sur les comptes consolidés :   — fusion le 19 novembre 2010 de la Banque Commerciale pour le Marché des Entreprises et de Camefi Banque, le nouvel ensemble étant dénommé Banque Commerciale pour le Marché des Entreprises ;   — fusion le 6 décembre 2010 de Synergie Finance et Sobrepar, le nouvel ensemble étant dénommé Synergie Finance ;   Les sociétés appartenant au périmètre de consolidation du groupe Crédit Mutuel Arkéa sont présentées en note 44.   Règles de consolidation   Date de clôture   Toutes les entreprises consolidées clôturent les comptes au 31 décembre.   Elimination des opérations réciproques   Les créances, les dettes et les engagements réciproques ainsi que les charges et produits réciproques d’importance significative sont éliminés dans leur totalité pour les entreprises intégrées de manière globale. Pour les entreprises intégrées de manière proportionnelle, l’élimination se fait dans la limite du pourcentage d’intégration de l’entreprise contrôlée conjointement.   Traitement des acquisitions et des écarts d’acquisition   Le Groupe applique IFRS 3 révisée pour comptabiliser ses regroupements d’entreprises. Le coût d’acquisition est le total des justes valeurs, à la date du regroupement, des actifs remis, des passifs encourus et des instruments de capitaux propres émis. IFRS 3 révisée permet la comptabilisation d’un écart d’acquisition total ou partiel, le choix s’effectuant pour chaque regroupement. Dans le premier cas, les participations ne donnant pas le contrôle sont évaluées à la juste valeur (méthode dite du goodwill total) ; dans le second, elles sont basées sur leurs quotes-parts dans les valeurs attribuées aux actifs et passifs de l’acquise (goodwill partiel).   Si l’écart d’acquisition est positif, il est inscrit à l’actif du bilan dans la rubrique « écarts d’acquisition », s’il est négatif, il est comptabilisé immédiatement en résultat, en « variations de valeur des écarts d’acquisition ».   Les écarts d’acquisition font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an et dès l’existence d’indices de pertes de valeur. Chaque écart d’acquisition est affecté à une unité génératrice de trésorerie devant tirer avantage de l’acquisition. Les dépréciations éventuelles de ces écarts sont déterminées par référence à la valeur recouvrable de l’unité génératrice de trésorerie à laquelle ils sont attachés. Les unités génératrices de trésorerie sont définies en fonction du mode d’organisation et de gestion du Groupe et tiennent compte du caractère indépendant de ces ensembles.   Dans le cas d’une augmentation de pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition des titres et la quote-part complémentaire de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition est comptabilisé en capitaux propres.   Crédit-bail, location avec option d’achat et location financement   Les opérations de crédit-bail, de location avec option d’achat et de location financement sont retraitées de façon à prendre en compte la comptabilité dite financière.   Conversion des comptes en devises étrangères   Le bilan des entités étrangères dont les comptes sont exprimés en devises est converti sur la base du cours de change officiel à la date de clôture. La différence sur le capital, les réserves et le report à nouveau est inscrite dans les capitaux propres, dans le compte « Réserves de conversion ». Le compte de résultat est converti sur la base du cours moyen de l’exercice. Les différences de conversion en résultant sont inscrites directement dans le compte « Réserves de conversion ». Cet écart est réintégré en résultat en cas de cession ou de liquidation de tout ou partie de la participation détenue dans l’entité étrangère.   Impositions différées   Les impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre la valeur fiscale et la valeur comptable des éléments du bilan consolidé. Ils sont calculés selon la méthode du report variable, au taux de l’impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable lors de la réalisation de la différence temporaire.   Les actifs d'impôts différés ne sont comptabilisés que s’il est probable que l'entreprise disposera de bénéfices imposables futurs suffisants sur lesquels les différences temporaires pourront être imputées. Les impôts différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge à l’exception de ceux afférents aux gains ou pertes latents ou différés pour lesquels l’impôt différé est imputé directement sur cette rubrique des capitaux propres. Des impôts différés sont également comptabilisés au titre des pertes fiscales antérieures dès lors qu'il existe des preuves convaincantes quant à la probabilité de recouvrement de ces impôts.   La contribution économique territoriale (CET) étant traitée comme une charge opérationnelle, elle n'entraîne pas la comptabilisation d'impôts différés dans les comptes consolidés.   Notes sur le bilan (En milliers d’euros)   Note 1. - Caisse, banques centrales.   Prêts et créances sur les établissements de crédit :     31.12.2010 31.12.2009 Caisse, Banques centrales     Banques centrales 408 319 107 193 Caisse 110 387 127 151 Total 518 706 234 344 Prêts et créances sur les établissements de crédit     Comptes réseau Crédit Mutuel 729 573 682 751 Autres comptes ordinaires 382 290 901 662 Prêts 5 612 579 5 846 447 Titres non cotés sur un marché actif 2 000 0 Pensions 0 0 Créances dépréciées sur base individuelle 0 28 114 Créances rattachées 89 749 124 484 Dépréciations 0 -26 993 Total 6 816 191 7 556 465   Note 2. - Actifs financiers à la juste valeur par résultat.     31.12.2010 31.12.2009 Actifs classés en juste valeur sur option 6 935 822 6 990 633 Actifs détenus à des fins de transaction 139 330 96 913 Total 7 075 152 7 087 546   Au 31/12/2010, des OPCVM détenus par le Groupe à plus de 20% ont été reclassés de la catégorie « Actifs disponibles à la vente » à la catégorie « actifs à la juste valeur sur option » pour un montant de 8,9 millions d’euros.   2.a. - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.     31.12.2010 31.12.2009 Titres 6 768 415 6 812 542 - Effets publics 0 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 1 117 840 1 069 425 . Cotés 1 078 005 1 021 873 . Non cotés 39 835 47 552 - Actions et autres titres à revenu variable 5 650 575 5 743 117 . Cotés 5 185 438 5 247 196 . Non cotés 465 137 495 921 Instruments dérivés de transaction 0 0 Autres actifs financiers (1) 167 407 178 091 dont pensions 0 0 Total 6 935 822 6 990 633 (1) Les autres actifs financiers à la juste valeur sur option sont constitués de prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit   L’exposition maximale au risque de crédit sur prêts classés à la juste valeur par résultat sur option s’élève à 165 989 milliers d’euros. Ce montant n’est pas couvert par des dérivés de crédit.   2.b. - Actifs financiers détenus à des fins de transaction.     31.12.2010 31.12.2009 Titres 37 697 37 471 - Effets publics 0 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 37 697 37 471 . Cotés 37 571 37 336 . Non cotés 126 135 - Actions et autres titres à revenu variable 0 0 . Cotés 0 0 . Non cotés 0 0 Instruments dérivés de transaction 101 633 59 442 Autres actifs financiers 0 0 dont pensions 0 0 Total 139 330 96 913   Note 3 - Instruments dérivés de couverture.     31.12.2010 31.12.2009 Actif Passif Actif Passif Couverture de flux de trésorerie (CFH) 3 983 61 208 6 497 96 626 Couverture de juste valeur (FVH) 277 516 221 333 295 084 250 710 Total 281 499 282 541 301 581 347 336   Le montant de variation de flux de trésorerie recyclé en résultat est de 20 733 milliers d’euros.   Note 4 - Actifs financiers disponibles à la vente.     31.12.2010 31.12.2009 Effets publics 35 551 29 372 Obligations et autres titres à revenu fixe 21 920 942 20 781 854 - Cotés 21 124 726 19 365 953 - Non cotés 796 216 1 415 901 Actions et autres titres à revenu variable 1 728 439 1 461 991 - Cotés 1 417 584 1 208 416 - Non cotés 310 855 253 575 Titres immobilisés 256 560 230 429 - Titres de participation 36 581 5 320 - Autres titres détenus à long terme 141 589 142 696 - Parts dans les entreprises liées 78 390 82 413 - Ecart de conversion 0 0 - Titres prêtés 0 0 Créances rattachées 426 864 381 608 Total 24 368 356 22 885 254 Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres -52 705 -63 677 Dont titres donnés en pension 0 0 Dont actifs dépréciés 0 0 Dont obligations dépréciées 13 766 3 275 Dont dépréciation -69 000 -56 065 Dont titres de participation cotés 0 0   Note 5. - Prêts et créances sur la clientèle.     31.12.2010 31.12.2009 Créances saines 34 675 215 29 856 627 . Créances commerciales 77 911 84 893 . Autres concours à la clientèle 34 467 767 29 649 419 - crédits à l'habitat 19 287 774 17 873 757 - autres concours et créances diverses dont pensions 15 179 993 11 775 662 . Créances rattachées 129 537 122 315 . Titres non cotés sur un marché actif 0 0 Créances d'assurance et réassurance 88 544 78 383 Créances dépréciées sur base individuelle 1 360 442 1 128 710 Créances brutes 36 124 201 31 063 720 Dépréciations individuelles -740 283 -611 811 Dépréciations collectives -92 671 -104 650 Sous total I 35 291 247 30 347 259 Location financement (investissement net) 619 191 523 445 . Mobilier 120 191 89 820 . Immobilier 467 693 410 875 . Créances dépréciées sur base individuelle 31 307 22 750 Dépréciations -8 760 -7 803 Sous total II 610 431 515 642 Total 35 901 678 30 862 901 dont prêts participatifs 17 939 17 500 dont prêts subordonnés 0 0   Note 6. - Information sur les actifs dépréciés et les arriérés de paiement.     Arriérés de paiement Garanties relatives aux actifs dépréciés et aux arriérés de paiement   jusqu'à 3 mois de 3 à 6 mois de 6 mois à 1 an plus de 1 an   Instruments de capitaux propres         0 Instruments de dette 0 0 0 0 0 . Administrations centrales 0 0 0 0 0 . Etablissements de crédit 0 0 0 0 0 . Institutions non établissements de crédit 0 0 0 0 0 . Grandes entreprises 0 0 0 0 0 . Clientèle de détail 0 0 0 0 0 Prêts et avances 222 329 22 378 3 784 9 005 338 703 . Administrations centrales 0 0 0 0 0 . Etablissements de crédit 892 0 0 0 0 . Institutions non établissements de crédit 0 0 0 0 0 . Grandes entreprises 9 070 693 0 0 24 535 . Clientèle de détail 212 367 21 685 3 784 9 005 314 168 . Autres actifs financiers 0 0 0 0 0 Total 222 329 22 378 3 784 9 005 338 703 Garanties non affectées   0   Sont repris dans ce tableau les encours qui ne sont pas considérés comme douteux au sens du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable mais sur lesquels un ou plusieurs impayés a (ont) été constaté(s). Le montant déclaré correspond au montant total de l’engagement sur lequel un impayé est constaté et non pas seulement le montant de l’impayé.   L’âge de l’impayé est déterminé en fonction de l’ancienneté du premier impayé constaté sur l’encours considéré.   Note 7. - Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance.     31.12.2010 31.12.2009 Titres 348 340 383 092 - Effets publics 10 240 30 351 - Obligations et autres titres à revenu fixe 338 100 352 741 . Cotés 228 624 243 162 . Non cotés 109 476 109 579 Créances rattachées 8 707 10 870 Total brut 357 047 393 962 Dépréciation 0 0 Total net 357 047 393 962   Note 8. - Cadrage des provisions.     31.12.2009 Dotation Reprise Autre (1) 31.12.2010 Prêts et créances Etablissements de crédit -26 993 0 26 993 0 0 Prêts et créances sur la clientèle -724 264 -346 156 251 793 -23 087 -841 714 Titres disponibles à la vente -56 065 -16 095 344 2 816 -69 000 Titres détenus jusqu'à l'échéance 0 0 0 0 0 Total -807 322 -362 251 279 130 -20 271 -910 714 (1) Correspond à l'entrée dans le périmètre de CFCAL SCF, CFCAL Banque et Leasecom   Note 9. - Impôts courants ou exigibles.     31.12.2010 31.12.2009 Actif (par résultat) 192 562 234 183 Passif (par résultat) 68 660 93 988   Note 10. - Impôts différés.     31.12.2010 31.12.2009 Actif (par résultat) 248 564 302 609 Actif (par capitaux propres) 49 973 16 471 Passif (par résultat) 35 982 28 786 Passif (par capitaux propres) 2 839 8 357   Répartition des impôts différés par grandes catégories :     31.12.2010   Actif Passif Reports fiscaux déficitaires 164 784   Différences temporaires sur :     Plus ou moins values différées titres disponibles à la vente 49 973 2 839 Provisions 70 980 144 Activités d'assurance 34 837 1 405 Autres décalages temporaires 68 490 124 960 Compensation -90 527 -90 527 Total des actifs et passifs d'impôts différés 298 537 38 821   Note 11. - Comptes de régularisation et actifs divers.     31.12.2010 31.12.2009 Comptes de rég
    Bulletin BALO n°61 du 23/05/2011, affaire n°01157
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2011
    Numéro d’affaire : 00512
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100512 2 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT MUTUEL ARKEA    Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499  Situation au 31 décembre 2010 (En milliers d’euros.)  Actif Montant  Caisse, banques centrales, C.C.P. 498 504 effets publics et valeurs assimilées 45 771 Créances sur les établissements de crédit 16 356 229 Opérations avec la clientèle 22 948 156 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 854 397 Actions et autres titres à revenu variable 147 254 Participations et autres titres détenus à long terme 50 200 Parts dans les entreprises liées 2 754 859 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 234 495 Immobilisations corporelles 211 823 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 912 630 Comptes de régularisation 839 915     Total de l’actif 47 854 233   Passif Montant  Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 249 720 Opérations avec la clientèle 20 034 409 Dettes représentées par un titre 15 915 427 Autres passifs 319 280 Comptes de régularisation 1 229 457 Provisions pour risques et charges 63 962 Dettes subordonnées 1 160 224 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 192 064 Capitaux propres hors FRBG 2 689 690     Capital souscrit 1 283 044     Primes d’émission       Réserves 1 466 869     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau - 60 223         Total du passif 47 854 233   Hors bilan Montant  Engagements donnés :       Engagements de financement 4 732 665     Engagements de garantie 2 166 747     Engagements sur titres 7 033 Engagements reçus :       Engagements de financement 2 749 136     Engagements de garantie 272 353     Engagements sur titres 50 393    Certifié conforme Le Relecq Kerhuon le 22/02/2011 Nom et fonction du signataire     Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER 1100512
    Bulletin BALO n°26 du 02/03/2011, affaire n°00512
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/12/2010
    Numéro d’affaire : 06302
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1006302 10 décembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°148 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT MUTUEL ARKEA Siège social : 1, rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499   Situation au 30 septembre 2010 (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 265 749 effets publics et valeurs assimilées 46 102 Créances sur les établissements de crédit 17 626 448 Opérations avec la clientèle 22 265 564 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 324 625 Actions et autres titres à revenu variable 144 660 Participations et autres titres détenus à long terme 34 927 Parts dans les entreprises liées 2 308 195 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 232 791 Immobilisations corporelles 201 212 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 555 324 Comptes de régularisation 935 495 Total de l’actif 47 941 092   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 133 088 Opérations avec la clientèle 19 598 154 Dettes représentées par un titre 15 438 442 Autres passifs 275 397 Comptes de régularisation 1 374 476 Provisions pour risques et charges 79 655 Dettes subordonnées 1 153 123 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 192 064 Capitaux propres hors FRBG 2 696 693   1 289 564 Primes d’émission   Réserves 1 466 847 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -59 718 Total du passif 47 941 092   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 358 162 Engagements de garantie 2 575 971 Engagements sur titres 127 633 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 026 717 Engagements de garantie 241 011 Engagements sur titres 123 426     Certifié conforme Le Relecq Kerhuon le 24/11/2010   Nom et fonction du signataire Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER     1006302
    Bulletin BALO n°148 du 10/12/2010, affaire n°06302
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/09/2010
    Numéro d’affaire : 05197
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005197 10 septembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°109 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT MUTUEL ARKEA   Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499  Situation au 30 juin 2010 (En milliers d’euros.)  Actif   Caisse, banques centrales, C.C.P. 212 749 effets publics et valeurs assimilées 68 049 Créances sur les établissements de crédit 15 536 799 Opérations avec la clientèle 22 004 205 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 560 552 Actions et autres titres à revenu variable 136 402 Participations et autres titres détenus à long terme 34 312 Parts dans les entreprises liées 2 305 593 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 233 409 Immobilisations corporelles 197 188 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 547 087 Comptes de régularisation 957 211         Total de l’actif 45 793 556    Passif   Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 067 505 Opérations avec la clientèle 19 119 729 Dettes représentées par un titre 14 848 301 Autres passifs 218 881 Comptes de régularisation 1 397 701 Provisions pour risques et charges 83 892 Dettes subordonnées 1 170 862 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 192 064     Capitaux propres hors FRBG 2 694 621     Capital souscrit 1 287 492     Primes d’émission       Réserves 1 466 847     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau - 59 718         Total du passif 45 793 556     Hors bilan   Engagements donnés :       Engagements de financement 4 615 467     Engagements de garantie 2 297 658     Engagements sur titres 1 180 551 Engagements reçus :       Engagements de financement 2 106 333     Engagements de garantie 234 304     Engagements sur titres 277 301      Certifié conforme Le Relecq Kerhuon, le 02/09/2010   Nom et fonction du signataire :   Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER     1005197
    Bulletin BALO n°109 du 10/09/2010, affaire n°05197
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2010
    Numéro d’affaire : 03056
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1003056 4 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°67 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT MUTUEL ARKEA    Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499       Situation au 31 mars 2010 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 356 712 effets publics et valeurs assimilées 63 161 Créances sur les établissements de crédit 14 654 122 Opérations avec la clientèle 21 652 125 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 551 971 Actions et autres titres à revenu variable 104 334 Participations et autres titres détenus à long terme 90 070 Parts dans les entreprises liées 2 186 167 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 234 050 Immobilisations corporelles 197 464 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 532 695 Comptes de régularisation 979 640 Total de l’actif 44 602 511       Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 466 335 Opérations avec la clientèle 18 969 442 Dettes représentées par un titre 15 627 237 Autres passifs 372 145 Comptes de régularisation 1 181 552 Provisions pour risques et charges 87 924 Dettes subordonnées 1 163 446 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 192 064 Capitaux propres hors FRBG 2 542 366 Capital souscrit 1 249 825 Primes d’émission   Réserves 1 352 095 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau - 59 554 Total du passif 44 602 511     Hors bilan Montant Engagements donnés :      Engagements de financement 4 407 827    Engagements de garantie 2 185 158    Engagements sur titres 5 854 Engagements reçus :      Engagements de financement 827 904    Engagements de garantie 188 607    Engagements sur titres 50 577    Certifié conforme Le Relecq Kerhuon, le 31/05/2010 Nom et fonction du signataire   Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER           1003056
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2010, affaire n°03056
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2010
    Numéro d’affaire : 01636
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1001636 12 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ GROUPE CREDIT MUTUEL ARKEA   Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d'assurance. Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. Siren : 775 577 018 R.C.S. Brest.   Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 29 avril 2010.   A. — Comptes consolidés.   I. — Bilan au 31 décembre 2009.   (En milliers d’euros).   Actif Notes 31.12.2009 IFRS 31.12.2008 IFRS Caisse, banques centrales 1 234 344 458 566 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 7 087 546 5 727 237 Instruments dérivés de couverture 3 301 581 273 767 Actifs financiers disponibles à la vente 4 22 885 254 20 940 756 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 7 556 465 8 373 175 Prêts et créances sur la clientèle 5 30 862 901 29 355 723 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   119 582 114 317 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 7 393 962 590 021 Actifs d'impôts courants 9 234 183 231 836 Actifs d'impôts différés 10 319 080 331 463 Comptes de régularisation et actifs divers 11 1 107 887 1 174 069 Actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Participation aux bénéfices différée 11 0 347 751 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12 105 906 99 006 Immeubles de placement 13 429 564 358 782 Immobilisations corporelles 14 255 292 239 943 Immobilisations incorporelles 15 222 598 196 131 Ecarts d’acquisition  16 246 254 246 254 Total de l'actif   72 362 399 69 058 797   Passif Notes 31.12.2009 IFRS 31.12.2008 IFRS Banques centrales 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 2 - 18 444 133 383 247 Instruments dérivés de couverture 3 347 336 317 003 Dettes envers les établissements de crédit 17 5 699 853 4 080 351 Dettes envers la clientèle 19 21 168 160 20 131 401 Dettes représentées par un titre 20 14 124 464 16 937 025 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   15 786 12 820 Passifs d’impôts courants 9 93 988 68 162 Passifs d'impôts différés 10 37 143 32 205 Comptes de régularisation et passifs divers 21 1 493 463 1 287 069 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 22 24 021 534 21 444 328 Provisions 23 200 446 212 605 Dettes subordonnées 24 1 209 038 1 334 993 Capitaux propres totaux   3 507 055 2 817 588 Capitaux propres part du Groupe   3 307 326 2 629 327 Capital et réserves liées 25 1 208 492 847 771 Réserves consolidées 25 2 017 413 2 019 656 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 26 -72 685 -268 843 Résultat de l'exercice   154 106 30 743 Intérêts minoritaires   199 729 188 262 Total du passif   72 362 399 69 058 797   II. — Compte de résultat.   (En milliers d’euros)     Notes 31.12.2009 IFRS 31.12.2008 IFRS Intérêts et produits assimilés 30 2 178 943 2 406 157 Intérêts et charges assimilées 30 -1 568 678 -1 932 775 Commissions (produits) 31 428 616 474 239 Commissions (charges) 31 -107 799 -157 705 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 32 15 996 -208 022 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 -13 830 22 727 Produits des autres activités 34 5 349 974 3 587 642 Charges des autres activités 34 -4 936 401 -3 110 733 Produit net bancaire   1 346 821 1 081 530 Charges générales d'exploitation 35 -902 609 -830 292 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 36 -68 012 -60 283 Résultat brut d'exploitation   376 200 190 955 Coût du risque 37 -176 672 -147 976 Résultat d'exploitation   199 528 42 979 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 12 8 931 34 291 Gains ou pertes sur autres actifs 38 -625 755 Variation de valeur des écarts d'acquisition   0 0 Résultat avant impôts   207 834 78 025 Impôts sur les bénéfices 39 -46 396 -26 863 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 Résultat net   161 438 51 162 dont Intérêts minoritaires   7 332 20 419 Résultat net (part du groupe)   154 106 30 743   Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.   (En milliers d'euros) Notes 31.12.2009 IFRS 31.12.2008 IFRS Résultat net   161 438 51 162 Ecarts de conversion   0 30 768 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente   188 855 -211 617 Réévaluation des instruments dérivés de couverture   10 232 -56 351 Réévaluation des immobilisations   0 0 Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies   NA NA Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises MEE   3 795 -16 242 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 40 202 882 -253 442 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   364 320 -202 280 dont part du Groupe   350 264 -217 610 dont part des intérêts minoritaires   14 056 15 330   Tableau de variation des capitaux propres.   (En milliers d'euros) Capital Réserves consolidées et liées au capital Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat de l'exercice Capitaux propres part du Groupe Part des minoritaires Capitaux propres consolidés Capitaux propres au 1er janvier 2008 834 774 1 839 818 -20 491 216 217 2 870 318 181 596 3 051 914 Augmentation de capital 8 091       8 091 15 000 23 091 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2007   216 217   -216 217 0   0 Distribution 2008 au titre du résultat 2007   -23 744     -23 744 -24 203 -47 947 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 842 865 2 032 291 -20 491 0 2 854 665 172 393 3 027 058 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     -248 352   -248 352 -5 089 -253 442 Résultat 2008       30 743 30 743 20 419 51 162 Sous-total 842 865 2 032 291 -268 843 30 743 2 637 056 187 723 2 824 778 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires         0     Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   -7 841     -7 841   -7 841 Changement de méthodes comptables   -2 748     -2 748   -2 748 Autres variations   2 860     2 860 539 3 399 Capitaux propres au 31 décembre 2008 842 865 2 024 562 -268 843 30 743 2 629 327 188 262 2 817 588 Augmentation de capital 360 721       360 721   360 721 Elimination des titres auto détenus         0   0 Emission d'actions de préférence         0   0 Composantes capitaux propres des instruments hybrides         0   0 Composantes capitaux propres dont le paiement est fondé sur des actions         0   0 Affectation du résultat 2008   30 743   -30 743 0   0 Distribution 2009 au titre du résultat 2008   -26 013     -26 013 -10 283 -36 296 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 1 203 586 2 029 292 -268 843 0 2 964 035 177 979 3 142 013 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     196 158   196 158 6 724 202 882 Résultat 2009       154 106 154 106 7 332 161 438 Sous-total 1 203 586 2 029 292 -72 685 154 106 3 314 299 192 035 3 506 333 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires   -4 486     -4 486 2 037 -2 449 Quote part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises MEE   564     564   564 Changement de méthodes comptables   4 719     4 719 2 333 7 052 Autres variations   -7 770     -7 770 3 324 -4 445 Capitaux propres au 31 décembre 2009 1 203 586 2 022 319 -72 685 154 106 3 307 326 199 729 3 507 055   Tableau des flux de trésorerie nette.   Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles (En milliers d'euros) 31.12.2009 31.12.2008 Résultat net 161 438 51 162 Impôt 46 396 26 863 Résultat avant impôt 207 834 78 025 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 67 525 60 988 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 89 0 +/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations 2 561 460 -679 349 +/- Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence -8 931 -34 291 +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -7 984 -10 247 +/- (Produits)/charges des activités de financement 0 0 +/- Autres mouvements -518 687 -525 890 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôt et des autres ajustements 2 093 472 -1 188 789 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 2 440 707 599 308 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle -627 645 -1 196 607 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs/passifs financiers -4 946 684 1 237 920 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs/passifs non financiers 230 509 -35 499 - Impôts versés -112 663 -240 188 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -3 015 776 364 934 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -714 470 -745 830 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement     +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations 406 016 282 555 +/- Flux liés aux immeubles de placement -83 132 -16 415 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -103 385 -69 800 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement 219 499 196 340 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement     +/- Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires 377 788 5 901 +/- Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement -163 775 464 000 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 214 013 469 901 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie -280 958 -79 589 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -714 470 -745 830 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement 219 499 196 340 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 214 013 469 901 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 1 402 665 1 482 254 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 1 121 707 1 402 665 Variation de la trésorerie nette -280 958 -79 589   Le tableau des flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générée par l’activité opérationnelle enregistrent les flux de trésorerie générés par les activités du Groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent des flux de trésorerie liés aux acquisitions et cessions de participations ainsi que ceux liés aux acquisitions et cessions d’immobilisations. Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les changements liés aux capitaux propres, les dettes subordonnées et obligataires.   III. — Annexe aux comptes consolidés.   Faits marquants de l’exercice   Activité et résultat Dans un contexte de sortie de crise financière, le Groupe réalise un résultat net multiplié par cinq par rapport à l’exercice précédent pour atteindre 154 millions d’euros (part du Groupe). Le produit net bancaire affiche une belle progression sous l’effet notamment de la baisse des taux et d’une activité en reprise au second semestre. Le Groupe a poursuivi sa politique de réduction des risques concrétisée par des cessions d’actifs et des achats de couverture. Le coût du risque a quant à lui fortement progressé sur la banque de détail du fait de la crise économique.   Fort de ses solides fondamentaux, le Crédit Mutuel Arkéa poursuit ses objectifs de développement. En janvier 2010, le Groupe a racheté la société Monext, acteur majeur du paiement électronique en France, et entend ainsi devenir un fournisseur reconnu de solutions industrielles clé en main.   Gouvernance Dans le cadre du projet d’entreprise « Horizons 2015 » adopté en juillet 2008 et pour une meilleure efficacité opérationnelle, la Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel et la Compagnie Financière du Crédit Mutuel ont fusionné en avril 2009, le nouvel ensemble prenant la dénomination « Crédit Mutuel Arkéa ».   Normes comptables appliquées   En application du règlement (CE) n°1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le Parlement Européen, les sociétés européennes dont les titres de dettes sont admis à la négociation sur un marché réglementé sont tenues de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards).   Ces documents de synthèse sont présentés selon la recommandation 2009-R-04 et respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union Européenne.   A compter du 1er janvier 2009, de nouvelles normes comptables et amendements sont applicables. Au 31 décembre 2009, le Groupe est concerné par : - l’IAS 1 révisée "Présentation des états financiers". Un nouvel état du résultat global incluant les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres est présenté dans les états de synthèse. Les annexes complémentaires prévues par la norme sont présentées en note 40a et 40b ; - l'amendement à IFRS 7 "Information financière". Les informations relatives à l'évaluation de la juste valeur des instruments comptabilisés à la juste valeur par résultat sont présentées depuis décembre 2008 dans la note 2c. Les hiérarchies de juste valeur relatives aux instruments comptabilisés à la juste valeur par les capitaux propres sont ajoutées à cette note. Les informations requises sur le risque de crédit, le risque de marché et la gestion du risque de liquidité sont disponibles dans le rapport de gestion du Groupe dans le chapitre « Facteurs de risques ». - l’IFRS 8 "Secteurs opérationnels". L'application de cette norme ne modifie pas la présentation de l’information sectorielle.   Le Groupe n'est en revanche pas concerné par les textes suivants : - l’amendement relatif à la norme IFRS 2, portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations ; - la révision de la norme IAS 23 "Coûts d'emprunts" ; - l’amendement relatif aux normes IAS 32 et IAS 1, portant sur les instruments financiers remboursables au gré du porteur et obligation à la suite d’une liquidation ; - l’amendement relatif aux normes IFRS 1 et IAS 27, portant sur le coût d'une participation dans une filiale, une entité contrôlée conjointement ou une entreprise associée.   Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes et interprétations adoptées par l’Union Européenne lorsque l’application en 2009 n’est qu’optionnelle.   Lors de l'exercice, le Groupe n’a pas utilisé les possibilités de reclassement entre catégories de titres autorisées par l’amendement des normes IAS 39 et IFRS 7 adopté le 15 octobre 2008 par l’Union Européenne.   Principes comptables et méthodes d’évaluation   Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat   Les actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat se répartissent entre ceux détenus à des fins de transaction et ceux qui relèvent de cette catégorie sur option. Les instruments financiers dérivés sont considérés par défaut comme des instruments de transaction, sauf à pouvoir être qualifiés comptablement de couverture. Le groupe Crédit Mutuel Arkéa utilise l’option pour la juste valeur au titre des trois cas permis par les IFRS : - instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, - groupe d’actifs ou de passifs évalués et gérés en juste valeur, - élimination ou réduction significative d’une incohérence de traitement comptable.   Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, hors frais d’acquisition et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées dans le compte de résultat de la période dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Les dividendes des titres à revenus variables et les plus ou moins values réalisées sur des titres de cette catégorie sont également enregistrés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » du compte de résultat. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe de cette catégorie sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés ». Aucune dépréciation n’est enregistrée sur les actifs à la juste valeur par résultat, le risque de contrepartie étant intégré dans la valeur de marché.   Dérivés incorporés   Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome. Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies : - l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat, - les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte, - l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».   Instruments financiers dérivés de couverture – actif et passif   Pour qualifier un instrument financier de dérivé de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée de l’opération de couverture dès la mise en place : stratégie de couverture, désignation de l’instrument (ou de la portion d’instrument) couvert, nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Conformément à cette documentation, le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au moins semestriellement, l’efficacité de la relation de couverture. Une relation de couverture est considérée comme efficace : - si le rapport entre la variation de valeur des dérivés de couverture et la variation de valeur des instruments couverts pour le risque couvert est compris entre 80 % et 125 %, - et si les variations de valeur des dérivés de couverture attendues sur la durée de vie résiduelle de ces dérivés compensent celles attendues sur les instruments couverts pour le risque couvert.   En fonction de la nature du risque couvert, le Groupe désigne l’instrument financier dérivé comme un instrument de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.   Couverture de juste valeur : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’une opération financière. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux fixe.   Dans le cas d’opérations de couverture de juste valeur, la variation de juste valeur du dérivé est inscrite en résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat », symétriquement à la réévaluation de l’opération couverte. Seule apparaît en résultat l’éventuelle inefficacité de la couverture.   Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de la banque de détail. Pour le traitement comptable de ces opérations, le Groupe applique les dispositions prévues par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite IAS 39 « carve-out »). Le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan, intitulée « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés lors de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous jacents qui leurs sont associés deviennent insuffisants.   Couverture de flux de trésorerie : La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque lié à la variation des flux de trésorerie futurs des instruments financiers. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux révisables.   Dans le cas d’opérations de couverture de flux de trésorerie, la partie efficace de la variation de juste valeur du dérivé est inscrite dans une ligne spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »), tandis que la partie inefficace est constatée dans le compte de résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Tant que la couverture est efficace, les montants inscrits en capitaux propres sont transférés en résultat, en « produits et charges d’intérêts » au même rythme que les flux de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas d’interruption de la relation de couverture ou si elle devient inefficace, la comptabilité de couverture cesse. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont transférés dans le compte de résultat en « produits et charges d’intérêts » au moment où la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas. La couverture d’investissements nets en devises n’est pas utilisée par le Groupe.   Actifs financiers disponibles à la vente   La catégorie des actifs financiers disponibles à la vente (AFS) est définie par la norme IAS 39 comme une catégorie résiduelle contenant les titres à revenu fixe et à revenu variable qui ne relèvent ni des actifs financiers à la juste valeur par résultat, ni des actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance, ni des prêts. Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur, à savoir leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ces titres sont évalués à leur juste valeur, la contrepartie des variations de valeur étant enregistrée sur une rubrique spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »). Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, dans la rubrique intitulée « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente », qu’en cas de cession ou de dépréciation durable.   Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés » selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Les dividendes reçus des titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».   Dépréciation des titres   Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des titres. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non-recouvrement pour les titres de dettes. Le Groupe utilise un critère de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une dévalorisation du titre d'au moins 50% par rapport à son coût d'acquisition ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs entraîne une dépréciation. L'analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat dans la rubrique " gains ou pertes nets sur actifs AFS" avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes. Pour les titres à revenu fixe, la dépréciation est enregistrée au sein de la rubrique « Coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation.   Détermination de la juste valeur   Les actifs et passifs financiers de la catégorie « juste valeur par résultat » et les « actifs financiers disponibles à la vente » sont évalués et comptabilisés à la juste valeur, à la date de première comptabilisation, comme en date d’évaluation ultérieure.   La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. A l’initiation, la juste valeur est normalement le prix payé ou perçu.   Lors des évaluations ultérieures, la juste valeur est déterminée prioritairement en fonction de prix cotés lorsque l’instrument est coté sur un marché actif.   En l’absence d’une telle cotation, la valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données de marché « observables ». Les modèles d’évaluations sont basés sur des techniques de valorisation couramment utilisées par les intervenants sur le marché telles que l’actualisation des flux futurs pour les swaps ou le modèle Black & Scholes pour les produits optionnels.   Les actions et OPCVM cotés sont valorisés à leur cours de bourse à la date de clôture. Les titres de participation non cotés officiellement font l’objet d’une évaluation interne ou transmise par la Confédération Nationale du Crédit Mutuel en cas de participation commune avec d’autres entités du Groupe Crédit Mutuel. Les méthodes employées sont principalement l’actif net réévalué ou l’actif net comptable, l’analyse étant effectuée entité par entité.   Les produits complexes (structurés de taux et de crédit, notamment les CDOs) font l’objet d’une double valorisation à partir d’outils dédiés et d’appel à des prestataires spécialisés.   La hiérarchie des méthodes de valorisation utilisées pour les actifs à la juste valeur par résultat est présentée en note 2c. Les définitions retenues au niveau du Groupe sont les suivantes : - niveau 1 : cours / prix cotés issus de marchés actifs pour des actifs ou passifs identiques ; - niveau 2 : données autres que les cours / prix cotés de niveau 1 qui sont observables pour l’actif ou le passif, soit directement (ex : prix), soit indirectement (ex : dérivé de prix) ; - niveau 3 : données sur l’actif ou le passif qui ne sont pas fondées sur des données de marché observables.   Les méthodes de valorisation utilisant des données de marché non observables ne sont utilisées que dans l’activité de capital-développement et pour les participations communes avec d’autres entités du Groupe Crédit Mutuel.   La valorisation issue des modèles est ajustée afin de tenir compte du risque de liquidité : à partir des valorisations produites sur la base d’un cours médian de marché, un ajustement de cours permet de valoriser la position nette de chaque instrument financier au cours acheteur pour les positions vendeuses ou au cours vendeur pour les positions acheteuses.   Le day-one profit, c’est-à-dire l’écart entre le prix de transaction et la valorisation de l’instrument au moyen de techniques de valorisations, est considéré comme nul : le prix des transactions réalisées par le Groupe pour son compte propre correspond à leur juste valeur. Les opérations réalisées pour le compte de la clientèle donnent lieu à une prime comptabilisée en compte de résultat à la mise en place.   Exposition en risque sur les portefeuilles de CDO :   En 2009, le Groupe a cédé les CDOs exposés au risque monolines et l’essentiel des CDOs à capital non garanti, sur lesquels des provisions complémentaires avaient été constituées en 2007 et 2008 afin d'en ramener la valeur nette de provision à zéro. Le portefeuille résiduel correspond à un CDO à composante subprime, provisionné à 100 % dès le 31 décembre 2007. Le groupe Crédit Mutuel Arkéa n’a donc plus aucune exposition nette aux créances subprime.   Détermination de la juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas comptabilisés selon cette méthode au bilan   La juste valeur de ces instruments est présentée dans la note 28 de l’annexe aux comptes consolidés.   Les prêts et créances sur la clientèle ainsi que les dettes envers la clientèle sont valorisés selon 2 méthodes : - la juste valeur des éléments à taux fixe tels que les prêts à taux fixe et les dépôts est déterminée comme l'actualisation des flux futurs attendus ; - la juste valeur des éléments à taux variable (crédits à taux révisables) d'une durée supérieure à 1 an est établie sur le modèle Black & Scholes.   La valorisation des autres éléments dits de marché est réalisée selon 3 méthodes : - les actifs financiers cotés détenus jusqu’à l’échéance sont valorisés sur la base de cotations Reuters mises à jour quotidiennement ; - la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux fixe est donnée par l'actualisation des flux futurs ; - la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux variable est donnée par l'actualisation des flux futurs avec calcul d'un taux forward. Le coût de signature du groupe est pris en compte depuis 2008 dans la courbe des taux retenue pour la valorisation des dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.   Pour les créances et dettes à court terme (durée inférieure à 1 an), on estime que la juste valeur est équivalente à leur valeur nominale.   Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance   Les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance comprennent essentiellement des titres à revenu fixe ou déterminable, à échéance fixe, que le Groupe a l’intention et les moyens de détenir jusqu’à leur échéance. Ils sont initialement comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont valorisés selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif et peuvent faire l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation.   Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle   Les « prêts et créances » sont des actifs financiers à paiements fixes ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Tous les prêts et créances du groupe Crédit Mutuel Arkéa sur les établissements de crédit et sur la clientèle qui ne sont pas destinés à la vente dès leur octroi sont comptabilisés dans la catégorie « prêts et créances ». Ils sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine y compris les coûts de transaction directement imputables à l’opération et les commissions analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt. En date d’arrêté, les prêts et créances sont évalués au coût amorti. Les intérêts, les coûts de transaction et les commissions inclus dans la valeur initiale des crédits sont étalés sur la durée de vie du crédit au prorata du capital restant dû. Ils contribuent ainsi à la formation du résultat sur la durée de vie du prêt.   Les commissions perçues sur des engagements de financement dont la probabilité qu’ils donnent lieu au tirage d’un prêt est faible, ou dont les utilisations sont aléatoires dans le temps et dans leur montant, sont étalées linéairement sur la durée de l’engagement.   Dépréciation sur prêts et créances   Une créance est dépréciée si les deux conditions suivantes sont réunies : - il existe des indices objectifs de dépréciation sur base individuelle ou sur base collective : il s’agit d’événements de pertes qui identifient un risque de contrepartie et qui interviennent après la comptabilisation initiale des prêts concernés ; - ces événements génèrent des pertes avérées sur le montant des flux de trésorerie futurs estimés des prêts et la mesure de cet impact est fiable.   Les dépréciations sont déterminées par différence entre le coût amorti et la somme actualisée des flux futurs estimés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses ont fait l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les mouvements de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Coût du risque », sauf en ce qui concerne les reprises relatives aux effets de la désactualisation, qui sont portées en « Intérêts et produits assimilés ».   On distingue : - les créances dépréciées sur base individuelle : Il s’agit des créances douteuses et contentieuses assorties de provisions. Les provisions y afférentes sont calculées créance par créance sur la base des historiques de recouvrement constatés par catégorie de créances et niveau de garantie. - les créances dépréciées sur base collective : Les créances non dépréciées sur base individuelle sont regroupées selon leur niveau de risque de crédit pour former des ensembles homogènes. La méthodologie de calcul de la dépréciation collective repose en grande partie sur le référentiel de mesure des risques mis en place dans le cadre de la réforme Bâle II. Elle conduit à provisionner les classes de risques correspondant aux probabilités de défaut les plus élevées. Elle tient compte du recalibrage des algorithmes demandé par la Commission bancaire dans le cadre de l’homologation Bâle II. Un coefficient correcteur, s’élevant à 7.94% au 31/12/2009, a été appliqué sur les provisions pour l’activité de crédit-bail.   Opérations de location financement avec la clientèle   Les opérations de location sont qualifiées d’opérations de location financement lorsqu’elles ont pour effet de transférer au locataire la quasi totalité des risques et avantages liés à la propriété du bien loué. A défaut, elles sont qualifiées de location simple. Les opérations de location financement sont enregistrées au bilan pour un montant correspondant à la valeur actualisée au taux d’intérêt implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie. Les intérêts compris dans les loyers sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique « intérêts et produits assimilés ».   Immobilisations corporelles et incorporelles, d’exploitation et de placement    Conformément aux normes IAS 16, IAS 38 et IAS 40, une immobilisation d’exploitation ou de placement est comptabilisée en tant qu’actif si : - il est probable que les avantages économiques futurs associés à cet actif iront à l’entreprise et - le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable.   Conformément à la norme IAS 40, les biens immobiliers du Groupe sont classés en « immobilisations de placement » s'ils sont détenus avant tout pour en retirer des loyers ou valoriser le capital. Les biens immobiliers détenus principalement pour être occupés par le Groupe à des fins administratives ou commerciales sont classés en « immobilisations d'exploitation ».   Les immobilisations d’exploitation et de placement sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition, augmenté des frais directement attribuables (droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’acte). Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des éventuelles pertes de valeur.   La méthode appliquée en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est la suivante : - toutes les dépenses de logiciels ne répondant pas aux conditions d’activation (et notamment les dépenses d’étude préalable et d’analyse fonctionnelle) sont comptabilisées en charges ; - toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées.   Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Le Groupe applique l’approche par composant pour ses immeubles d’exploitation et de placement. Il a retenu les composants et durées d’amortissement suivants :   Composant Durée d’amortissement Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans   Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans   Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés :     Durée d’amortissement Mobilier 10 ans Matériel électronique 4 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 2 à 5 ans   Le mode d’amortissement pratiqué est linéaire. Pour les immobilisations corporelles et incorporelles, les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles » ; pour les immeubles de placement, elles figurent en « charges des autres activités ».   Les immobilisations à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissement mais de tests de dépréciation au moins annuels. Les plus ou moins-values de cession d’immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés », tandis que celles réalisées sur des immeubles de placement sont classées en « produits ou charges des autres activités ».   Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   A l’initiation, les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont comptabilisées à la juste valeur, qui est en règle générale le montant net encaissé à l’origine, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans épargne-logement et comptes épargne-logement font l’objet, si nécessaire, d’une provision. Les intérêts courus ou échus des dettes envers les établissements de crédit et la clientèle alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont ventilées par support (bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires et assimilés), à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Elles sont comptabilisées initialement à la juste valeur, c’est-à-dire à leur prix d’émission, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts courus ou échus des dettes représentées par un titre alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Provisions techniques des contrats d’assurance   Les contrats d’assurance-vie et non vie assurés par le Groupe correspondent tous à la définition des contrats d’assurance ou des contrats d’investissement à participation discrétionnaire au sens de la norme IFRS 4.   En application de cette norme et dans l’attente d’un complément normatif de l’IASB, les provisions techniques sont calculées selon les mêmes méthodes que celles définies par la réglementation française. Les provisions techniques des contrats d’assurance-vie et d’assurance non-vie couvrent les engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires de contrats d’assurance. Elles sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif. Les provisions techniques vie sont principalement constituées de provisions mathématiques, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés, et de provisions pour sinistres à payer. Les provisions techniques des contrats en unités de compte sont évaluées en date d’arrêté en fonction de la valeur de réalisation des actifs servant de support à ces contrats. Les provisions techniques non-vie regroupent des provisions pour primes non acquises (quote-part de primes émises se rapportant aux exercices suivants), des provisions pour risques croissants, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés et des provisions pour sinistres à payer. Pour les contrats d’assurance et les contrats d’investissement avec participation discrétionnaire, le Groupe utilise l’option pour la « comptabilité miroir ». En conséquence, les écarts de réévaluation des actifs financiers mis en représentation de ces contrats sont, pour la partie revenant aux assurés, enregistrés au bilan sur un poste de participation aux bénéfices différée, présenté au passif ou à l’actif.   Provisions   Les obligations du Groupe pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment : les engagements sociaux, les risques liés à l’épargne-logement, les litiges et les garanties de passif.   Provisions pour engagements sociaux   Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du Groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le Groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisation définie sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste.   La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 4,55 % (ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx non financière AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. En 2008, le taux d’actualisation était déterminé à partir d’obligations d’Etat). Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,6 % et 6,1 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre 3,1 % et 3,9 %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité pour les rentes viagères TGH05 et TGF05. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Ces écarts sont constatés immédiatement en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés.   Provision épargne-logement   La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché).   Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et une modélisation stochastique de ses évolutions.   Les dotations et reprises de provision sont comptabilisées en résultat dans les rubriques intitulées «intérêts et produits assimilés » et « intérêts et charges assimilées ».   Dettes subordonnées   Les dettes subordonnées sont des dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, qui se distinguent des créances ou des obligations émises en raison du remboursement qui n’interviendra en cas de liquidation du débiteur qu’après désintéressement de tous les créanciers privilégiés. Elles sont valorisées selon la méthode du coût amorti. Les intérêts courus ou échus des dettes subordonnées alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Capitaux propres   Distinction Dettes - Capitaux propres   Un instrument de dette ou un passif financier se définit comme une obligation contractuelle de remettre des liquidités ou un autre actif financier, ou d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres se définit comme un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   Parts sociales   En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses de Crédit Mutuel sont considérées comme des capitaux propres au sens de l’IAS 32 et de l’interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   Principes et méthodes de consolidation   Périmètre et méthodes de consolidation   Entité consolidante   Le périmètre de consolidation inclut toutes les entités significatives sur lesquelles l’entité consolidante exerce un contrôle ou une influence sur la gestion. L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Arkéa correspond à l’établissement de crédit Crédit Mutuel Arkéa tel que défini dans l’agrément collectif délivré par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement (CECEI). Cet établissement de crédit comprend : - les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et du Crédit Mutuel Massif Central, - les Caisses de Crédit Mutuel adhérentes à ces Fédérations, - Crédit Mutuel Arkéa.   Les entreprises dont la consolidation ne présente pas un caractère significatif sont exclues du champ de la consolidation. C’est le cas des entreprises dont le total de bilan est inférieur ou égal à 200 millions d’euros ou dont la contribution au résultat consolidé ne dépasse pas 1,2 million d’euros.   Les normes IFRS prévoient trois types de contrôle : le contrôle exclusif, le contrôle conjoint et l’influence notable. L’analyse du contrôle de l’entité consolidante ne se limite pas à l’identification des droits de vote qu’elle détient dans les filiales, mais inclut l’analyse économique et juridique des relations qui les lient.   Sociétés intégrées globalement   Les entreprises sous contrôle exclusif sont intégrées globalement. L’intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidés.   Le contrôle exclusif résulte : - soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans une filiale ; - soit du pouvoir de diriger la politique financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un contrat ou d’un texte réglementaire ; - soit du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres des organes d’administration, de direction ou de réunir la majorité des droits de vote aux réunions de ces organes.   Le contrôle exclusif est présumé dès lors que le Groupe détient, directement ou indirectement, au moins 40 % des droits de vote de cette entreprise et qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient, directement ou indirectement, une fraction supérieure. Cette règle s'applique aux entreprises à caractère financier et aux entreprises dont l'activité se situe dans le prolongement de l'activité bancaire et financière telles que les sociétés d'assurances et les sociétés de promotion immobilière.   Sociétés intégrées proportionnellement   Les entreprises dans lesquelles le Groupe assure le contrôle conjointement à d'autres actionnaires en nombre limité sont consolidées par intégration proportionnelle. L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée. A fin 2009, il n'y a plus de sociétés rentrant dans cette catégorie.   Sociétés mises en équivalence   Les entreprises sous influence notable et celles sous contrôle exclusif ou conjoint dont l'activité ne se situe pas dans le prolongement de l'activité bancaire et financière sont consolidées par mise en équivalence. L’influence notable représente le pouvoir de participer aux politiques financières et opérationnelles d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Elle est présumée quand l’entité consolidante dispose directement ou indirectement de 20 % des droits de vote de cette entreprise. Les participations inférieures à ce seuil sont exclues du périmètre de consolidation. La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.   Principales variations de périmètre   Lors de l'exercice 2009, les principaux mouvements ont été les suivants :   Opérations sans incidences sur les comptes consolidés : - fusion de la CICM (Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel) et de la CFCM (Compagnie Financière du Crédit Mutuel) intervenue le 23 avril 2009. Le nouvel ensemble est dénommé Crédit Mutuel Arkéa ; - transmission universelle de patrimoine de Suravenir-Assurances Holding vers Crédit Mutuel Arkéa le 19 juin 2009 ; - transmission universelle de patrimoine de Eole Finance vers Financo le 30 novembre 2009.   Opération avec incidences sur les comptes consolidés : - consolidation du GICM par intégration globale et non plus par intégration proportionnelle, à la suite du désengagement du CMO et du CMA dans le GIE le 4 mai 2009.   Les sociétés appartenant au périmètre de consolidation du groupe Crédit Mutuel Arkéa sont présentées en note 43.   Règles de consolidation   Date de clôture   Toutes les entreprises consolidées clôturent les comptes au 31 décembre.   Elimination des opérations réciproques   Les créances, les dettes et les engagements réciproques ainsi que les charges et produits réciproques d’importance significative sont éliminés dans leur totalité pour les entreprises intégrées de manière globale. Pour les entreprises intégrées de manière proportionnelle, l’élimination se fait dans la limite du pourcentage d’intégration de l’entreprise contrôlée conjointement.   Traitement des acquisitions et des écarts d’acquisition   Le Groupe utilise la méthode de l’acquisition pour comptabiliser ses regroupements d’entreprises. Le coût d’acquisition est le total des justes valeurs, à la date du regroupement, des actifs remis, des passifs encourus et des instruments de capitaux propres émis complété des coûts afférents directement à l’acquisition. L’écart positif entre le coût d’acquisition de l’entité et la quote-part acquise de l’actif net ainsi réévalué est inscrit à l’actif du bilan consolidé dans la rubrique « écarts d’acquisition ». Les écarts d’acquisition positifs font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an et dès l’existence d’indices de pertes de valeur. En cas d’écart négatif, celui-ci est immédiatement comptabilisé en résultat, en « variation des écarts d’acquisition ». Chaque écart d’acquisition est affecté à une unité génératrice de trésorerie devant tirer avantage de l’acquisition. Les dépréciations éventuelles de ces écarts sont déterminées par référence à la valeur recouvrable de l’unité génératrice de trésorerie à laquelle ils sont attachés. Les unités génératrices de trésorerie sont définies en fonction du mode d’organisation et de gestion du Groupe et tiennent compte du caractère indépendant de ces ensembles.   Dans le cas d’une augmentation de pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition des titres et la quote-part complémentaire de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition est comptabilisé en capitaux propres.   Crédit-bail   Les opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat sont retraitées de façon à prendre en compte la comptabilité dite financière.   Conversion des comptes en devises étrangères   Le bilan des entités étrangères dont les comptes sont exprimés en devises est converti sur la base du cours de change officiel à la date de clôture. La différence sur le capital, les réserves et le report à nouveau est inscrite dans les capitaux propres, dans le compte « Réserves de conversion ». Le compte de résultat est converti sur la base du cours moyen de l’exercice. Les différences de conversion en résultant sont inscrites directement dans le compte « Réserves de conversion ». Cet écart est réintégré en résultat en cas de cession ou de liquidation de tout ou partie de la participation détenue dans l’entité étrangère.   Impositions différées   Les impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre la valeur fiscale et la valeur comptable des éléments du bilan consolidé. Ils sont calculés selon la méthode du report variable, au taux de l’impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable lors de la réalisation de la différence temporaire.   Les actifs d'impôts différés ne sont comptabilisés que s’il est probable que l'entreprise disposera de bénéfices imposables futurs suffisants sur lesquels les différences temporaires pourront être imputées. Les impôts différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge à l’exception de ceux afférents aux gains ou pertes latents ou différés pour lesquels l’impôt différé est imputé directement sur cette rubrique des capitaux propres. Des impôts différés sont également comptabilisés au titre des pertes fiscales antérieures dès lors qu'il existe des preuves convaincantes quant à la probabilité de recouvrement de ces impôts.   La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) étant traitée comme une charge opérationnelle, elle n'entraîne pas la comptabilisation d'impôts différés dans les comptes consolidés.   Notes sur l’actif du bilan   (En milliers d’euros)   Note 1. − Caisse, banques centrales.   Prêts et créances sur les établissements de crédit     31.12.2009 31.12.2008 Caisse, Banques centrales     Banques centrales 107 193 335 527 Caisse 127 151 123 039 Total 234 344 458 566 Prêts et créances sur les établissements de crédit     Comptes réseau Crédit Mutuel 682 751 380 840 Autres comptes ordinaires 901 662 187 715 Prêts 5 846 447 7 740 231 Titres non cotés sur un marché actif 0 0 Pensions 0 0 Créances dépréciées sur base individuelle 28 114 28 114 Créances rattachées 124 484 63 268 Provisions pour dépréciation -26 993 -26 993 Total 7 556 465 8 373 175   Note 2. − Actifs financiers à la juste valeur par résultat.     31.12.2009 31.12.2008 Actifs classés en juste valeur sur option 6 990 633 5 630 494 Actifs détenus à des fins de transaction 96 913 96 743 Total 7 087 546 5 727 237   En 2009, il n'y a eu aucun reclassement d'OPCVM détenus par le Groupe à plus de 20 % de la catégorie « actifs disponibles à la vente » à la catégorie « actifs à la juste valeur sur option ».   Note 2a. − Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.     31.12.2009 31.12.2008 Titres 6 812 542 5 413 895 - Effets publics 0 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 1 069 425 1 210 221 - Cotés 1 021 873 1 118 097 - Non cotés 47 552 92 124 - Actions et autres titres à revenu variable 5 743 117 4 203 674 - Cotés 5 247 196 3 828 090 - Non cotés 495 921 375 584 Instruments dérivés de transaction 0 0 Autres actifs financiers (1) 178 091 216 599 dont pensions 0 0 Total 6 990 633 5 630 494 (1) Les autres actifs financiers à la juste valeur sur option sont constitués de prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédits   L’exposition maximale au risque de crédit sur prêts classés à la juste valeur par résultat sur option s’élève à 175,8 millions d’euros. Ce montant n’est pas couvert par des dérivés de crédit.   Note 2.b − Actifs financiers détenus à des fins de transaction.     31.12.2009 31.12.2008 Titres 37 471 34 518 - Effets publics 0 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 37 471 34 518 - Cotés 37 336 34 402 - Non cotés 135 116 - Actions et autres titres à revenu variable 0 0 - Cotés 0 0 - Non cotés 0 0 Instruments dérivés de transaction 59 442 62 225 Autres actifs financiers 0 0 dont pensions 0 0 Total 96 913 96 743   Note 2c − Hiérarchie de la juste valeur.     Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Actifs financiers         Actifs financiers disponibles à la vente 21 099 914 1 660 258 125 082 22 885 254 - Effets publics et valeurs assimilées 30 269 0 0 30 269 - Obligations et autres titres à revenu fixe 19 500 373 1 660 258 0 21 160 631 - Actions et autres titres à revenu variable 1 448 579 0 13 412 1 461 991 - Participations et autres titres détenus à long terme 120 693 0 29 256 149 949 - Parts entreprises liées 0 0 82 414 82 414 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 6 032 201 1 001 871 53 474 7 087 546 - Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction 29 325 8 146 0 37 471 - Obligations et autres titres à revenu fixe - JVO 313 233 756 192 0 1 069 425 - Actions et autres titres à revenu variable - JVO 5 689 643 0 53 474 5 743 117 - Prêts et créances sur établissements de crédit - JVO 0 103 396 0 103 396 - Prêts et créances sur la clientèle - JVO 0 74 695 0 74 695 - Dérivés et autres actifs financiers - Transaction 0 59 442 0 59 442 Instruments dérivés de couverture 0 301 581 0 301 581 Total 27 132 115 2 963 710 178 556 30 274 381 Passifs financiers         Passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 444 133 0 444 133 - Dettes envers les établissements de crédit - JVO 0 4 067 0 4 067 - Dettes envers la clientèle - JVO 0 59 519 0 59 519 - Dettes représentées par un titre - JVO 0 224 239 0 224 239 - Dérivés et autres passifs financiers - Transaction 0 156 308 0 156 308 Instruments dérivés de couverture 0 347 336 0 347 336 Total 0 791 469 0 791 469   Aucun transfert entre le niveau 1 et le niveau 2 n'a eu lieu en 2009.  Hiérarchie de la juste valeur - Détail de niveau 3   31.12.2008 Achats Emissions Ventes Actifs financiers disponibles à la vente -42 574 47 295 237 833 -115 998 - Actions et autres titres à revenu variable 16 309 2 850 0 -1 831 - Participations et autres titres détenus à long terme 24 018 6 655 0 -1 632 - Parts entreprises liées -82 901 37 790 237 833 -112 535 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 54 489 0 0 0 - Actions et autres titres à revenu variable - JVO 54 489 0 0 0 Total 11 915 47 295 237 833 -115 998     Gains et pertes en résultat Gains et pertes en capitaux propres Autres mouvements 31.12.2009 Actifs financiers disponibles à la vente 0 -1 474 0 125 082 - Actions et autres titres à revenu variable 0 -3 916 0 13 412 - Participations et autres titres détenus à long terme 0 215 0 29 256 - Parts entreprises liées 0 2 227 0 82 414 Actifs financiers à la juste valeur par résultat -1 015 0 0 53 474 - Actions et autres titres à revenu variable - JVO -1 015 0 0 53 474 Total -1 015 -1 474 0 178 556   Aucun transfert entre les niveaux 1 et 2 et le niveau 3 n'a eu lieu en 2009.   Note 3 − Instruments dérivés de couverture.     31.12.2009 31.12.2008   Actif Passif Actif Passif Couverture de flux de trésorerie (CFH) 6 497 96 626 1 011 100 169 Couverture de juste valeur (FVH) 295 084 250 710 272 756 216 834 Total 301 581 347 336 273 767 317 003   Le montant de variation de flux de trésorerie recyclé en résultat est nul.   Note 4. − Actifs financiers disponibles à la vente.     31.12.2009 31.12.2008 Effets publics 29 372 30 000 Obligations et autres titres à revenu fixe 20 781 854 18 985 461 - Cotés 19 365 953 16 160 278 - Non cotés 1 415 901 2 825 183 Actions et autres titres à revenu variable 1 461 991 1 189 402 - Cotés 1 208 416 938 726 - Non cotés 253 575 250 676 Titres immobilisés 230 429 364 806 - Titres de participation 5 320 5 937 - Autres titres détenus à long terme 142 696 159 994 - Parts dans les entreprises liées 82 413 198 875 - Ecart de conversion 0 0 - Titres prêtés 0 0 Créances rattachées 381 608 371 087 Total 22 885 254 20 940 756 Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres -63 677 -355 707 Dont titres donnés en pension 0 0 Dont actifs dépréciés 0 0 Dont obligations dépréciées 3 275 29 505 Dont provision pour dépréciation -56 065 -71 595 Dont titres de participation cotés 0 0   Note 5 − Prêts et créances sur la clientèle.     31.12.2009 31.12.2008 Créances saines 29 856 627 28 492 117 - Créances commerciales 84 893 123 897 - Autres concours à la clientèle 29 649 419 28 234 051 - crédits à l'habitat 17 873 757 17 003 627 - autres concours et créances diverses dont pensions 11 775 662 11 230 423 - Créances rattachées 122 315 134 169 - Titres non cotés sur un marché actif 0 0 Créances d'assurance et réassurance 78 383 75 905 Créances dépréciées sur base individuelle 1 128 710 888 502 Créances brutes 31 063 720 29 456 524 Provisions individuelles -611 811 -490 545 Provisions collectives -104 650 -75 030 Sous total I 30 347 259 28 890 949 Location financement (investissement net) 523 445 472 770 - Mobilier 89 820 87 654 - Immobilier 410 875 358 494 - Créances dépréciées sur base individuelle 22 750 26 622 Provisions pour dépréciation -7 803 -7 996 Sous total II 515 642 464 774 Total 30 862 901 29 355 723 dont prêts participatifs 17 500 17 500 dont prêts subordonnés 0 0   Note 6. − Information sur les actifs dépréciés et les arriérés de paiement.      Arriérés de paiement Garanties relatives aux actifs dépréciés et aux arriérés de paiement   jusqu'à 3 mois de 3 à 6 mois de 6 mois à 1 an plus de 1 an   Instruments de capitaux propres         0 Instruments de dette 0 0 0 0 0 Administrations centrales 0 0 0 0 0 Etablissements de crédit 0 0 0 0 0 Institutions non établissements de crédit 0 0 0 0 0 Grandes entreprises 0 0 0 0 0 Clientèle de détail 0 0 0 0 0 Prêts et avances 239 582 21 286 3 564 7 991 338 704 Administrations centrales 0 0 0 0 0 Etablissements de crédit 0 0 0 0 0 Institutions non établissements de crédit 90 0 0 0 0 Grandes entreprises 10 542 174 0 0 29 268 Clientèle de détail 228 950 21 112 3 564 7 991 309 436 Autres actifs financiers 0 0 0 0 0 Total 239 582 21 286 3 564 7 991 338 704 Garanties non affectées         0   Sont repris dans ce tableau les encours qui ne sont pas considérés comme douteux au sens du règlement CRC 2002-03 mais sur lesquels un ou plusieurs impayés a (ont) été constaté(s). Le montant déclaré correspond au montant total de l’engagement sur lequel un
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2010, affaire n°01636
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/03/2010
    Numéro d’affaire : 00861
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000861 26 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°37 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT MUTUEL ARKEA    Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon Siret : 775 577 018 00499    Situation au 31 décembre 2009 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 229 573 effets publics et valeurs assimilées 63 240 Créances sur les établissements de crédit 14 462 229 Opérations avec la clientèle 21 669 725 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 040 890 Actions et autres titres à revenu variable 102 679 Participations et autres titres détenus à long terme 29 485 Parts dans les entreprises liées 2 028 718 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 234 490 Immobilisations corporelles 187 360 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 565 467 Comptes de régularisation 830 332 Total de l’actif 44 444 188   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 138 673 Opérations avec la clientèle 19 045 966 Dettes représentées par un titre 15 671 263 Autres passifs 177 671 Comptes de régularisation 1 428 746 Provisions pour risques et charges 82 233 Dettes subordonnées 1 160 894 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 191 261 Capitaux propres hors FRBG 2 547 481     Capital souscrit 1 203 586     Primes d’émission       Réserves 1 352 095     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau - 8 200         Total du passif 44 444 188   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 143 397     Engagements de garantie 1 718 453     Engagements sur titres 5 906 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 660 444     Engagements de garantie 181 900     Engagements sur titres 51 829    Certifié conforme Le Relecq Kerhuon, le 17/02/2010 Nom et fonction du signataire    Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER   1000861
    Bulletin BALO n°37 du 26/03/2010, affaire n°00861
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/09/2009
    Numéro d’affaire : 06969
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906969 11 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°109 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT MUTUEL ARKEA Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon. Siret : 775 577 018 00499.   Situation au 30 juin 2009. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 394 493 Effets publics et valeurs assimilées 71 137 Créances sur les établissements de crédit 15 973 974 Opérations avec la clientèle 20 868 157 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 645 302 Actions et autres titres à revenu variable 82 852 Participations et autres titres détenus à long terme 26 461 Parts dans les entreprises liées 1 979 887 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 209 713 Immobilisations corporelles 186 588 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 555 052 Comptes de régularisation 853 352         Total de l’actif 44 846 968   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 364 700 Opérations avec la clientèle 18 649 997 Dettes représentées par un titre 17 441 678 Autres passifs 189 722 Comptes de régularisation 1 223 877 Provisions pour risques et charges 94 308 Dettes subordonnées 1 343 083 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 141 661 Capitaux propres (hors FRBG) 2 397 942     Capital souscrit 1 054 047     Primes d’émission       Réserves 1 352 095     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau -8 200         Total du passif 44 846 968   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 923 477     Engagements de garantie 1 766 292     Engagements sur titres 26 850 Engagements reçus :       Engagements de financement 1 266 936     Engagements de garantie 165 509     Engagements sur titres 41 511   Certifié conforme Le Relecq Kerhuon, le 01/09/2009 Nom et fonction du signataire Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER     0906969
    Bulletin BALO n°109 du 11/09/2009, affaire n°06969
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/06/2009
    Numéro d’affaire : 04819
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0904819 19 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA)    Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499  Situation au 31 mars 2009 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 360 937 effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 10 707 815 Opérations avec la clientèle 20 040 639 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 115 Actions et autres titres à revenu variable 157 Participations et autres titres détenus à long terme 10 435 Parts dans les entreprises liées 921 821 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 16 804 Immobilisations corporelles 170 805 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 269 281 Comptes de régularisation 602 487     Total de l’actif 33 109 296   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 851 334 Opérations avec la clientèle 18 510 065 Dettes représentées par un titre 2 229 534 Autres passifs 176 161 Comptes de régularisation 974 292 Provisions pour risques et charges 99 029 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 123 661 Capitaux propres hors FRBG 2 145 220     Capital souscrit 912 956     Primes d’émission       Réserves 1 241 427     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau - 9 163         Total du passif 33 109 296   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 348 311     Engagements de garantie 186 902     Engagements sur titres 3 354 Engagements reçus :       Engagements de financement 231 529     Engagements de garantie 84 698    Engagements sur titres 2 154    Certifié conforme Le Relecq Kerhuon, le 04/05/2009 Nom et fonction du signataire    Le Directeur Comptable - Karine GAUTHIER   0904819
    Bulletin BALO n°73 du 19/06/2009, affaire n°04819
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2009
    Numéro d’affaire : 02782
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0902782 20 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   GROUPE CREDIT MUTUEL ARKEA   (Anciennement dénommée Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel)   Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d'assurance. Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. Siren : 775 577 018 R.C.S. Brest.   Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 23 avril 2009.   A. — Comptes consolidés.   I. — Bilan au 31 décembre 2008.   (en milliers d’euros).   Actif Notes 31.12.2008IFRS 31.12.2007IFRS 31.12.2006IFRS Caisse, Banques centrales 1 458 566 553 594 320 970 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 5 727 237 8 645 113 6 203 543 Instruments dérivés de couverture 3 273 767 111 863 100 825 Actifs financiers disponibles à la vente 4 20 940 756 20 483 936 20 905 237 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 8 373 175 7 865 113 6 295 398 Prêts et créances sur la clientèle 5 29 355 723 27 045 016 24 101 403 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   114 317 17 340 18 714 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance  7 590 021 512 009 593 273 Actifs d'impôts courants 9 231 836 172 443 112 627 Actifs d'impôts différés 10 331 463 96 005 67 649 Comptes de régularisation et actifs divers 11 1 521 820 1 479 127 1 242 890 Actifs non courants destinés à être cédés   0 0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12 99 006 117 091 101 604 Immeubles de placement 13 358 782 395 379 338 785 Immobilisations corporelles 14 239 943 234 645 240 896 Immobilisations incorporelles 15 196 131 165 562 152 982 Ecarts d’acquisition  16 246 254 235 285 235 285 Total de l'actif   69 058 797 68 129 521 61 032 081   Passif Notes 31.12.2008IFRS 31.12.2007IFRS 31.12.2006IFRS Banques centrales   0 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 383 247 271 705 208 885 Instruments dérivés de couverture 3 317 003 125 936 100 996 Dettes envers les établissements de crédit 17 4 080 351 2 989 017 3 048 446 Dettes envers la clientèle 19 20 131 401 19 134 293 17 704 558 Dettes représentées par un titre 20 16 937 025 17 461 500 13 763 664 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   12 820 29 902 14 790 Passifs d’impôts courants 9 68 162 109 996 76 978 Passifs d'impôts différés 10 32 205 31 038 49 970 Comptes de régularisation et passifs divers 21 1 287 069 1 666 993 1 561 931 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 22 21 444 328 22 122 141 20 748 690 Provisions pour risques et charges 23 212 605 206 688 203 264 Dettes subordonnées 24 1 334 993 928 398 605 300 Capitaux propres totaux   2 817 588 3 051 914 2 944 609 Capitaux propres part du Groupe   2 629 327 2 870 318 2 767 629 Capital et réserves liées 25 847 771 839 680 810 134 Réserves consolidées 25 2 019 656 1 834 912 1 567 124 Gains ou pertes latents ou différés 26 -268 843 -20 491 122 718 Résultat de l'exercice   30 743 216 217 267 654 Intérêts minoritaires   188 262 181 596 176 980 Total du passif   69 058 797 68 129 521 61 032 081   II. — Compte de résultat.   (En milliers d’euros).     Notes 31.12.2008IFRS 31.12.2007IFRS 31.12.2006IFRS Intérêts et produits assimilés 30 2 406 157 2 021 962 1 651 929 Intérêts et charges assimilées 30 -1 932 775 -1 514 192 -1 059 050 Commissions (produits) 31 474 239 487 028 398 989 Commissions (charges) 31 -157 705 -120 360 -81 157 Gains/pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 32 -208 022 -131 030 53 372 Gains/pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 22 727 73 660 20 876 Produits des autres activités 34 3 587 642 5 296 436 4 341 801 Charges des autres activités 34 -3 110 733 -4 881 789 -4 054 014 Produit net bancaire   1 081 530 1 231 715 1 272 746 Charges générales d'exploitation 35 -830 292 -789 982 -759 471 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles 36 -60 283 -54 549 -55 606 Résultat brut d'exploitation   190 955 387 185 457 669 Coût du risque 37 -147 976 -28 322 -49 304 Résultat d'exploitation   42 979 358 863 408 365 Quote part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence 12 34 291 12 762 7 850 Gains ou pertes sur autres actifs 38 755 14 941 2 010 Variation des écarts d'acquisition   0 0 0 Résultat avant impôts   78 025 386 566 418 225 Impôt sur les bénéfices 39 -26 863 -145 401 -135 822 Résultat net des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 0 Résultat net   51 162 241 165 282 403 Dont Intérêts minoritaires   20 419 24 948 14 749 Résultat net (part du groupe)   30 743 216 217 267 654   Tableau de variation des capitaux propres.   En milliers d’euros Capital Réserves Plus et moins values latentes ou différées Résultatde l'exercice Capitaux propres part du Groupe Part des minoritaires Capitaux propres consolidés Ecarts de conversion Actifs Disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Situation au 01/01/06 693 183 1 369 241 0 71 875 -3 244 244 666 2 375 720 156 786 2 532 507 Affectation du résultat   244 666       -244 666 0   0 Dividendes versés   -20 005         -20 005 -6 399 -26 404 Augmentation de capital 112 045           112 045   112 045 Variation de l'auto-contrôle             0   0 Changement de méthodes comptables             0   0 Variation de périmètre   -1 516         -1 516 -188 -1 704 Résultat de l'exercice           267 654 267 654 14 749 282 403 Variation des PMV latentes ou différées       30 958 1 782   32 740 9 460 42 200 Autres variations   -20 356   21 347     991 2 572 3 563 Situation au 31/12/06 805 228 1 572 030 0 124 180 -1 462 267 654 2 767 629 176 980 2 944 609 Affectation du résultat   267 654       -267 654 0   0 Dividendes versés   -20 988         -20 988 -22 731 -43 719 Augmentation de capital 29 546           29 546   29 546 Variation de l'auto-contrôle             0   0 Changement de méthodes comptables             0   0 Variation de périmètre   -1 619         -1 619 12 691 11 072 Résultat de l'exercice           216 217 216 217 24 948 241 165 Variation des PMV latentes ou différées     -30 768 -112 879 6 185   -137 462 -3 507 -140 969 Autres variations   22 742   -5 746     16 996 -6 785 10 210 Situation au 31/12/07 834 774 1 839 818 -30 768 5 555 4 723 216 217 2 870 318 181 596 3 051 914 Affectation du résultat   216 217       -216 217 0   0 Dividendes versés   -23 744         -23 744 -24 203 -47 947 Augmentation de capital 8 091           8 091 15 000 23 091 Variation de l'auto-contrôle             0   0 Changement de méthodes comptables   -2 748         -2 748   -2 748 Variation de périmètre   -7 841         -7 841   -7 841 Résultat de l'exercice           30 743 30 743 20 419 51 162 Variation des PMV latentes ou différées     30 768 -222 770 -56 350   -248 352 -5 089 -253 442 Autres variations   2 860         2 860 539 3 399 Situation au 31/12/08 842 865 2 024 562 0 -217 216 -51 627 30 743 2 629 327 188 262 2 817 588   L’écart de conversion constaté en 2007 correspond à l’incidence de la variation du taux de conversion entre le dollar US et l’euro sur les capitaux propres de la filiale Brit Alliance. Il a été repris en 2008 suite à la cession des titres de cette filiale.   Tableau des flux de trésorerie nette.   Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles (En milliers d'euros) 2008 2007 2006 Résultat net 51 162 241 165 282 403 Impôt 26 863 145 401 135 822 Résultat avant impôt 78 025 386 566 418 225 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 60 988 54 549 55 606 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 0 0 0 Dotations nettes aux provisions -679 349 1 421 992 2 106 761 Quote-part de perte/(bénéfice) dans les sociétés mises en équivalence -34 291 -12 762 -7 850 Perte nette/(gain net) des activités d'investissement -10 247 -56 956 -7 736 (Produits)/charges des activités de financement 0 0 0 Autres mouvements -525 890 306 030 161 997 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net et des autres ajustements -1 188 789 1 712 853 2 308 778 Opérations interbancaires 599 308 -1 001 564 -456 048 Opérations avec la clientèle -1 196 607 -1 610 298 -1 643 101 Opérations sur autres actifs/passifs financiers 1 237 920 1 678 358 -617 506 Opérations sur autres actifs/passifs non financiers -35 499 -359 1 234 Impôts versés -240 188 -145 401 -135 822 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 364 934 -1 079 264 -2 851 243 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -745 830 1 020 155 -124 240 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement       Actifs financiers et participations 282 555 66 731 -214 370 Immeubles de placement -16 415 -50 477 -48 758 Immobilisations corporelles et incorporelles -69 800 -45 774 -79 292 Autres 0 -65 442 -1 352 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement 196 340 -94 962 -343 772 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement       Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires 5 901 -99 406 129 701 Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 464 000 322 557 322 753 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 469 901 223 151 452 454 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie -79 589 1 148 344 -15 558 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -745 830 1 020 155 -124 240 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement 196 340 -94 962 -343 772 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 469 901 223 151 452 454 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 1 482 254 428 503 444 061 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 1 402 665 1 576 847 428 503 Variation de la trésorerie nette -79 589 1 148 344 -15 558   Le tableau des flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générée par l’activité opérationnelle enregistrent les flux de trésorerie générés par les activités du Groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent des flux de trésorerie liés aux acquisitions et cessions de participations ainsi que ceux liés aux acquisitions et cessions d’immobilisations. Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les changements liés aux capitaux propres, les dettes subordonnées et obligataires.   Le tableau a été légèrement revu en 2008 afin d’être en meilleure adéquation avec le tableau de flux de trésorerie du Groupe Crédit Mutuel. Le nouveau tableau des flux de trésorerie nette part du résultat avant impôt, alors que le tableau antérieur partait du résultat net part du Groupe. Une ligne « impôts versés » a en conséquence été rajoutée, le résultat minoritaire venant en diminution des flux de trésorerie provenant des opérations de financement (sur la ligne « Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires »). Les exercices antérieurs présentés ont été modifiés selon ce nouveau modèle.   III. — Annexe aux comptes consolidés.   Faits marquants de l’exercice.   La crise financière survenue au cours du deuxième semestre 2007 a perduré en 2008, s’amplifiant au dernier trimestre. Elle a pesé sur le produit net bancaire et le coût du risque du Groupe. L’activité pour compte propre a subi l’évolution défavorable des spreads et enregistré des moins-values latentes importantes. En 2008, plusieurs CDOs ont été cédés dans le cadre de la politique de redimensionnement des activités de marché et les CDOs à capital non garanti ont fait l’objet d’un provisionnement complémentaire. Le portefeuille actions a été fortement déprécié, notamment les titres bancaires. Enfin, la faillite de la banque d’affaires Lehman Brothers pèse sur les comptes consolidés 2008 à hauteur de 52 M€. L’activité des filiales a bien résisté mais les effets de la crise se ressentent sur le coût du risque de la banque de détail, en hausse sensible, et sur les commissions liées aux marchés boursiers notamment. Depuis le 1er janvier 2008, le Groupe détient 100 % du capital de Suravenir-Assurances et de sa holding, Suravenir-Assurances Holding, à la suite du désengagement du Crédit Mutuel Loire-Atlantique Centre-Ouest. Gouvernance.   Lors du conseil d’administration de la Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel du 12 septembre 2008, Jean-Pierre Denis a succédé à Georges Coudray à la Présidence et Ronan Le Moal a remplacé Jacques Kergoat à la Direction générale. Quelques semaines plus tôt, le projet d’entreprise « Horizons 2015 » avait été adopté par le conseil d’administration de la Caisse interfédérale de crédit mutuel, définissant les objectifs et ambitions pour le Groupe pour les années à venir. Afin de mieux répondre aux enjeux de développement à l’horizon de 2015, une nouvelle organisation, centrée sur cinq pôles métier et des fonctions support a été mise en place en novembre 2008.   Normes comptables appliquées. — En application du règlement (CE) n°1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le Parlement Européen, les sociétés européennes dont les titres de dettes sont admis à la négociation sur un marché réglementé sont tenues de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards). Ces normes sont appliquées par le Groupe depuis l’exercice 2006.   Ces documents de synthèse sont présentés selon la recommandation CNC 2004-R.03 et respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union européenne.   Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes et interprétations adoptées par l’Union Européenne lorsque l’application en 2008 n’est qu’optionnelle. La présentation actuelle de l’information sectorielle (note 40) ne sera pas modifiée par l’application de la norme IFRS 8.   Lors de l’exercice, le groupe n’a pas utilisé les possibilités de reclassements entre catégories de titres autorisées par l’amendement des normes IAS39-IFRS 7 adopté le 15 octobre 2008 par la Commission des Communautés Européennes.   Les informations requises par la norme IFRS 7 sur le risque de crédit, le risque de marché et la gestion du risque de liquidité sont disponibles dans le rapport de gestion du Groupe dans le chapitre « Le contrôle des risques ».   Principes comptables et méthodes d’évaluation.   Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat.   Les actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat se répartissent entre ceux détenus à des fins de transaction et ceux qui relèvent de cette catégorie sur option. Les instruments financiers dérivés sont considérés par défaut comme des instruments de transaction, sauf à pouvoir être qualifiés comptablement de couverture. Le groupe Crédit Mutuel Arkéa utilise l’option pour la juste valeur au titre des trois cas permis par les IFRS : - instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, - groupe d’actifs ou de passifs évalués et gérés en juste valeur, - élimination ou réduction significative d’une incohérence de traitement comptable.   Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, hors frais d’acquisition et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées dans le compte de résultat de la période dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Les dividendes des titres à revenus variables et les plus ou moins values réalisées sur des titres de cette catégorie sont également enregistrés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » du compte de résultat. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe de cette catégorie sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés ». Aucune dépréciation n’est enregistrée sur les actifs à la juste valeur par résultat, le risque de contrepartie étant intégré dans la valeur de marché.   Dérivés incorporés. Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome. Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies : - l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat, - les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte, - l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».   Instruments financiers dérivés de couverture – actif et passif. — Pour qualifier un instrument financier de dérivé de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée de l’opération de couverture dès la mise en place : stratégie de couverture, désignation de l’instrument (ou de la portion d’instrument) couvert, nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Conformément à cette documentation, le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au moins semestriellement, l’efficacité de la relation de couverture. Une relation de couverture est considérée comme efficace :   - si le rapport entre la variation de valeur des dérivés de couverture et la variation de valeur des instruments couverts pour le risque couvert est compris entre 80 % et 125 %, - et si les variations de valeur des dérivés de couverture attendues sur la durée de vie résiduelle de ces dérivés compensent celles attendues sur les instruments couverts pour le risque couvert.   En fonction de la nature du risque couvert, le Groupe désigne l’instrument financier dérivé comme un instrument de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.   Couverture de juste valeur : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’une opération financière. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux fixe. Dans le cas d’opérations de couverture de juste valeur, la variation de juste valeur du dérivé est inscrite en résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat », symétriquement à la réévaluation de l’opération couverte. Seule apparaît en résultat l’éventuelle inefficacité de la couverture. Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de la banque de détail. Pour le traitement comptable de ces opérations, le Groupe applique les dispositions prévues par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite IAS 39 « carve-out »). Le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan, intitulée « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés lors de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous jacents qui leurs sont associés deviennent insuffisants.   Couverture de flux de trésorerie : La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque lié à la variation des flux de trésorerie futurs des instruments financiers. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux révisables. Dans le cas d’opérations de couverture de flux de trésorerie, la partie efficace de la variation de juste valeur du dérivé est inscrite dans une ligne spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »), tandis que la partie inefficace est constatée dans le compte de résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Tant que la couverture est efficace, les montants inscrits en capitaux propres sont transférés en résultat, en « produits et charges d’intérêts » au même rythme que les flux de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas d’interruption de la relation de couverture ou si elle devient inefficace, la comptabilité de couverture cesse. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont transférés dans le compte de résultat en « produits et charges d’intérêts » au moment où la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas. La couverture d’investissements nets en devises n’est pas utilisée par le Groupe.   Actifs financiers disponibles à la vente. — La catégorie des actifs financiers disponibles à la vente (AFS) est définie par la norme IAS 39 comme une catégorie résiduelle contenant les titres à revenu fixe et à revenu variable qui ne relèvent ni des actifs financiers à la juste valeur par résultat, ni des actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance, ni des prêts. Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur, à savoir leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ces titres sont évalués à leur juste valeur, la contrepartie des variations de valeur étant enregistrée sur une rubrique spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »). Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, dans la rubrique intitulée « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente », qu’en cas de cession ou de dépréciation durable.   Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés » selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Les dividendes reçus des titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».   Dépréciation des titres : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des titres. Elle est matérialisée par une baisse durable et significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non-recouvrement pour les titres de dettes. Le Groupe utilise un critère de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une provision est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi. La constatation de cette dépréciation se fait par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes. Les principes décrits ci-dessus sont appliqués depuis le 1er janvier 2008. Ce changement d’estimation n’a pas d’impact sur la situation d’ouverture au 1er janvier 2008.   Détermination de la juste valeur. — Les actifs et passifs financiers de la catégorie « juste valeur par résultat » et les « actifs financiers disponibles à la vente » sont évalués et comptabilisés à la juste valeur, à la date de première comptabilisation, comme en date d’évaluation ultérieure.   La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. A l’initiation, la juste valeur est normalement le prix payé ou perçu.   Lors des évaluations ultérieures, la juste valeur est déterminée  prioritairement en fonction de prix cotés lorsque l’instrument est coté sur un marché actif.   En l’absence d’une telle cotation, la valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données de marché « observables ». Les modèles d’évaluations sont basés sur des techniques de valorisation couramment utilisées par les intervenants sur le marché telles que l’actualisation des flux futurs pour les swaps ou le modèle Black & Scholes pour les produits optionnels.   Les produits complexes (structurés de taux et de crédit, notamment les CDOs) font l’objet d’une double valorisation à partir d’outils dédiés et d’appel à des prestataires spécialisés.   Les méthodes de valorisation utilisant des données de marché non observables ne sont utilisées que dans l’activité de capital-développement.   La hiérarchie des méthodes de valorisations utilisées pour les actifs à la juste valeur par résultat est présentée en note 2c.   Exposition au risque subprime. — L’exposition au risque subprime correspond à la détention de CDOs à composante subprime détenus directement ou indirectement par la Compagnie Financière du Crédit Mutuel. Les CDOs ayant pour sous-jacents des risques subprime sur le secteur immobilier résidentiel américain avaient été provisionnés à 100 % au 31 décembre 2007. Depuis cette date, le groupe Crédit Mutuel Arkéa n’a plus aucune exposition nette aux créances subprime.   Encours (M€) Exposition subprime Point de détachement Valeur retenue fin décembre 2008 52,3 < 25 % < 7,00 % 0,0 68,3 > 50 % > 12,55 % 0,0   De même, des provisions complémentaires avaient été constituées en 2007 sur les CDOs exposés au risque monolines, à hauteur de 11,1 millions d’euros.   Sur l’exercice 2008, le Groupe a poursuivi dans cette démarche et constitué des provisions complémentaires sur les CDOs à capital non garanti en fonction de leur niveau de risque :   Niveau de risque Encours(M€) Valeur retenuefin 2007 Valorisation décembre 2008 Provision complémentaire Valeur retenuedécembre 2008 Fort 20,8 14,0 1,1 -1,1 0 Moyen fort 25,0 10,9 4,4 -4,4 0 Moyen faible 8,0 6,8 4,0 -4,0 0 Faible 38,0 37,6 31,0 -8,7 22,4   Le Groupe n’a fait aucun investissement pour compte propre dans les fonds gérés par B. Madoff ; en indirect, il est exposé sur la gestion pour compte de tiers, de façon marginale.   Les actions et OPCVM cotés sont valorisés à leur cours de bourse à la date de clôture. Les titres de participation non cotés officiellement font l’objet d’une évaluation interne ou transmise par la Confédération Nationale du Crédit Mutuel en cas de participation commune avec d’autres entités du Groupe Crédit Mutuel. Les méthodes employées sont principalement l’actif net réévalué ou l’actif net comptable, l’analyse étant effectuée entité par entité.   La valorisation issue des modèles est ajustée afin de tenir compte du risque de liquidité : à partir des valorisations produites sur la base d’un cours médian de marché, un ajustement de cours permet de valoriser la position nette de chaque instrument financier au cours acheteur pour les positions vendeuses ou au cours vendeur pour les positions acheteuses.   Le day-one profit, c’est-à-dire l’écart entre le prix de transaction et la valorisation de l’instrument au moyen de techniques de valorisations, est considéré comme nul : le prix des transactions réalisées par le Groupe pour son compte propre correspond à leur juste valeur. Les opérations réalisées pour le compte de la clientèle donnent lieu à une prime comptabilisée en compte de résultat à la mise en place.   Détermination de la juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas évalués selon cette méthode au bilan   La juste valeur de ces instruments est présentée dans la note 28 de l’annexe aux comptes consolidés.   Les prêts et créances sur la clientèle ainsi que les dettes envers la clientèle sont valorisés selon 2 méthodes : - la juste valeur des éléments à taux fixe tels que les prêts à taux fixe et les dépôts est déterminée comme l'actualisation des flux futurs attendus - la juste valeur des éléments à taux variable (crédits à taux révisables) d'une durée supérieure à 1 an est établie sur le modèle Black & Scholes.   La valorisation des autres éléments dits de marché est réalisée selon 3 méthodes : - les actifs financiers cotés détenus jusqu’à l’échéance sont valorisés sur la base de cotations Reuters mises à jour quotidiennement - la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux fixe est donnée par l'actualisation des flux futurs - la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux variable est donnée par l'actualisation des flux futurs avec calcul d'un taux forward. Le coût de signature du groupe est pris en compte depuis cet exercice dans la courbe des taux retenue pour la valorisation des dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. Les données de l’exercice 2007 ont également été retraitées.   Pour les créances et dettes à court terme (durée inférieure à 1 an), on estime que la juste valeur est équivalente à leur valeur nominale.   Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance. — Les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance comprennent essentiellement des titres à revenu fixe ou déterminable, à échéance fixe, que le Groupe a l’intention et les moyens de détenir jusqu’à leur échéance. Ils sont initialement comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont valorisés selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif et peuvent faire l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation.   Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle. — Les « prêts et créances » sont des actifs financiers à paiements fixes ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Tous les prêts et créances du groupe Crédit Mutuel Arkéa sur les établissements de crédit et sur la clientèle qui ne sont pas destinés à la vente dès leur octroi sont comptabilisés dans la catégorie « prêts et créances ». Ils sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine y compris les coûts de transaction directement imputables à l’opération et les commissions analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt. En date d’arrêté, les prêts et créances sont évalués au coût amorti. Les intérêts ainsi que les coûts de transaction et commissions inclus dans la valeur initiale des crédits concourent à la formation du résultat de ces opérations sur la durée du crédit selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ils alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et produits assimilés ». Les commissions perçues sur des engagements de financement dont la probabilité qu’ils donnent lieu au tirage d’un prêt est faible, ou dont les utilisations sont aléatoires dans le temps et dans leur montant, sont étalées linéairement sur la durée de l’engagement.   Dépréciation sur prêts et créances.   Une créance est dépréciée si les deux conditions suivantes sont réunies : - il existe des indices objectifs de dépréciation sur base individuelle ou sur base collective : il s’agit d’événements de pertes qui identifient un risque de contrepartie et qui interviennent après la comptabilisation initiale des prêts concernés; - ces événements génèrent des pertes avérées sur le montant des flux de trésorerie futurs estimés des prêts et la mesure de cet impact est fiable.   Les dépréciations sont déterminées par différence entre le coût amorti et la somme actualisée des flux futurs estimés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses ont fait l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les mouvements de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Coût du risque », sauf en ce qui concerne les reprises relatives aux effets de la désactualisation, qui sont portées en « Intérêts et produits assimilés ».   On distingue : - les créances dépréciées sur base individuelle. Il s’agit des créances douteuses et contentieuses assorties de provisions. Les provisions y afférentes sont calculées créance par créance sur la base des historiques de recouvrement constatés par catégories de créances et niveau de garantie.   - les créances dépréciées sur base collective. Les créances non dépréciées sur base individuelle sont regroupées selon leur niveau de risque de crédit pour former des ensembles homogènes. La méthodologie de calcul de la dépréciation collective repose en grande partie sur le référentiel de mesure des risques mis en place dans le cadre de la réforme Bâle II. Elle conduit à provisionner les classes de risques correspondant aux probabilités de défaut les plus élevées. Elle tient compte du recalibrage des algorithmes demandé par la Commission bancaire dans le cadre de l’homologation Bâle II. Un coefficient correcteur, s’élevant à 5,40% au 31/12/2008, a été appliqué sur les provisions pour l’activité de crédit-bail.   Opérations de location financement avec la clientèle. — Les opérations de location sont qualifiées d’opérations de location financement lorsqu’elles ont pour effet de transférer au locataire la quasi totalité des risques et avantages liés à la propriété du bien loué. A défaut, elles sont qualifiées de location simple. Les opérations de location financement sont enregistrées au bilan pour un montant correspondant à la valeur actualisée au taux d’intérêt implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie. Les intérêts compris dans les loyers sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique « intérêts et produits assimilés ».   Immobilisations corporelles et incorporelles, d’exploitation et de placement.   Conformément aux normes IAS 16, IAS 38 et IAS 40, une immobilisation d’exploitation ou de placement est comptabilisée en tant qu’actif si : - il est probable que les avantages économiques futurs associés à cet actif iront à l’entreprise et, - le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable.   Conformément à la norme IAS 40, les biens immobiliers du Groupe sont classés en « immobilisations de placement » s'ils sont détenus avant tout pour en retirer des loyers ou valoriser le capital. Les biens immobiliers détenus principalement pour être occupés par le Groupe à des fins administratives ou commerciales sont classés en « immobilisations d'exploitation ».   Les immobilisations d’exploitation et de placement sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des éventuelles pertes de valeur. Les frais d’acquisition directement attribuables à ces immobilisations (droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’acte) étaient jusqu’au 31 décembre 2007 également comptabilisés à l’actif du bilan. La mise en oeuvre de cette méthode ayant un coût administratif excessif par rapport à ses incidences sur les comptes du Groupe, elle a été abandonnée au 1er janvier 2008. L’impact de ce changement de méthode représente une diminution de 2 748 milliers d’euros des réserves du Groupe.   La méthode appliquée en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est la suivante : - toutes les dépenses de logiciels ne répondant pas aux conditions d’activation (et notamment les dépenses d’étude préalable et d’analyse fonctionnelle) sont comptabilisées en charges ; - toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées.   Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Le Groupe applique l’approche par composant pour ses immeubles d’exploitation et de placement. Il a retenu les composants et durées d’amortissements suivants :   Composant Durée d’amortissement Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans   Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans   Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés :     Durée d’amortissement Mobilier 10 ans Matériel électronique 4 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 2 à 5 ans   Le mode d’amortissement pratiqué est linéaire. Pour les immobilisations corporelles et incorporelles, les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles » ; pour les immeubles de placement, elles figurent en « charges des autres activités ».   Les immobilisations à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissement mais de tests de dépréciation au moins annuels. Les plus ou moins-values de cession d’immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés », tandis que celles réalisées sur des immeubles de placement sont classées en « produits ou charges des autres activités ».   Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — A l’initiation, les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont comptabilisés à la juste valeur, qui est en règle générale le montant net encaissé à l’origine, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans épargne-logement et comptes épargne-logement font l’objet, si nécessaire, d’une provision. Les intérêts courus ou échus des dettes envers les établissements de crédit et la clientèle alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires et assimilés), à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Elles sont comptabilisées initialement à la juste valeur, c’est à dire à leur prix d’émission, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts courus ou échus des dettes représentées par un titre alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Provisions techniques des contrats d’assurance. — Les contrats d’assurance-vie et non vie assurés par le Groupe correspondent tous à la définition des contrats d’assurance ou des contrats d’investissement à participation discrétionnaire au sens de la norme IFRS 4.   En application de cette norme et dans l’attente d’un complément normatif de l’IASB, les provisions techniques sont calculées selon les mêmes méthodes que celles définies par la réglementation française. Les provisions techniques des contrats d’assurance-vie et d’assurance non-vie couvrent les engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires de contrats d’assurance. Elles sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif. Les provisions techniques des contrats en unités de compte sont évaluées en date d’arrêté en fonction de la valeur de réalisation des actifs servant de support à ces contrats. Les provisions techniques vie sont principalement constituées de provisions mathématiques, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés, et de provisions pour sinistres à payer. Les provisions techniques non-vie regroupent des provisions pour primes non acquises (quote-part de primes émises se rapportant aux exercices suivants) et pour sinistres à payer. Pour les contrats d’assurance et les contrats d’investissement avec participation discrétionnaire, le Groupe utilise l’option pour la « comptabilité miroir ». En conséquence, les écarts de réévaluation des actifs financiers mis en représentation de ces contrats sont, pour la partie revenant aux assurés, enregistrés au bilan sur un poste de participation aux bénéfices différée, présenté au passif ou à l’actif.   Provisions pour risques et charges. — Les obligations du Groupe pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment : les engagements sociaux, les risques liés à l’épargne-logement, les litiges et garanties de passif.   Provisions pour engagements sociaux. — Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du Groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le Groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 5,0 %, un taux de rotation des effectifs compris entre 0,3 % et 5 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre 3,9% et 4,8%. Les nouvelles tables de mortalité pour les rentes viagères (TGH05 et TGF05) sont utilisées depuis le 1er janvier 2007. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Le Groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10 % de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés.   Provisions épargne-logement. — La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché).   Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les dotations et reprises de provisions sont comptabilisées en résultat dans les rubriques intitulées «intérêts et produits assimilés » et « intérêts et charges assimilées ».   Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées sont des dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, qui se distinguent des créances ou des obligations émises en raison du remboursement qui n’interviendra en cas de liquidation du débiteur qu’après désintéressement de tous les créanciers privilégiés. Elles sont valorisées selon la méthode du coût amorti. Les intérêts courus ou échus des dettes subordonnées alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Capitaux propres.   Distinction Dettes - Capitaux propres. — Un instrument de dette ou un passif financier se définit comme une obligation contractuelle de remettre des liquidités ou un autre actif financier, ou d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres se définit comme un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   Parts sociales. — En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses de Crédit Mutuel sont considérées comme des capitaux propres au sens de l’IAS 32 et de l’interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   Principes et méthodes de consolidation.   Périmètre et méthodes de consolidation.   Entité consolidante.   Le périmètre de consolidation inclut toutes les entités significatives sur lesquelles l’entité consolidante exerce un contrôle ou une influence sur la gestion. L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Arkéa correspond à l’établissement de crédit Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel (CICM) tel que défini dans l’agrément collectif délivré par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement (CECEI). Cet établissement de crédit comprend : - les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et du Crédit Mutuel Massif Central, - les Caisses de Crédit Mutuel adhérentes à ces Fédérations, - la Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel.   Les comptes annuels de l’entité consolidante, issus de la globalisation des sociétés précitées, sont présentés sous la dénomination « Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel – groupe Crédit Mutuel Arkéa – comptes globalisés ».   Les entreprises dont la consolidation ne présente pas un caractère significatif sont exclues du champ de la consolidation. C’est le cas des entreprises dont le total de bilan est inférieur ou égal à 200 millions d’euros ou dont la contribution au résultat consolidé ne dépasse pas 1,2 million d’euros.   Les normes IFRS prévoient trois types de contrôles : le contrôle exclusif, le contrôle conjoint et l’influence notable. L’analyse du contrôle de l’entité consolidante ne se limite pas à l’identification de droits de vote qu’elle détient dans les filiales, mais inclut l’analyse économique et juridique des relations qui les lient.   Sociétés intégrées globalement. — Les entreprises sous contrôle exclusif sont intégrées globalement. L’intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidés.   Le contrôle exclusif résulte : - soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans une filiale ; - soit du pouvoir de diriger la politique financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un contrat ou d’un texte réglementaire ; - soit du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres des organes d’administration, de direction ou de réunir la majorité des droits de vote aux réunions de ces organes. Le contrôle exclusif est présumé dès lors que le Groupe détient, directement ou indirectement, au moins 40 % des droits de vote de cette entreprise et qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient, directement ou indirectement, une fraction supérieure. Cette règle s'applique aux entreprises à caractère financier et aux entreprises dont l'activité se situe dans le prolongement de l'activité bancaire et financière telles que les sociétés d'assurances et les sociétés de promotion immobilière.   Sociétés intégrées proportionnellement. — Les entreprises dans lesquelles le Groupe assure le contrôle conjointement à d'autres actionnaires en nombre limité sont consolidées par intégration proportionnelle. L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.   Sociétés mises en équivalence. — Les entreprises sous influence notable et celles sous contrôle exclusif ou conjoint dont l'activité ne se situe pas dans le prolongement de l'activité bancaire et financière sont consolidées par mise en équivalence. L’influence notable représente le pouvoir de participer aux politiques financières et opérationnelles d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Elle est présumée quand l’entité consolidante dispose directement ou indirectement de 20 % des droits de vote de cette entreprise. Les participations inférieures à ce seuil sont exclues du périmètre de consolidation. La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.   Principales variations de périmètre.   Lors de l’exercice 2008, les principaux mouvements ont été les suivants : - Consolidation de Suravenir-Assurances, Suravenir-Assurances Holding et Infolis par intégration globale et non plus par intégration proportionnelle, à la suite de l’acquisition des parts détenues par le CMLACO et les ACM dans ces sociétés. Cette acquisition est liée à la cession aux ACM du portefeuille de contrats d’assurances non vie commercialisé par le CMLACO. Le transfert des titres et la cession du portefeuille de contrats font l’objet d’un protocole d’accord unique signé entre les différentes parties en décembre 2007. La cession du portefeuille a un effet rétroactif au 1er janvier 2008 et le transfert effectif des titres a eu lieu fin juin 2008. Afin de refléter la réalité économique, le chiffre d’affaires et le résultat retenus dans les comptes consolidés sont ceux du portefeuille du groupe Crédit Mutuel Arkéa (le portefeuille CMLACO est exclu), et le pourcentage d’intégration retenu est de 100% pour toute la période. - Consolidation de la société Crédit Mutuel Arkéa Covered Bonds, créée en 2008. - Sortie du périmètre de Brit Alliance et de sa filiale Brit Alliance Finance, à la suite de la cession des titres Brit Alliance. Les portefeuilles d’instruments financiers de Brit Alliance Finance ont été repris par la Compagnie Financière du Crédit Mutuel. - Fusion de 14 entités incluses dans la sous-consolidation « SCI Suravenir » avec Suravenir au 1er janvier 2008. Les 3 sociétés non fusionnées (SAS Toulon Liberté, SNC Line, SCI Romain Desfossés 2) ne sont plus consolidées car elles sont inférieures aux seuils de signification. - Transmission universelle de patrimoine de Fédéral Immo vers la Compagnie Financière du Crédit Mutuel le 30 juin 2008. Les autres entités incluses dans la sous-consolidation Fédéral Immo (Europim et Gepar) ont fusionné en 2008 et ne sont plus consolidées, car elles sont inférieures aux seuils de signification. - Sortie du périmètre des sociétés BMA (société renommée Cie Financière de la rue Meyerbeer) et Eurobretagne car elles sont inférieures aux seuils de signification.   Les sociétés appartenant au périmètre de consolidation du groupe Crédit Mutuel Arkéa sont présentées en note 42.   Règles de consolidation.   Date de clôture. — Toutes les entreprises consolidées clôturent les comptes au 31 décembre.   Elimination des opérations réciproques. — Les créances, les dettes et les engagements réciproques ainsi que les charges et produits réciproques d’importance significative sont éliminés dans leur totalité pour les entreprises intégrées de manière globale. Pour les entreprises intégrées de manière proportionnelle, l’élimination se fait dans la limite du pourcentage d’intégration de l’entreprise contrôlée conjointement.   Traitement des acquisitions et des écarts d’acquisition. — Le Groupe utilise la méthode de l’acquisition pour comptabiliser ses regroupements d’entreprises. Le coût d’acquisition est le total des justes valeurs, à la date du regroupement, des actifs remis, des passifs encourus et des instruments de capitaux propres émis complété des coûts afférents directement à l’acquisition. L’écart positif entre le coût d’acquisition de l’entité et la quote-part acquise de l’actif net ainsi réévalué est inscrit à l’actif du bilan consolidé dans la rubrique « écarts d’acquisition ». Les écarts d’acquisition positifs font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an et dès l’existence d’indices de pertes de valeur. En cas d’écart négatif, celui-ci est immédiatement comptabilisé en résultat, en « variation des écarts d’acquisition ». Chaque écart d’acquisition est affecté à une unité génératrice de trésorerie devant tirer avantage de l’acquisition. Les dépréciations éventuelles de ces écarts sont déterminées par référence à la valeur recouvrable de l’unité génératrice de trésorerie à laquelle ils sont attachés. Les unités génératrices de trésorerie sont définies en fonction du mode d’organisation et de gestion du Groupe et tiennent compte du caractère indépendant de ces ensembles. Dans le cas d’une augmentation de pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition des titres et la quote-part complémentaire de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition est comptabilisé en capitaux propres.   Crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat sont retraitées de façon à prendre en compte la comptabilité dite financière.   Conversion des comptes en devises étrangères. — Le bilan des entités étrangères dont les comptes sont exprimés en devises est converti sur la base du cours de change officiel à la date de clôture. La différence sur le capital, les réserves et le report à nouveau est inscrite dans les capitaux propres, dans le compte « Réserves de conversion ». Le compte de résultat est converti sur la base du cours moyen de l’exercice. Les différences de conversion en résultant sont inscrites directement dans le compte « Réserves de conversion ». Cet écart est réintégré en résultat en cas de cession ou de liquidation de tout ou partie de la participation détenue dans l’entité étrangère.   Impositions différées. — Les impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre la valeur fiscale et la valeur comptable des éléments du bilan consolidé. Ils sont calculés selon la méthode du report variable, au taux de l’impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable lors de la réalisation de la différence temporaire. Les actifs d'impôts différés ne sont comptabilisés que s’il est probable que l'entreprise disposera de bénéfices imposables futurs suffisants sur lesquels les différences temporaires pourront être imputées. Les impôts différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge à l’exception de ceux afférents aux gains ou pertes latents ou différés pour lesquels l’impôt différé est imputé directement sur cette rubrique des capitaux propres.   Notes sur l’actif du bilan. (En milliers d’euros).   Note 1 - Caisse, banques centrales.   Prêts et créances sur les établissements de crédit.     31.12.2008 31.12.2007 Caisse, Banques centrales     Banques centrales 335 527 437 795 Caisse 123 039 115 799 Total 458 566 553 594 Prêts et créances sur les établissements de crédit     Comptes réseau Crédit Mutuel 380 840 424 861 Autres comptes ordinaires 187 715 213 131 Prêts 7 740 231 7 169 895 Titres non cotés sur un marché actif 0 0 Pensions 0 0 Créances dépréciées sur base individuelle 28 114 0 Créances rattachées 63 268 57 226 Provisions pour dépréciation -26 993 0 Total 8 373 175 7 865 113   Note 2 - Actifs financiers à la juste valeur par résultat.     31.12.2008 31.12.2007 Actifs classés en juste valeur sur option 5 630 494 8 471 253 Actifs détenus à des fins de transaction 96 743 173 860 Total 5 727 237 8 645 113   Des OPCVM détenus par le Groupe à plus de 20 % au 31/12/2008 ont été reclassés de la catégorie « actifs disponibles à la vente » à la catégorie « actifs à la juste valeur sur option », pour un montant de 180,7 millions d’euros. Il n’y a pas eu d’autres reclassements de portefeuilles significatifs.   Note 2a - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.     31.12.2008 31.12.2007 Titres 5 413 895 8 299 421 - Effets publics 0 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 1 210 221 2 818 084 Cotés 1 118 097 1 518 788 Non cotés 92 124 1 299 296 - Actions et autres titres à revenu variable 4 203 674 5 481 337 Cotés 3 828 090 5 180 653 Non cotés 375 584 300 684 Instruments dérivés de transaction 0 0 Autres actifs financiers (1) 216 599 171 832 dont pensions 0 0 Total 5 630 494 8 471 253 (1) Les autres actifs financiers à la juste valeur sur option sont constitués de prêts et créances sur la clientèle et établissements de crédits   L’exposition maximale au risque de crédit sur prêts classés à la juste valeur par résultat sur option s’élève à 215,5 millions d’euros. Ce montant n’est pas couvert par des dérivés de crédit.   Note 2b - Actifs financiers détenus à des fins de transaction.     31.12.2008 31.12.2007 Titres 34 518 94 875 - Effets publics 0 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 34 518 94 875 Cotés 34 402 94 836 Non cotés 116 39 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Instruments dérivés de transaction 62 225 78 985 Autres actifs financiers (1) 0 0 dont pensions 0 0 Total 96 743 173 860 (1) Inclut les participations dont la cession interviendra dans les douze mois de l'acquisition   Note 2c – Hiérarchie des actifs financiers à la juste valeur par résultat.     Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Actifs classés en juste valeur sur option 5 630 494 4 583 997 1 015 093 31 404 - Effets publics 0 0 0 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 1 210 221 411 727 798 494 0 - Actions et autres titres à revenu variable 4 203 674 4 172 270 0 31 404 - autres actifs financiers 216 599 0 216 599 0 Actifs détenus à des fins de transaction 96 743 34 518 62 225 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 34 518 34 518 0 0 - Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 - Dérivés et autres actifs financiers Trading 62 225 0 62 225 0 Inst. dérivés de couverture - Actif 273 767 0 273 767 0 Passifs classés en juste valeur sur option 88 111 0 88 111 0 - Dettes envers les EC 14 674 0 14 674 0 - Dettes envers la clientèle 10 988 0 10 988 0 - Dettes rep. par un titre 62 449 0 62 449 0 - Dettes subordonnées 0 0 0 0 Dérivés et autres passifs fin. - Trading 295 136 0 295 136 0 Inst. dérivés de couverture - Passif 317 003 0 317 003 0   Les définitions retenues au niveau du Groupe sont les suivantes : - niveau 1 : cours coté sur un marché actif - niveau 2 : cours de marchés actifs pour des instruments semblables et techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables, - niveau 3 : valorisation sur la base de modèles internes contenant des données non observables significatives.   Note 3 - Instruments dérivés de couverture.       31.12.2008 31.12.2007 Actif Passif Actif Passif Couverture de flux de trésorerie (CFH) 1 011 100 169 10 540 2 368 Couverture de juste valeur (FVH) 272 756 216 834 101 323 123 568 Total 273 767 317 003 111 863 125 936   Le montant de variation de flux de trésorerie recyclé en résultat est nul.   Note 4 - Actifs financiers disponibles à la vente.     31.12.2008 31.12.2007 Effets publics 30 000 96 109 Obligations et autres titres à revenu fixe 18 985 461 17 489 454 - Cotés 16 160 278 16 068 412 - Non cotés 2 825 183 1 421 042 Actions et autres titres à revenu variable 1 189 402 2 275 672 - Cotés 938 726 1 723 878 - Non cotés 250 676 551 794 Titres immobilisés 364 806 263 815 - Titres de participations 5 937 120 060 - Autres titres détenus à long terme 159 994 131 315 - Parts dans les entreprises liées 198 875 12 440 - Ecart de conversion 0 0 - Titres prêtés 0 0 Créances rattachées 371 087 358 886 Total 20 940 756 20 483 936 Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres -355 707 -29 415 Dont titres données en pension 0 0 Dont actifs dépréciés 0 0 Dont obligations dépréciées 29 505 0 Dont provision pour dépréciation -71 595 -27 020 Dont titres de participation cotés 0 -11 512   Note 4a - Liste des principales participations non consolidées.     % détenu Capitaux propres (1) Total bilan (1) Résultat (1) CAISSE INTERFEDERALE DU CREDIT MUTUEL SUD EUROPE MEDITERRANEE 14,0 % 152 447 3 853 642 2 057 CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL MEDITERRANEEN 33,5% 287 487 1 304 071 24 532 CREDIT MUTUEL MIDI-ATLANTIQUE 7,80% 284 430 3 575 751 5 867 (1) Données au 31/12/2007   Note 5 - Prêts et créances sur la clientèle.     31.12.2008 31.12.2007 Créances saines 28 492 117 26 313 481 Créances commerciales 123 897 134 660 Autres concours à la clientèle 28 234 051 26 063 972 - Crédits à l'habitat 17 003 627 15 588 296 - Autres concours et créances diverses dont pensions 11 230 423 10 475 676 Créances rattachées 134 169 114 849 Titres non cotés sur un marché actif 0 0 Créances d'assurance et réassurance 75 905 34 072 Créances dépréciées sur base individuelle 888 502 779 465 Créances brutes 29 456 524 27 127 018 Provisions individuelles -490 545 -481 872 Provisions collectives -75 030 -31 583 Sous total I 28 890 949 26 613 563 Location financement (investissement net) 472 770 438 839 Mobilier 87 654 73 697 Immobilier 358 494 353 063 Créances dépréciées sur base individuelle 26 622 12 079 Provisions pour dépréciation -7 996 -7 386 Sous total II 464 774 431 453 Total 29 355 723 27 045 016 Dont prêts participatifs 17 500 17 500 Dont prêts subordonnés 0 30   Note 6 – Information sur les actifs dépréciés et les arriérés de paiement.       Arriérés de paiement Garanties relatives aux actifs dépréciés et aux arriérés de paiement jusqu'à 3 mois de 3 à 6 mois de 6 mois à 1 an plus de 1 an Instruments de capitaux propres         0 Instruments de dette           Administrations centrales           Etablissements de crédit           Institutions non établissements de crédit           Grandes entreprises           Clientèle de détail           Prêts et avances 198 563 16 150 3 370 6 207 338 702 Administrations centrales 0 0 0 0 0 Etablissements de crédit 48 0 0 0 346 Institutions non établissements de crédit 1 094 0 0 0 0 Grandes entrep
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2009, affaire n°02782
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/03/2009
    Numéro d’affaire : 01293
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0901293 18 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°33 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA) Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. Siret : 775 577 018 00499.   Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 422 373 effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 10 362 276 Opérations avec la clientèle 19 913 870 Obligations et autres titres à revenu fixe 37 883 Actions et autres titres à revenu variable 175 Participations et autres titres détenus à long terme 10 190 Parts dans les entreprises liées 941 583 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 16 921 Immobilisations corporelles 170 103 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 379 124 Comptes de régularisation 472 538         Total de l’actif 32 727 036   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 578 463 Opérations avec la clientèle 18 636 225 Dettes représentées par un titre 2 082 555 Autres passifs 109 403 Comptes de régularisation 1 037 396 Provisions pour risques et charges 96 938 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 110 926 Capitaux propres hors FRBG 2 075 130     Capital souscrit 842 866     Primes d’émission       Réserves 1 241 427     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau -9 163         Total du passif 32 727 036   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 642 371     Engagements de garantie 187 430     Engagements sur titres 3 913 Engagements reçus :       Engagements de financement 150 000     Engagements de garantie 80 700     Engagements sur titres 2 713     0901293
    Bulletin BALO n°33 du 18/03/2009, affaire n°01293
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2008
    Numéro d’affaire : 14110
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0814110 14 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA)   Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499   Situation au 30 septembre 2008 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 330 898 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 9 928 408 Opérations avec la clientèle 19 603 266 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 733 Actions et autres titres à revenu variable 83 Participations et autres titres détenus à long terme 10 253 Parts dans les entreprises liées 911 968 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 14 238 Immobilisations corporelles 170 110 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 426 552 Comptes de régularisation 297 930 Total de l’actif 31 732 439     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 249 402 Opérations avec la clientèle 18 376 804 Dettes représentées par un titre 2 152 157 Autres passifs 77 421 Comptes de régularisation 602 449 Provisions pour risques et charges 106 096 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 110 760 Capitaux propres hors FRBG 2 057 350 Capital souscrit 825 086 Primes d’émission   Réserves 1 241 427 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -9 163 Total du passif 31 732 439     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 534 313 Engagements de garantie 183 663 Engagements sur titres 3 274 Engagements reçus :   Engagements de financement 213 840 Engagements de garantie 74 580 Engagements sur titres 3 274     Certifié conforme Le Relecq Kerhuon, le 22/10/2008 Nom et fonction du signataire    Marc PARADIS – DIRECTEUR FINANCIER       0814110
    Bulletin BALO n°138 du 14/11/2008, affaire n°14110
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/09/2008
    Numéro d’affaire : 12373
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0812373 1 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°106 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA)    Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499   Situation au 30 juin 2008 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 304 533 effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 791 434 Opérations avec la clientèle 19 253 846 Obligations et autres titres à revenu fixe 18 641 Actions et autres titres à revenu variable 89 Participations et autres titres détenus à long terme 10 013 Parts dans les entreprises liées 911 968 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 13 998 Immobilisations corporelles 168 015 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 383 824 Comptes de régularisation 339 103   Total de l’actif 30 195 464   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 267 295 Opérations avec la clientèle 17 759 332 Dettes représentées par un titre 2 195 337 Autres passifs 68 769 Comptes de régularisation 617 890 Provisions pour risques et charges 107 246 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 116 360 Capitaux propres hors FRBG 2 063 235   Capital souscrit 830 971   Primes d’émission     Réserves 1 241 427   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau - 9 163     Total du passif 30 195 464   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 593 332   Engagements de garantie 183 453   Engagements sur titres 3 151 Engagements reçus :     Engagements de financement 150 000   Engagements de garantie 63 019   Engagements sur titres 3 151       0812373
    Bulletin BALO n°106 du 01/09/2008, affaire n°12373
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2008
    Numéro d’affaire : 09265
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0809265 27 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°78 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA)    Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499    Situation au 31 mars 2008 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 368 307 effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 092 259 Opérations avec la clientèle 18 699 496 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 688 Actions et autres titres à revenu variable 92 Participations et autres titres détenus à long terme 10 066 Parts dans les entreprises liées 914 342 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 12 965 Immobilisations corporelles 167 666 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 345 871 Comptes de régularisation 345 326 Total de l’actif 28 968 078       Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 346 304 Opérations avec la clientèle 17 411 339 Dettes représentées par un titre 2 215 710 Autres passifs 175 825 Comptes de régularisation 642 169 Provisions pour risques et charges 99 499 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 116 360 Capitaux propres hors FRBG 1 960 872 Capital souscrit 837 455 Primes d’émission   Réserves 1 171 444 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau - 48 027 Total du passif 28 968 078        Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 143 478 Engagements de garantie 179 828 Engagements sur titres 3 749 Engagements reçus :   Engagements de financement 150 000 Engagements de garantie 56 460 Engagements sur titres 3 749     Certifié conforme Le Relecq Kerhuon, le 29/04/2008 Nom et fonction du signataire   Marc PARADIS – DIRECTEUR FINANCIER       0809265
    Bulletin BALO n°78 du 27/06/2008, affaire n°09265
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2008
    Numéro d’affaire : 05825
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0805825 30 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL    (Groupe ARKEA)   Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d'assurance. Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. Siren : 775 577 018 R.C.S. Brest.   Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 23 mai 2008.   A. Comptes consolidés. I. — Bilan au 31 décembre 2007. (en milliers d’euros) Actif Notes 31.12.2007IFRS 31.12.2006IFRS 31.12.2005IFRS Caisse, Banques centrales, CCP 1 553 594 320 970 311 171 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 8 645 113 6 203 543 5 233 434 Instruments dérivés de couverture 3 111 863 100 825 144 651 Actifs financiers disponibles à la vente 4 20 483 936 20 905 237 19 091 530 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 7 865 113 6 295 398 5 816 408 Prêts et créances sur la clientèle 5 27 045 016 24 101 403 21 815 149 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   17 340 18 714 26 062 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance  7 512 009 593 273 737 929 Actifs d'impôts courants 9 172 443 112 627 76 257 Actifs d'impôts différés 10 96 005 67 649 84 093 Comptes de régularisation et actifs divers 11 1 479 127 1 242 890 1 423 342 Actifs non courants destinés à être cédés   0 0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12 117 091 101 604 84 205 Immeubles de placement 13 395 379 338 785 290 027 Immobilisations corporelles 14 234 645 240 896 230 794 Immobilisations incorporelles 15 165 562 152 982 60 342 Ecarts d’acquisition  16 235 285 235 285 5 832 Total de l'actif   68 129 521 61 032 081 55 431 226   Passif Notes 31.12.2007IFRS 31.12.2006IFRS 31.12.2005IFRS Banques centrales, CCP   0 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 271 705 208 885 367 095 Instruments dérivés de couverture 3 125 936 100 996 96 229 Dettes envers les établissements de crédit 17 2 989 017 3 048 446 3 260 242 Dettes envers la clientèle 19 19 134 293 17 704 558 17 095 898 Dettes représentées par un titre 20 17 461 500 13 763 664 11 405 823 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   29 902 14 790 16 933 Passifs d’impôts courants 9 109 996 76 978 90 682 Passifs d'impôts différés 10 31 038 49 970 42 755 Comptes de régularisation et passifs divers 21 1 666 993 1 561 931 1 338 821 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 22 22 122 141 20 748 690 18 701 790 Provisions pour risques et charges 23 206 688 203 264 202 770 Dettes subordonnées 24 928 398 605 300 279 682 Capitaux propres part du Groupe   2 870 318 2 767 629 2 375 720 Capital et réserves liées 25 839 680 810 134 698 089 Réserves consolidées 25 1 834 912 1 567 124 1 364 334 Gains ou pertes latents ou différés 26 -20 491 122 718 68 631 Résultat de l'exercice   216 217 267 654 244 666 Intérêts minoritaires   181 596 176 980 156 786 Total du passif   68 129 521 61 032 081 55 431 226     II.— Compte de résultat.   (En milliers d'euros).   Notes 31.12.2007IFRS 31.12.2006IFRS 31.12.2005IFRS Intérêts et produits assimilés 30 2 021 962 1 651 929 2 171 381 Intérêts et charges assimilées 30 -1 514 192 -1 059 050 -933 657 Commissions (produits) 31 487 028 398 989 342 088 Commissions (charges) 31 -120 360 -81 157 -62 625 Gains/pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 32 -131 030 53 372 445 581 Gains/pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 33 73 660 20 876 -38 499 Produits des autres activités 34 5 296 436 4 341 801 2 365 999 Charges des autres activités 34 -4 881 789 -4 054 014 -3 109 990 Produit net bancaire   1 231 715 1 272 746 1 180 279 Charges générales d'exploitation 35 -789 982 -759 471 -680 205 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles 36 -54 549 -55 606 -59 177 Résultat brut d'exploitation   387 185 457 669 440 897 Coût du risque 37 -28 322 -49 304 -68 028 Résultat d'exploitation   358 863 408 365 372 869 Quote part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence 12 12 762 7 850 6 275 Gains ou pertes sur autres actifs 38 14 941 2 010 882 Variation des écarts d'acquisition   0 0 0 Résultat avant impôts   386 566 418 225 380 027 Impôt sur les bénéfices 39 -145 401 -135 822 -119 576 Résultat net des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 0 Résultat net   241 165 282 403 260 451 Intérêts minoritaires   -24 948 -14 749 -15 787 Résultat net (part du groupe)   216 217 267 654 244 666     III. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros) Capital  Réserves  Plus et moins values latentes ou différées Résultatde l'exercice  Capitaux propres part du Groupe  Part des minoritaires  Capitaux propres consolidés Ecarts de conversion Actifs disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Situation au 01/01/05 726 531 1 238 560   40 163 0 170 248 2 175 502 153 912 2 329 414 Affectation du résultat   170 248       -170 248 0   0 Dividendes versés   -19 771         -19 771 -4 164 -23 935 Augmentation de capital -33 522           -33 522   -33 522 Variation de l'auto-contrôle             0   0 Changement de méthodes comptables             0   0 Variation de périmètre   -201         -201   -201 Résultat de l'exercice           244 666 244 666 15 787 260 453 Variation des PMV latentes ou différées       15 813 -3 244   12 569   12 569 Autres variations 174 -19 595   15 899     -3 522 -8 749 -12 271 Situation au 31/12/05 693 183 1 369 241 0 71 875 -3 244 244 666 2 375 720 156 786 2 532 507 Affectation du résultat   244 666       -244 666 0   0 Dividendes versés   -20 005         -20 005 -6 399 -26 404 Augmentation de capital 112 045           112 045   112 045 Variation de l'auto-contrôle             0   0 Changement de méthodes comptables             0   0 Variation de périmètre   -1 516         -1 516 -188 -1 704 Résultat de l'exercice           267 654 267 654 14 749 282 403 Variation des PMV latentes ou différées       30 958 1 782   32 740 9 460 42 200 Autres variations   -20 356   21 347     991 2 572 3 563 Situation au 31/12/06 805 228 1 572 030 0 124 180 -1 462 267 654 2 767 629 176 980 2 944 609 Affectation du résultat   267 654       -267 654 0   0 Dividendes versés   -20 988         -20 988 -22 731 -43 719 Augmentation de capital 29 546           29 546   29 546 Variation de l'auto-contrôle             0   0 Changement de méthodes comptables             0   0 Variation de périmètre   -1 619         -1 619 12 691 11 072 Résultat de l'exercice           216 217 216 217 24 948 241 165 Variation des PMV latentes ou différées     -30 768 -112 879 6 185   -137 462 -3 507 -140 969 Autres variations   22 742   -5 746     16 996 -6 785 10 210 Situation au 31/12/07 834 774 1 839 818 -30 768 5 555 4 723 216 217 2 870 318 181 596 3 051 914     L’écart de conversion constaté en 2007 correspond à l’incidence de la variation du taux de conversion entre le dollar US et l’euro sur les capitaux propres de la filiale Brit Alliance.   IV. — Tableau des flux de trésorerie nette. En milliers d'euros 2007 2006 2005 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles       Résultat net 216 217 267 654 244 666 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 54 549 55 606 59 177 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 0 0 0 Variation des impôts différés 0 0 0 Provisions pour risques sur les crédits 39 390 34 960 2 083 Provisions techniques assurances 1 374 666 2 050 381 3 751 700 Autres provisions 7 936 21 420 -26 312 Quote-part de perte/(bénéfice) dans les sociétés mises en équivalence -12 762 -7 850 -6 275 Perte nette/(gain net) des activités d'investissement -56 956 -7 736 -17 107 (Produits)/charges des activités de financement 0 0 0 Autres flux sans décaissement de trésorerie 306 032 161 997 -213 824 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net et des autres ajustements 1 712 855 2 308 778 3 549 442 Diminution/(augmentation) nette des actifs/passifs opérationnels       Opérations interbancaires -1 001 564 -456 048 -183 499 Opérations avec la clientèle -1 610 298 -1 643 101 -860 387 Opérations sur autres actifs/passifs financiers 1 678 358 -617 506 -1 653 087 Opérations sur autres actifs/passifs non financiers -359 1 235 -414 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles 995 209 -138 988 1 096 721 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement       Actifs financiers et participations 66 731 -214 370 -420 150 Immeubles de placement -50 477 -48 758 -70 652 Immobilisations corporelles et incorporelles -45 774 -79 292 -44 716 Autres -65 442 -1 352 5 413 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -94 962 -343 772 -530 105 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement       Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires -74 460 144 448 -41 572 Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 322 557 322 753 -19 514 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 248 097 467 201 -61 086 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie 1 148 344 -15 558 505 530 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles 995 209 -138 988 1 096 721 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -94 962 -343 772 -530 105 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 248 097 467 201 -61 086 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 428 503 444 061 -61 469 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 1 576 847 428 503 444 061 Variation de la trésorerie nette 1 148 344 -15 558 505 530     Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générée par l’activité opérationnelle enregistrent les flux de trésorerie générés par les activités du Groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent des flux de trésorerie liés aux acquisitions et cessions de participations ainsi que ceux liés aux acquisitions et cessions d’immobilisations. Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les changements liés aux capitaux propres, les dettes subordonnées et obligataires.   V. — Annexe aux comptes consolidés. Faits marquants de l’exercice.   La crise financière survenue au cours du deuxième semestre 2007 a marqué l’activité de la salle des marchés du Groupe Arkéa. En effet, les actifs gérés par la Compagnie Financière du Crédit Mutuel sont majoritairement placés sur des asset swaps, des titrisations et des CDOs (Collateralized Debt Obligations) dont le résultat est directement lié à l’évolution des spreads de crédit. L’évaluation de ces actifs lors de l’arrêté a entraîné la constatation de moins-values latentes significatives sur les CDOs du compte propre de la Compagnie Financière du Crédit Mutuel et de Brit Alliance Finance, filiale d’investissement.   En matière de refinancement, le Groupe Arkéa s’est refinancé pour des montants importants et dans de très bonnes conditions au premier semestre. Au second semestre, il a continué à se refinancer sur des maturités inférieures à 2 ans et, pour le plus long terme, a eu recours à la CRH (Caisse de Refinancement de l’Habitat).   Au total, la bonne tenue de l’assurance-vie et de la gestion d’actifs, la maîtrise des frais généraux et un coût du risque faible sur la banque de détail ont permis de réduire l’impact de ces crises financières sur les comptes 2007 du Groupe Arkéa.   Normes comptables appliquées. — En application du règlement (CE) n°1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le Parlement Européen, les sociétés européennes dont les titres de dettes sont admis à la négociation sur un marché réglementé sont tenues de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) au plus tard en 2007. Anticipant d’un an cette échéance, le Groupe Arkéa a choisi de publier ses comptes consolidés selon le référentiel IFRS dès l’exercice 2006 afin de fournir une information comparable aux autres groupes de bancassurance européens et de profiter des synergies avec le projet de consolidation nationale du Groupe Crédit Mutuel.   Ces documents de synthèse sont présentés selon la recommandation CNC 2004-R.03 et respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union européenne. Cette dernière a adopté la norme IFRS 7 début 2006. Son application par le Groupe Arkéa au 1er janvier 2007 n’a aucun effet sur son résultat net et ses capitaux propres. Les informations requises par l’IFRS 7 sur le risque de crédit, le risque de marché et la gestion du risque de liquidité sont disponibles dans le rapport de gestion du Groupe dans le chapitre « Le contrôle des risques ».   Principes comptables et méthodes d’évaluation.   Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat.   Les actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat se répartissent entre ceux détenus à des fins de transaction et ceux qui relèvent de cette catégorie sur option. Les instruments financiers dérivés sont considérés par défaut comme des instruments de transaction, sauf à pouvoir être qualifiés comptablement de couverture. Le Groupe Arkéa utilise l’option pour la juste valeur au titre des trois cas permis par les IFRS : - instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, - groupe d’actifs ou de passifs évalués et gérés en juste valeur, - élimination ou réduction significative d’une incohérence de traitement comptable.   Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, hors frais d’acquisition et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées dans le compte de résultat de la période dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Les dividendes des titres à revenus variables et les plus ou moins values réalisées sur des titres de cette catégorie sont également enregistrés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » du compte de résultat. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe de cette catégorie sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés ». Aucune dépréciation n’est enregistrée sur les actifs à la juste valeur par résultat, le risque de contrepartie étant intégré dans la valeur de marché.   Instruments financiers dérivés de couverture – actif et passif. — Pour qualifier un instrument financier de dérivé de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée de l’opération de couverture dès la mise en place : stratégie de couverture, désignation de l’instrument (ou de la portion d’instrument) couvert, nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Conformément à cette documentation, le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au moins semestriellement, l’efficacité de la relation de couverture. Une relation de couverture est considérée comme efficace :   - si le rapport entre la variation de valeur des dérivés de couverture et la variation de valeur des instruments couverts pour le risque couvert est compris entre 80% et 125%, - et si les variations de valeur des dérivés de couverture attendues sur la durée de vie résiduelle de ces dérivés compensent celles attendues sur les instruments couverts pour le risque couvert.   En fonction de la nature du risque couvert, le Groupe désigne l’instrument financier dérivé comme un instrument de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.   Couverture de juste valeur : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’une opération financière. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux fixe. Dans le cas d’opérations de couverture de juste valeur, la variation de juste valeur du dérivé est inscrite en résultat dans le poste « gain ou perte sur instruments financiers à la juste valeur par résultat », symétriquement à la réévaluation de l’opération couverte. Seule apparaît en résultat l’éventuelle inefficacité de la couverture. Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de la banque de détail. Pour le traitement comptable de ces opérations, le Groupe applique les dispositions prévues par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite IAS 39 « carve-out »). Le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan, intitulée « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés lors de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous jacents qui leurs sont associés deviennent insuffisants.   Couverture de flux de trésorerie : La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque lié à la variation des flux de trésorerie futurs des instruments financiers. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux révisables. Dans le cas d’opérations de couverture de flux de trésorerie, la partie efficace de la variation de juste valeur du dérivé est inscrite dans une ligne spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »), tandis que la partie inefficace est constatée dans le compte de résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Tant que la couverture est efficace, les montants inscrits en capitaux propres sont transférés en résultat, en « produits et charges d’intérêts » au même rythme que les flux de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas d’interruption de la relation de couverture ou si elle devient inefficace, la comptabilité de couverture cesse. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont transférés dans le compte de résultat en « produits et charges d’intérêts » au moment où la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas. La couverture d’investissements nets en devises n’est pas utilisée par le Groupe.   Actifs financiers disponibles à la vente. — La catégorie des actifs financiers disponibles à la vente (AFS) est définie par la norme IAS 39 comme une catégorie résiduelle contenant les titres à revenu fixe et à revenu variable qui ne relèvent ni des actifs financiers à la juste valeur par résultat, ni des actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance, ni des prêts. Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur, à savoir leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ces titres sont évalués à leur juste valeur, la contrepartie des variations de valeur étant enregistrée sur une rubrique spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »). Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, dans la rubrique intitulée « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente », qu’en cas de cession ou de dépréciation durable.   Une dépréciation individuelle de ces titres est comptabilisée par contrepartie du compte de résultat, lorsqu’il existe une indication objective de dépréciation durable résultant d’un ou plusieurs évènements survenus après l’acquisition. En particulier, les titres à revenu variable cotés sur un marché actif dont la valeur de marché est restée inférieure ou égale à 80% de la valeur d’acquisition et ce sur une période continue de 6 mois sont considérés comme durablement dépréciés. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés » selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Les dividendes reçus des titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».   Détermination de la juste valeur. — Les actifs et passifs financiers de la catégorie « juste valeur par résultat » et les « actifs financiers disponibles à la vente » sont évalués et comptabilisés à la juste valeur, à la date de première comptabilisation, comme en date d’évaluation ultérieure.   La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. A l’initiation, la juste valeur est normalement le prix payé ou perçu.   Lors des évaluations ultérieures, la juste valeur est déterminée  prioritairement en fonction de prix cotés lorsque l’instrument est coté sur un marché actif.   En l’absence d’une telle cotation, la valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données de marché « observables ». Les modèles d’évaluations sont basés sur des techniques de valorisation couramment utilisées par les intervenants sur le marché telles que l’actualisation des flux futurs pour les swaps ou le modèle Black & Scholes pour les produits optionnels.   Les produits complexes (structurés de taux et de crédit, notamment les CDOs) font l’objet d’une double valorisation à partir d’outils dédiés et d’appel à des prestataires spécialisés.   Exposition au risque subprime. — L’exposition au risque subprime correspond à la détention de CDOs à composante subprime détenus en direct pour la Compagnie Financière du Crédit Mutuel et indirectement pour la filiale d’investissement Brit Alliance Finance. Les CDOs ayant pour sous-jacents des risques subprime sur le secteur immobilier résidentiel américain ont été provisionnés à 100 % au 31 décembre 2007. Encours (M€) Exposition subprime Point de détachement Valeur retenue fin 2007 52,3 < 25 % < 7,00 % 0,0 64,6 > 50 % > 12,55 % 0,0     A fin 2007, le Groupe Arkéa n’a plus aucune exposition nette aux créances subprime.   Exposition au risque sur les réhausseurs de crédit sur le marché américain « monolines »   L’exposition au risque sur les réhausseurs de crédit « monolines » du Groupe correspond essentiellement à la détention de CDOs à composante de crédit sur le marché américain qui bénéficient de la garantie des établissements dits monolines.   Il a été appliqué une décote de 15 ou 20 % sur les actifs en fonction du niveau d’exposition : Niveau de risque Encours(M€) Expositionmonolines Valorisationfin 2007 Décotecomplémentaire Valeur retenuefin 2007 Risque "moyen fort" 40,2 Entre 5 et 10 % 35,6 -7,3 28,3 Risque "moyen faible" 25,0 Inférieure à 5 % 24,0 -3,8 20,2     Les actions et OPCVM cotés sont valorisés à leur cours de bourse à la date de clôture. Les titres de participation non cotés officiellement font l’objet d’une évaluation interne ou transmise par la Confédération Nationale du Crédit Mutuel en cas de participation commune avec d’autres entités du Groupe Crédit Mutuel. Les méthodes employées sont principalement l’actif net réévalué ou l’actif net comptable, l’analyse étant effectuée entité par entité.   La valorisation issue des modèles est ajustée afin de tenir compte du risque de liquidité : à partir des valorisations produites sur la base d’un cours médian de marché, un ajustement de cours permet de valoriser la position nette de chaque instrument financier au cours acheteur pour les positions vendeuses ou au cours vendeur pour les positions acheteuses.   Le day-one profit, c’est-à-dire l’écart entre le prix de transaction et la valorisation de l’instrument au moyen de techniques de valorisations, est considéré comme nul : le prix des transactions réalisées par le Groupe pour son compte propre correspond à leur juste valeur. Les opérations réalisées pour le compte de la clientèle donnent lieu à une prime comptabilisée en compte de résultat à la mise en place.   Détermination de la juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas évalués selon cette méthode au bilan    La juste valeur de ces instruments est présentée dans la note 28 de l’annexe aux comptes consolidés.   Les prêts et créances sur la clientèle ainsi que les dettes envers la clientèle sont valorisés selon 2 méthodes : - la juste valeur des éléments à taux fixe tels que les prêts à taux fixe et les dépôts est déterminée comme l'actualisation des flux futurs attendus - la juste valeur des éléments à taux variable (crédits à taux révisables) d'une durée supérieure à 1 an est établie sur le modèle Black & Scholes.   La valorisation des autres éléments dits de marché est réalisée selon 3 méthodes : - les actifs financiers côtés détenus jusqu’à l’échéance sont valorisés sur la base de cotations Reuters mises à jour quotidiennement - la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux fixe est donnée par l'actualisation des flux futurs - la valeur de marché des prêts, emprunts, dettes représentées par un titre et dettes subordonnées classiques à taux variable est donnée par l'actualisation des flux futurs avec calcul d'un taux forward.   Pour les créances et dettes à court terme (durée inférieure à 1 an), on estime que la juste valeur est équivalente à leur valeur nominale.   Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance. — Les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance comprennent essentiellement des titres à revenu fixe ou déterminable, à échéance fixe, que le Groupe a l’intention et les moyens de détenir jusqu’à leur échéance. Ils sont initialement comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont valorisés selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif et peuvent faire l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation.   Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle. — Les « prêts et créances » sont des actifs financiers à paiements fixes ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Tous les prêts et créances du Groupe Arkéa sur les établissements de crédit et sur la clientèle qui ne sont pas destinés à la vente dès leur octroi sont comptabilisés dans la catégorie « prêts et créances ». Ils sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine y compris les coûts de transaction directement imputables à l’opération et les commissions analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt. En date d’arrêté, les prêts et créances sont évalués au coût amorti. Les intérêts ainsi que les coûts de transaction et commissions inclus dans la valeur initiale des crédits concourent à la formation du résultat de ces opérations sur la durée du crédit selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ils alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et produits assimilés ». Les commissions perçues sur des engagements de financement dont la probabilité qu’ils donnent lieu au tirage d’un prêt est faible, ou dont les utilisations sont aléatoires dans le temps et dans leur montant, sont étalées linéairement sur la durée de l’engagement.   Dépréciation sur prêts et créances.   Une créance est dépréciée si les deux conditions suivantes sont réunies : - il existe des indices objectifs de dépréciation sur base individuelle ou sur base collective : il s’agit d’événements de pertes qui identifient un risque de contrepartie et qui interviennent après la comptabilisation initiale des prêts concernés; - ces événements génèrent des pertes avérées sur le montant des flux de trésorerie futurs estimés des prêts et la mesure de cet impact est fiable.   Les dépréciations sont déterminées par différence entre le coût amorti et la somme actualisée des flux futurs estimés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses ont fait l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les mouvements de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique coût du risque, sauf en ce qui concerne les reprises relatives aux effets de la désactualisation, qui sont portées en « Intérêts et produits assimilés ».   On distingue : - les créances dépréciées sur base individuelle. Il s’agit des créances douteuses et contentieuses assorties de provisions. Les provisions y afférentes sont calculées créance par créance sur la base des historiques de recouvrement constatés par catégories de créances et niveau de garantie.   - les créances dépréciées sur base collective. Les créances non dépréciées sur base individuelle sont regroupées selon leur niveau de risque de crédit pour former des ensembles homogènes. La méthodologie de calcul de la dépréciation collective repose en grande partie sur le référentiel de mesure des risques mis en place dans le cadre de la réforme Bâle II. Elle conduit à provisionner les classes de risques correspondant aux probabilités de défaut les plus élevées.   Opérations de location financement avec la clientèle. — Les opérations de location sont qualifiées d’opérations de location financement lorsqu’elles ont pour effet de transférer au locataire la quasi totalité des risques et avantages liés à la propriété du bien loué. A défaut, elles sont qualifiées de location simple. Les opérations de location financement sont enregistrées au bilan pour un montant correspondant à la valeur actualisée au taux d’intérêt implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie. Les intérêts compris dans les loyers sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique « intérêts et produits assimilés ».   Immobilisations corporelles et incorporelles, d’exploitation et de placement.   Conformément aux normes IAS 16, IAS 38 et IAS 40, une immobilisation d’exploitation ou de placement est comptabilisée en tant qu’actif si : - il est probable que les avantages économiques futurs associés à cet actif iront à l’entreprise et - le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable.   Conformément à la norme IAS 40, les biens immobiliers du Groupe sont classés en « immobilisation de placement » s'ils sont détenus avant tout pour en retirer des loyers ou valoriser le capital. Les biens immobiliers détenus principalement pour être occupés par le Groupe à des fins administratives ou commerciales sont classés en « immobilisations d'exploitation ». Les immobilisations d’exploitation et de placement sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition, augmenté des frais directement attribuables (droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’acte). Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des éventuelles pertes de valeur.   Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Le Groupe applique l’approche par composant pour ses immeubles d’exploitation et de placement. Il a retenu les composants et durées d’amortissements suivants : Composant Durée d’amortissement Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans   Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans     Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés :   Durée d’amortissement Mobilier 10 ans Matériel électronique 4 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 3 à 5 ans     Le mode d’amortissement pratiqué est linéaire. Pour les immobilisations corporelles et incorporelles, les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles » ; pour les immeubles de placement, elles figurent en « charges des autres activités ».   Les immobilisations à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissement mais de tests de dépréciation au moins annuels. Les plus ou moins-values de cession d’immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés », tandis que celles réalisées sur des immeubles de placement sont classées en « produits ou charges des autres activités ».   Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — A l’initiation, les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont comptabilisés à la juste valeur, qui est en règle générale le montant net encaissé à l’origine, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans épargne-logement et comptes épargne-logement font l’objet, si nécessaire, d’une provision. Les intérêts courus ou échus des dettes envers les établissements de crédit et la clientèle alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires et assimilés), à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Elles sont comptabilisées initialement à la juste valeur, c’est à dire à leur prix d’émission, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts courus ou échus des dettes représentées par un titre alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Provisions techniques des contrats d’assurance. — Les contrats d’assurance-vie et non vie assurés par le Groupe correspondent tous à la définition des contrats d’assurance ou des contrats d’investissement à participation discrétionnaire au sens de la norme IFRS 4.   En application de cette norme et dans l’attente d’un complément normatif de l’IASB, les provisions techniques sont calculées selon les mêmes méthodes que celles définies par la réglementation française. Les provisions techniques des contrats d’assurance-vie et d’assurance non-vie couvrent les engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires de contrats d’assurance. Elles sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif. Les provisions techniques des contrats en unités de compte sont évaluées en date d’arrêté en fonction de la valeur de réalisation des actifs servant de support à ces contrats. Les provisions techniques vie sont principalement constituées de provisions mathématiques, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés, et de provisions pour sinistres à payer. Les provisions techniques non-vie regroupent des provisions pour primes non acquises (quote-part de primes émises se rapportant aux exercices suivants) et pour sinistres à payer. Pour les contrats d’assurance et les contrats d’investissement avec participation discrétionnaire, le Groupe utilise l’option pour la « comptabilité miroir ». En conséquence, les écarts de réévaluation des actifs financiers mis en représentation de ces contrats sont, pour la partie revenant aux assurés, enregistrés au bilan sur un poste de participation aux bénéfices différée.   Provisions pour risques et charges. — Les obligations du Groupe pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment : les engagements sociaux, les risques liés à l’épargne-logement, les litiges et garanties de passif.   Provisions pour engagements sociaux. — Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du Groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le Groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés en 2007 intègrent un taux d’actualisation de 4,50 % et un taux de rotation des effectifs compris entre 0,3 % et 5 %. Les nouvelles tables de mortalité pour les rentes viagères (TGH05 et TGF05) sont utilisées depuis le 1er janvier 2007.   Provisions épargne-logement. — La provision épargne-logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché).   Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les dotations et reprises de provisions sont comptabilisées en résultat dans les rubriques intitulées «intérêts et produits assimilés » et « intérêts et charges assimilées ».   Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées sont des dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, qui se distinguent des créances ou des obligations émises en raison du remboursement qui n’interviendra en cas de liquidation du débiteur qu’après désintéressement de tous les créanciers privilégiés. Elles sont valorisées selon la méthode du coût amorti. Les intérêts courus ou échus des dettes subordonnées alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Capitaux propres.   Distinction Dettes - Capitaux propres. — Un instrument de dette ou un passif financier se définit comme une obligation contractuelle de remettre des liquidités ou un autre actif financier, ou d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres se définit comme un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   Parts sociales. — En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses de Crédit Mutuel sont considérées comme des capitaux propres au sens de l’IAS 32 et de l’interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   Principes et méthodes de consolidation.   Périmètre et méthodes de consolidation.   Entité consolidante.   Le périmètre de consolidation inclut toutes les entités significatives sur lesquelles l’entité consolidante exerce un contrôle ou une influence sur la gestion. L’entité consolidante du Groupe Arkéa correspond à l’établissement de crédit Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel (CICM) tel que défini dans l’agrément collectif délivré par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement (CECEI). Cet établissement de crédit comprend : - les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et du Crédit Mutuel Massif Central, - les Caisses de Crédit Mutuel adhérentes à ces Fédérations, - la Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel.   Les comptes annuels de l’entité consolidante, issus de la globalisation des sociétés précitées, sont présentés sous la dénomination « Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel – Groupe Arkéa – comptes globalisés ».   Les entreprises dont la consolidation ne présente pas un caractère significatif sont exclues du champ de la consolidation. C’est le cas des entreprises dont le total de bilan est inférieur ou égal à 200 millions d’euros ou dont la contribution au résultat consolidé ne dépasse pas 1,2 million d’euros.   Les normes IFRS prévoient trois types de contrôles : le contrôle exclusif, le contrôle conjoint et l’influence notable. L’analyse du contrôle de l’entité consolidante ne se limite pas à l’identification de droits de vote qu’elle détient dans les filiales, mais inclut l’analyse économique et juridique des relations qui les lient.   Sociétés intégrées globalement. — Les entreprises sous contrôle exclusif sont intégrées globalement. L’intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidés.   Le contrôle exclusif résulte : - soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans une filiale ; - soit du pouvoir de diriger la politique financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un contrat ou d’un texte réglementaire ; - soit du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres des organes d’administration, de direction ou de réunir la majorité des droits de vote aux réunions de ces organes. Le contrôle exclusif est présumé dès lors que le Groupe détient, directement ou indirectement, au moins 40 % des droits de vote de cette entreprise et qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient, directement ou indirectement, une fraction supérieure. Cette règle s'applique aux entreprises à caractère financier et aux entreprises dont l'activité se situe dans le prolongement de l'activité bancaire et financière telles que les sociétés d'assurances et les sociétés de promotion immobilière.   Sociétés intégrées proportionnellement. — Les entreprises dans lesquelles le Groupe assure le contrôle conjointement à d'autres actionnaires en nombre limité sont consolidées par intégration proportionnelle. L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.   Sociétés mises en équivalence. — Les entreprises sous influence notable et celles sous contrôle exclusif ou conjoint dont l'activité ne se situe pas dans le prolongement de l'activité bancaire et financière sont consolidées par mise en équivalence. L’influence notable représente le pouvoir de participer aux politiques financières et opérationnelles d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Elle est présumée quand l’entité consolidante dispose directement ou indirectement de 20% des droits de vote de cette entreprise. Les participations inférieures à ce seuil sont exclues du périmètre de consolidation. La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.   Principales variations de périmètre.   Lors de l’exercice 2007, les principaux mouvements ont été les suivants : - l’entrée d’Eole Finance, filiale de Financo - les fusions suivantes, à effet 1er janvier 2007 : - absorption de Vie Plus par Suravenir - absorption de Fortuneo Direct Finance par Symphonis, le nouvel ensemble étant renommé Fortuneo - absorption de Murs II par CEOI-BIE. - la consolidation de la société Brit Alliance Finance par intégration globale (consolidation par intégration proportionnelle en 2006) afin de mieux refléter les risques liés à cette structure dans les comptes consolidés.   Les sociétés appartenant au périmètre de consolidation du Groupe Arkéa sont présentées en note 42.   Règles de consolidation.   Date de clôture. — La quasi totalité des entreprises consolidées clôture les comptes au 31 décembre.   Elimination des opérations réciproques. — Les créances, les dettes et les engagements réciproques ainsi que les charges et produits réciproques d’importance significative sont éliminés dans leur totalité pour les entreprises intégrées de manière globale. Pour les entreprises intégrées de manière proportionnelle, l’élimination se fait dans la limite du pourcentage d’intégration de l’entreprise contrôlée conjointement.   Traitement des acquisitions et des écarts d’acquisition. — Le Groupe utilise la méthode de l’acquisition pour comptabiliser ses regroupements d’entreprises. Le coût d’acquisition est le total des justes valeurs, à la date du regroupement, des actifs remis, des passifs encourus et des instruments de capitaux propres émis complété des coûts afférents directement à l’acquisition. L’écart positif entre le coût d’acquisition de l’entité et la quote-part acquise de l’actif net ainsi réévalué est inscrit à l’actif du bilan consolidé dans la rubrique « écarts d’acquisition ». Les écarts d’acquisition positifs font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an et dès l’existence d’indices de pertes de valeur. En cas d’écart négatif, celui-ci est immédiatement comptabilisé en résultat, en « variation des écarts d’acquisition ». Dans le cas d’une augmentation de pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition des titres et la quote-part complémentaire de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition est comptabilisé en capitaux propres.   Crédit-bail. —Les opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat sont retraitées de façon à prendre en compte la comptabilité dite financière.   Conversion des comptes en devises étrangères. — Le bilan des entités étrangères dont les comptes sont exprimés en devises est converti sur la base du cours de change officiel à la date de clôture. La différence sur le capital, les réserves et le report à nouveau est inscrite dans les capitaux propres, dans le compte « Réserves de conversion ». Le compte de résultat est converti sur la base du cours moyen de l’exercice. Les différences de conversion en résultant sont inscrites directement dans le compte « Réserves de conversion ». Cet écart est réintégré en résultat en cas de cession ou de liquidation de tout ou partie de la participation détenue dans l’entité étrangère.   Impositions différées. — Les impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre la valeur fiscale et la valeur comptable des éléments du bilan consolidé. Ils sont calculés selon la méthode du report variable, au taux de l’impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable lors de la réalisation de la différence temporaire. Les actifs d'impôts différés ne sont comptabilisés que s’il est probable que l'entreprise disposera de bénéfices imposables futurs suffisants sur lesquels les différences temporaires pourront être imputées. Les impôts différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge à l’exception de ceux afférents aux gains ou pertes latents ou différés pour lesquels l’impôt différé est imputé directement sur cette rubrique des capitaux propres.   Notes sur l’actif du bilan.   Note 1 - Caisse, banques centrales, CCP. Prêts et créances sur les établissements de crédit.   31.12.2007 31.12.2006 Caisse, Banques centrales, CCP     Banques centrales 437 795 208 850 Caisse, CCP 115 799 112 120 Total 553 594 320 970 Prêts et créances sur les établissements de crédit     Comptes réseau Crédit Mutuel 424 861 619 525 Autres comptes ordinaires 213 131 129 067 Prêts 7 169 895 5 500 218 Titres non cotés sur un marché actif 0 0 Pensions 0 0 Créances dépréciées sur base individuelle 0 0 Créances rattachées 57 226 46 682 Provisions pour dépréciation 0 -94 Total 7 865 113 6 295 398     Note 2 - Actifs financiers à la juste valeur par résultat.   31.12.2007 31.12.2006 Actifs classés en juste valeur sur option 8 471 253 6 155 865 Actifs détenus à des fins de transaction 173 860 47 678 Total 8 645 113 6 203 543     2.a Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.   31.12.2007 31.12.2006 Titres 8 299 421 5 997 290 - Effets publics 0 2 329 - Obligations et autres titres à revenu fixe 2 818 084 1 552 351 Cotés 1 518 788 1 431 727 Non cotés 1 299 296 120 624 - Actions et autres titres à revenu variable 5 481 337 4 442 610 Cotés 5 180 653 4 354 808 Non cotés 300 684 87 802 Instruments dérivés de transaction 0 0 Autres actifs financiers (1) 171 832 158 575 dont pensions 0 0 Total 8 471 253 6 155 865 (1) Les autres actifs financiers à la juste valeur sur option sont constitués de prêts et créances sur la clientèle et établissements de crédits     L’exposition maximale au risque de crédit sur prêts classés à la juste valeur par résultat sur option s’élève à 172 143 milliers d’euros. Ce montant n’est pas couvert par des dérivés de crédit.   Des OPCVM détenus par le Groupe à plus de 20% au 31/12/2007 ont été reclassés de la catégorie « actifs disponibles à la vente » à la catégorie « actifs à la juste valeur sur option », pour un montant de 446 508 milliers d’euros. Il n’y a pas eu d’autres reclassements de portefeuilles significatifs.   Note 2b - Actifs financiers détenus à des fins de transaction.   31.12.2007 31.12.2006 Titres 94 875 26 638 - Effets publics 0 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 94 875 26 638 Cotés 94 836 26 638 Non cotés 39 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Instruments dérivés de transaction 78 985 21 040 Autres actifs financiers (1) 0 0 dont pensions 0 0 Total 173 860 47 678 (1) Inclut les participations dont la cession interviendra dans les douze mois de l'acquisition     Note 3 - Instruments dérivés de couverture.     31.12.2007 31.12.2006   Actif Passif Actif Passif Couverture de flux de trésorerie (CFH) 10 540 2 368 366 2 477 Couverture de juste valeur (FVH) 101 323 123 568 100 459 98 519 Total 111 863 125 936 100 825 100 996     Le montant de variation de flux de trésorerie recyclé en résultat est nul.   Note 4 - Actifs financiers disponibles à la vente.   31.12.2007 31.12.2006 Effets publics 96 109 246 371 Obligations et autres titres à revenu fixe 17 489 454 17 775 222 - Cotés 16 068 412 16 537 989 - Non cotés 1 421 042 1 237 233 Actions et autres titres à revenu variable 2 275 672 2 299 336 - Cotés 1 723 878 1 806 396 - Non cotés 551 794 492 940 Titres immobilisés 263 815 239 186 - Titres de participations 120 060 119 884 - Autres titres détenus à long terme 131 315 29 084 - Parts dans les entreprises liées 12 440 90 218 - Ecart de conversion 0 0 - Titres prêtés 0 0 Créances rattachées 358 886 345 122 Total 20 483 936 20 905 237 Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres -29 415 124 180 Dont titres données en pension 0 0 Dont actifs dépréciés 0 0 Dont obligations dépréciées 0 0 Dont provision pour dépréciation -27 020 -22 527 Dont titres de participation cotés -11 512 -9 102     Note 4a - Liste des principales participations non consolidées.   % détenu Capitaux propres Total bilan Résultat Caisse Interfédérale du Crédit Mutuel Sud Europe Méditerranée 14,0 150 391 3 853 642 2 057 Caisse régionale du crédit mutuel méditerranéen 39,8 262 954 1 304 071 24 532 Crédit Mutuel Midi-Atlantique 15,6 278 563 3 575 751 5 867     Note 5 - Prêts et créances sur la clientèle.   31.12.2007 31.12.2006 Créances saines 26 313 481 23 379 723 Créances commerciales 134 660 138 744 Autres concours à la clientèle 26 063 972 23 172 792 - crédits à l'habitat 15 588 296 13 718 233 - autres concours et créances diverses dont pensions 10 475 676 9 454 559 Créances rattachées 114 849 68 187 Titres non cotés sur un marché actif 0 0 Créances d'assurance et réassurance 34 072 30 535 Créances dépréciées sur base individuelle 779 465 812 162 Créances brutes 27 127 018 24 222 420 Provisions individuelles -481 872 -499 448 Provisions collectives -31 583 -32 710 Sous total I 26 613 563 23 690 262 Location financement (investissement net) 438 839 420 732 Mobilier 73 697 99 849 Immobilier 353 063 309 206 Créances dépréciées sur base individuelle 12 079 11 677 Provisions pour dépréciation -7 386 -9 591 Sous total II 431 453 411 141 Total 27 045 016 24 101 403     Note 6 – Information sur les actifs dépréciés et les arriérés de paiement.   Arriérés de paiement Garanties relatives aux actifs dépréciés et aux arriérés de paiement   jusqu'à 3 mois de 3 à 6 mois de 6 mois à 1 an plus de 1 an Instruments de capitaux propres         0 Instruments de dette 19         Administrations centrales           Etablissements de crédit           Institutions non établissements de crédit 19         Grandes entreprises           Clientèle de détail           Prêts et avances 149 580 14 236 2 510 4 243 268 384 Administrations centrales           Etablissements de crédit           Institutions non établissements de crédit 197         Grandes entreprises 13 755 2 174 806 354 44 277 Clientèle de détail 135 628 12 062 1 704 3 889 224 107 Autres actifs financiers           Total 149 599 14 236 2 510 4 243 268 384 Garanties non affectées         0     Sont repris dans ce tableau les encours qui ne sont pas considérés comme douteux au sens du règlement CRC 2002-03 mais sur lesquels un ou plusieurs impayés a (ont) été constaté(s). Le montant déclaré correspond au montant total de l’engagement sur lequel un impayé est constaté et non pas seulement le montant de l’impayé. L’âge de l’impayé est déterminé en fonction de l’ancienneté du premier impayé constaté sur l’encours considéré.   Note 7 - Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance.   31.12.2007 31.12.2006 Titres 500 963 582 113 - Effets publics 171 964 188 223 - Obligations et autres titres à revenu fixe 328 999 393 890 Cotés 160 001 319 007 Non cotés 168 998 74 883 Conversion 0 0 Créances rattachées 11 046 11 160 Total brut 512 009 593 273 Provisions pour dépréciation 0 0 Total net 512 009 593 273     Note 8 - Cadrage des provisions.   31.12.2006 Dotation Reprise Autres 31.12.2007 Prêts et créances Etablissements de crédit -94 0 0 94 0 Prêts et créances sur la clientèle -541 750 -178 652 202 233 -2 672 -520 841 Titres en AFS "disponibles à la vente" -22 526 -6 336 2 922 -1 080 -27 020 Titres en HTM "détenus jusqu'à l'échéance" 0 0 0 0 0 Total -564 370 -184 988 205 155 -3 658 -547 861     Note 9 - Impôts courants ou exigibles.   31.12.2007 31.12.2006 Actif (par résultat) 172 443 112 627 Passif (par résultat) 109 996 76 978     Note 10 - Impôts différés.   31.12.2007 31.12.2006 Actif (par résultat) 84 890 67 136 Actif (par capitaux propres) 11 115 513 Passif (par résultat) 23 409 16 106 Passif (par capitaux propres) 7 629 33 864     Répartition des impôts différés par grandes catégories.   31.12.2007    Actif Passif Reports fiscaux déficitaires 17 442 0 Différences temporaires sur :     Plus ou moins values différées titres disponibles à la vente 11 115 7 629 Provisions 81 983 0 Activités d'assurance 0 18 587 Autres décalages temporaires 0 19 357 Compensation -14 535 -14 535 Total des actifs et passifs d'impôts différés 96 005 31 038     Note 11 - Comptes de régularisation et actifs divers.   31.12.2007 31.12.2006 Comptes de régularisation actif     Valeurs reçues à l'encaissement 634 613 419 061 Comptes d'ajustement sur devises 10 602 -278 Produits à recevoir 126 121 138 710 Comptes de régularisation divers 379 621 296 183 Sous-total 1 150 957 853 676 Autres actifs     Comptes de règlement s/opérations sur titres 50 367 131 718 Débiteurs divers 256 882 240 923 Stocks et assimilés 1 775 1 801 Autres emplois divers 120 0 Sous-total 309 144 374 442 Autres actifs d'assurance     Autres 19 026 14 772 Sous-total 19 026 14 772 Total 1 479 127 1 242 890     Note 12 - Participations dans les entreprises mises en équivalence.   31.12.2007 31.12.2006   Valeur de MEE Quote-part de résultat Valeur de MEE Quote-part de résultat Acta Voyages 1 369 208 1 304 182 Banque de Marchés et d'Arbitrage 7 499 78 7 864 446 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 88 046 4 353 80 818 6 618 Crédit Mutuel Cartes de Paiement 9 164 7 609 762 0 Sodelem 11 013 513 10 856 604 Total brut 117 091 12 762 101 604 7 850     Note 13 - Immeubles de placement.   31.12.2006 Augmentation Diminution Autres variations 31.12.2007 Coût historique 406 021 77 244 -13 001 -165 470 099 Amortissement et dépréciation -67 236 -12 316 4 743 89 -74 720 Montant net 338 785 64 928 -8 258 -76 395 379     La juste valeur des immeubles de placement comptabilisés au coût est de 522,4 millions d'euros au 31/12/2007 contre 396,4 millions d'euros au 31/12/2006.   Note 14 - Immobilisations corporelles.   31.12.2006 Augmentation Diminution Autres variations (1) 31.12.2007 Coût historique           Terrains d'exploitation 17 543 714 -444 -1 17 812 Constructions d'exploitation 408 847 21 828 -22 192 1 693 410 176 Autres immobilisations corporelles 149 999 29 326 -26 216 -4 542 148 567 Total 576 389 51 868 -48 852 -2 850 576 555 Amortissement et dépréciation           Terrains d'exploitation 0       0 Constructions d'exploitation -226 060 -21 874 16 243 324 -231 367 Autres immobilisations corporelles -109 433 -12 101 11 515 -524 -110 543 Total -335 493 -33 975 27 758 -200 -341 910 Montant net 240 896 17 893 -21 094 -3 050 234 645 (1) Les autres variations correspondent principalement à l'entrée dans le périmètre d'Eole Finance et à des reclassements.     Note 15 - Immobilisations incorporelles.   31.12.2006 Acquisitions Cessions Autres variations (1) 31.12.2007 Coût historique           Immobilisations générées en interne 0 0 0 0 0 Immobilisations acquises 333 060 47 076 -19 437 6 283 366 982 Logiciels 181 340 24 036 -536 1 465 206 305 Autres 151 720 23 040 -18 901 4 818 160 677 Total 333 060 47 076 -19 437 6 283 366 982 Amortissement et dépréciation           Immobilisations générées en interne 0 0 0 0 0 Immobilisations acquises -180 077 -19 884 609 -2 068 -201 420 Logiciels -157 318 -16 448 536 -937 -174 167 Autres -22 759 -3 436 73 -1 131 -27 253 Total -180 077 -19 884 609 -2 068 -201 420 Montant net 152 982 27 192 -18 828 4 215 165 562 (1) Les autres variations correspondent principalement à l'entrée dans le périmètre d'Eole Finance et à des reclassements.     Note 16 - Ecart d’acquisition.   31.12.2006 Acquisitions Cessions Autres variations 31.12.2007 Ecart d'acquisition brut 252 927 0 0 0 252 927 Dépréciations -17 642 0 0 0 -17 642 Ecart d'acquisition net 235 285 0 0 0 235 285     Notes sur le passif du bilan. Note 17 - Banques centrales, CCP. Dettes envers les établissements de crédit.   31.12.2007 31.12.2006 Banques centrales, CCP     Banques centrales 0 0 CCP 0 0 Total 0 0 Dettes envers les établissements de crédit     Comptes réseau Crédit Mutuel 297 293 264 755 Autres comptes ordinaires 123 615 85 660 Emprunts 1 825 202 1 742 241 Autres dettes 63 698 63 925 Pensions 660 189 877 399 Dettes rattachées 19 020 14 466 Total 2 989 017 3 048 446     Note 18 - Passifs financiers à la juste valeur par résultat.   31.12.2007 31.12.2006 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 142 780 32 338 Instruments dérivés 142 780 32 338 Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat 128 925 176 547 Dettes envers les établissements de crédit 63 299 59 391 Dettes envers la clientèle 16 250 17 498 Dettes représentées par un titre 49 376 99 658 Dettes subordonnées 0 0 Total 271 705 208 885     Note 18a - Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat.   31.12.2007 31.12.2006   Valeur comptable Montant dû à l'échéance Ecart Valeur comptable Montant dû à l'échéance Ecart Dettes envers les établissements de crédit 63 299 74 806 -11 507 59 391 72 282 -12 891 Dettes envers la clientèle 16 250 16 327 -77 17 498 17 252 246 Dettes représentées par un titre 49 376 49 922 -546 99 658 100 261 -603 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Total 128 925 141 055 -12 130 176 547 189 795 -13 248     Note 19 - Dettes envers la clientèle.   31.12.2007 31.12.2006 Comptes d'épargne à régime spécial 13 436 833 13 117 062 A vue 9 307 694 8 808 498 A terme 4 129 139 4 308 564 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 0 0 Sous-total 13 436 833 13 117 062 Comptes ordinaires 4 462 295 3 945 920 Comptes et emprunts à terme 1 062 473 630 227 Pensions 0 0 Dettes d'assurance et de réassurance 147 668 0 Dettes rattachées 25 024 11 349 Sous-total 5 697 460 4 587 496 Total 19 134 293 17 704 558     Les dettes d'assurance et réassurance étaient classées en "autres passifs d'assurance" des "comptes de régularisation et passifs divers" en 2006; un reclassement provenant des "provisions techniques des contrats d'assurance" a également été effectué.   Note 20 - Dettes représentées par un titre.   31.12.2007 31.12.2006 Bons de caisse 13 682 17 020 Titres du marché interbancaire et TCN 9 824 215 7 947 525 Emprunts obligataires 7 417 728 5 671 949 Dettes rattachées 205 875 127 170 Total 17 461 500 13 763 664     Note 21 - Comptes de régularisation et passifs divers.    31.12.2007 31.12.2006 Comptes de régularisation passif     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 559 351 416 945 Comptes d'ajustement sur devises 43 895 5 256 Charges à payer 177 011 144 709 Comptes de régularisation divers 563 966 484 401 Sous-total 1 344 223 1 051 311 Autres passifs     Comptes de règlement s/opérations sur titres 75 085 165 293 Versements restant à effectuer sur titres 9 174 9 193 Créditeurs divers 231 632 282 828 Sous-total 315 891 457 314 Autres passifs d'assurance     Dépôts et cautionnements reçus 6 879 5 612 Autres 0 47 694 Sous-total 6 879 53 306 Total 1 666 993 1 561 931     Note 22 - Provisions techniques des contrats d’assurance.   31.12.2007 31.12.2006 Vie 16 826 254 16 169 054 Non vie 164 094 153 375 Unités de compte 5 099 959 4 426 498 Autres 31 834 -237 Total 22 122 141 20 748 690     Note 23 – Provisions pour risques et charges.   31.12.2006 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice (provisions utilisées) Reprises de l'exercice (provisions non utilisées) Autres variations 31.12.2007 Provisions pour engagements de retraite 92 460 353 -906 -155 -2 026 89 726 Provisions pour épargne-logement 42 869 5 593 -1 017 0 0 47 445 Autres 67 935 17 798 -5 370 -9 717 -1 129 69 517 Total 203 264 23 744 -7 293 -9 872 -3 155 206 688     Note 23a - Engagements de retraite et avantages similaires.   31.12.2006 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2007 Engagements
    Bulletin BALO n°66 du 30/05/2008, affaire n°05825
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/02/2008
    Numéro d’affaire : 01767
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0801767 22 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA)    Siège social : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499   Situation au 31 décembre 2007 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 406 322 effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 047 937 Opérations avec la clientèle 18 223 691 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 453 Actions et autres titres à revenu variable 99 Participations et autres titres détenus à long terme 8 506 Parts dans les entreprises liées 913 410 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 12 431 Immobilisations corporelles 167 602 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 422 490 Comptes de régularisation 649 233     Total de l’actif 28 871 174   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 277 298 Opérations avec la clientèle 17 361 129 Dettes représentées par un titre 1 918 278 Autres passifs 135 639 Comptes de régularisation 1 044 709 Provisions pour risques et charges 98 528 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 81 307 Capitaux propres hors FRBG 1 954 286     Capital souscrit 834 774     Primes d’émission       Réserves 1 171 444     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau - 51 932         Total du passif 28 871 174   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 595 418     Engagements de garantie 178 304     Engagements sur titres 4 513 Engagements reçus :       Engagements de financement 150 000     Engagements de garantie 47 107     Engagements sur titres 4 513     0801767
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2008, affaire n°01767
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/11/2007
    Numéro d’affaire : 17581
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0717581 21 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°140 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA)   Siège social : Département Comptabilité, 1 rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Cedex 9 Siret : 775 577 018 00499   Situation au 30 septembre 2007 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 284 296 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 6 912 697 Opérations avec la clientèle 17 742 262 Obligations et autres titres à revenu fixe 20 284 Actions et autres titres à revenu variable 104 Participations et autres titres détenus à long terme 7 777 Parts dans les entreprises liées 905 010 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 124 Immobilisations corporelles 168 500 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 381 158 Comptes de régularisation 516 624     Total de l’actif 26 948 836   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 974 630 Opérations avec la clientèle 17 448 072 Dettes représentées par un titre 1 608 106 Autres passifs 38 392 Comptes de régularisation 756 282 Provisions pour risques et charges 97 134 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 81 281 Capitaux propres hors FRBG 1 944 939     Capital souscrit 825 427     Primes d’émission       Réserves 1 171 444     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau - 51 932         Total du passif 26 948 836   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 657 976     Engagements de garantie 176 536     Engagements sur titres 5 263 Engagements reçus :       Engagements de financement 356     Engagements de garantie 40 283     Engagements sur titres 5 263     0717581
    Bulletin BALO n°140 du 21/11/2007, affaire n°17581
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2007
    Numéro d’affaire : 12461
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712461 8 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA)    Adresse : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499   Situation au 30 juin 2007 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 349 633 effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 6 511 580 Opérations avec la clientèle 17 212 247 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 439 Actions et autres titres à revenu variable 189 Participations et autres titres détenus à long terme 6 671 Parts dans les entreprises liées 903 927 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 102 Immobilisations corporelles 172 177 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 339 288 Comptes de régularisation 599 452   Total de l’actif 26 112 705     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 787 504 Opérations avec la clientèle 16 962 991 Dettes représentées par un titre 1 503 347 Autres passifs 2 679 Comptes de régularisation 690 475 Provisions pour risques et charges 98 250 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 81 281 Capitaux propres hors FRBG 1 986 178   Capital souscrit 813 635   Primes d’émission     Réserves 1 171 444   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 1 099   Report à nouveau       Total du passif 26 112 705   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 650 807   Engagements de garantie 176 153   Engagements sur titres 4 531 Engagements reçus :     Engagements de financement 10 139   Engagements de garantie 32 696   Engagements sur titres 4 531   0712461
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2007, affaire n°12461
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2007
    Numéro d’affaire : 08395
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0708395 8 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA)      Adresse : 1 rue Louis LICHOU - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499  Situation au 31 Mars 2007 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 315 799 effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 6 144 462 Opérations avec la clientèle 16 611 483 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 136 Actions et autres titres à revenu variable 45 Participations et autres titres détenus à long terme 24 611 Parts dans les entreprises liées 904 170 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 120 Immobilisations corporelles 170 768 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 334 166 Comptes de régularisation 584 976     Total de l’actif 25 111 736     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 252 516 Opérations avec la clientèle 16 542 253 Dettes représentées par un titre 1 485 142 Autres passifs 209 889 Comptes de régularisation 631 281 Provisions pour risques et charges 56 605 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 81 281 Capitaux propres hors FRBG 1 852 769   Capital souscrit 807 865   Primes d’émission     Réserves 1 055 685   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 1 034   Report à nouveau - 11 815     Total du passif 25 111 736        Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 577 622   Engagements de garantie 173 419   Engagements sur titres 5 123 Engagements reçus :     Engagements de financement 548   Engagements de garantie 23 012   Engagements sur titres 5 123         Certifié conforme Le Relecq Kerhuon, le 15/05/2007 Nom et fonction du signataire   Marc PARADIS – DIRECTEUR FINANCIER 0708395
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2007, affaire n°08395
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2007
    Numéro d’affaire : 05296
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0705296 23 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________             CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA) Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage d’assurance Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon 775 577 018 R.C.S. Brest   Documents comptables annuels approuvés par l'Assemblée Générale du 11 mai 2007 A. — Comptes consolidés I.— Bilan au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros) Actif Notes 31/12/06 IFRS 31/12/05 IFRS 01/01/05 IFRS Caisse, Banques centrales, CCP 1 320 970 311 171 395 734 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 6 203 543 5 233 434 3 558 464 Instruments dérivés de couverture 3 100 825 144 651 228 210 Actifs financiers disponibles à la vente 4 20 905 237 19 091 530 17 384 347 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 6 295 398 5 816 408 5 759 283 Prêts et créances sur la clientèle 5 24 101 403 21 815 149 20 204 556 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   18 714 26 062 6 714 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance  6 593 273 737 929 278 099 Actifs d'impôts courants 8 112 627 76 257 46 069 Actifs d'impôts différés 9 67 649 84 093 78 403 Comptes de régularisation et actifs divers 10 1 242 890 1 423 342 986 634 Actifs non courants destinés à être cédés   0 0 0 Participations dans les entreprises mises en équivalence 11 101 604 84 205 84 654 Immeubles de placement 12 338 785 290 027 219 376 Immobilisations corporelles 13 240 896 230 794 236 251 Immobilisations incorporelles 14 152 982 60 342 69 207 Ecarts d’acquisition  15 235 285 5 832 2 540 Total de l'actif   61 032 081 55 431 226 49 538 541   Passif Notes 31/12/06 IFRS 31/12/05 IFRS 01/01/05 IFRS Banques centrales, CCP         Passifs financiers à la juste valeur par résultat 17 208 885 367 095 10 068 Instruments dérivés de couverture 3 100 996 96 229 228 001 Dettes envers les établissements de crédit 16 3 048 446 3 260 242 3 969 196 Dettes envers la clientèle 18 17 704 558 17 095 898 16 348 152 Dettes représentées par un titre 19 13 763 664 11 405 823 9 884 719 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   14 790 16 933 4 314 Passifs d’impôts courants 8 76 978 90 682 42 186 Passifs d'impôts différés 9 49 970 42 755 35 005 Comptes de régularisation et passifs divers 20 1 561 931 1 338 821 1 236 614 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés   0 0 0 Provisions techniques des contrats d’assurance 21 20 748 690 18 701 790 14 945 536 Provisions pour risques et charges 22 203 264 202 770 202 748 Dettes subordonnées 23 605 300 279 682 302 588 Capitaux propres part du Groupe   2 767 629 2 375 720 2 175 502 Capital et réserves liées 24 810 134 698 089 731 437 Réserves consolidées 24 1 567 124 1 364 334 1 233 654 Gains ou pertes latents ou différés 25 122 718 68 631 40 163 Résultat de l'exercice   267 654 244 666 170 248 Intérêts minoritaires   176 980 156 786 153 912 Total du passif   61 032 081 55 431 226 49 538 541   II.— Compte de résultat   (En milliers d'euros) Notes 31/12/06 IFRS 31/12/05 IFRS Intérêts et produits assimilés 28 1 651 929 2 171 381 Intérêts et charges assimilées 28 -1 059 050 -933 657 Commissions (produits) 29 398 989 342 088 Commissions (charges) 29 -81 157 -62 625 Gains/pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 30 53 372 445 581 Gains/pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 31 20 876 -38 499 Produits des autres activités 32 4 341 801 2 365 999 Charges des autres activités 32 -4 054 014 -3 109 990 Produit net bancaire   1 272 746 1 180 279 Charges générales d'exploitation 33 -759 471 -680 205 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles 34 -55 606 -59 177 Résultat brut d'exploitation   457 669 440 897 Coût du risque 35 -49 304 -68 028 Résultat d'exploitation   408 365 372 869 Quote part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence   7 850 6 275 Gains ou pertes sur autres actifs 36 2 010 882 Variation des écarts d'acquisition   0 0 Résultat avant impôts   418 225 380 027 Impôt sur les bénéfices 37 -135 822 -119 576 Résultat net des activités arrêtées ou en cours de cession   0 0 Résultat net   282 403 260 451 Intérêts minoritaires   -14 749 -15 787 Résultat net (part du groupe)   267 654 244 666   Tableau des flux de trésorerie nette   (En milliers d'euros) 2006 2005 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles     Résultat net 267 654 244 666 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 55 606 59 177 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 0 0 Variation des impôts différés 0 0 Provisions pour risques sur les crédits 34 960 2 083 Provisions techniques assurances 2 050 381 3 751 700 Autres provisions 21 420 -26 312 Quote-part de perte/(bénéfice) dans les sociétés mises en équivalence -7 850 -6 275 Perte nette/(gain net) des activités d'investissement -7 736 -17 107 (Produits)/charges des activités de financement 0 0 Autres flux sans décaissement de trésorerie 161 997 -213 824 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net et des autres ajustements 2 308 778 3 549 442 Diminution/(augmentation) nette des actifs/passifs opérationnels     Opérations interbancaires -456 048 -183 499 Opérations avec la clientèle -1 643 101 -860 387 Opérations sur autres actifs/passifs financiers -617 506 -1 653 087 Opérations sur autres actifs/passifs non financiers 1 235 -413 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -138 988 1 096 721 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement     Actifs financiers et participations -214 370 -420 150 Immeubles de placement -48 758 -70 651 Immobilisations corporelles et incorporelles -79 292 -44 716 Autres -1 352 5 413 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -343 772 -530 104 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement     Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires 144 448 -41 572 Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 322 753 -19 514 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 467 201 -61 086 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie -15 558 505 530 Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles -138 988 1 096 721 Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement -343 772 -530 104 Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 467 201 -61 086 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 444 061 -61 469 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 428 503 444 060 Variation de la trésorerie nette -15 558 505 530   Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit. Les variations de la trésorerie générée par l’activité opérationnelle enregistrent les flux de trésorerie générés par les activités du Groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables. Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent des flux de trésorerie liés aux acquisitions et cessions de participations ainsi que ceux liés aux acquisitions et cessions d’immobilisations. Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les changements liés aux capitaux propres, les dettes subordonnées et obligataires.   Tableau de variation des capitaux propres     (En milliers d’euros)   Capital  Réserves  Autres réévaluations  Plus et moins values latentes ou différées   Résultat de l'exercice     Capitaux propres part du Groupe       Part des minoritaires   Capitaux propres consolidés Actifs disponibles à la vente Instruments dérivés de couverture Situation au 01/01/05 726 531 1 234 501 4 059 40 163 0 170 248 2 175 502 153 912 2 329 414 Affectation du résultat   170 248       -170 248 0   0 Dividendes versés   -19 771         -19 771 -4 164 -23 935 Augmentation de capital -33 522           -33 522   -33 522 Variation de l'auto-contrôle             0   0 Changement de méthodes comptables             0   0 Variation de périmètre   -201         -201   -201 Résultat de l'exercice           244 666 244 666 15 787 260 453 Variation des PMV latentes ou différées       15 813 -3 244   12 569   12 569 Autres variations 174 -15 536 -4 059 15 899     -3 522 -8 749 -12 271 Situation au 31/12/05 693 183 1 369 241 0 71 875 -3 244 244 666 2 375 720 156 786 2 532 507 Affectation du résultat   244 666       -244 666 0   0 Dividendes versés   -20 005         -20 005 -6 399 -26 404 Augmentation de capital 112 045           112 045   112 045 Variation de l'auto-contrôle             0   0 Changement de méthodes comptables             0   0 Variation de périmètre   -1 516         -1 516 -188 -1 704 Résultat de l'exercice           267 654 267 654 14 749 282 403 Variation des PMV latentes ou différées       30 958 1 782   32 740 9 460 42 200 Autres variations   -20 356   21 347     991 2 572 3 563 Situation au 31/12/06 805 228 1 572 030 0 124 180 -1 462 267 654 2 767 629 176 980 2 944 609   III.— Annexe aux comptes consolidés au 31 décembre 2006 Normes comptables appliquées   En application du règlement (CE) n°1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le Parlement Européen, les sociétés européennes dont les titres de dettes sont admis à la négociation sur un marché réglementé sont tenues de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) au plus tard en 2007. Anticipant d’un an cette échéance, le Groupe Arkéa a choisi de publier ses comptes consolidés selon le référentiel IFRS dès l’exercice 2006 afin de fournir une information comparable aux autres groupes de bancassurance européens et de profiter des synergies avec le projet de consolidation nationale du Groupe Crédit Mutuel.   Conformément aux dispositions de la norme IFRS 1, « Première application du référentiel IFRS », les premiers comptes consolidés publiés selon le nouveau référentiel comptable sont présentés avec un exercice comparatif établi selon le même référentiel. Ils comprennent le bilan, le compte de résultat, le tableau de variation des capitaux propres, le tableau de flux de trésorerie et l’annexe. Ces documents de synthèse sont présentés selon la recommandation CNC 2004-R.03 et respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union européenne. Cette dernière a adopté la norme IFRS 7 début 2006. Cette norme, applicable à compter du 1er janvier 2007, porte exclusivement sur l’information financière et ne change pas l’évaluation et la comptabilisation des instruments financiers. Son application par le Groupe Arkéa au 1er janvier 2007 n’aura aucun effet sur son résultat net et ses capitaux propres.   Impacts du changement de référentiel comptable sur les capitaux propres et le résultat 2005.— Le Groupe Arkéa a préparé un bilan d’ouverture au 1er janvier 2005, date à laquelle les impacts du passage des normes comptables françaises aux normes IFRS sont comptabilisés dans les capitaux propres. Les impacts chiffrés de la première application du référentiel IFRS s’établissent ainsi : (En millions d’euros)   Capitaux propres en normes françaises au 31 décembre 2004 2 232 Changements de méthode en normes françaises au 1er janvier 2005 en conformité avec les IFRS et variation de périmètre - 19 Provision relative aux avantages au personnel - 15 Provision pour actualisation - 11 Variation de périmètre 7 Incidences des IFRS 116 Frais d’acquisition des actifs 3 Commissions liées à l’octroi de crédit - 21 Provisions collectives - 16 Provision épargne-logement - 34 FRBG 116 Revalorisation des titres et participations 64 Comptabilité de couverture - 20 Actifs à la juste valeur sur option - 6 Activité d’assurance 29 Autres retraitements 1 Capitaux propres IFRS au 1er janvier 2005 2 329   Sur l’exercice 2005, les impacts se présentent ainsi :     (En millions d’euros)   Capitaux propres (*) Hors résultat Résultat Comptes consolidés en normes françaises au 31 décembre 2005 2 155 254 Frais d’acquisition des actifs 3 0 Commissions liées à l’octroi de crédit - 21 1 Provisions collectives - 16 2 Provision épargne-logement - 34 1 FRBG 116 1 Revalorisation des titres de participation 51 0 Activités de marché 2 0 Activité d’assurance 33 1 Autres retraitements 0 1 Comptes consolidés en normes IFRS au 31 décembre 2005 2 289 260   (*) y compris minoritaires   Principes comptables et méthodes d’évaluation   Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat.— Les actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat se répartissent entre ceux détenus à des fins de transaction et ceux qui relèvent de cette catégorie sur option. Les instruments financiers dérivés sont considérés par défaut comme des instruments de transaction, sauf à pouvoir être qualifiés comptablement de couverture. Le Groupe Arkéa utilise l’option pour la juste valeur au titre des trois cas permis par les IFRS : - instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, - groupe d’actifs ou de passifs évalués et gérés en juste valeur, - élimination ou réduction significative d’une incohérence de traitement comptable.   Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, hors frais d’acquisition et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées dans le compte de résultat de la période dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Les dividendes des titres à revenus variables et les plus ou moins values réalisées sur des titres de cette catégorie sont également enregistrés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » du compte de résultat. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe de cette catégorie sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés ». Aucune dépréciation n’est enregistrée sur les actifs à la juste valeur par résultat, le risque de contrepartie étant intégré dans la valeur de marché.   La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. A l’initiation, la juste valeur est normalement le prix payé ou perçu. Lors des évaluations ultérieures, il s’agit soit du prix coté lorsque l’instrument est coté sur un marché actif soit, en l’absence d’une telle cotation, d’une valeur déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».   Instruments financiers dérivés de couverture – actif et passif.— Pour qualifier un instrument financier de dérivé de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée de l’opération de couverture dès la mise en place : stratégie de couverture, désignation de l’instrument (ou de la portion d’instrument) couvert, nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture. Conformément à cette documentation, le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au moins semestriellement, l’efficacité de la relation de couverture. Une relation de couverture est considérée comme efficace :   - si le rapport entre la variation de valeur des dérivés de couverture et la variation de valeur des instruments couverts pour le risque couvert est compris entre 80% et 125%, - et si les variations de valeur des dérivés de couverture attendues sur la durée de vie résiduelle de ces dérivés compensent celles attendue sur les instruments couverts pour le risque couvert.   En fonction de la nature du risque couvert, le Groupe désigne l’instrument financier dérivé comme un instrument de couverture de juste valeur (en micro ou en macro-couverture) ou de flux de trésorerie (en micro-couverture). Micro-couverture de juste valeur : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’une opération financière. Dans le cas d’opérations de couverture de juste valeur, la variation de juste valeur du dérivé est inscrite en résultat dans le poste « gain ou perte sur instruments financiers à la juste valeur par résultat », symétriquement à la réévaluation de l’opération couverte. Seule apparaît en résultat l’éventuelle inefficacité de la couverture.   Micro-couverture de flux de trésorerie : La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque lié à la variation des flux de trésorerie futurs des instruments financiers. Dans le cas d’opérations de couverture de flux de trésorerie, la partie efficace de la variation de juste valeur du dérivé est inscrite dans une ligne spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »), tandis que la partie inefficace est constatée dans le compte de résultat dans le poste « gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Tant que la couverture est efficace, les montants inscrits en capitaux propres sont transférés en résultat, en « produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat. En cas d’interruption de la relation de couverture ou si elle devient inefficace, la comptabilité de couverture cesse. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont transférés dans le compte de résultat en « produits et charges d’intérêts » au cours des périodes où la marge d’intérêt subit l’impact de la variation des flux de trésorerie de l’élément couvert, pour le risque couvert.   Macro-couverture de juste valeur : Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre de ce type de couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de la banque de détail. Pour le traitement comptable de ces opérations, le Groupe applique les dispositions prévues par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (dite IAS 39 « carve-out »). Le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés utilisés dans le cadre d’une micro-couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts en taux est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan, intitulée « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux », en contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés lors de leur mise en place réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous jacents qui leurs sont associés deviennent insuffisants.   Actifs financiers disponibles à la vente.— La catégorie des actifs financiers disponibles à la vente (AFS) est définie par la norme IAS 39 comme une catégorie résiduelle contenant les titres à revenu fixe et à revenu variable qui ne relèvent ni des actifs financiers à la juste valeur par résultat, ni des actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance, ni des prêts. Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur, à savoir leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ces titres sont évalués à leur juste valeur, la contrepartie des variations de valeur étant enregistrée sur une rubrique spécifique des capitaux propres (« gains ou pertes latents ou différés »). Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, dans la rubrique intitulée « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente », qu’en cas de cession ou de dépréciation durable.   Une dépréciation individuelle de ces titres est comptabilisée par contrepartie du compte de résultat, lorsqu’il existe une indication objective de dépréciation durable résultant d’un ou plusieurs évènements survenus après l’acquisition. En particulier, les titres à revenu variable cotés sur un marché actif dont la valeur de marché est restée inférieure ou égale à 80% de la valeur d’acquisition et ce sur une période continue de 6 mois sont considérés comme durablement dépréciés. Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, dans la rubrique intitulée « intérêts et produits assimilés » selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Les dividendes reçus des titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».   Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance.— Les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance comprennent essentiellement des titres à revenu fixe ou déterminable, à échéance fixe, que le Groupe a l’intention et les moyens de détenir jusqu’à leur échéance. Ils sont initialement comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition - s’ils sont significatifs - et coupons courus inclus. En date d’arrêté, ils sont valorisés selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif et peuvent faire l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation.   Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle.— Les « prêts et créances » sont des actifs financiers à paiements fixes ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Tous les prêts et créances du Groupe Arkéa sur les établissements de crédit et sur la clientèle qui ne sont pas destinés à la vente dès leur octroi sont comptabilisés dans la catégorie « prêts et créances ». Ils sont comptabilisés initialement à leur valeur de marché, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine y compris les coûts de transaction directement imputables à l’opération et les commissions analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt. En date d’arrêté, les prêts et créances sont évalués au coût amorti. Les intérêts ainsi que les coûts de transaction et commissions inclus dans la valeur initiale des crédits concourent à la formation du résultat de ces opérations sur la durée du crédit selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ils alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et produits assimilés ». Les commissions perçues sur des engagements de financement dont la probabilité qu’ils donnent lieu au tirage d’un prêt est faible, ou dont les utilisations sont aléatoires dans le temps et dans leur montant, sont étalées linéairement sur la durée de l’engagement.   Dépréciation sur prêts et créances.— Une créance est dépréciée si les deux conditions suivantes sont réunies : - il existe des indices objectifs de dépréciation sur base individuelle ou sur base collective : il s’agit d’événements de pertes qui identifient un risque de contrepartie et qui interviennent après la comptabilisation initiale des prêts concernés; - ces évènements génèrent des pertes avérées sur le montant des flux de trésorerie futurs estimés des prêts et la mesure de cet impact est fiable.   Les dépréciations sont déterminées par différence entre le coût amorti et la somme actualisée des flux futurs estimés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses ont fait l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les mouvements de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique coût du risque, sauf en ce qui concerne les reprises relatives aux effets de la désactualisation, qui sont portées en « Intérêts et produits assimilés ».   On distingue : - les créances dépréciées sur base individuelle Il s’agit des créances douteuses et contentieuses assorties de provisions. Les provisions y afférentes sont calculées créance par créance sur la base des historiques de recouvrement constatés par catégories de créances et niveau de garantie.   - les créances dépréciées sur base collective Les créances non dépréciées sur base individuelle sont regroupées selon leur niveau de risque de crédit pour former des ensembles homogènes. La méthodologie de calcul de la dépréciation collective repose en grande partie sur le référentiel de mesure des risques mis en place dans le cadre de la réforme Bâle II. Elle conduit à provisionner les classes de risques correspondant aux probabilités de défaut les plus élevées.   Opérations de location financement avec la clientèle.— Les opérations de location sont qualifiées d’opérations de location financement lorsqu’elles ont pour effet de transférer au locataire la quasi totalité des risques et avantages liés à la propriété du bien loué. A défaut, elles sont qualifiées de location simple. Les opérations de location financement sont enregistrées au bilan pour un montant correspondant à la valeur actualisée au taux d’intérêt implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie. Les intérêts compris dans les loyers sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique « intérêts et produits assimilés ».   Immobilisations corporelles et incorporelles, d’exploitation et de placement.— Conformément aux normes IAS 16, IAS 38 et IAS 40, une immobilisation d’exploitation ou de placement est comptabilisée en tant qu’actif si : - il est probable que les avantages économiques futurs associés à cet actif iront à l’entreprise et - le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable.   Conformément à la norme IAS 40, les biens immobiliers du Groupe sont classés en « immobilisation de placement » s'ils sont détenus avant tout pour en retirer des loyers ou valoriser le capital. Les biens immobiliers détenus avant tout pour être occupés par le Groupe à des fins administratives ou commerciales sont classés en « immobilisations d'exploitation ». Les immobilisations d’exploitation et de placement sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition, augmenté des frais directement attribuables (droits de mutation, honoraires, commissions et frais d’acte). Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des éventuelles pertes de valeur.   Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre durée d’utilité. Le Groupe applique l’approche par composant pour ses immeubles d’exploitation et de placement. Il a retenu les composants et durées d’amortissements suivants :   Composant Durée d’amortissement Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans   Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans   Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des durées d’utilité des biens considérés :     Durée d’amortissement Mobilier 10 ans Matériel électronique 4 à 5 ans Logiciels créés ou acquis 3 à 5 ans   Le mode d’amortissement pratiqué est linéaire. Pour les immobilisations corporelles et incorporelles, les dotations aux amortissements sont portées au compte de résultat dans la rubrique « dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles » ; pour les immeubles de placement, elles figurent en « charges des autres activités ».   Les immobilisations à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissement mais de tests de dépréciation au moins annuels. Les plus ou moins-values de cession d’immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés », tandis que celles réalisées sur des immeubles de placement sont classées en « produits ou charges des autres activités ».   Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle.— A l’initiation, les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont comptabilisés à la juste valeur, qui est en règle générale le montant net encaissé à l’origine, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans épargne logement et comptes épargne logement font l’objet, si nécessaire, d’une provision. Les intérêts courus ou échus des dettes envers les établissements de crédit et la clientèle alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Dettes représentées par un titre.— Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports (bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires et assimilés), à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées. Elles sont comptabilisées initialement à la juste valeur, c’est à dire à leur prix d’émission, diminué des coûts de transaction directement imputables à l’opération quand ils sont significatifs. En date d’arrêté, ces dettes sont évaluées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les intérêts courus ou échus des dettes représentées par un titre alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Provisions techniques des contrats d’assurance.— Les contrats d’assurance-vie et non vie assurés par le Groupe correspondent tous à la définition des contrats d’assurance ou des contrats d’investissement à participation discrétionnaire au sens de la norme IFRS 4.   En application de cette norme et dans l’attente d’un complément normatif de l’IASB, les provisions techniques sont calculées selon les mêmes méthodes que celles définies par la réglementation française.   Les provisions techniques des contrats d’assurance-vie et d’assurance non-vie couvrent les engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires de contrats d’assurance. Elles sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif. Les provisions techniques des contrats en unités de compte sont évaluées en date d’arrêté en fonction de la valeur de réalisation des actifs servant de support à ces contrats. Les provisions techniques vie sont principalement constituées de provisions mathématiques, correspondant à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés, et de provisions pour sinistres à payer. Les provisions techniques non-vie regroupent des provisions pour primes non-acquises (quote-part de primes émises se rapportant aux exercices suivants) et pour sinistres à payer. Pour les contrats d’assurance et les contrats d’investissement avec participation discrétionnaire, le Groupe utilise l’option pour la « comptabilité miroir ». En conséquence, les écarts de réévaluation des actifs financiers mis en représentation de ces contrats sont, pour la partie revenant aux assurés, enregistrés au bilan sur un poste de participation aux bénéfices différée.   Provisions pour risques et charges.— Les obligations du Groupe pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable font l’objet de provisions pour risques et charges. Ces provisions couvrent notamment : les engagements sociaux, les risques liés à l’épargne-logement, les litiges et garanties de passif.   Provisions pour engagements sociaux.— Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du Groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le Groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions pour risques et charges ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. La provision est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées, en tenant compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés en 2006 intègrent un taux d’actualisation de 4 % et un taux de rotation des effectifs compris entre 0,5 % et 7,5 %.   Provisions épargne-logement.— La provision épargne logement est destinée à couvrir les risques liés à : - l’engagement d’octroyer des prêts habitat aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux réglementé potentiellement inférieur aux conditions de marché du moment, - l’obligation de rémunérer pour une durée indéterminée l’épargne collectée en plans épargne-logement à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat (taux pouvant s’avérer supérieur aux futures conditions de marché).   Cette provision est calculée par génération de plans d’épargne-logement (les PEL de même taux à l’ouverture constituant une génération) d’une part, et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement (qui constitue une seule et même génération) d’autre part, sans compensation entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis à partir d’un modèle prenant en compte notamment : - les observations historiques des comportements des souscripteurs, - la courbe des taux et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les dotations et reprises de provisions sont comptabilisées en résultat dans la rubrique intitulée «produits ou charges des autres activités».   Dettes subordonnées.— Les dettes subordonnées sont des dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, qui se distinguent des créances ou des obligations émises en raison du remboursement qui n’interviendra en cas de liquidation du débiteur qu’après désintéressement de tous les créanciers privilégiés. Elles sont valorisées selon la méthode du coût amorti. Les intérêts courus ou échus des dettes subordonnées alimentent le compte de résultat dans la rubrique intitulée « Intérêts et charges assimilées ».   Capitaux propres Distinction dettes - capitaux propres.— Un instrument de dette ou un passif financier se définit comme une obligation contractuelle de remettre des liquidités ou un autre actif financier, ou d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres se définit comme un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   Parts sociales.— En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses de Crédit Mutuel sont considérées comme des capitaux propres au sens de l’IAS 32 et de l’interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   Principes et méthodes de consolidation   Périmètre et méthodes de consolidation Entité consolidante.— Le périmètre de consolidation inclut toutes les entités significatives sur lesquelles l’entité consolidante exerce un contrôle ou une influence sur la gestion. L’entité consolidante du Groupe Arkéa correspond à l’établissement de crédit Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel (CICM) tel que défini dans l’agrément collectif délivré par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement (CECEI). Cet établissement de crédit comprend : - les Fédérations du Crédit Mutuel de Bretagne, du Crédit Mutuel du Sud-Ouest et du Crédit Mutuel Massif Central, - les Caisses de Crédit Mutuel adhérentes à ces Fédérations, - la Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel.   Les comptes annuels de l’entité consolidante, issus de la globalisation des sociétés précitées, sont présentés sous la dénomination « Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel – Groupe Arkéa – comptes globalisés ».   Les entreprises dont la consolidation ne présente pas un caractère significatif sont exclues du champ de la consolidation. C’est le cas des entreprises dont le total de bilan est inférieur ou égal à 200 millions d’euros ou dont la contribution au résultat consolidé ne dépasse pas 1,2 million d’euros.   Les normes IFRS prévoient trois types de contrôles : le contrôle exclusif, le contrôle conjoint et l’influence notable. L’analyse du contrôle de l’entité consolidante ne se limite pas à l’identification de droits de vote qu’elle détient dans les filiales, mais inclut l’analyse économique et juridique des relations qui les lient.   Sociétés intégrées globalement.— Les entreprises sous contrôle exclusif sont intégrées globalement. L’intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidés. Le contrôle exclusif résulte : - soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans une filiale ; - soit du pouvoir de diriger la politique financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un contrat ou d’un texte réglementaire ; - soit du pouvoir de nommer ou de révoquer la majorité des membres des organes d’administration, de direction ou de réunir la majorité des droits de vote aux réunions de ces organes. Le contrôle exclusif est présumé dès lors que le Groupe détient, directement ou indirectement, au moins 40 % des droits de vote de cette entreprise et qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient, directement ou indirectement, une fraction supérieure. Cette règle s'applique aux entreprises à caractère financier et aux entreprises dont l'activité se situe dans le prolongement de l'activité bancaire et financière telles que les sociétés d'assurances et les sociétés de promotion immobilière.   Sociétés intégrées proportionnellement.— Les entreprises dans lesquelles le Groupe assure le contrôle conjointement à d'autres actionnaires en nombre limité sont consolidées par intégration proportionnelle. L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.   Sociétés mises en équivalence.— Les entreprises sous influence notable et celles sous contrôle exclusif ou conjoint dont l'activité ne se situe pas dans le prolongement de l'activité bancaire et financière sont consolidées par mise en équivalence. L’influence notable représente le pouvoir de participer aux politiques financières et opérationnelles d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Elle est présumée quand l’entité consolidante dispose directement ou indirectement de 20% des droits de vote de cette entreprise. Les participations inférieures à ce seuil sont exclues du périmètre de consolidation. La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.   Principales variations de périmètre.— Au cours de l’exercice 2006, les principaux mouvements ont été les suivants : - l’entrée de Brit Alliance et de Brit Alliance Finance, créées fin avril dans le cadre d’une joint-venture avec la banque Morgan Stanley afin de gérer un portefeuille obligataire ; Brit Alliance est intégrée globalement et sa filiale Brit Alliance Finance proportionnellement - l’entrée de ProCapital, prestataire de services en front et back-office à destination d’établissements financiers pour la gestion de comptes particuliers, et de sa filiale Fortunéo Direct Finance, courtier en ligne ; ces sociétés ont été acquises fin juillet et sont intégrées globalement - la sortie d’Eurogérance dont les titres ont été cédés à la société UFG-REM en décembre - la sortie d’Alcor Bank Luxembourg, société en cours de liquidation.   Les sociétés appartenant au périmètre de consolidation du Groupe Arkéa sont présentées en note 40.   Règles de consolidation   Date de clôture.— La majorité des entreprises consolidées clôture les comptes au 31 décembre.   Elimination des opérations réciproques.— Les créances, les dettes et les engagements réciproques ainsi que les charges et produits réciproques d’importance significative sont éliminés dans leur totalité pour les entreprises intégrées de manière globale. Pour les entreprises intégrées de manière proportionnelle, l’élimination se fait dans la limite du pourcentage d’intégration de l’entreprise contrôlée conjointement.   Traitement des acquisitions et des écarts d’acquisition.— Le Groupe utilise la méthode de l’acquisition pour comptabiliser ses regroupements d’entreprises. Le coût d’acquisition est le total des justes valeurs, à la date du regroupement, des actifs remis, des passifs encourus et des instruments de capitaux propres émis complété des coûts afférents directement à l’acquisition. L’écart positif entre le coût d’acquisition de l’entité et la quote-part acquise de l’actif net ainsi réévalué est inscrit à l’actif du bilan consolidé dans la rubrique « écarts d’acquisition ». Les écarts d’acquisition positifs font l’objet d’un test de dépréciation dès l’existence d’indices de pertes de valeur. En cas d’écart négatif, celui-ci est immédiatement comptabilisé en résultat, en « variation des écarts d’acquisition ».   Crédit-bail.— Les opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat sont retraitées de façon à prendre en compte la comptabilité dite financière.   Conversion des comptes en devises étrangères.— Le bilan des entités étrangères dont les comptes sont exprimés en devises est converti sur la base du cours de change officiel à la date de clôture. La différence sur le capital, les réserves et le report à nouveau est inscrite dans les capitaux propres, dans le compte « Réserves de conversion ». Le compte de résultat est converti sur la base du cours moyen de l’exercice. Les différences de conversion en résultant sont inscrites directement dans le compte « Réserves de conversion ». Cet écart est réintégré en résultat en cas de cession ou de liquidation de tout ou partie de la participation détenue dans l’entité étrangère.   Impositions différées.— Les impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre la valeur fiscale et la valeur comptable des éléments du bilan consolidé. Ils sont calculés selon la méthode du report variable, au taux de l’impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable lors de la réalisation de la différence temporaire. Les actifs d'impôts différés ne sont comptabilisés que s’il est probable que l'entreprise disposera de bénéfices imposables futurs suffisants sur lesquels les différences temporaires pourront être imputées. Les impôts différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge à l’exception de ceux afférents aux gains ou pertes latents ou différés pour lesquels l’impôt différé est imputé directement sur cette rubrique des capitaux propres.   Notes sur l’actif du bilan (En milliers d’euros)   Note 1 - Caisse, banques centrales, CCP Prêts et créances sur les établissements de crédit :     31/12/06 31/12/05 Caisse, Banques centrales, CCP     Banques centrales 208 850 222 731 Caisse, CCP 112 120 88 440 Total 320 970 311 171 Prêts et créances sur les établissements de crédit     Comptes réseau Crédit Mutuel 619 525 457 863 Autres comptes ordinaires 129 067 103 792 Prêts 5 500 218 5 211 494 Autres créances 0 0 Titres non cotés sur un marché actif 0 0 Pensions 0 6 098 Créances dépréciées sur base individuelle 0 0 Créances rattachées 46 682 37 261 Provisions -94 -100 Total 6 295 398 5 816 408   En 2005, les Codevi étaient classés en compte de régularisation (33 386 k€). Ils sont désormais classés en prêts.   Note 2 - Actifs financiers à la juste valeur par résultat :     31/12/06 31/12/05 Actifs détenus à des fins de transaction 47 678 40 087 Actifs classés en juste valeur sur option 6 155 865 5 193 347 Total 6 203 543 5 233 434   Note 2a - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option :     31/12/06 31/12/05 Titres 5 997 290 5 041 007 Effets publics 2 329 2 203 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 552 351 1 751 160 Cotés 1 431 727 1 727 669 Non cotés 120 624 23 491 Actions et autres titres à revenu variable 4 442 610 3 287 644 Cotés 4 354 808 3 229 213 Non cotés 87 802 58 431 Instruments dérivés 0 0 Prêts 158 197 152 340 Créances 378 0 Total 6 155 865 5 193 347   Note 2b - Actifs financiers détenus à des fins de transaction :     31/12/06 31/12/05 Titres 26 638 33 012 Effets publics 0 84 Obligations et autres titres à revenu fixe 26 638 32 928 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Instruments dérivés de transaction 21 040 7 075 Autres actifs financiers (1) 0 0 Total 47 678 40 087   (1) Inclut les participations dont la cession interviendra dans les douze mois de l'acquisition   Note 3 - Instruments dérivés de couverture :     31/12/06 31/12/05 Actif Passif Actif Passif Couverture de flux de trésorerie 366 2 477 -5 972 1 514 Couverture de juste valeur 100 459 98 519 150 623 94 715 Total 100 825 100 996 144 651 96 229   Note 4 - Actifs financiers disponibles à la vente :     31/12/06 31/12/05 Effets publics 246 371 476 844 Obligations et autres titres à revenu fixe 17 775 222 16 729 244 Cotés 16 537 989 15 817 263 Non cotés 1 237 233 911 981 Actions et autres titres à revenu variable 2 299 336 1 338 326 Cotés 1 806 396 1 164 750 Non cotés 492 940 173 576 Titres immobilisés 239 186 199 786 Titres de participations 119 884 108 776 Autres titres détenus à long terme 29 084 22 965 Parts dans les entreprises liées 90 218 68 045 Ecart de conversion 0 0 Créances rattachées 345 122 347 330 Total 20 905 237 19 091 530 Dont titres donnés en pension 0 0 Dont provisions pour dépréciation comptabilisées en résultat -22 527 -1 739 Dont plus/moins values latentes comptabilisées directement en capitaux propres 124 180 71 875   Note 4a - Liste des principales participations non consolidées :     % détenu Capitaux propres Total bilan Résultat Caisse Interfédérale du Crédit Mutuel Sud Europe Méditerranée 14,0 90 000 3 049 023 21 741 Caisse Régionale du Crédit Mutuel Méditerranéen 39,8 245 317 1 506 512 1 701 Crédit Mutuel Midi-Atlantique * 15,6 194 486 2 636 933 21 626   * Données au 31/12/05   Note 5 - Prêts et créances sur la clientèle :     31/12/06 31/12/05 Créances saines 23 410 259 21 117 198 Créances commerciales 138 744 160 246 Autres concours à la clientèle 23 203 328 20 900 769 crédits à l'habitat 13 718 233 12 294 452 autres concours et créances diverses dont pensions 9 485 095 8 606 317 Créances rattachées 68 187 56 183 Titres non cotés sur un marché actif 0 0 Créances dépréciées sur base individuelle 812 162 778 575 Provisions -532 159 -493 493 Sous-total 23 690 262 21 402 280 Location financement (investissement net) 409 055 413 371 Mobilier 99 849 90 596 Immobilier 309 206 322 775 Autres 0 0 Créances dépréciées sur base individuelle 11 677 12 789 Provisions -9 591 -13 291 Sous-total 411 141 412 869 Créances de réassurance 0 0 Avances faites aux assurés 0 0 Sous-total 0 0 Total 24 101 403 21 815 149   En 2005, les créances nées d'opérations d'assurance directe étaient classées en compte de régularisation (34 941 k€). Elles sont désormais en Autres concours et créances diverses. Au 31 décembre 2006, la juste valeur des prêts et créances sur la clientèle s'élève à 24 384 867 k€.   Note 6 - Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :     31/12/06 31/12/05 Titres 582 113 729 974 Effets publics 188 223 187 532 Obligations et autres titres à revenu fixe 393 890 542 442 Cotés 319 007 427 868 Non cotés 74 883 114 574 Conversion 0 0 Autres actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance (dont pensions) 0 0 Créances rattachées 11 160 7 955 Total brut 593 273 737 929 Provisions pour dépréciation 0 0 Total net 593 273 737 929   Au 31 décembre 2006, la juste valeur des actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance s'élève à 571 859 k€.   Note 7 - Cadrage des provisions :     31/12/05 Dotation Reprise Autres 31/12/06 Prêts et créances - Etablissements de crédit -100 0 6 0 -94 Prêts et créances sur la clientèle -506 784 -204 677 166 307 3 404 -541 750 Titres disponibles à la vente -1 739 -12 146 16 691 -25 333 -22 527 Titres détenus jusqu'à l'échéance 0 0 0 0 0   Note 8 - Impôts courants ou exigibles :     31/12/06 31/12/05 Actif 112 627 76 257 Passif 76 978 90 682   Note 9 - Impôts différés :     31/12/06 31/12/05 Actif (par résultat) 67 136 73 392 Actif (par capitaux propres) 513 10 701 Passif (par résultat) 16 106 13 550 Passif (par capitaux propres) 33 864 29 205   Répartition des impôts différés par grandes catégories :     31/12/06 Actif Passif Reports fiscaux déficitaires 24 341 0 Différences temporaires sur :     PV/MV différées sur titres disponibles à la vente 513 33 864 Provisions 46 200 0 activité d'assurance 0 8 000 autres décalages temporaires 0 11 511 Compensation -3 405 -3 405 Total des actifs et passifs d'impôts différés 67 649 49 970   Note 10 - Comptes de régularisation et actifs divers :     31/12/06 31/12/05 Comptes de régularisation actif     Valeurs reçues à l'encaissement 419 061 554 550 Comptes d'ajustement sur devises -278 -275 Produits à recevoir 138 710 97 134 Comptes de régularisation divers 296 183 410 315 Sous-total 853 676 1 061 724 Autres actifs     Comptes de règlement s/opérations sur titres 131 718 3 167 Débiteurs divers 240 923 336 305 Stocks et assimilés 1 801 3 894 Autres emplois divers 0 0 Sous-total 374 442 343 366 Autres actifs d'assurance     Autres 14 772 18 252 Sous-total 14 772 18 252 Total 1 242 890 1 423 342   Note 11 - Participations dans les entreprises mises en équivalence :     31/12/06 31/12/05 Valeur de MEE Quote-part de résultat Valeur de MEE Quote-part de résultat Acta/CMB Voyages 1 304 182 1 187 140 Banque de Marchés et d'Arbitrage 7 864 446 12 376 2 160 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 80 818 6 618 59 394 3 387 Crédit Mutuel Cartes de Paiement 762 0 763 90 Sodelem 10 856 604 10 485 498 Total brut 101 604 7 850 84 205 6 275   Note 12 - Immeubles de placement :     31/12/05 Augmentation Diminution 31/12/06 Coût historique 345 500 61 790 -1 269 406 021 Amortissement et dépréciation -55 473 -12 389 626 -67 236 Montant net 290 027 49 401 -643 338 785   La juste valeur des immeubles de placement comptabilisés au coût est de 396,8 M€.   Note 13 - Immobilisations corporelles :     31/12/05 Augmentation Diminution Autres variations (1) 31/12/06 Coût historique           Terrains d'exploitation 17 190 571 -345 127 17 543 Constructions d'exploitation 364 269 55 583 -16 999 5 995 408 848 Autres immobilisations corporelles 163 314 46 614 -53 797 -6 134 149 999 Total 544 772 102 768 -71 141 -12 576 389 Amortissement et dépréciation           Terrains d'exploitation 0       0 Constructions d'exploitation -203 035 -22 344 6 605 -7 286 -226 060 Autres immobilisations corporelles -110 943 -10 664 7 726 4 448 -109 433 Total -313 978 -33 008 14 331 -2 838 -335 493 Montant net 230 794 69 760 -56 810 -2 850 240 896   (1) Les autres variations correspondent essentiellement à des reclassements.   Note 14 - Immobilisations incorporelles :     31/12/05 Acquisitions Cessions Autres variations (1) 31/12/06 Coût historique           Immobilisations générées en interne 0       0 Immobilisations acquises 219 390 19 862 -5 329 99 137 333 060 Logiciels 163 759 14 955 -1 090 3 716 181 340 Autres 55 631 4 907 -4 239 95 421 151 720 Total 219 390 19 862 -5 329 99 137 333 060 Amortissement et dépréciation           Immobilisations générées en interne 0       0 Immobilisations acquises -159 047 -17 889 1 103 -4 244 -180 077 Logiciels -139 707 -16 600 1 084 -2 095 -157 318 Autres -19 340 -1 289 19 -2 149 -22 759 Total -159 047 -17 889 1 103 -4 244 -180 077 Montant net 60 342 1 973 -4 226 94 893 152 982   (1) Les autres variations correspondent principalement à l'entrée dans le périmètre de ProCapital et Fortuneo Direct Finance.   Note 15 - Ecart d’acquisition :     31/12/05 Acquisitions Cessions Autres variations 31/12/06 Ecart d'acquisition brut 23 992 229 144 -517 308 252 927 Dépréciations -18 160 0 517 0 -17 642 Ecart d'acquisition net 5 832 229 144 0 308 235 285   Les acquisitions correspondent à l'entrée dans le périmètre de ProCapital et Fortuneo Direct Finance.   Notes sur le passif du bilan (En milliers d’euros) Note 16 - Banques centrales, CCP : Dettes envers les établissements de crédit :     31/12/06 31/12/05 Banques centrales, CCP     Banques centrales 0 0 CCP 0 0 Total 0 0 Dettes envers les établissements de crédit     Comptes réseau Crédit Mutuel 264 755 544 029 Autres comptes ordinaires 85 660 40 519 Emprunts 1 742 241 1 399 962 Autres dettes 63 925 56 351 Pensions 877 399 1 214 084 Dettes rattachées 14 466 5 297 Total 3 048 446 3 260 242   Note 17 - Passifs financiers à la juste valeur par résultat :     31/12/06 31/12/05 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 32 338 27 959 Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat 176 547 339 136 Total 208 885 367 095   Note 18 - Dettes envers la clientèle :     31/12/06 31/12/05 Comptes d'épargne à régime spécial 13 117 062 12 976 104 A vue 8 808 498 8 397 154 A terme 4 308 564 4 578 950 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 0 0 Sous-total 13 117 062 12 976 104 Comptes ordinaires 3 945 920 3 726 565 Comptes et emprunts à terme 630 227 385 577 Pensions 0 0 Dettes de réassurance 0 0 Dettes rattachées 11 349 7 652 Sous-total 4 587 496 4 119 794 Total 17 704 558 17 095 898   Au 31 décembre 2006, la juste valeur des dettes envers la clientèle s'élève à 17 706 136 k€.   Note 19 - Dettes représentées par un titre :     31/12/06 31/12/05 Bons de caisse 17 020 19 423 Titres du marché interbancaire et TCN 7 947 525 7 360 503 Emprunts obligataires 5 671 949 3 951 781 Dettes rattachées 127 170 74 116 Total 13 763 664 11 405 823   Au 31 décembre 2006, la juste valeur des dettes réprésentées par un titre s'élève à 13 862 833 k€.   Note 20 - Comptes de régularisation et passifs divers :     31/12/06 31/12/05 Comptes de régularisation passif     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 416 945 358 290 Comptes d'ajustement sur devises 5 256 278 Charges à payer 144 709 146 381 Comptes de régularisation divers 484 401 615 441 Sous-total 1 051 311 1 120 390 Autres passifs     Comptes de règlement s/opérations sur titres 165 293 -470 Versements restant à effectuer sur titres 9 193 2 334 Créditeurs divers 282 828 185 471 Sous-total 457 314 187 336 Autres passifs d'assurance     Dépôts et cautionnements reçus 5 612 3 200 Autres 47 694 27 894 Sous-total 53 306 31 094 Total 1 561 931 1 338 821   Note 21 - Provisions techniques des contrats d’assurance :     31/12/06 31/12/05 Vie 16 169 054 15 352 235 Non vie 153 375 158 555 Unités de compte 4 426 498 3 191 094 Autres -237 -94 Total 20 748 690 18 701 790   Note 22 - Provisions pour risques :     31/12/05 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice (provisions utilisées) Reprises de l'exercice (provisions non utilisées) Autres variations 31/12/06 Provisions pour engagements de retraite 87 502 8 889 -985 0 -2 946 92 460 Provisions pour épargne-logement 49 155 13 0 -6 299 0 42 869 Autres 66 113 23 274 -21 674 -5 012 5 234 67 935 Total 202 770 32 176 -22 659 -11 311 2 288 203 264   Note 22a - Engagements de retraite et avantages similaires :     31/12/05 Dotations Reprises Autres variations 31/12/06 Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisse de retraite           Indemnités de fin de carrière 25 625 2 517 -550   27 592 Compléments de retraite 38 935 5 679 -12 -2 946 41 656 Primes liées aux médailles du travail 22 942 693 -423   23 212 Coût des services passés non encore comptabilisés 0       0 Total 87 502 8 889 -985 -2 946 92 460   Note 22b - Provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logement : Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions.     31/12/06 31/12/05   Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 2 883 708 19 591 2 880 455 29 313 Ancienneté de moins de 4 ans 261 186 3 381 933 843 17 573 Ancienneté de 4 à 10 ans 1 497 975 6 760 601 752 1 798 Ancienneté de plus de 10 ans 1 124 547 9 450 1 344 860 9 942 Comptes épargne-logement 865 707 15 301 805 483 9 262 Total 3 749 415 34 892 3 685 938 38 575   Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions :     31/12/06 31/12/05   Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 93 821 1 344 126 217 2 147 Comptes épargne-logement 238 624 6 633 253 449 8 433 Total 332 445 7 977 379 666 10 580   Note 23 - Dettes subordonnées :     31/12/06 31/12/05 Dettes subordonnées 299 355 0 Emprunts participatifs 20 658 5 658 Dettes subordonnées à durée indéterminée 245 897 250 000 Autres dettes 32 459 19 958 Dettes rattachées 6 931 4 066 Total 605 300 279 682   Dettes subordonnées représentant plus de 10% du total des dettes subordonnées au 31/12/06 :   Emetteurs Date d'émission Montant d'émission Devise Taux Échéance Compagnie financière du Crédit Mutuel 22/02/06 300 000 Euro   Euribor 3 mois + 0,20 22/02/16         (0,70 à partir du 25/02/11)   Compagnie financière du Crédit Mutuel 05/07/04 250 000 Euro CMS 10 ans + 0,10 indéterminée Total   550 000         Note 24 - Capital et réserves liées Réserves consolidées :     31/12/06 31/12/05 Capital 805 228 693 183 Réserves liées au capital 4 906 4 906 Réserves consolidées 1 567 124 1 364 334 Réserve légale 195 093 178 953 Réserves statutaires et contractuelles 796 603 704 398 Réserves réglementées 43 43 Réserves de conversion -4 265 -804 Autres réserves 580 176 491 517 Report à nouveau -526 -9 774 Total 2 377 258 2 062 423   Note 25 - Gains ou pertes latents ou différés :     31/12/06 31/12/05 Gains ou pertes latents ou différés* liés aux :     Actifs disponibles à la vente 124 180 71 875 Dérivés de couverture de flux de trésorerie -1 462 -3 244 Biens immobiliers (IAS 16) 0 0 Autres 0 0 Total 122 718 68 631   * Soldes nets d'impôt.   Note 26 - Ventilation de certains actifs/passifs du bilan selon leur valeur résiduelle :     Durée restant à courir jusqu'à 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 an à 5 ans plus de 5 ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur les établissements de crédit 2 490 244 321 386 552 047 3 745 469 52 722 7 161 868 Créances sur la clientèle 2 503 112 2 527 694 8 628 665 10 306 673 159 227 24 125 371 Obligations et autres titres à revenu fixe 679 308 1 103 342 7 147 055 10 796 277 341 578 20 067 560 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1 625 928 114 093 818 473 534 437 14 906 3 107 837 Comptes créditeurs de la clientèle 14 706 605 918 512 1 704 513 380 943 11 349 17 721 922 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 6 353 2 950 5 896   1 821 17 020 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 4 529 822 1 543 027 622 875 1 343 289 86 288 8 125 301 Emprunts obligataires 175 238 857 325 2 955 215 1 684 171 49 051 5 721 000   Note 27 - Engagements donnés et reçus :     31/12/06 31/12/05 Engagements donnés 6 926 632 5 766 474 Engagements de financement 5 515 320 4 631 087 En faveur des établissements de crédit 1 245 979 1 226 500 En faveur de la clientèle 4 269 341 3 404 587 Engagements de garantie 1 411 312 1 135 387 D'ordre d'établissements de crédit 32 884 39 021 D'ordre de la clientèle 1 378 428 1 096 366 Engagements reçus 515 484 304 206 Engagements de financement 15 677 3 029 Reçus des établissements de crédit 15 677 3 029 Engagements de garantie 499 807 301 177 Reçus des établissements de crédit 499 807 301 177   Notes sur le compte de résultat (En milliers d’euros)   Note 28 - Intérêts et produits/charges assimilés :     31/12/06 31/12/05   Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit & banques centrales 197 089 -117 362 383 849 -298 790 Clientèle 1 105 454 -373 800 1 040 731 -359 803 Actifs/Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat 0 0 0 0 Instruments dérivés de couverture 141 819 -135 345 -40 030 23 718 Actifs financiers disponibles à la vente 187 239 0 784 817 0 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance  20 328 0 2 014 0 Dettes représentées par un titre 0 -413 919 0 -285 754 Dettes subordonnées 0 -18 624 0 -13 028 Total 1 651 929 -1 059 050 2 171 381 -933 657   Note 29 – Commissions :     31/12/06 31/12/05 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 7 462 -1 082 7 256 -1 113 Clientèle 44 963 1 784 57 100 -3 460 Titres 5 739 -6 278 4 418 -5 760 Change 1 672 0 1 897 0 Engagements de financement et de garantie 135 -1 911 1 484 -393 Prestations de services 339 018 -73 670 269 933 -51 898 Total 398 989 -81 157 342 088 -62 625   Note 30 - Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :     31/12/06 31/12/05 Instruments de transaction 11 189 -350 Instruments à la juste valeur sur option 26 121 417 139 Inefficacité des couvertures 23 887 45 440 Résultat de change -7 825 -16 648 Total des variations de juste valeur 53 372 445 581   Note 31 - Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente :     31/12/06 Dividendes PV/MV réalisées Dépréciation Total Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe 0 -9 040 -315 -9 355 Actions et autres titres à revenu variable 5 482 25 400 2 213 33 095 Titres immobilisés 244 -6 205 3 097 -2 864 Autres 0     0 Total 5 726 10 155 4 995 20 876   Note 32 - Produits/charges des autres activités :     31/12/06 31/12/05 Produits des autres activités     Activités d'assurance 4 292 941 2 319 008 Immeubles de placement 13 0 Autres produits 48 847 46 991 Sous-total 4 341 801 2 365 999 Charges des autres activités     Activités d'assurance -4 029 278 -3 090 172 Immeubles de placement -11 285 -9 760 Autres charges -13 451 -10 058 Sous-total -4 054 014 -3 109 990 Total 287 787 -743 991   En 2005, les produits et charges relatifs aux instruments financiers des sociétés d'assurance étaient ventilés entre les différents agrégats du compte de résultat. A partir du 01/01/06, seule l'activité pour compte propre a été ventilée dans les différents agrégats, les produits et charges correspondant aux placements de l’activité étant enregistrés en produits et charges des autres activités.   Note 33 - Charges générales d’exploitation :     31/12/06 31/12/05 Charges de personnel -460 575 -426 154 Autres charges -298 896 -254 051 Total -759 471 -680 205   Note 33a - Charges de personnel :     31/12/06 31/12/05 Salaires et traitements -270 339 -263 155 Charges sociales -127 301 -113 298 Intéressement et participation des salariés -30 166 -19 278 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -32 769 -30 422 Autres 0 0 Total -460 575 -426 154   Note 33b - Effectifs moyens :     31/12/06 31/12/05 Employés 3 711 3 617 Cadres 3 369 3 101 Total 7 080 6 718   Note 33c - Autres charges d’exploitation :     31/12/06 31/12/05 Impôts et taxes -44 237 -26 236 Services extérieurs -261 252 -230 583 Autres charges diverses 6 593 2 768 Total -298 896 -254 051   Note 34 - Dotations/reprises sur amortissements et provisions des immobilisations corporelles et incorporelles :     31/12/06 31/12/05 Amortissements     Immobilisations corporelles -37 565 -37 324 Immobilisations incorporelles -17 889 -21 853 Dépréciations     Immobilisations corporelles 0 0 Immobilisations incorporelles -152 0 Total -55 606 -59 177   Note 35 - Coût du risque :     Dotations Reprises Créances irrécouvrables couvertes Créances irrécouvrables non couvertes Recouvrement sur créances apurées Total Etablissements de crédit   6       6 Clientèle           0 Concours clientèle -156 659 136 752 -34 695 -4 231 7 6
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2007, affaire n°05296
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/02/2007
    Numéro d’affaire : 01192
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0701192 12 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe ARKEA) Siège social : 32 rue Mirabeau - 29808 Brest Cedex 9 Siret : 775 577 018 00499 Situation au 31 décembre 2006 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 233 426 effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 6 316 996 Opérations avec la clientèle 16 043 457 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 766 Actions et autres titres à revenu variable 46 Participations et autres titres détenus à long terme 24 600 Parts dans les entreprises liées 904 166 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 020 Immobilisations corporelles 170 842 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 370 522 Comptes de régularisation 644 387     Total de l’actif 24 727 228     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 852 213 Opérations avec la clientèle 16 508 590 Dettes représentées par un titre 1 555 844 Autres passifs 82 514 Comptes de régularisation 743 447 Provisions pour risques et charges 53 155 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 81 333 Capitaux propres hors FRBG 1 850 132   Capital souscrit 805 228   Primes d’émission     Réserves 1 055 622   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 1 034   Report à nouveau - 11 752     Total du passif 24 727 228      Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 121 434   Engagements de garantie 167 666   Engagements sur titres 4 847 Engagements reçus :     Engagements de financement 2 715   Engagements de garantie 13 699   Engagements sur titres 4 847   0701192
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2007, affaire n°01192
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/11/2006
    Numéro d’affaire : 16801
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616801 13 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe Crédit Mutuel ARKEA)    Adresse : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499  Situation au 30 Septembre 2006 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 410 816 effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 6 752 948 Opérations avec la clientèle 15 699 202 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 935 Actions et autres titres à revenu variable 123 Participations et autres titres détenus à long terme 24 833 Parts dans les entreprises liées 902 544 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 202 Immobilisations corporelles 165 048 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 347 887 Comptes de régularisation 532 327   Total de l’actif 24 856 865   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 371 584 Opérations avec la clientèle 16 298 310 Dettes représentées par un titre 1 394 222 Autres passifs 33 935 Comptes de régularisation 764 443 Provisions pour risques et charges 64 138 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 81 403 Capitaux propres hors FRBG 1 848 830   Capital souscrit 803 990   Primes d’émission     Réserves 1 055 622   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 970   Report à nouveau - 11 752     Total du passif 24 856 865   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 300 395   Engagements de garantie 179 744   Engagements sur titres 5 704 Engagements reçus :     Engagements de financement 1 499   Engagements de garantie 5 422   Engagements sur titres 5 704   0616801
    Bulletin BALO n°136 du 13/11/2006, affaire n°16801
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/09/2006
    Numéro d’affaire : 14319
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0614319 18 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°112 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL (Groupe Crédit Mutuel Arkéa)   Adresse : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499   Situation au 30 Juin 2006 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 440 286 effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 825 362 Opérations avec la clientèle 15 376 715 Obligations et autres titres à revenu fixe 17 945 Actions et autres titres à revenu variable 123 Participations et autres titres détenus à long terme 24 818 Parts dans les entreprises liées 902 126 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 126 Immobilisations corporelles 161 354 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 311 245 Comptes de régularisation 373 338   Total de l’actif 23 443 438     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 529 365 Opérations avec la clientèle 15 897 180 Dettes représentées par un titre 1 319 885 Autres passifs 22 606 Comptes de régularisation 693 689 Provisions pour risques et charges 60 813 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 81 403 Capitaux propres hors FRBG 1 838 497   Capital souscrit 793 722   Primes d’émission     Réserves 1 055 622   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 905   Report à nouveau - 11 752     Total du passif 23 443 438     Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 253 660   Engagements de garantie 175 819   Engagements sur titres 7 024 Engagements reçus :     Engagements de financement 2 500   Engagements de garantie 5 717   Engagements sur titres 9 024   0614319
    Bulletin BALO n°112 du 18/09/2006, affaire n°14319
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2006
    Numéro d’affaire : 07519
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0607519 16 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________              Caisse Interfederale de Credit Mutuel  Société anonyme coopérative de crédit à capital variable et de courtage en assurances Siège social : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499 RCS Brest   Documents comptables annuels.   A. _ Comptes consolidés.   I. _ Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros)   Actif Notes 2005 2004 2003 Opérations interbancaires et assimilées 1 6 899 396 6 616 920 5 878 792 Opérations avec la clientèle 2 21 919 572 20 147 211 18 715 058 Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3 5 534 745 5 725 477 5 642 033 Placements des entreprises d'assurance 4 17 218 200 13 803 194 11 861 519 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 5 227 466 231 963 211 794 Immobilisations corporelles et incorporelles 6 574 665 317 071 313 483 Ecarts d'acquisition 7 5 216 2 540 3 156 Comptes de régularisation et actifs divers 8 1 977 325 1 648 988 1 535 312 Total de l'actif   54 356 585 48 493 364 44 161 147           Passif Notes 2005 2004 2003 Opérations interbancaires et assimilées 10 3 436 565 3 930 194 2 807 073 Opérations avec la clientèle 11 17 110 250 16 348 152 15 388 875 Dettes représentées par un titre 12 11 443 973 9 814 426 9 547 081 Provisions techniques des entreprises d'assurance 13 17 814 352 14 270 077 12 628 925 Comptes de régularisation et passifs divers 14 1 600 521 1 343 433 1 368 450 Provisions pour risques et charges 15 160 992 135 800 117 164 Dettes subordonnées 16 279 682 302 588 74 877 Fonds pour risques bancaires généraux   116 666 116 206 101 662 Intérêts minoritaires   152 839 148 169 139 144 Capitaux propres, part du Groupe hors FRBG 17 2 240 745 2 084 319 1 987 895 Capital souscrit   693 009 726 531 776 683 Primes d'émission   4 906 4 906 4 906 Réserves consolidées et autres   1 303 938 1 182 634 1 053 991 Résultat de l'exercice   238 892 170 248 152 315 Total du passif   54 356 585 48 493 364 44 161 147           Hors-bilan Notes 2005 2004 2003 Engagements donnés   5 898 153 5 332 100 4 767 754 Engagements donnés de l'activité bancaire 19 5 898 153 5 332 100 4 767 754 Engagements de financement   4 631 087 4 247 932 3 807 663 Engagements de garantie   1 135 387 953 325 891 431 Engagements sur titres   131 679 130 843 68 660 Engagements reçus 19 413 021 442 835 2 223 394 Engagements reçus de l'activité bancaire   406 074 436 579 1 454 510 Engagements de financement   3 029   340 829 Engagements de garantie   301 177 270 800 989 339 Engagements sur titres   101 868 165 779 124 342 Engagements reçus de l'activité d'assurance   6 947 6 256 768 884 Instruments financiers à terme 20 15 499 417 14 335 884 11 643 680     II. _ Compte de résultat. (En milliers d’euros)    Notes 2005 2004 2003 Intérêts et produits assimilés 21 1 587 833 1 535 066 1 569 417 Intérêts et charges assimilées 21 -950 019 -894 046 -935 725 Revenus des titres à revenu variable 22 7 595 4 840 4 833 Commissions nettes 23 299 641 256 274 225 535 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 24 -1 442 3 010 2 772 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 25 13 078 7 951 7 242 Autres produits (charges) d'exploitation bancaire nets (nettes)   34 647 4 545 7 067 Marge brute des entreprises d'assurance 26 184 147 143 815 114 891 Produit net bancaire   1 175 480 1 061 455 996 032 Charges générales d'exploitation 27 -696 704 -637 720 -608 273 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles       -68 911   -62 223   -60 697 Résultat brut d'exploitation   409 865 361 512 327 062 Coût du risque 28 -70 574 -67 939 -74 852 Résultat d'exploitation   339 291 293 573 252 210 Quote part dans le résultat net des entreprises mises en quivalence   6 275 4 586 3 651 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 -303 -736 2 466 Résultat courant d'exploitation   345 263 297 423 258 327 Résultat exceptionnel   25 590     Impôt sur les bénéfices 30 -115 245 -101 407 -84 001 Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition   -569 -570 -2 589 Dotation/Reprise des Fonds pour risques bancaires généraux   -681 -14 543 -9 988 Intérêts minoritaires   -15 466 -10 655 -9 434 Résultat net - Part du Groupe   238 892 170 248 152 315   III. _ Annexe aux comptes consolidés.   Les comptes consolidés du Groupe Arkéa sont établis en conformité aux principes comptables généraux applicables aux établissements de crédit en France. Ils sont présentés suivant le nouveau règlement 00-04 du Comité de la réglementation comptable relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.   Principes de consolidation.   Périmètre de consolidation.   Entité consolidante. __ L’entité consolidante du Groupe Arkéa correspond à l’établissement de crédit Caisse interfédérale de crédit mutuel (CICM) tel que défini dans l’agrément collectif délivré par le Comité des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (CECEI). Cet établissement de crédit comprend : __ les Fédérations du crédit mutuel de bretagne, du crédit mutuel du sud-ouest et du crédit mutuel massif central ; __ les Caisses de crédit mutuel adhérentes à ces fédérations ; __ la Caisse interfédérale de crédit mutuel. Les comptes annuels de l’entité consolidante, issus de la globalisation des sociétés précitées, sont présentés sous la dénomination « Caisse interfédérale de crédit mutuel – Groupe Arkéa – comptes globalisés ».   Sociétés intégrées globalement. __ Les entreprises sous contrôle exclusif sont intégrées globalement. Le contrôle exclusif est présumé dès lors que le Groupe détient, directement ou indirectement, au moins 40% des droits de vote de cette entreprise et qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient, directement ou indirectement, une fraction supérieure. Cette règle s'applique aux entreprises à caractère financier et aux entreprises dont l'activité se situe dans le prolongement de l'activité bancaire et financière telles que les sociétés d'assurances et les sociétés de promotion immobilière.   Sociétés intégrées proportionnellement. __ Les entreprises dans lesquelles le Groupe assure le contrôle conjointement à d'autres actionnaires en nombre limité sont consolidées par intégration proportionnelle.   Sociétés mises en équivalence. __ Les entreprises sous influence notable et celles sous contrôle exclusif ou conjoint dont l'activité ne se situe pas dans le prolongement de l'activité bancaire et financière sont consolidées par mise en équivalence. L'influence notable est présumée lorsque le Groupe détient, directement ou indirectement, une fraction d'au moins 20 % des droits de vote de cette entreprise. Les entreprises dont la consolidation ne présente pas un caractère significatif sont exclues du champ de la consolidation.   Principales variations de périmètre. __ Au cours de l’exercice 2005, les principaux mouvements portent sur : __ l’entrée de la société Vie Plus, société d’assurance acquise par Suravenir le 29 décembre 2005 ; __ la sortie de la société Espace Patrimoine Conseil, fusionnée avec la Banque Privée Européenne, après un apport partiel d’une partie de ses agences à la société Symphonis. Dans un souci de convergence avec les normes IFRS, le périmètre de consolidation intègre globalement à compter de 2005 : __ les sociétés civiles immobilières de Suravenir ; __ la société Fédéral Immo. Les sociétés appartenant au périmètre de consolidation du Groupe sont présentées en note 33.   Date de clôture.  Toutes les entreprises consolidées clôturent leurs comptes au 31 décembre.   Différence de première consolidation.  Ecart d'évaluation. __ L'écart d'évaluation correspond à la différence entre la valeur comptable des actifs, passifs et éléments du hors-bilan et leur évaluation à la date d'entrée de l'entreprise dans le périmètre de consolidation.   Ecart d'acquisition. __ L'écart d'acquisition représente la différence entre le coût d'acquisition des titres et l'évaluation des actifs, passifs et éléments de hors-bilan. Les écarts sont amortis suivant le mode linéaire généralement sur une durée de 10 ans.   Principaux retraitements de consolidation.  Opérations réciproques. __ Les opérations réciproques entre les sociétés intégrées globalement ou proportionnellement font l'objet d'une élimination, dès lors qu'elles revêtent une importance significative. Les dividendes reçus pendant l'exercice sont replacés en réserves.   Crédit-Bail. __ Les opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat sont retraitées de façon à prendre en compte la comptabilité dite financière.   Assurances.__ L'application du règlement 2000-05 du CRC relatif aux comptes consolidés des sociétés d'assurance conduit notamment aux retraitements de la réserve de capitalisation, la provision pour égalisation et aux différences de change. En contrepartie, les provisions pour participation aux bénéfices représentatives des droits des assurés ou de tiers sont réactualisées à hauteur de leur quote-part. Devant la difficulté à obtenir une évaluation suffisamment précise au niveau des réseaux du Groupe, les frais d’acquisition sur les contrats d’assurance-vie, dans le respect du principe de prudence, ne sont pas étalés. En outre, en contrepartie de ces derniers, les contrats d’assurance-vie intègrent le prélèvement de frais de souscription sur chaque versement de la clientèle.   Impositions différées. __ Les impôts différés sont issus de différences temporaires entre les valeurs comptables d'actifs ou de passifs et leurs valeurs fiscales. Les actifs d'impôts différés ne sont pris en compte que si leur récupération par l'entreprise est probable grâce à l'existence de bénéfices comptables futurs attendus ou de passifs d'impôts différés. Les impôts différés sont compensés sur une même entité fiscale. Les impôts différés sont évalués suivant le taux d'impôt et les règles fiscales résultant des textes en vigueur à la clôture de l'exercice et qui seront applicables lors de la réalisation de la différence temporaire.   Principes comptables et méthodes d’évaluation.  Immobilisations. __ Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Deux changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2005 : __ Le règlement CRC 2002-10 a fixé de nouvelles règles d’amortissement et de dépréciation des actifs. En conséquence, les principaux composants des constructions sont désormais isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : - Terrain : non amortissable ; - Gros oeuvre : . Immeubles de direction : 50 ans, . Agences : 25 ans ; - Clos et couverts : 25 ans ; - Lots techniques : 20 ans ; - Agencements : 3 à 10 ans. L’application de ce règlement est sans incidence significative sur les comptes consolidés du Groupe Arkéa. __ Le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs a introduit, à compter du 1er janvier 2005, une modification des règles antérieures relatives aux frais d’acquisition des immobilisations qui doivent être désormais incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. L’application de ce règlement est sans incidence significative sur les comptes consolidés du Groupe Arkéa.   Fonds pour risques bancaires généraux.__ En application du règlement 90-02 du comité de la réglementation bancaire et financière, le Groupe a constitué des fonds pour risques bancaires généraux. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotation, reprise des fonds pour risques bancaires généraux ».   Provisions pour risques et charges. __ Les provisions pour risques et charges sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions pour risques et charges non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.   Engagements sociaux. __ Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions pour risques et charges ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Le Groupe Arkéa applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. L’impact de ce changement de méthode, qui découle notamment de la mise en oeuvre de la méthode des unités de crédit projetées, a été imputé dans les capitaux propres pour 14,3 millions d’euros après impôts différés. Le résultat de l’exercice 2005 enregistre la variation de l’engagement au cours de l’année. Les calculs réalisés en 2005 intègrent un taux d’actualisation de 4% et un taux de rotation des effectifs compris entre 0,5% et 7,5%.   Conversion des comptes en devises. __ Conformément aux dispositions édictées par le règlement 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière, les éléments d'actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l'exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.   Portefeuille titres. __ Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire. __ Titres de transaction : Les titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d’achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l’écart de réévaluation étant porté au compte de résultat. __ Titres de placement : Les obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d'acquisition. Les coupons courus à l’achat sont comptabilisés au compte «intérêts achetés». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d’achat, coupon couru inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode linéaire est appliquée pour les titres obligataires et la méthode actuarielle pour les titres monétaires. Les titres de placement ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à provision dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. __ Titres d’investissement : Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d'une provision. __ Titres de l'activité de portefeuille : Relèvent de l'activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de la société émettrice. Il s'agit notamment des titres détenus dans le cadre de l'activité de capital-risque. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre leur coût d'acquisition et leur valeur d'utilité. __ Autres titres détenus à long terme : Les "autres titres détenus à long terme" sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d'acquisition et la valeur d'utilité. __ Titres donnés en pension : Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. __Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées comprennent les titres mis en équivalence et les participations non consolidées. Les titres de participation non consolidés sont constitués d'actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l'entreprise et qui permettent d'exercer une influence notable sur la société émettrice ou d'en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10%. Les titres de participation sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d'acquisition et la valeur d'utilité.   Opérations sur instruments financiers. __ Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions des règlements 88-02, 90-15, 92-04 et de l’instruction 94-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière et du règlement 2002-01 du Comité de la réglementation comptable. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. Le règlement 2002-01 relatif à la valorisation d’ensembles homogènes d’instruments financiers et à l’enregistrement de couverture effectuée au moyen d’instruments financiers est appliqué depuis le 1er janvier 2003. __ Instrument de taux : - Marchés organisés : Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains ou les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. - Marchés de gré à gré : Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Les positions isolées sont réévaluées suivant la méthode dite « zéro coupon » et les moins-values latentes sont couvertes par une provision pour risques et charges. __ Instrument de change : Sur les swaps de change, le différentiel de change est comptabilisé en résultat à chaque date d'arrêté. Pour les options de change, les primes sur options de change sont étalées sur la durée du contrat. A l’échéance, l’exercice de l’option se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises.   Opérations avec la clientèle à l’actif. __ A l’actif du bilan, les opérations avec la clientèle comprennent l’ensemble des créances détenues sur des agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont enregistrées au bilan à leur valeur nominale. Les prêts confirmés et non encore débloqués sont portés dans la rubrique « engagements de financement donnés » de hors-bilan. Le règlement n° 2002-03 du 12 décembre 2002 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière est appliqué depuis le 1er janvier 2003. __ Classement : Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. __ Provisions : Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces provisions sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses ont fait l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. L’application de cette nouvelle réglementation diminue les capitaux propres au 1er janvier 2005 de 10,4 millions d’euros après impôts différés.   Intégration fiscale. __ Le périmètre d'intégration fiscale comprend principalement la Caisse interfédérale de crédit mutuel, la Compagnie financière du crédit mutuel, la Compagnie européenne d'opérations immobilières et Murs II. La société Symphonis est sortie de l’intégration fiscale en 2005, le taux de détention de cette filiale par le Groupe Arkéa étant passé sous le seuil de 95% au cours de l’année.   Charges et produits exceptionnels. __ Ces rubriques enregistrent les éléments à caractère extraordinaire, non liés à l'activité courante.   Placements des entreprises d'assurance : __ Placements représentatifs de contrats en unités de compte : Les placements affectés en représentation des contrats en unités de compte sont évalués à leur valeur réelle à la clôture de l'exercice de telle sorte que leur valeur globale corresponde au montant des engagements envers les assurés à cette même date. __ Autres placements - Placements immobiliers, actions et titres assimilés : Les placements immobiliers comprennent les terrains et constructions dont les entreprises d'assurances sont directement propriétaires, ainsi que les parts et actions détenues dans des sociétés immobilières et les comptes courants avec ces sociétés. Ils sont inscrits à leur prix d'acquisition ou de revient y compris les frais accessoires. Les actions et titres assimilés sont enregistrés au coût d'acquisition hors frais. Les sorties sont effectuées au prix de revient selon les règles découlant du premier entré premier sorti (ou FIFO). Les constructions sont amorties sur le mode linéaire et sont comptabilisées par composant depuis le 1er janvier 2005. Les immobilisations déjà inscrites au bilan au 1er janvier 2005 n’ont pas été retraitées du fait de l’impact jugé non significatif. Une provision pour dépréciation à caractère durable (PDD) est constatée lorsqu'un actif de placement présente une moins-value latente jugée durable et significative. L’analyse porte suivant la procédure du « filtre » sur les lignes présentant une moins-value supérieure à 20 % de la valeur brute, de façon continue sur les six derniers mois. Ce taux peut être porté à 30 % en cas de volatilité accrue. L’appréciation de cette provision est réalisée séparément pour chaque ligne de titre. Un horizon de conservation est déterminé en fonction des caractéristiques du passif couvert et des objectifs de gestion ; il est déterminé par une date et non une durée. Un taux de capitalisation est déterminé en fonction de la courbe des taux sans risques et d'une prime de risque liée aux caractéristiques de l'action étudiée. En 2005, les taux retenus sont respectivement de 4,0% (taux sans risque) et 3,5% (prime de risque actions), soit un taux de capitalisation de 7,5 %. La valeur recouvrable est définie comme la valeur de bourse au 31 décembre de l'exercice, capitalisée à l'horizon de conservation. Si la société ne prend pas l'engagement de conservation, la valeur recouvrable est égale à la valeur de bourse au 31 décembre de l'exercice clos. Si la valeur recouvrable est inférieure à la valeur d'acquisition de la ligne, une provision pour dépréciation durable est constituée pour la différence de ces deux montants. Une provision pour risque d'exigibilité des engagements techniques est constituée par dotation du compte de résultat, lorsque la somme des valeurs de réalisation des actifs régis par l'article R332-20 du Code des assurances est inférieure à la somme de leurs valeurs nettes comptables. La valeur de réalisation des actifs est évaluée comme suit : . les valeurs mobilières cotées sont retenues pour le dernier cours coté au jour de l'inventaire ; . les parts de FCP et les actions de SICAV sont évaluées en fonction du dernier prix de rachat publié le jour de l'inventaire ; . les titres non cotés sont valorisés pour leur valeur d'utilité ; celle-ci tient compte en particulier des critères suivants : valeur de rendement, valeur de marché, situation nette ; . la valeur de réalisation des immeubles et des parts de sociétés immobilières non cotées est déterminée sur la base d'une expertise quinquennale réalisée par un expert accepté par la Commission de contrôle des assurances. Entre deux expertises, la valeur fait l'objet d'une actualisation interne selon l'évolution générale du marché. - Valeurs mobilières amortissables (obligations et assimilées) :Ces titres sont enregistrés au bilan à leur prix d'acquisition hors intérêts courus. Les sorties liées aux cessions sont effectuées selon les règles du premier entré premier sorti (ou FIFO). Conformément aux dispositions du décret du 28 décembre 1991, l'écart entre la valeur de remboursement des titres et leur prix d'acquisition (hors coupons courus achetés) fait l'objet d'un étalement sur la durée résiduelle des titres. Cette règle est appliquée quel que soit le sens de l'écart (positif ou négatif). Le calcul est effectué de façon actuarielle sur les titres à taux fixe et à taux variable. Les moins-values latentes qui pourraient être constatées entre leur prix d'acquisition et leur valeur de réalisation (cours de bourse) ou leur valeur de remboursement à la clôture de l'exercice ne font donc pas l'objet de provision. Toutefois, lorsqu'une échéance ou des intérêts restent impayés en fin d'exercice, la situation de l'emprunteur est analysée et une dépréciation est constatée si cela est nécessaire.   Provisions techniques des entreprises d'assurance. __ Les provisions techniques couvrent les engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires de contrats d'assurance. Les provisions sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif. __ Provisions mathématiques : Les provisions mathématiques représentent l'engagement des compagnies d'assurance à l'égard des assurés. Pour l'activité vie et capitalisation, les provisions mathématiques sont capitalisées au taux technique majoré des participations aux bénéfices attribuées ; les provisions mathématiques de rentes sont basées sur la table TPRV 93. Les provisions mathématiques des contrats exprimés en unités de compte sont évaluées sur la base des actifs servant de support à ces contrats ; les gains, ou pertes, résultant de la réévaluation de ces derniers sont portés au compte de résultat afin de neutraliser l'impact de la variation des provisions techniques. Pour l'activité prévoyance, le taux d'actualisation retenu est de 2,5% depuis le 1er août 2005. Les provisions mathématiques incapacité de travail sont calculées avec les anciennes tables du Bureau commun des assurances collectives (B.C.A.C.) en assurance des emprunteurs, et les nouvelles tables prescrites par l'arrêté du 28 mars 1996 en prévoyance individuelle. Les provisions mathématiques de rentes temporaires sont calculées en utilisant la table INSEE 88-90. __ Provision pour risques croissants : La provision pour risques croissants est constituée pour les opérations d'assurance contre les risques d'invalidité-dépendance ; elle est égale à la différence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l'assureur et par les assurés. __ Provision pour sinistres à payer : La provision pour sinistres à payer est destinée, d’une part, à couvrir le coût du paiement des sinistres dont le règlement n'est pas terminé au 31 décembre et des sinistres qui ne sont pas connus à cette date et, d’autre part, pour les principaux contrats d’assurance emprunteurs, à prendre en compte la sinistralité future. Les calculs sont réalisés contrat par contrat ou selon des méthodes statistiques. __ Provision pour primes non acquises : La provision pour primes non acquises est destinée à constater, pour chaque contrat, la part des primes émises se rapportant à la période comprise entre la date d'arrêté et le terme de la période garantie. __ Provision globale de gestion : Une provision globale de gestion est dotée lorsque les charges de gestion future des contrats ne sont pas couvertes par des chargements sur primes ou par des prélèvements sur les produits financiers prévus. Ces charges sont calculées d'après les coûts de gestion des contrats évalués en fonction des données réelles de l'exercice précédent. __ Provision pour participation aux bénéfices : La provision pour participation aux bénéfices représente les rendements financiers obtenus pour le compte des assurés, mais non encore attribués. __ Provision pour aléas financiers : Une provision pour aléas financiers est dotée si, lors de l'inventaire, le taux de rendement réel des actifs abattu de 20 % est inférieur au quotient du montant total des intérêts techniques majorés des participations minimales garanties des contrats, par le montant moyen des provisions mathématiques constituées. __Provision pour garantie de plancher : La garantie plancher des contrats en unités de compte est couverte par une provision dont le montant correspond au plus élevé du capital sous risque à la clôture de l’exercice et de la différence entre l’engagement de l’assureur, calculé selon le maximum entre la « méthode des puts » et la méthode déterministe, et l’engagement des assurés, calculé à partir des frais de gestion prélevés au titre de cette garantie.   Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.   Note 1. Opérations interbancaires et assimilées – Actif : (En milliers d'euros) 2005 2004 Caisse, Banques Centrales, CCP 311 170 395 734 Effets publics et valeurs assimilées 673 631 460 868 Créances avec les établissements de crédit 5 914 595 5 760 318 Comptes ordinaires 237 107 253 426 Prêts, valeurs reçues en pension 5 639 683 5 465 408 Créances rattachées 37 805 41 484     Total 6 899 396 6 616 920   Les effets publics et valeurs assimilées se ventilent comme suit :  (En milliers d'euros)   2005 2004  Placement  Investissement Total   Placement  Investissement Total  Titres détenus (valeur brute)  479 625  187 359  666 984  440   413  15 699 456 112 Créances rattachées  5 485  1 162 6 647  4 597  159 4 756 Total brut  485 110  188 521 673 631  445 010  15 858  460 868 Provisions             Total net  485 110  188 521  673 631  445 010  15 858 460 868 Plus-values latentes  19 302  782  20 084  12 526  205 12 731 Différence prix d'acquisition prix de remboursement  568  5 318  5 886  -413  -699  -112   En 2005, aucun transfert n'a été opéré des titres de placement vers investissement et il n'y a pas eu de cession de titres d'investissement avant échéance. Comme en 2004, les titres détenus sont cotés dans leur totalité.   Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif : __ Synthèse : (En milliers d'euros) 2005 2004 Créances sur la clientèle 21 506 703 19 738 389 Créances commerciales 160 246 146 777 Créances rattachées     Autres concours     Prêts et crédits 20 041 177 18 172 608 Créances rattachées 75 743 71 242 Comptes ordinaires 906 022 996 278 Créances rattachées 16 808 16 872 Créances douteuses 778 575 782 300 Provisions pour dépréciation -471 868 -447 688 Opérations de crédit bail et assimilées 412 869 408 822 Crédit-bail et assimilés 626 439 595 390 Créances rattachées 3 730 2 223 Amortissements et provisions -220 822 -191 955 Créances douteuses 12 789 15 396 Provisions -9 267 -12 232     Total 21 919 572 20 147 211 Les créances éligibles à la Banque de France s'élèvent à 61 191 milliers d'euros en 2005 contre 40 257 milliers d'euros en 2004. La mobilisation des créances porte sur 81,71% des créances éligibles contre 86,9% en 2004.   __ Risque crédit : Le taux de couverture sur les créances douteuses s'élève à 60,8% en 2005 contre 57,66% en 2004. Par rapport au total de créances, le taux de couverture passe de 2,23% en 2004 à 2,15% en 2005. La ventilation des encours par type de contrepartie se présente comme suit :   (En millions d'euros)   Total créances Encours douteux Encours douteux compromis 2005 2004 2005 2004 2005 2004 Particuliers brut 11 519 10 362 124 118 187 189   Provision -165 -156 -40 -36 -126 -120       net 11 354 10 206 84 82 61 69 Entrepreneurs Individuels brut 3 668 3 474 74 86 71 72   Provision -92 -86 -42 -38 -50 -48       net 3 576 3 388 32 48 21 24 Sociétés non financières brut 6 251 5 745 136 123 196 207 (entreprises) Provision -222 -217 - 68 -55 -154 -162       net 6 029 5 528 68 68 42 45 Secteur public brut 623             Provision                   net 623           Autres brut. 339 1 026     2 2   Provision -2 -1     -1 -1       net 337 1 025     1 1       Total 21 919 20 147 184 198 125 139 Le secteur France représente plus de 99% des encours du Groupe.   Les provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle se décomposent en : (En milliers d'euros)  2004  Dotations  Reprises  Autres variations  2005  Provisions déduites de l'actif 459 920  176 095  -171 590  16 710  481 135 Provisions inscrites au passif au titre  20 323  10 459  -8 267    22 515 Des engagements par signature 2 116 1 825  -1 178    2 763 Des créances clientèle (y compris provisions sectorielles)  18 207  8 634  -7 089    19 752     Total provisions  480 243  186 554  -179 857  16 710  503 650     Note 3. Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : (En milliers d'euros)  2005  2004  Placement Investissement   Total Placement   Investissement Total  Obligations et autres titres à revenu fixe :             Titres détenus (valeur brute)  4 434 743  701 999 5 136 742   4 499 470  912 103 5 411 573 Créances rattachées  49 573  14 828 64 401  56 295  19 270  75 565     Total brut  4 484 316  716 827  5 201 143  4 555 765  931 373 5 487 138 Provisions -12 150    -12 150  -7 401    -7 401     Total net  4 472 166  716 827  5 188 993  4 548 364  931 373  5 479 737 Actions et autres titres à revenu variable :             Titres détenus  357 968    357 968  256 958    256 958 Créances rattachées  1 135   1 135  1 252    1 252 Provisions sur titres  -13 351    -13 351  -12 470   -12 470     Total net  345 752    345 752  245 740    245 740     Total général  4 817 918  716 827  5 534 745  4 794 104  931 373  5 725 477 Obligations et autres titres à revenu fixe :             Plus et moins values latentes  43 053  3 879  46 932  54 601  13 100  67 701 Différence prix d'acquisition prix de remboursement  24 226  5 459  29 685  24 566  4 355 28 921 Actions et autres titres à revenu variable :             Plus-values latentes 39 565   39 565   33 755    33 755   En 2005, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Les cessions de titres d'investissement avant leur échéance se sont élevées à 74 000 milliers d'euros dont 64 000 milliers d'euros d'obligations convertibles rappelées par les émetteurs. Elles ont dégagé une moins-value nette de 119 milliers d'euros. Le montant des titres émis par des organismes publics s'élève à 167 054 milliers d'euros en 2005 contre 51 685 milliers d'euros en 2004. La part des titres à revenu fixe cotés est de 79,5% en 2005 contre 77,6% en 2004. La part des titres à revenu variable cotés est de 68,6% en 2005 contre 27,7% en 2004.    Les parts d'OPCVM se ventilent comme suit :      (En milliers d'euros)     2005 2004 France Etranger France Etranger Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Titres détenus 201 029 245 30 832   154 244 245 5 024     Note 4. Placements des entreprises d’assurance : (En milliers d'euros) 2005 2004 Placements représentatifs des contrats en unité de compte 3 203 794 1 906 332 Autres placements 14 014 406 11 896 862 Placements des entreprises liées ou avec lesquelles existe un lien de participation 58 468 224 633 Actions, parts d'OPCVM et autres titres à revenu variable 754 196 525 505 Obligations et autres titres à revenu fixe 13 019 991 10 944 856 Divers 181 751 201 868     Total 17 218 200 13 803 194   Note 5. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : (En milliers d'euros) 2005 2004 Autres titres détenus à long terme 24 622 21 846 Valeurs brutes 31 419 28 538 Provisions -6 797 -6 692 Participation 118 640 122 890 Valeurs brutes 128 397 132 798 Provisions -9 757 -9 908 Participations et parts dans les entreprises liées mises en équivalence 84 204 87 227 Sociétés non financières 1 571 3 664 Sociétés financières 82 633 83 563     Total 227 466 231 963   Liste des principales participations non consolidées (en milliers d'euros) : Dénomination, adressse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice Sociétés dans lesquelles le Groupe détient une participation supérieure à 15 millions d'euros       Crédit Mutuel Méditerranée  39,80%  228 289  8 380 Crédit Mutuel Midi-Atlantique  15,60%  177 589 (*) 14 640  * Données 2004.      Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles : (En milliers d'euros) Montantdébut d'exercice Augmentation Diminution Variation de périmètre Montantfin d'exercice Immobilisations corporelles :           Montant brut 549 102 133 498 -48 842 255 180 888 938 Amortissements -301 238 -50 466 16 343 -39 254 -374 615     Montant net 247 864 83 032 -32 499 215 926 514 323 Immobilisations incorporelles :           Montant brut 206 134 22 522 -2 672 -6 595 219 389 Amortissements -136 927 -23 533 1 640 -227 -159 047     Montant net 69 207 -1 011 -1 032 -6 822 60 342     Total 317 071 82 021 -33 531 209 104 574 665   Note 7. Ecarts d’acquisition : (En milliers d'euros) 2005 2004 Montant brut 9 456 6 163 Amortissement -4 240 -3 623     Montant net 5 216 2 540   Note 8. Comptes de régularisation et actifs divers : (En milliers d'euros) 2005 2004 Comptes de régularisations -Actif 1 497 736 1 291 628 Valeurs à l'encaissement 554 550 565 309 Comptes d'ajustement 18 063 54 811 Charges à répartir 10 723 12 256 Comptes de régularisation divers 914 400 659 252 Autres actifs 418 399 308 529 Prime Epargne Logement 120 153 124 010 Gestion Codevi 33 386 33 617 Opérations sur titres 322 40 Impôts différés actifs 40 886 10 730 Autres débiteurs divers 223 652 140 132 Parts des réassureurs dans les provisions techniques 18 252 13 699 Autres Actifs des entreprises d'assurances 41 599 33 793 Capital souscrit non versé 1 339 1 339     Total 1 977 325 1 648 988   Note 9. Actifs subordonnés : (En milliers d'euros) 2005 2004 Créances sur les établissements de crédit 91 634 91 705   Note 10. Opérations interbancaires et assimilées – Passif : (En milliers d'euros)    2005 2004 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 304 217   304 217 272 263   272 263 Emprunts et valeurs données en pension   1 990 824 1 990 824 439 780 2 500 750 2 940 530 Titres donnés en pension livrée   1 131 179 1 131 179   704 705 704 705 Dettes rattachés 465 9 880 10 345 927 11 769 12 696     Total 304 682 3 131 883 3 436 565 712 970 3 217 224 3 930 194   Note 11. Opérations avec la clientèle – Passif : (En milliers d'euros) 2005 2004 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 8 397 154 4 578 950 12 976 104 7 841 889 4 617 217 12 459 106 Dettes rattachées sur comptes d'épargne         1 1     Total 8 397 154 4 578 950 12 976 104 7 841 889 4 617 218 12 459 107 Comptes ordinaires 3 726 565   3 726 565 3 426 602   3 426 602 Comptes à terme et emprunts   391 057 391 057   454 953 454 953 Titres donnés en pension livrée   8 846 8 846   1 810 1 810 Dettes rattachées 219 7 459 7 678   5 680 5 680     Total 3 726 784 407 362 4 134 146 3 426 602 462 443 3 889 045     Total général 12 123 938 4 986 312 17 110 250 11 268 491 5 079 661 16 348 152   Note 12. Dettes représentées par un titre : (En milliers d'euros)    2005 2004 Principal Dettesrattachées Total Principal Dettesrattachées Total Bons de caisse 17 427 1 996 19 423 20 018 2 315 22 333  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables   7 420 833 51 533 7 472 366 7 120 991 43 134 7 164 125 Emprunts obligataires 3 921 979 30 205 3 952 184 2 602 147 25 821 2 627 968     Total 11 360 239 83 734 11 443 973 9 743 156 71 270 9 814 426   __ Emprunts obligataires : Dans le cadre du programme "Euro Medium Term Note" (EMTN) de la Compagnie Financière du Crédit Mutuel, les émissions d'obligations internationales se sont élevées à 1 730 millions d'euros en 2005 contre 1 274 millions d'euros en 2004.   Date d'émission   Montant   (En milliers d'euros) Type Durée Taux  7 juin 2000 300 000 Obligations internationales 10 ans Euribor 3 mois + 0,20 14 février 2002 350 000 Obligations internationales 10 ans 5,50% 25 mars 2002 3 323 Obligations internationales 10 ans 5,50% 23 mai 2002 (1) 17 054 Obligations internationales 4 ans Hibor 3 mois + 0,30 20 mars 2003 100 000 Obligations internationales 10 ans Euribor 3 mois + 0,30 29 avril 2003 (2) 9 240 Obligations internationales 8 ans Bribor 6 mois 21 août 2003 100 000 Obligations internationales 3 ans Euribor 3 mois + 0,10 31 octobre 2003 15 000 Obligations internationales 5 ans Taux indexé 15 décembre 2003 21 500 Obligations internationales 7 ans Taux indexé 14 février 2004 200 000 Obligations internationales 2 ans Euribor 3 mois 19 avril 2004 100 000 Obligations internationales 2 ans Euribor 3 mois + 0,06 26 avril 2004 150 000 Obligations internationales 2 ans Euribor 3 mois + 0,06 27 avril 2004 200 000 Obligations internationales 3 ans Euribor 3 mois + 0,09 30 avril 2004 (3) 25 862 Obligations internationales 3 ans Pribor 12 mois + 0,01 26 juillet 2004 100 000 Obligations internationales 2 ans Euribor 3 mois + 0,04 20 septembre 2004 100 000 Obligations internationales 2 ans Euribor 3 mois + 0,03 22 octobre 2004 200 000 Obligations internationales 3 ans Euribor 3 mois + 0,085 9 novembre 2004 200 000 Obligations internationales 5 ans Euribor 3 mois + 0,135 14 février 2005 150 000 Obligations internationales 3 ans Euribor 3 mois + 0,05 11 février 2005 150 000 Obligations internationales 3 ans Euribor 3 mois + 0,07 16 mars 2005  175 000  Obligations internationales  2 ans Euribor 3 mois + 0,03 30 mars 2005 25 000 Obligations internationales 10 ans Taux indexé 30 mars 2005 10 000 Obligations internationales 10 ans Taux indexé 13 avril 2005 10 000 Obligations internationales 10 ans Taux indexé 20 avril 2005 10 000 Obligations internationales 10 ans Taux indexé 17 juin 2005 100 000 Obligations internationales 15 ans Taux indexé 30 juin 2005 40 000 Obligations internationales 10 ans Taux indexé 15 septembre 2005 200 000 Obligations internationales 3 ans Euribor 3 mois + 0,045 22 septembre 2005 150 000 Obligations internationales 5 ans Euribor 3 mois + 0,10 3 octobre 2005 100 000 Obligations internationales 2 ans Euribor 3 mois + 0,03 26 septembre 2005 200 000 Obligations internationales 2 ans Euribor 3 mois 24 octobre 2005 200 000 Obligations internationales 3 ans Euribor 3 mois + 0,05 25 novembre 2005 100 000 Obligations internationales 15 ans Taux indexé 25 novembre 2005 50 000 Obligations internationales 15 ans Taux indexé 2 décembre 2005 60 000 Obligations internationales 5 ans Taux indexé Total 3 921 979       (1) émission de 156 millions de dollars Hong-Kong. (2) émission de 350 millions de couronnes slovaques. (3) émission de 750 millions de couronnes tchèques.   Note 13. Provisions techniques des entreprises d’assurance : (En milliers d'euros) 2005 2004 Provisions techniques :     Vie 14 462 642 12 223 566 Non vie 160 616 140 178 En unité de compte 3 191 094 1 906 333     Total 17 814 352 14 270 077   Note 14. Comptes de régularisation et passifs divers : (En milliers d'euros) 2005 2004 Comptes de régularisation - Passif 1 242 245 1 059 440 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 358 290 491 399 Comptes de régularisation divers 883 955 568 041 Passifs divers 292 115 256 308 Versements sur titres restant à effectuer 2 334 2 327 Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres 1 036 5 755 Divers 288 745 248 226 Autres passifs des entreprises d'assurance 66 161 27 685     Total 1 600 521 1 343 433   Note 15. Provisions pour risques et charges : (En milliers d'euros) 2004  Dotations  Reprises   (utilisées) Reprises (non utilisée) Autres variations 2005   Provisions pour risques hors-bilan  2 116  1 825 -30  -1 148   2 763  Provisions pour charges de retraite et assimilées  59 558  6 362  -342    12 932  78 510  Autres provisions  74 126  30 471  -7 593  -30 852  13 569  79 721      Total  135 800  38 658  -7 965 -32 000 26 501 160 994  Valeur nette      -1 307         Les dotations/reprises de provisions pour risques et charges se ventilent comme suit :  (En milliers d'euros)  2005 2004  PNB  -2 530  7 287 Charges d'exploitation  24 672  6 360 Coût du risque  1 393 4 681 Résultat exceptionnel  -25 000  -357 Impôt sur les bénéfices  158  665     Total  -1 307  18 636   Le tableau ci-dessus, concernant le compte de résultat, présente les dotations en positif et les reprises en négatif. Suite à la plainte déposée en 1991 contre le Livret Bleu, la Commission de Bruxelles avait décidé le 15 janvier 2002 de demander à l’Etat Français de procéder à la récupération d’une « aide d’Etat » de 164 millions d’euros au titre des années 1991 à 1998 auprès du Crédit Mutuel. Le Tribunal de Première Instance du Luxembourg a annulé cette décision le 18 janvier 2005 et la Commission Européenne n'a pas fait appel de cette décision. La provision pour risques et charges d'un montant de 25 millions d'euros constituée en 2001 a donc été reprise au 31/12/05.       Note 16. Dettes subordonnées : (En milliers d'euros) Montant Devise Taux Échéance Caisse Centrale du Crédit Mutuel 1 525 Euro Pibor 3 mois + 1% 20/12/12   633 Euro Pibor 3 mois + 0,50% 31/12/07   1 677 Euro Pibor 3 mois + 0,75% 20/12/12   763 Euro Pibor 3 mois + 0,75% 19/12/13   1 060 Euro Pibor 3 mois + 0,75% 30/12/14 Autres 7 000 Euro TEC10+ 0,2% Indéterminée   6 098 Euro TME + 0,25% Indéterminée   6 860 Euro TME + 0,25% Indéterminée Dettes rattachées         Titres super-subordonnés 250 000 Euro CMS10 + 0,10 Indéterminée Dettes rattachées 4 066           Total 279 682       Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées est de 13 028 milliers d'euros en 2005 contre 12 894 milliers d'euros en 2004.   Note 17. Capitaux propres – Part du Groupe – hors FRBG : (En milliers d'euros) Capitaux propres : part du Groupe Capital Réserves (1) Ecarts de réévaluation Résultat de l'exercice Total     (2)       Position en début d'exercice 726 531 1 353 729 4 059   2 084 319 Variations de capital de l'entreprise consolidante -33 522       -33 522 Résultat consolidé de l'exercice (avant affectation)       238 892 238 892 Distributions de l'exercice   -19 771     -19 771 Effets de changement de périmètre   -241     -241 Variations FRBG           Autres variations   -24 873 -4 059   -28 932     Position à la clôture de l'exercice 693 009 1 308 844   238 892 2 240 745 (1) Y compris les FRBG des sociétés mises en équivalence (8,9 millions d'euros à la clôture).  (2) Y compris le résultat de l'exercice précédent.    Les autres variations de l'exercice incluent la première application de la recommandation 2003 R 01 relative aux engagements sociaux pour 14,3 millions d'euros et celle du CRC 2002-03 sur l'actualisation des provisions sur crédit pour 10,4 millions d'euros.   Note 18. Echéances des emplois et ressources par durée restant à courir : (En milliers d'euros)    Durée restant à courir jusqu'à 3 mois de 3 mois à 1 an de 1 an à 5 ans plus de 5 ans Dettes et créances rattachées Total Emplois :             Opérations interbancaires et assimilés 2 445 340 373 326 604 712 3 431 498 44 520 6 899 396 Opérations avec la clientèle 2 429 886 2 293 401 8 007 823 9 092 083 96 379 21 919 572 Obligations et autres titres à revenu fixe 475 016 810 399 2 845 364 993 731 64 483 5 188 993 Ressources :             Opérations interbancaires et assimilés 913 323 334 877 844 913 1 333 107 10 345 3 436 565 Opérations avec la clientèle 13 803 048 1 167 505 1 618 353 513 517 7 827 17 110 250 Dettes représentées par un titre 5 450 766 1 206 581 2 875 889 1 828 623 82 114 11 443 973 Dont emprunts obligataires 200 261 568 387 2 351 362 803 574 28 600 3 952 184   Note 19. Engagements de l’activité bancaire : (En milliers d'euros) 2005 2004 Engagements donnés :     Engagements de financement 4 631 087 4 247 932 En faveur des établissements de crédit 1 226 500 1 195 397 En faveur de la clientèle 3 404 587 3 052 535 Engagements de garantie 1 135 387 953 325 D'ordre d'établissements de crédit 39 021 47 191 D'ordre de la clientèle 1 096 366 906 134 Engagements sur titres 131 679 130 843 Engagements reçus :     Engagements de financement 3 029   Reçus des établissements de crédit 3 029   Engagements de garantie 301 177 270 800 Reçus des établissements de crédit 301 177 270 800 Engagements sur titres 101 868 165 779   Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme : __ Par nature :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total   Opérations fermes :             Opérations sur marchés organisés :             Contrats de taux       20 000 16 100 36 100 Contrats de change       12 814   12 814 Autres opérations   23 354 23 354       Opérations de gré à gré :             Accords de taux futurs       34 900 10 000 44 900 Swaps de taux 11 041 496 289 485 11 330 981 9 820 981 152 803 9 973 784 Autres opérations       1 402 145   1 402 145 Opérations conditionnelles :             Opérations sur marchés organisés :             Options de taux :             Achetées       1 000   1 000 Vendues             Options de change :             Achetées             Vendues             Autres options :             Achetées 4 248 11 186 15 434       Vendues 3 248 21 186 24 434       Opérations de gré à gré :             Contrats de taux plancher/plafond :             Achetées 3 088 248  3 088 248 2 519 419    2 519 419   Vendus 183 261   183 261 209 835   209 835 Options de taux, change et autres :             Achetées 53 722 26 000 79 722 51 407 1 000 52 407 Vendues 702 983 51 000 753 983 68 980 14 500 83 480      To tal 15 077 206 422 211 15 499 417 14 141 481 194 403 14 335 884   __ Par durée restant à courir : (En milliers d’euros)    2005 - de 1 an + 1an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux :         Swaps de taux 2 993 223 5 698 541 2 639 217 11 330 981 Contrats de taux plancher / plafond 306 627 1 674 164 1 290 718 3 271 509 Autres 248 354 110 000   358 354 Autres instruments financiers à terme 120 314 396 713 21 546 538 573     Total 3 668 518 7 879 418 3 951 481 15 499 417   __ Juste valeur : La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d'évaluation généralement admis. Les swaps de taux sont notamment évalués suivant la méthode du "zéro coupon".  (En milliers d'euros) 2005 Instruments de taux 215 233   __ Risque de crédit : L'équivalent risque de crédit est déterminé suivant la méthode de prix de marché.  (En milliers d'euros) 2005 2004 Administrations centrales et assimilées, réseau 51 186 538 Etablissements de crédit et administrations locales OCDE 222 980 249 285 Clientèle 1 403 59     Total 275 569 249 882   Note 21. Intérêts, produits et charges sssimilés : (En milliers d'euros) 2005 2004 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 353 998 -302 989 317 613 -289 139 Opérations avec la clientèle 1 009 205 -349 135 982 512 -347 899 Obligations et autres titres à revenu fixe 192 425 -287 201 205 096 -248 454 Opérations de crédit-bail et assimilés 31 808 -10 626 28 165 -8 550 Autres opérations 397 -68 1 680 -4     Total 1 587 833 -950 019 1 535 066 -894 046   Note 22. Revenus des titres à revenu variable : (En milliers d'euros) 2005 2004 Actions et autres titres à revenu variable 2 360 1 254 Participations et activités de portefeuille 5 235 3 586     Total 7 595 4 840   Note 23. Commissions : (En milliers d'euros) 2005 2004 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les Etablissements de Crédit 7 256 -1 113 6 166 -1 343 Opérations avec la clientèle 55 375 -3 460 58 198 -7 494 Opérations sur titres 4 418 -5 760 3 714 -3 149 Opérations de change 1 897   2 094   Opérations sur hors-bilan 187 -265 113 -155 Prestations de services financiers 269 933 -28 827 224 149 -26 019    Total  339 066  -39 425  294 434  -38 160  Commissions nettes  299 641  256 274   Note 24. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation : (En milliers d'euros) 2005 2004 Solde des opérations sur titres de transaction   -6 Solde des opérations de change 36 2 502 Opérations sur instruments financiers -1 478 514 De taux d'intérêt -374 930 De cours de change 21 238 Sur autres instruments financiers -1 125 -654     Total -1 442 3 010   Note 25. Gains ou pertes sur opérations liées aux portefeuilles de placement et assimilés : (En milliers d'euros) 2005 2004 Opérations sur titres de placement et assimilés     Plus-values de cession 20 594 8 045 Moins-values de cession -1 956 -5 435 Dotations aux provisions pour dépréciation -31 293 -14 903 Reprises de provisions pour dépréciation 25 733 20 244     Total 13 078 7 951   Note 26. Marge brute des activités d’assurance : (En milliers d'euros) 2005 2004 Activité vie :     Primes ou cotisations acquises 2 186 407 1 764 570 Produits nets de placement 608 315 561 272 Dividendes reçus     Autres produits techniques 541 841 177 572 Charges de prestations et variation de provisions -2 422 549 -1 813 141 Autres charges techniques -795 454 -587 590     Total 118 560 102 683 Activité non-vie :     Primes ou cotisations acquises 102 055 88 563 Produits nets de placement 7 716 6 196 Autres produits techniques 1 834 1 019 Charges de prestations et variation de provisions -70 743 -76 087 Autres charges techniques -17 554 -5 574     Total 23 308 14 117 Résultat net non technique 42 279 27 015      Total 184 147 143 815    Les compagnies d'assurances sont les sociétés non bancaires les plus significatives au niveau du Groupe. Leur contribution au produit net bancaire consolidé est la suivante :  (En milliers d'euros) 2005  2004   Contribution au PNB avant élimination des opérations internes  155 231  126 167  Opérations réciproques  48 075  17 513  Contribution au PNB après élimination des opérations réciproques  203 306  143 680     Note 27. Charges générales d’exploitation : (En milliers d'euros) 2005 2004 Frais de personnel -425 939 -390 414 Salaires et traitements -263 155 -242 632 Charges sociales -113 265 -101 246 Dont charges de retraite -27 054 -23 465 Intéressement et participation -19 279 -17 770 Impôts et taxes afférentes -30 240 -28 766 Autres frais administratifs -270 765 -247 306     Total -696 704 -637 720   Les effectifs de personnel se présentent comme suit :   Effectifs moyens 2005 2004 Personnel salarié (*) Personnel salarié (*) Employés 3 617 3 629 Cadres 3 101 3 003      Total 6 718 6 632  (*) dont personnel des sociétés intégrées proportionnellement 100 employés et 243 cadres en 2005 et 99 employés 231 cadres en 2004.    La rémunération globale allouée aux membres du Conseil d'Administration de la Caisse interfédérale de crédit mutuel s'élève à 105 milliers d'euros. Le Comité de Direction Générale du Groupe comprend un seul mandataire social ; la rémunération versée à ce Comité n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.   Note 28. Coût du risque : (En milliers d'euros) 2005 2004 Créances : Dotations -159 048 -121 141   Reprises utilisées 46 474 44 173   Reprises devenues disponibles 86 940 55 096   Récupération sur créances amorties 6 284 6 881 Risques hors-bilan : Dotations -1 825 -736   Reprises utilisées 30 73   Reprises devenues disponibles 1 148 1 088 Créances irrécouvrables : Couvertes -45 633 -42 617   Non couvertes -5 717 -5 141 Provisions pour autres risques et charges : Dotations -4 124 -5 843   Reprises 4 897 228   Solde -70 574 -67 939   Note 29. Gains ou pertes sur actifs immobilisés : (En milliers d'euros) Dotations aux provisions Moins-values de cessions Reprises de provisions Plus-values de cessions Montant net  Participations   -1 781 -2 920 1 826 2 194 -681 Titres d'investissement   -119     -119 Autres titres détenus à long terme -399       -399 Autres immobilisations financières           Total immobilisations financières -2 180 -3 039 1 826 2 194 -1 199 Immobilisations corporelles et incorporelles   -1 552   2 448 896      Total -2 180 -4 591 1 826 4 642 -303   Note 30. Impôt sur les bénéfices : (En milliers d'euros) 2005 2004 Charge fiscale courante -127 633 -107 595 Charge fiscale différée nette 12 388 6 188 Charge nette d'impôt sur le bénéfice -115 245 -101 407 Résultat avant impôt, amortissements des écarts d'acquisition et résultat des sociétés mises en équivalence et FRBG 364 578  292 836   Taux effectif Groupe 31,61% 34,63%  Le taux effectif du Groupe au 31 décembre 2005 s'analyse comme suit :     Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 34,93% 35,43% Différences permanentes -0,34% -0,71% Imposition à taux réduit et exonérations -2,02% -1,08% Exceptionnel et Impact situations déficitaires 0,37% 1,02% Autres -1,33% -0,03%  Taux effectif de l'impôt 31,61% 34,63%    La taxe exceptionnelle obligatoire relative à la suppression des réserves de plus-values à long terme et instaurée par la loi de finances rectificative 2004 a été comptabilisée sur 2004 en impôt sur les bénéfices pour un montant de 3 millions d'euros.   L'encours des impôts différés comptabilisés au bilan se ventile comme suit :  (En milliers d'euros)  2005 2004  Acif :     Différences temporaires  40 886  10 730     Total actif  40 886  10 730 Passif :     Différences temporaires  11 567  5 479     Total passif  11 567  5 479     Impôts différés nets  29 319  5 251   Note 31. Informations sectorielles :  (En milliers d'euros) Banque commerciale Gestion d'actifs   Banque privée et assurance 2005 2004 2005 2004 Produit net bancaire 984 811 895 169 190 669 166 286  Charges générales d'exploitation et dotations aux amortissements -685 647 -626 539 -79 969 -73 404     Résultat brut d'exploitation 299 164 268 630 100 700 92 882 Coût du risque -69 156 -67 433 -1 417 -506 Quote part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence 6 275   4 586    0  Gains et pertes sur actifs immobilisés -303 -714   -22     Résultat courant avant impôt 235 980 205 069 109 283 92 354 Résultat exceptionnel 25 590 0   0 Impôt sur les bénéfices -73 429 -68 893 -41 616 -32 514 Amortissement des écarts d'acquisition -320 -321 -249 -249 Dotation / reprise des fonds pour risques bancaires généraux -801  -12 930 120   -1 613  Intérêts minoritaires -7 715 -3 462 -7 751 -7 193      Résultat net part du Groupe 179 305 119 463 59 587 50 785    L'analyse sectorielle s'appuie sur une segmentation en 2 secteurs d'activité : – la banque commerciale correspond principalement aux réseaux d'agences du Crédit mutuel de bretagne, du Crédit mutuel du sud-ouest et du Crédit mutuel massif central, aux filiales spécialisées dans le marché des entreprises et le financement de l'immobilier, ainsi que la Compagnie financière du crédit mutuel, entité chargée notamment d'assurer le refinancement du Groupe ; – la gestion d'actifs, banque privée et assurances regroupe les filiales spécialisées dans la gestion d'OPCVM, la gestion de patrimoine et les sociétés d'assurances.     Note 32. Rapport consolidé de gestion. — En application du règlement 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport consolidé de gestion est tenu à la disposition du public à l’adresse suivante : Groupe Arkéa, 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.   Note 33. Périmètre consolidé : Nom Nature activité % contrôle % Intérêts groupe 2005 2004 2005 2004 Caisse interfédérale de crédit mutuel + Fédérations et Caisses locales du crédit mutuel de bretagne, du Sud-Ouest et du Massif central Organismes régionaux de crédit mutuel Entité consolidante Sociétés consolidées par intégration globale           Alcor bank luxembourg Banque 99,9 99,9 100,0 100,0 Bail entreprises Crédit-bail immobilier 92,0 92,0 92,1 92,1 Banque commerciale pour le marché de l'entreprise Banque 80,0 80,0 80,1 80,1 Banque privée européenne Banque 99,1 100,0 99,2 100,0 Caisse de bretagne de crédit agricole mutuel Banque 91,9 90,9 92,1 91,0 Camefi banque Banque 51,0 51,0 51,1 51,1 Compagnie européenne d'opérations immobilières Portage d'actifs 100,0 100,0 100,0 100,0 Compagnie financière du crédit mutuel Holding et établissement de crédit 100,0 100,0 100,0 100,0 Espace patrimoine conseil Conseil en placements financiers   90,0   90,1 Eurobretagne Etudes commerciales et prestations de service 100,0 100,0 100,0 100,0 Eurogérance Gestion de SCPI 65,8 65,8 65,9 65,9 Fédéral équipements Loc. mat. et vente fournitures 100,0 100,0 100,0 100,0 Federal finance banque Banque 100,0 100,0 100,0 100,0 Federal finance gestion Société de gestion d'OPCVM 100,0 100,0 100,0 100,0 Fédéral service Prestations de services 97,1 96,8 96,8 96,5 Financo Crédits sur le lieu de vente et crédits personnels 84,3 83,8 84,4 83,9 Foncière investissement Investissements immobiliers 100,0 100,0 99,3 98,9 Murs II Portage d'actifs 100,0 100,0 100,0 100,0 Novelia Courtage en assurances 96,0 96,0 94,1 94,1 Sobrepar Société de capital développement 100,0 100,0 99,8 99,7 Société civile immobilière interfédérale Investissements Immobiliers 100,0 100,0 100,0 100,0 Suravenir Assurance vie 85,0 85,0 84,9 84,9 Symphonis Courtage en ligne 100,0 100,0 100,0 100,0 Synergie finance Société de capital développement 44,5 44,5 44,6 44,6 Synergie finance gestion Société de g
    Bulletin BALO n°72 du 16/06/2006, affaire n°07519
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2006
    Numéro d’affaire : 08393
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0608393 5 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°67 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL   (Groupe Crédit Mutuel Arkéa)   Adresse : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499   Situation au 31 mars 2006. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 343 206 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 5 612 183 Opérations avec la clientèle 14 931 574 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 307 Actions et autres titres à revenu variable 118 Participations et autres titres détenus à long terme 24 092 Parts dans les entreprises liées 889 563 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 9 950 Immobilisations corporelles 158 647 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 317 798 Comptes de régularisation 371 044   Total de l’actif 22 663 483   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 134 041 Opérations avec la clientèle 15 738 837 Dettes représentées par un titre 1 100 064 Autres passifs 223 341 Comptes de régularisation 621 243 Provisions 61 346 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 81 403 Capitaux propres hors FRBG 1 703 208 Capital souscrit 767 726 Primes d’émission 0 Réserves 947 340 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 905 Report à nouveau -12 763   Total du passif 22 663 483   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 167 638   Engagements de garantie 173 233   Engagements sur titres 7 049 Engagements reçus :     Engagements de financement 1 000   Engagements de garantie 6 087   Engagements sur titres 6 749     0608393
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2006, affaire n°08393
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/02/2006
    Numéro d’affaire : 01615
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601615 24 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE INTERFEDERALE DE CRÉDIT MUTUEL (Groupe Crédit mutuel Arkéa) Adresse : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest Siret : 775 577 018 00499 Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P     229 971 Effets publics et valeurs assimilées     – Créances sur les établissements de crédit     5 438 326   A vue     21 222   A terme     5 417 104 Opérations avec la clientèle     14 621 347 Créances commerciales     18 676 Autres concours à la clientèle     14 226 407 Comptes ordinaires débiteurs     376 264 Obligations et autres titres à revenu fixe     2 938 Actions et autres titres à revenu variable     93 Participations et autres titres détenus à long terme     24 090 Parts dans les entreprises liées     889 217 Crédit-bail et location avec option d’achat     – Location simple     – Immobilisations incorporelles     9 972 Immobilisations corporelles     155 537 Capital souscrit non versé     – Actions propres     – Autres actifs     333 630 Comptes de régularisation     646 413     Total de l’actif     22 351 534     Passif Montant Banques centrales, C.C.P     – Dettes envers les établissements de crédit     2 847 002 A vue     475 590 A terme     2 371 412 Opérations avec la clientèle     16 155 795 Comptes d’épargne à régime spécial :   A vue     8 195 832 A terme     4 547 763 Autres dettes :   A vue     3 138 016 A terme     274 184 Dettes représentées par un titre :   Bons de caisse     14 798 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables     887 792 Emprunts obligataires       Autres dettes représentées par un titre       Autres passifs     239 146 Comptes de régularisation     439 818 Provisions pour risques et charges     51 533 Dettes subordonnées     – Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     81 841 Capitaux propres hors FRBG     1 633 809 Capital souscrit     693 005 Primes d’émission     – Réserves     952 360 Ecarts de réévaluation     – Provisions réglementées et subventions d’investissement     905 Report à nouveau     - 12 461     Total du passif     22 351 534     Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement     3 143 421   Engagements en faveur d’établissements de crédit     1 194 857   Engagements en faveur de la clientèle     1 948 564   Engagements de garantie     158 379   Engagements d’ordre d’établissements de crédit     1 009   Engagements d’ordre de la clientèle     157 370   Engagements sur titres     5 560   Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     –   Autres engagements donnés     5 560 Engagements reçus :     Engagements de financement     3 025   Engagements reçus d’établissements de crédit     3 025   Engagements de garantie     6 563   Engagements reçus d’établissements de crédit     6 563   Engagements sur titres     5 560   Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     –   Autres engagements reçus     5 560     0601615
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2006, affaire n°01615
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2005
    Numéro d’affaire : 05374
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL Siège social  : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.Siret  : 775577018 00499.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 395 330 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 5 487 651     A vue 87 613     A terme 5 400 038 Opérations avec la clientèle 14 264 627     Créances commerciales 14 994     Autres concours à la clientèle 13 846 239     Comptes ordinaires débiteurs 403 394 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 016 Actions et autres titres à revenu variable 97 Participations et autres titres détenus à long terme 22 791 Parts dans les entreprises liées 888 775 Crédit bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 9 980 Immobilisations corporelles 154 317 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Autres actifs 301 399 Comptes de régularisation     282 126       Total de l'actif 21 810 109     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 2 540 814     A vue 617 232     A terme 1 923 582 Opérations avec la clientèle 15 981 193     Comptes d'épargne à régime spécial  :         A vue 8 015 030       A terme 4 467 555     Autres dettes  :         A vue 3 064 317       A terme 434 291 Dettes représentées par un titre  :       Bons de caisse 15 773     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 908 442     Emprunts obligataires --     Autres dettes représentées par un titre -- Autres passifs 170 320 Comptes de régularisation 393 809 Provisions pour risques et charges 52 889 Dettes subordonnées 7 731 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 82 065 Capitaux propres (hors FRBG) 1 657 075     Capital souscrit 696 919     Primes d'émission --     Réserves 970 767     Ecart de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 841     Report a nouveau - 11 452     Résultat de l'exercice     --       Total du passif 21 810 109     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 3 114 861       Engagements en faveur d'établissements de crédit 1 221 261       Engagements en faveur de la clientèle 1 893 600     Engagements de garantie 172 294       Engagements d'ordre d'établissements de crédit 13 205       Engagements d'ordre de la clientèle 159 089     Engagements sur titres 5 875       Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise --       Autres engagements donnés 5 875 Engagements reçus  :       Engagements de financement 0       Engagements reçus d'établissements de crédit --     Engagements de garantie 6 982       Engagements reçus d'établissements de crédit 6 982     Engagements sur titres 5 875       Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise --       Autres engagements reçus 5 875   05374
    Bulletin BALO n°137 du 16/11/2005, affaire n°05374
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/09/2005
    Numéro d’affaire : 96976
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL Siège social  : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. Siret  : 77557701800499   Situation au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 404 005 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 418 940     A vue 63 611     A terme 5 355 329 Opérations avec la clientèle 14 006 442     Créances commerciales 41 056     Autres concours à la clientèle 13 556 239     Comptes ordinaires débiteurs 409 147 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 410 Actions et autres titres à revenu variable 94 Participations et autres titres détenus à long terme 22 804 Parts dans les entreprises liées 887 922 Crédit-bail et location avec Option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 9 989 Immobilisations corporelles 152 766 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 232 375 Comptes de régularisation     303 490       Total de l'actif 21 441 237     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 467 758     A vue 548 576     A terme 1 919 182 Opérations avec la clientèle 15 719 636 Comptes d'épargne à régime spécial  :       A vue 7 831 075     A terme 4 492 804 Autres dettes  :       A vue 3 000 625     A terme 395 132 Dettes représentées par un titre  :       Bons de caisse 15 969     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 883 345     Emprunts obligataires       Autres dettes représentées par un titre   Autres passifs 131 930 Comptes de régularisation 417 504 Provisions pour risques et charges 53 229 Dettes subordonnées 7 612 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 82 063 Capitaux propres hors FRBG 1 662 191     Capital souscrit 702 035     Primes d'émission       Réserves 970 767     Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 841     Report à nouveau     - 11 452       Total du passif 21 441 237     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 3 072 662       Engagements en faveur d'établissements de crédit 1 238 557       Engagements en faveur de la clientèle 1 834 105     Engagements de garantie 169 097       Engagements d'ordre d'établissements de crédit 13 726       Engagements d'ordre de la clientèle 155 371     Engagements sur titres 5 086       Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise         Autres engagements donnés 5 086 Engagements reçus  :       Engagements de financement 5 000       Engagements reçus d'établissements de crédit 5 000     Engagements de garantie 7 276       Engagements reçus d'établissements de crédit 7 276     Engagements sur titres 5 086       Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise         Autres engagements reçus 5 086   96976
    Bulletin BALO n°109 du 12/09/2005, affaire n°96976
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2005
    Numéro d’affaire : 90129
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUELSiège social : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon, Brest.Siret : 775 577 018 00499.Documents comptables annuels.A. — Comptes consolidés.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes200420032002Opérations interbancaires et assimilées16 616 9205 878 7926 281 097Opérations avec la clientèle220 147 21118 715 05817 270 176Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable35 725 4775 642 0335 236 540Placements des entreprises d’assurance413 803 19411 861 51910 951 433Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme5231 963211 794203 599Immobilisations corporelles et incorporelles6317 071313 483305 041Ecarts d’acquisition72 5403 1565 792Comptes de régularisation et actifs divers81 648 9881 535 3121 426 525Total de l’actif48 493 36444 161 14741 680 203PassifNotes200420032002Opérations interbancaires et assimilées103 930 1942 807 0733 112 368Opérations avec la clientèle1116 348 15215 388 87514 300 323Dettes représentées par un titre129 814 4269 547 0819 392 588Provisions techniques des entreprises d’assurance1314 270 07712 628 92511 420 089Comptes de régularisation et passifs divers141 343 4331 368 4501 211 732Provisions pour risques et charges15135 800117 164113 538Dettes subordonnées16302 58874 87797 547Fonds pour risques bancaires généraux116 206101 66291 942Intérêts minoritaires148 169139 144126 932Capitaux propres, part du groupe hors FRBG172 084 3191 987 8961 813 144Capital souscrit726 531776 683724 469Primes d’émission4 9064 9064 906Réserves consolidées et autres1 182 6341 053 992947 544Résultat de l’exercice170 248152 315136 225Total du passif48 493 36444 161 14741 680 203Hors bilanNotes200420032002Engagements donnés5 332 1004 767 7544 241 040Engagements donnés de l’activité bancaire195 332 1004 767 7544 241 040Engagements de financement4 247 9323 807 6633 233 144Engagements de garantie953 325891 431820 660Engagements sur titres130 84368 660187 236Engagements reçus19442 8351 093 3271 081 146Engagements reçus de l’activité bancaire436 579324 443312 293Engagements de financement5 09425 150Engagements de garantie270 800195 007177 121Engagements sur titres165 779124 342110 022Engagements reçus de l’activité d’assurance6 256768 884768 853Instruments financiers à terme2014 335 88411 643 68015 015 899II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)Notes200420032002Intérêts et produits assimilés211 535 0661 569 4171 581 572Intérêts et charges assimilées21– 894 046– 935 725– 967 050Revenus des titres à revenu variable224 8404 8332 831Commissions nettes23256 274225 535204 034Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation243 0102 7723 849Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés257 9517 242– 9 639Autres produits (charges) d’exploitation bancaire nets (nettes)4 5457 06714 584Marge brute des entreprises d’assurance26143 815114 89199 623Produit net bancaire1 061 455996 032929 804Charges générales d’exploitation27– 637 720– 608 273– 582 633Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 62 223– 60 697– 53 028Résultat brut d’exploitation361 512327 062294 143Coût du risque28– 67 939– 74 852– 77 544Résultat d’exploitation293 573252 210216 599Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence4 5863 6512 721Gains ou pertes sur actifs immobilisés29– 7362 4662 227Résultat courant avant impôt297 423258 327221 547Résultat exceptionnel– 4 430Impôt sur les bénéfices30– 101 407– 84 001– 73 532Dotations aux amortissements des écarts d’acquisition– 570– 2 589– 1 536Dotation/Reprise des fonds pour risques bancaires généraux– 14 543– 9 988509Intérêts minoritaires– 10 655– 9 434– 6 333Résultat net - Part du groupe170 248152 315136 225III. — Annexe aux comptes consolidés.Les comptes consolidés du groupe Crédit mutuel Arkéa sont établis en conformité aux principes comptables généraux applicables aux établissements de crédit en France. Ils sont présentés suivant le nouveau règlement 00-04 du Comité de la réglementation comptable relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.Principes de consolidation.Périmètre de consolidation.Entité consolidante. — L’entité consolidante du groupe Crédit mutuel Arkéa correspond à l’établissement de crédit Caisse interfédérale de crédit mutuel (CICM) tel que défini dans l’agrément collectif délivré par le Comité des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (CECEI). Cet établissement de crédit comprend :— les Fédérations du Crédit mutuel de Bretagne, du Crédit mutuel du Sud-Ouest et du Crédit mutuel massif central ;— les Caisses de crédit mutuel adhérentes à ces fédérations ;— la Caisse interfédérale de crédit mutuel.Les comptes annuels de l’entité consolidante, issus de la globalisation des sociétés précitées, sont présentés sous la dénomination « Caisse interfédérale de crédit mutuel - groupe Crédit mutuel Arkéa - Comptes globalisés ».Sociétés intégrées globalement. — Les entreprises sous contrôle exclusif sont intégrées globalement. Le contrôle exclusif est présumé dès lors que le groupe détient, directement ou indirectement, au moins 40 % des droits de vote de cette entreprise et qu’aucun autre associé ou actionnaire ne détient, directement ou indirectement, une fraction supérieure. Cette règle s’applique aux entreprises à caractère financier et aux entreprises dont l’activité se situe dans le prolongement de l’activité bancaire et financière telles que les sociétés d’assurances et les sociétés de promotion immobilière.Sociétés intégrées proportionnellement. — Les entreprises dans lesquelles le groupe assure le contrôle conjointement à d’autres actionnaires en nombre limité sont consolidées par intégration proportionnelle.Sociétés mises en équivalence. — Les entreprises sous influence notable et celles sous contrôle exclusif ou conjoint dont l’activité ne se situe pas dans le prolongement de l’activité bancaire et financière sont consolidées par mise en équivalence. L’influence notable est présumée lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, une fraction d’au moins 20 % des droits de vote de cette entreprise.Les entreprises dont la consolidation ne présente pas un caractère significatif sont exclues du champ de la consolidation.Principales variations de périmètre. — Au cours de l’exercice 2004, aucun changement significatif n’est intervenu dans le périmètre de consolidation.Les sociétés appartenant au périmètre de consolidation du groupe sont présentées en note 33.Date de clôture.Toutes les entreprises consolidées clôturent leurs comptes au 31 décembre.Différence de première consolidation.Ecart d’évaluation. — L’écart d’évaluation correspond à la différence entre la valeur comptable des actifs, passifs et éléments du hors bilan et leur évaluation à la date d’entrée de l’entreprise dans le périmètre de consolidation.Ecart d’acquisition. — L’écart d’acquisition représente la différence entre le coût d’acquisition des titres et l’évaluation des actifs, passifs et éléments de hors bilan.Les écarts sont amortis suivant le mode linéaire généralement sur une durée de dix ans.Principaux retraitements de consolidation.Opérations réciproques. — Les opérations réciproques entre les sociétés intégrées globalement ou proportionnellement font l’objet d’une élimination, dès lors qu’elles revêtent une importance significative.Les dividendes reçus pendant l’exercice sont replacés en réserves.Crédit-bail. — Les opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat sont retraitées de façon à prendre en compte la comptabilité dite financière.Assurances. — L’application du règlement 2000-05 du CRC relatif aux comptes consolidés des sociétés d’assurance conduit notamment aux retraitements de la réserve de capitalisation, la provision pour égalisation et aux différences de change. En contrepartie, les provisions pour participation aux bénéfices représentatives des droits des assurés ou de tiers sont réactualisées à hauteur de leur quote-part.Devant la difficulté à obtenir une évaluation suffisamment précise au niveau des réseaux du groupe, les frais d’acquisition sur les contrats d’assurance-vie, dans le respect du principe de prudence, ne sont pas étalés. En outre, en contrepartie de ces derniers, les contrats d’assurance-vie intègrent le prélèvement de frais de souscription sur chaque versement de la clientèle.Impositions différées. — Les impôts différés sont issus de différences temporaires entre les valeurs comptables d’actifs ou de passifs et leurs valeurs fiscales. Les actifs d’impôts différés ne sont pris en compte que si leur récupération par l’entreprise est probable grâce à l’existence de bénéfices comptables futurs attendus ou de passifs d’impôts différés. Les impôts différés sont compensés sur une même entité fiscale.Les impôts différés sont évalués suivant le taux d’impôt et les règles fiscales résultant des textes en vigueur à la clôture de l’exercice et qui seront applicables lors de la réalisation de la différence temporaire.Principes comptables et méthodes d’évaluation.Immobilisations. — Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire sur les durées suivantes :Constructions25 ansAgencements10 ansMobilier10 ansMatériels électroniques4 ansLogiciels3 à 5 ansFonds pour risques bancaires généraux. — En application du règlement 90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le groupe a constitué des fonds pour risques bancaires généraux.Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « Dotation, reprise des fonds pour risques bancaires généraux ».Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions pour risques et charges non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future. La première application du règlement n° 00-06 n’a pas entraîné de retraitements à l’ouverture de l’exercice 2002.Engagements sociaux. — Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « Provisions pour risques et charges ».Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste.L’ensemble de ces engagements fait l’objet d’une évaluation actuarielle individualisée selon la méthode rétrospective avec salaire de fin de carrière, tenant compte notamment des droits acquis, du taux de mobilité et de la table de vie 1988/1990 ou de la table prospective des rentes viagères (TPRV93).Conversion des comptes en devises. — Conformément aux dispositions édictées par le règlement 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.Portefeuille titres. — Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire.— Titres de transaction : Les titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d’achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l’écart de réévaluation étant porté au compte de résultat.— Titres de placement : Les obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d’acquisition. Les coupons courus à l’achat sont comptabilisés au compte « Intérêts achetés ». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d’achat, coupon couru inclus.La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode linéaire est appliquée pour les titres obligataires et la méthode actuarielle pour les titres monétaires.Les titres de placement ne s’inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à provision dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Titres d’investissement : Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l’objet d’un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une provision.— Titres de l’activité de portefeuille : Relèvent de l’activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de la société émettrice. Il s’agit notamment des titres détenus dans le cadre de l’activité de capital-risque. Les titres de l’activité de portefeuille sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre leur coût d’acquisition et leur valeur d’utilité.— Autres titres détenus à long terme : Les « Autres titres détenus à long terme » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres.Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d’acquisition et la valeur d’utilité.— Titres donnés en pension : Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l’actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.— Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées comprennent les titres mis en équivalence et les participations non consolidées.Les titres de participation non consolidés sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.Les titres de participation sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d’acquisition et la valeur d’utilité.Opérations sur instruments financiers. — Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions des règlements 88-02, 90-15, 92-04 et de l’instruction 94-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière et du règlement 2002-01 du Comité de la réglementation comptable.Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.Le règlement 2002-01, applicable à compter du 1er janvier 2003, traite de la valorisation d’ensembles homogènes d’instruments financiers et de l’enregistrement de couverture effectuée au moyen d’instruments financiers. Ce règlement est sans incidence significative sur les capitaux propres à l’ouverture et sur le résultat de l’exercice.— Instrument de taux : Marchés organisés : Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains ou les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré : Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net.Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis.Les positions isolées sont réévaluées suivant la méthode dite « zéro coupon » et les moins-values latentes sont couvertes par une provision pour risques et charges.— Instrument de change : Sur les swaps de change, le différentiel de change est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté.Pour les options de change, les primes sur options de change sont étalées sur la durée du contrat. A l’échéance, l’exercice de l’option se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises.Opérations avec la clientèle à l’actif. — A l’actif du bilan, les opérations avec la clientèle comprennent l’ensemble des créances détenues sur des agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont enregistrées au bilan à leur valeur nominale. Les prêts confirmés et non encore débloqués sont portés dans la rubrique « Engagements de financement donnés » de hors bilan.Le règlement n° 2002-03 du 12 décembre 2002 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière est appliqué depuis le 1er janvier 2003.— Classement : Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux.Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes :impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit ;contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée ou qui, déclassées depuis plus d’un an en encours douteux, présentent des impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers et de plus de trois mois pour les autres types de crédits. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. La notion de « Créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis.Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.— Provisions : Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.Intégration fiscale. — Le périmètre d’intégration fiscale comprend principalement la Caisse interfédérale de crédit mutuel, la Compagnie financière du Crédit mutuel, la Compagnie européenne d’opérations immobilières, Murs II et Symphonis.Charges et produits exceptionnels. — Ces rubriques enregistrent les éléments à caractère extraordinaire, non liés à l’activité courante.Placements des entreprises d’assurance :— Placements représentatifs de contrats en unités de compte : Les placements affectés en représentation des contrats en unités de compte sont évalués à leur valeur réelle à la clôture de l’exercice de telle sorte que leur valeur globale corresponde au montant des engagements envers les assurés à cette même date.— Autres placements : Placements immobiliers, actions et titres assimilés : Les placements immobiliers comprennent les terrais et constructions dont les entreprises d’assurances sont directement propriétaires, ainsi que les parts et actions détenues dans des sociétés immobilières et les comptes courants avec ces sociétés. Ils sont inscrits à leur prix d’acquisition ou de revient y compris les frais accessoires.Les actions et titres assimilés sont enregistrés au coût d’acquisition hors frais. Les sorties sont effectuées au prix de revient selon les règles découlant du premier entré premier sorti (ou Fifo).Les constructions sont amorties sur le mode linéaire sur vingt-cinq ans.Une provision pour dépréciation à caractère durable (PDD) est constatée lorsqu’un actif de placement présente une moins-value latente jugée durable et significative. L’analyse porte suivant la procédure du « filtre » sur les lignes présentant une moins-value supérieure à 20 % de la valeur brute, de façon continue sur les six derniers mois. Ce taux peut être porté à 30 % en cas de volatilité accrue. L’appréciation de cette provision est réalisée séparément pour chaque ligne de titre.Un horizon de conservation est déterminé en fonction des caractéristiques du passif couvert et des objectifs de gestion ; il est déterminé par une date et non une durée. Un taux de capitalisation est déterminé en fonction de la courbe des taux sans risques et d’une prime de risque liée aux caractéristiques de l’action étudiée. En 2004, les taux retenus sont respectivement de 4,5 % (taux sans risque) et 3,5 % (prime de risque actions), soit un taux de capitalisation de 8 %.La valeur recouvrable est définie comme la valeur de bourse au 31 décembre de l’exercice, capitalisée à l’horizon de conservation. Si la société ne prend pas l’engagement de conservation, la valeur recouvrable est égale à la valeur de bourse au 31 décembre de l’exercice clos. Si la valeur recouvrable est inférieure à la valeur d’acquisition de la ligne, une provision pour dépréciation durable est constituée pour la différence de ces deux montants.Une provision pour risque d’exigibilité des engagements techniques est constituée par dotation du compte de résultat, lorsque la somme des valeurs de réalisation des actifs régis par l’article R.332-20 du Code des assurances est inférieure à la somme de leurs valeurs nettes comptables.La valeur de réalisation des actifs est évaluée comme suit : les valeurs mobilières cotées sont retenues pour le dernier cours coté au jour de l’inventaire, les parts de FCP et les actions de Sicav sont évaluées en fonction du dernier prix de rachat publié le jour de l’inventaire, les titres non cotés sont valorisés pour leur valeur d’utilité ; celle-ci tient compte en particulier des critères suivants : valeur de rendement, valeur de marché, situation nette, la valeur de réalisation des immeubles et des parts de sociétés immobilières non cotées est déterminée sur la base d’une expertise quinquennale réalisée par un expert accepté par la Commission de contrôle des assurances. Entre deux expertises, la valeur fait l’objet d’une actualisation interne selon l’évolution générale du marché. Valeurs mobilières amortissables (obligations et assimilées) : Ces titres sont enregistrés au bilan à leur prix d’acquisition hors intérêts courus et frais. Les sorties liées aux cessions sont effectuées selon les règles du premier entré premier sorti (ou Fifo). Conformément aux dispositions du décret du 28 décembre 1991, l’écart entre la valeur de remboursement des titres et leur prix d’acquisition (hors coupons courus achetés) fait l’objet d’un étalement sur la durée résiduelle des titres. Cette règle est appliquée quel que soit le sens de l’écart (positif ou négatif). Le calcul est effectué de façon actuarielle sur les titres à taux fixe et à taux variable. Les moins-values latentes qui pourraient être constatées entre leur prix d’acquisition et leur valeur de réalisation (cours de bourse) ou leur valeur de remboursement à la clôture de l’exercice ne font donc pas l’objet de provision.Toutefois, lorsqu’une échéance ou des intérêts restent impayés en fin d’exercice, la situation de l’emprunteur est analysée et une dépréciation est constatée si cela est nécessaire.Provisions techniques des entreprises d’assurance. — Les provisions techniques couvrent les engagements vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires de contrats d’assurance. Les provisions sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif.— Provisions mathématiques : Les provisions mathématiques représentent l’engagement des compagnies d’assurance à l’égard des assurés. Pour l’activité Vie et capitalisation, les provisions mathématiques sont capitalisées au taux technique majoré des participations aux bénéfices attribuées ; les provisions mathématiques de rentes sont basées sur la table TPRV 93.Les provisions mathématiques des contrats exprimés en unités de compte sont évaluées sur la base des actifs servant de support à ces contrats ; les gains, ou pertes, résultant de la réévaluation de ces derniers sont portés au compte de résultat afin de neutraliser l’impact de la variation des provisions techniques.Pour l’activité prévoyance, le taux d’actualisation retenu est de 3 %.Les provisions mathématiques incapacité de travail sont calculées avec les anciennes tables du Bureau commun des assurances collectives (BCAC) en assurances des emprunteurs, et les nouvelles tables prescrites par l’arrêté du 28 mars 1996 en prévoyance individuelle et collective. Les provisions mathématiques de rentes temporaires sont calculées en utilisant la table Insee 88-90.— Provision pour risques croissants : La provision pour risques croissants est constituée pour les opérations d’assurance contre les risques d’invalidité-dépendance ; elle est égale à la différence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés.— Provision pour sinistres à payer : La provision pour sinistres à payer est destinée à couvrir le coût du paiement des sinistres dont le règlement n’est pas terminé au 31 décembre. Les calculs sont réalisés contrat par contrat ou selon des méthodes statistiques.— Provision pour primes non acquises : La provision pour primes non acquises est destinée à constater, pour chaque contrat, la part des primes émises se rapportant à la période comprise entre la date d’arrêté et le terme de la période garantie.— Provision globale de gestion : Une provision globale de gestion est dotée lorsque les charges de gestion future des contrats ne sont pas couvertes par des chargements sur primes ou par des prélèvements sur les produits financiers prévus. Ces charges sont calculées d’après les coûts de gestion des contrats évalués en fonction des données réelles de l’exercice précédent.— Provision pour participation aux bénéfices : La provision pour participation aux bénéfices représente les rendements financiers obtenus pour le compte des assurés, mais non encore attribués.— Provision pour aléas financiers : Une provision pour aléas financiers est dotée si, lors de l’inventaire, le taux de rendement réel des actifs abattu de 20 % est inférieur au quotient du montant total des intérêts techniques majorés des participations minimales garanties des contrats, par le montant moyen des provisions mathématiques constituées.— Provisions pour garantie de plancher : La garantie plancher des contrats en unités de compte est couverte par une provision dont le montant correspond au plus élevé du capital sous risque à la clôture de l’exercice et de la différence entre l’engagement de l’assureur, calculé selon le maximum entre la « Méthode des puts » et la méthode déterministe, et l’engagement des assurés, calculé à partir des frais de gestion prélevés au titre de cette garantie.Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.Note 1. Opérations interbancaires et assimilées - Actif :(En milliers d’euros)20042003Caisse, banques centrales, C.C.P.395 734377 126Effets publics et valeurs assimilées460 868422 165Créances avec les établissements de crédit5 760 3185 079 501Comptes ordinaires253 426230 019Prêts, valeurs reçues en pension5 465 4084 805 858Créances rattachées41 48443 624Total6 616 9205 878 792Les effets publics et valeurs assimilées se ventilent comme suit :(En milliers d’euros)20042003PlacementInvestissementTotalPlacementInvestissementTotalTitres détenus (valeur brute)440 41315 699456 112386 50028 075414 575Créances rattachées4 5971594 7567 2333577 590Total brut445 01015 858460 868393 73328 432422 165ProvisionsTotal net445 01015 858460 866393 73328 432422 165Plus-values latentes12 52620512 7315 8526046 456Différence prix d’acquisition prix de remboursement– 413– 699– 1 112– 50– 50En 2004, aucun transfert n’a été opéré des titres de placement vers investissement et il n’y a pas eu de cession de titres d’investissement avant échéance. Comme en 2003, les titres détenus sont cotés dans leur totalité.Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif :— Synthèse :(En milliers d’euros)20042003Créances sur la clientèle19 738 38918 340 641Créances commerciales146 777131 083Créances rattachéesAutres concoursPrêts et crédits18 172 60816 907 264Créances rattachées71 24270 426Comptes ordinaires996 278860 088Créances rattachées16 87217 421Créances douteuses782 300782 682Provisions pour dépréciation– 447 688– 428 323Opérations de crédit-bail et assimilés408 822374 417Crédit-bail et assimilés595 390530 318Créances rattachées2 2233 516Amortissements et provisions– 191 955– 161 989Créances douteuses15 39616 036Provisions– 12 232– 13 464Total20 147 21118 715 058Les créances éligibles à la Banque de France s’élèvent à 40 257 milliers d’euros en 2004 contre 39 733 milliers d’euros en 2003. La mobilisation des créances porte sur 86,9 % des créances éligibles contre 75,5 % en 2003.— Risque crédit : Le taux de couverture sur les créances douteuses s’élève à 57,66 % en 2004 contre 55,31 % en 2003. Par rapport au total de créances, le taux de couverture passe de 2,31 % en 2003 à 2,23 % en 2004.La ventilation des encours par type de contrepartie se présente comme suit :(En milliers d’euros)Total créancesEncours douteuxEncours douteux compromis200420032004200320042003Particuliers :Brut10 3629 534118107189189Provision– 156– 164– 36– 38– 120– 126Net10 2069 37082696963Entrepreneurs individuels :Brut3 4743 29886707286Provision– 86– 76– 38– 23– 48– 53Net3 3883 22248472433Entreprises :Brut5 7455 517123138207206Provision– 217– 197– 55– 44– 162– 153Net5 5285 32068944553Autres :Brut1 02680421Provision– 1– 1– 1– 1Net1 0258031Total20 14718 715198210139149Le secteur France représente plus de 99 % des encours du groupe.Les provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle se décomposent en :(En milliers d’euros)2003DotationsReprisesReclassement2004Provisions déduites de l’actif441 787143 175– 125 042459 920Provisions inscrites au passif au titre15 6309 307– 5 01840420 323Des engagements par signature1 319736– 1 1621 2232 116Des créances clientèle (y compris provisions sectorielles)14 3118 571– 3 856– 81918 207Total provisions457 417152 482– 130 060404480 243Note 3. Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :(En milliers d’euros)20042003PlacementInvestissementTotalPlacementInvestissementTotalObligations et autres titres à revenu fixe :Titres détenus (valeur brute)4 499 470912 1035 411 5734 372 4711 009 1245 381 595Créances rattachées56 29519 27075 56557 54422 16479 708Total brut4 555 765931 3735 487 1384 430 0151 031 2885 461 303Provisions– 7 401– 7 401– 9 319– 9 319Total net4 548 364931 3735 479 7374 420 6961 031 2885 451 984Actions et autres titres à revenu variable :Titres détenus256 958256 958205 033205 033Créances rattachées1 2521 2521 2531 253Provisions sur titres– 12 470– 12 470– 16 237– 16 237Total net245 740245 740190 049190 049Total général4 794 104931 3735 725 4774 610 7451 031 2885 642 033Obligations et autres titres à revenu fixe :Plus et moins-values latentes54 60113 10067 70167 10521 77588 880Différence prix d’acquisition prix de remboursement24 5664 35528 92116 9514 76421 715Actions et autres titres à revenu variable :Plus-values latentes33 75533 75513 60913 609En 2004, aucun transfert n’a été opéré des titres de placement vers investissement.Les cessions de titres d’investissement avant leur échéance se sont élevées à 72 712 milliers d’euros dont 59 257 milliers d’euros d’obligations convertibles rappelées par les émetteurs.Elles ont dégagé une plus-value nette de 130 milliers d’euros.Le montant des titres émis par des organismes publics s’élève à 51 685 milliers d’euros en 2004 contre 148 906 milliers d’euros en 2003.La part des titres à revenu fixe cotés est de 77,6 % en 2004 contre 74,2 % en 2003.La part des titres à revenu variable cotés est de 27,7 % en 2004 contre 37,9 % en 2003.Les parts d’OPCVM se ventilent comme suit (en milliers d’euros) :OPCVM20042003FranceEtrangerFranceEtrangerCapitalisationDistributionCapitalisationDistributionCapitalisationDistributionCapitalisationDistributionTitres détenus154 2442455 024110 87924518Note 4. Placements des entreprises d’assurance :(En milliers d’euros)20042003Placements représentatifs des contrats en unité de compte1 906 3321 693 974Autres placements11 896 86210 167 545Placements des entreprises liées ou avec lesquelles existe un lien de participation224 633184 044Actions, parts d’OPCVM et autres titres à revenu variable525 505367 643Obligations et autres titres à revenu fixe10 944 8569 393 011Divers201 868222 847Total13 803 19411 861 519Note 5. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :(En milliers d’euros)20042003Autres titres détenus à long terme21 84615 364Valeurs brutes28 53821 909Provisions– 6 692– 6 545Participations122 890117 740Valeurs brutes132 798126 206Provisions– 9 908– 8 466Participations et parts dans les entreprises mises en équivalence87 22778 690Sociétés non financières3 6643 338Sociétés financières83 56375 352Total231 963211 794Liste des principales participations non consolidées (en milliers d’euros) :Dénomination, adresse des sociétésPart de capital détenueCapitaux propresRésultat du dernier exerciceSociétés dans lesquelles le groupe détient une participation supérieure à 15 millions d’euros :Crédit mutuel Méditerranée42,38 %240 28524 463Crédit mutuel Midi-Atlantique15,60 %(*) 164 82212 671 (*) Données 2003.Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles :(En milliers d’euros)Montant début d’exerciceAugmentationDiminutionMontant fin d’exerciceImmobilisations corporelles :Montant brut514 37176 954– 42 222549 103Amortissements– 278 743– 35 62013 125– 301 238Montant net235 62841 334– 29 097247 865Immobilisations incorporelles :Montant brut191 54517 572– 2 984206 133Amortissements– 113 690– 24 9661 729– 136 927Montant net77 855– 7 394– 1 25569 206Total313 48333 940– 30 352317 071Note 7. Ecarts d’acquisition :(En milliers d’euros)20042003Montant brut6 1636 163Amortissement– 3 623– 3 007Montant net2 5403 156Note 8. Comptes de régularisation et actifs divers :(En milliers d’euros)20042003Comptes de régularisation - Actif1 291 6281 225 621Valeurs à l’encaissement565 309366 337Comptes d’ajustement54 81156 779Charges à répartir12 2569 421Comptes de régularisation divers659 252793 084Autres actifs308 529269 633Prime épargne logement124 010117 520Gestion Codevi33 61730 643Opérations sur titres40118Impôts différés actifs10 7305 573Autres débiteurs divers140 132115 779Parts des réassureurs dans les provisions techniques13 69912 610Autres actifs des entreprises d’assurances33 79326 109Capital souscrit non versé1 3391 339Total1 648 9881 535 312Note 9. Actifs subordonnés :(En milliers d’euros)20042003Créances sur les établissements de crédit91 70553 693Note 10. Opérations interbancaires et assimilées - Passif :(En milliers d’euros)20042003A vueA termeTotalA vueA termeTotalComptes ordinaires272 263272 263345 362345 362Emprunts et valeurs données en pension439 7802 500 7502 940 530124 0001 874 5961 998 596Titres donnés en pension livrée704 705704 705452 767452 767Dettes rattachés92711 76912 6968859 46310 348Total712 9703 217 2243 930 194470 2472 336 8282 807 073Note 11. Opérations avec la clientèle - Passif :(En milliers d’euros)20042003A vueA termeTotalA vueA termeTotalComptes d’épargne à régime spécial7 841 8694 617 21712 459 1067 151 6104 510 22611 661 836Dettes rattachées sur comptes d’épargne1111Total7 841 8894 617 21812 459 1077 151 6104 510 22711 661 837Comptes ordinaires3 426 6023 426 6023 152 0793 152 079Comptes à terme et emprunts454 953454 953552 078552 078Titres donnés en pension livrée1 8101 81017 53617 536Dettes rattachées5 6805 6801 3194 0265 345Total3 426 602462 4433 889 0453 153 398573 6403 727 038Total général11 268 4915 079 66116 348 15210 305 0085 083 86715 388 875Note 12. Dettes représentées par un titre :(En milliers d’euros)20042003PrincipalDettes rattachéesTotalPrincipalDettes rattachéesTotalBons de caisse20 0182 31522 33323 4202 44625 866Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables7 120 99143 1347 164 1257 431 35752 5607 483 917Emprunts obligataires2 602 14725 8212 627 9682 015 90721 3912 037 298Total9 743 15671 2709 814 4269 470 68476 3979 547 081— Emprunts obligataires : Dans le cadre du programme « Euro Médium Term Note » (EMTN) de la Compagnie financière du Crédit mutuel, les émissions d’obligations internationales se sont élevées à 1 274 millions d’euros en 2004 contre 645 millions d’euros en 2003.Date d’émissionMontant en milliers d’eurosTypeDuréeTaux7 juin 2000300 000Obligations internationales10 ansEuribor 3 mois + 0,2014 février 2002350 000Obligations internationales10 ans5,50 %25 mars 20023 323Obligations internationales10 ans5,50 %23 mai 2002 (1)14 709Obligations internationales4 ansHibor 3 mois + 0,3012 août 20025 000Obligations internationales3 ansTaux indexé11 novembre 200210 000Obligations internationales3 ansTaux indexé20 mars 2003100 000Obligations internationales10 ansEuribor 3 mois + 0,3029 avril 2003 (2)9 032Obligations internationales8 ansBribor 6 mois27 mai 2003150 000Obligations internationales2 ansEuribor 3 mois+ 0,0611 juillet 2003150 000Obligations internationales2 ansEunbor 3 mois + 0,0521 août 2003100 000Obligations internationales3 ansEuribor 3 mois + 0,1031 octobre 200315 000Obligations internationales5 ansTaux indexé10 novembre 2003100 000Obligations internationales2 ansEuribor 3 mois + 0,0515 décembre 200321 500Obligations internationales7 ansTaux indexé16 février 2004200 000Obligations internationales2 ansEuribor 3 mois19 avril 2004100 000Obligations internationales2 ansEuribor 3 mois + 0,0626 avril 2004150 000Obligations internationales2 ansEuribor 3 mois + 0,0627 avril 2004200 000Obligations internationales3 ansEuribor 3 mois + 0,0930 avril 2004 (3)23 583Obligations internationales3 ansPribor 12 mois + 0,0126 juillet 2004100 000Obligations internationales2 ansEuribor 3 mois + 0,0420 septembre 2004100 000Obligations internationales2 ansEuribor 3 mois + 0,0322 octobre 2004200 000Obligations internationales3 ansEuribor 3 mois + 0,0859 novembre 2004200 000Obligations internationales5 ansEuribor 3 mois + 0,135Total2 602 147(1) Emission de 156 millions de dollars Hong-Kong. (2) Emission de 350 millions de couronnes slovaques. (3) Emission de 750 millions de couronnes tchèques.Note 13. Provisions techniques des entreprises d’assurance :(En milliers d’euros)20042003Provisions techniques :Vie12 223 56610 815 077Non-vie140 178119 874En unité de compte1 906 3331 693 974Total14 270 07712 628 925Note 14. Comptes de régularisation et passifs divers :(En milliers d’euros)20042003Comptes de régularisation - Passif1 059 4401 125 737Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement491 399452 424Comptes de régularisation divers568 041673 313Passifs divers256 308224 460Versements sur titres restant à effectuer2 32726Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres5 75531Divers248 226224 403Autres passifs des entreprises d’assurance27 68518 253Total1 343 4331 368 450Note 15. Provisions pour risques et charges :2003DotationsReprise (utilisée)Reprises (non utilisée)Reclassement2004Provisions pour risques hors bilan1 319736– 73– 1 0891 2232 116Provisions pour charges de retraite et assimilées54 5026 311– 72– 1 18359 558Autres provisions61 34322 016– 3 778– 4 232– 1 22374 126Total117 16429 063– 3 923– 6 504135 800Variation nette18 636Les dotations/reprises de provisions pour risques et charges se ventilent comme suit :20042003PNB7 287– 1 009Charges d’exploitation6 3607 209Coût du risque4 681– 810Solde perte ou bénéfice sur immobilisation financière– 357– 376Impôt sur les sociétés665– 165Total18 6364 849Le tableau ci-dessus, concernant le compte de résultat, présente les dotations en positif et les reprises en négatif.Suite à la plainte déposée en 1991 contre le Livret Bleu, la Commission de Bruxelles avait décidé le 15 janvier 2002 de demander à l’Etat français de procéder à la récupération d’une « Aide d’Etat » de 164 millions d’euros au titre des années 1991 à 1998 auprès du Crédit mutuel.Le Tribunal de première instance du Luxembourg a annulé cette décision le 18 janvier 2005. Toutefois, la Commission européenne pouvant faire appel de cette décision et conservant la faculté de prendre une nouvelle décision amendée, le groupe Crédit mutuel Arkéa a maintenu la provision pour risques et charges d’un montant de 25 millions d’euros.Note 16. Dettes subordonnées :(En milliers d’euros)MontantDeviseTauxEchéanceCaisse centrale du Crédit mutuel19 514Euro6,4415/11/051 525EuroPibor 3 mois + 1 %20/12/12633EuroPibor 3 mois + 0,50 %31/12/072 440EuroPibor 3 mois + 0,75 %20/12/121 060EuroPibor 3 mois + 0,75 %30/12/14Autres7 000EuroTEC10 + 0,2 %Indéterminée6 098Euro4,73Indéterminée6 860Euro4,73IndéterminéeDettes rattachées162Titres super-subordonnés250 000EuroCMS10 + 0,10IndéterminéeDettes rattachées7 296Total302 588Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées est de 12 894 milliers d’euros en 2004 contre 7 591 milliers d’euros en 2003.La groupe a émis en juillet 2004, à hauteur de 250 millions d’euros, des titres super-subordonnés éligibles aux fonds propres de base pour la surveillance prudentielle.Note 17. Capitaux propres - Part du groupe - Hors fonds pour risques bancaires généraux :(En milliers d’euros)Capitaux propres : Part du groupeCapitalRéserves (1)Ecarts de réévaluationRésultat de l’exerciceTotalPosition en début d’exercice776 683(2) 1 207 1544 0591 987 896Variations de capital de l’entreprise consolidante– 50 152– 50 152Résultat consolidé de l’exercice (avant affectation)170 248170 248Distributions de l’exercice– 22 243– 22 243Effets de changement de périmètre6060Autres variations– 1 490– 1 490Position à la clôture de l’exercice726 5311 183 4814 059170 2482 084 319(1) Y compris les fonds pour risques bancaires généraux des sociétés mises en équivalence (8,9 millions d’euros à la clôture). (2) Y compris le résultat de l’exercice précédent.Note 18. Echéances des emplois et ressources par durée restant à courir :(En milliers d’euros)Durée restant à courirJusqu’à 3 moisDe 3 mois à 1 anDe 1 an à 5 ansPlus de 5 ansDettes et créances rattachéesTotalEmplois :Opérations interbancaires et assimilés2 497 000273 538887 2862 912 38446 7126 616 920Opérations avec la clientèle2 376 3342 062 0547 407 3298 193 993107 50120 147 211Obligations et autres titres à revenu fixe457 0101 079 4373 251 444616 18975 6575 479 737Ressources :Opérations interbancaires et assimilés1 712 990352 308984 387867 81312 6963 930 194Opérations avec la clientèle12 684 638950 9262 127 942578 9655 68116 348 152Dettes représentées par un titre4 817 8221 517 6371 773 1661 636 15969 6429 814 426Dont emprunts obligataires415 6391 404 477783 65924 1932 627 968Note 19. Engagements de l’activité bancaire :(En milliers d’euros)20042003Engagements donnés :Engagements de financement4 247 9323 807 663En faveur des établissements de crédit1 195 397979 939En faveur de la clientèle3 052 5352 827 724Engagements de garantie953 325891 431D’ordre d’établissements de crédit47 19156 818D’ordre de la clientèle906 134834 613Engagements sur titres130 84368 660Engagements reçus :Engagements de financement5 094Reçus des établissements de crédit5 094Engagements de garantie270 800195 007Reçus des établissements de crédit270 800195 007Engagements sur titres165 779124 342Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme :— Par nature :(En milliers d’euros)20042003Opérations de couvertureAutres opérationsTotalOpérations de couvertureAutres opérationsTotalOpérations fermes :Opérations sur marchés organisés :Contrats de taux20 00016 10036 10050 00050 000Contrats de change12 81412 814Opérations de gré à gré :Accords de taux futurs34 90010 00044 90059 20020 00079 200Swaps de taux9 820 981152 8039 973 7848 956 96015 9378 972 897Autres opérations1 402 1451 402 145Opérations conditionnelles :Opérations sur marchés organisés :Options de taux :Achetées1 0001 000110 438110 438Vendues16 23816 238Options de change :Achetées20 67520 675Vendues12 10412 104Opérations de gré à gré :Contrats de taux plancher/plafond :Achetées2 519 4192 519 4192 189 4072 189 407Vendus209 835209 835143 239143 239Options de taux, change et autres :Achetées51 4071 00052 40727 10727 107Vendues68 98014 50083 48022 37522 375Total14 141 481194 40314 335 88411 607 74335 93711 643 680— Par durée restant à courir :(En milliers d’euros)2004– d’1 an+ 1 an – 5 ans+ 5 ansTotalInstruments de taux :Swaps de taux3 472 4953 310 0743 191 2159 973 784Contrats de taux plancher/plafond70 7891 275 6901 382 7752 729 254Autres240 9001 0001 262 2451 504 145Autres instruments financiers à terme118 70110 000128 701Total3 902 8854 596 7645 836 23514 335 884— Juste valeur : La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les swaps de taux sont notamment évalués suivant la méthode du « zéro coupon ».(En milliers d’euros)2004Instruments de taux218 387— Risque de crédit : L’équivalent risque de crédit est déterminé suivant la méthode de prix de marché.(En milliers d’euros)20042003Administrations centrales et assimilées, réseau5384 655Etablissements de crédit et administrations locales OCDE249 285110 164Clientèle591 677Total249 882116 496Note 21. Intérêts, produits et charges assimilées :(En milliers d’euros)20042003ProduitsChargesProduitsChargesOpérations avec les établissements de crédit317 613– 289 139316 337– 303 782Opérations avec la clientèle982 512– 347 899978 656– 359 129Obligations et autres titres à revenu fixe205 096– 248 454243 815– 265 539Opérations de crédit-bail et assimilés28 165– 8 55030 308– 7 266Autres opérations1 680– 4301– 9Total1 535 066– 894 0461 569 417– 935 725Note 22. Revenus des titres à revenu variable :(En milliers d’euros)20042003Actions et autres titres à revenu variable1 2541 098Participations et activités de portefeuille3 5663 735Total4 8404 833Note 23. Commissions :(En milliers d’euros)20042003ProduitsChargesProduitsChargesOpérations avec les établissements de crédit6 166– 1 3435 621– 1 461Opérations avec la clientèle58 198– 7 49451 870– 9 156Opérations sur titres3 714– 3 149– 1 478Opérations de change2 0942 685Opérations sur hors bilan113– 155279– 286Prestations de services financiers224 149– 26 019201 196– 23 735Total294 434– 38 160261 651– 36 116Commissions nettes256 574225 535Note 24. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :(En milliers d’euros)20042003Solde des opérations sur titres de transaction– 6– 3Solde des opérations de change2 5021 943Opérations sur instruments financiers514832De taux d’intérêt930975De cours de change23863Sur autres instruments financiers– 654– 206Total3 0102 772Note 25. Gains ou pertes sur opérations liées aux portefeuilles de placement et assimilés :(En milliers d’euros)20042003Opérations sur titres de placement et assimilés :Plus-values de cession8 04510 646Moins-values de cession– 5 435– 4 415Dotations aux provisions pour dépréciation– 14 903– 22 420Reprises de provisions pour dépréciation20 24423 431Total7 9517 242Note 26. Marge brute des activités d’assurance :(En milliers d’euros)20042003Activité vie :Primes ou cotisations acquises1 764 5701 243 828Produite nets de placement561 272533 276Autres produits techniques177 572226 233Charges de prestations et variation de provisions– 1 813 141– 1 342 993Autres charges techniques– 587 590– 581 775Total102 68378 569Activité non-vie :Primes ou cotisations acquises88 56384 047Produits nets de placement6 1961 660Autres produits techniques1 01915 816Charges de prestations et variation de provisions– 76 087– 90 366Autres charges techniques– 5 574– 2 291Total14 1178 866Résultat net non technique27 01527 456Total143 815114 891Les compagnies d’assurances sont les sociétés non bancaires les plus significatives au niveau du groupe.Leur contribution au produit net bancaire consolidé est la suivante :(En milliers d’euros)20042003Contribution au PNB avant élimination des opérations internes126 167106 974Opérations réciproques17 5138 147Contribution au PNB après élimination des opérations réciproques143 680115 121Note 27. Charges générales d’exploitation :(En milliers d’euros)20042003Frais de personnel– 390 414– 363 947Salaires et traitements– 242 632– 229 360Charges sociales– 101 246– 95 485Dont charges de retraite– 23 465– 26 414Intéressement et participation– 17 770– 16 915Impôts et taxes afférentes– 28 766– 27 187Autres frais administratifs– 247 306– 239 326Total– 637 720– 608 273Les effectifs de personnel se présentent comme suit :Effectifs moyens2004 Personnel salarié (*)2003 Personnel salarié (*)Employés3 6293 740Cadres3 0032 868Total6 6326 608(*) Dont personnel des sociétés intégrées proportionnellement 99 employés et 231 cadres, en 2004, et 97 employés et 226 cadres en 2003.La rémunération globale allouée aux membres du conseil d’administration de la Caisse interfédérale de crédit mutuel s’élève à 109 milliers d’euros. La rémunération versée aux membres du Comité de direction générale du groupe et de la CICM est de 1 557 milliers d’euros.Note 28. Coût du risque :(En milliers d’euros)20042003Créances :Dotations– 21 141– 127 675Reprises utilisées44 17345 235Reprises devenues disponibles55 09643 846Récupération sur créances amorties6 6816 250Risques hors bilan :Dotations– 736– 1 071Reprises utilisées733 740Reprises devenues disponibles1 088755Créances irrécouvrables :Couvertes– 42 617– 40 473Non couvertes– 5 141– 5 830Provisions pour autres risques et charges :Dotations– 5 843– 3 601Reprises2283 972Solde– 67 939– 74 852Note 29. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :(En milliers d’euros)Dotations aux provisionsMoins-values de cessionsReprises de provisionsPlus-values de cessionsMontant netParticipations– 1 738– 100153146– 1 539Titres d’investissement– 49179130Autres immobilisations financièresTotal immobilisations financières– 1 738– 149153325– 1 409Immobilisations corporelles et incorporelles– 8241 497673Total– 1 738– 9731531 822– 736Note 30. Impôt sur les bénéfices :(En milliers d’euros)20042003Charge fiscale courante– 107 595– 86 256Charge fiscale différée nette6 1882 255Charge nette d’impôt sur le bénéfice– 101 407– 84 001Résultat avant impôt, amortissements des écarts d’acquisition et résultat des sociétés mises en équivalence et fonds pour risques bancaires généraux292 836254 676Taux effectif groupe34,63 %32,98 %La taxe exceptionnelle obligatoire relative à la suppression des réserves de plus-values à long terme et instaurée par la loi de finances rectificative 2004 a été comptabilisée sur 2004 en impôt sur les bénéfices pour un montant de 3 millions d’euros.Le taux effectif du groupe au 31 décembre 2004 s’analyse comme suit :20042003Taux normal d’impôt (y compris les contributions)35,43 %35,43 %Différences permanentes– 0,71 %0,84 %Imposition à taux réduit– 1,08 %– 1,17 %Taxe exceptionnelle1,02 %Autres– 0,03 %– 2,12 %Taux effectif de l’impôt34,63 %32,98 %L’encours des impôts différés comptabilisés au bilan se ventile comme suit :20042003ActifDifférences temporaires10 7305 573Total actif10 7305 573PassifDifférences temporaires5 4794 814Total passif5 4794 814Impôts différés passif nets– 5 251– 759Note 31. Informations sectorielles :(En milliers d’euros)Banque commercialeGestion d’actifs banque privée et assurance2004200320042003Produit net bancaire895 169853 388166 286142 644Charges générales d’exploitation et dotations aux amortissements– 626 539– 600 682– 73 404– 68 288Résultat brut d’exploitation268 630252 70692 88274 356Coût du risque– 67 433– 74 855– 5063Quote-part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence4 5863 651Gains et pertes sur actifs immobilisés– 7142 368– 2298Résultat courant avant impôt205 069183 87092 35474 457Impôt sur les bénéfices– 68 893– 58 679– 32 514– 25 322Amortissement des écarts d’acquisition– 321– 321– 249– 2 268Dotation/Reprise des fonds pour risques bancaires généraux– 12 930– 11 259– 1 6131 271Intérêts minoritaires– 3 462– 3 730– 7 193– 5 704Résultat net part du groupe119 463109 88150 78542 434L’analyse sectorielle s’appuie sur une segmentation en 2 secteurs d’activité :— la Banque commerciale correspond principalement aux réseaux d’agences du Crédit mutuel de Bretagne, du Crédit mutuel du Sud-Ouest et du Crédit mutuel massif central, aux filiales spécialisées dans le marché des entreprises, et le financement de l’immobilier, ainsi que la Compagnie financière du Crédit mutuel, entité chargée notamment d’assurer le refinancement du groupe ;— la gestion d’actifs, banque privée et assurances regroupe les filiales spécialisées dans la gestion d’OPCVM, la gestion de patrimoine et les sociétés d’assurances.Note 32. Rapport consolidé de gestion. — En application du règlement 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport consolidé de gestion est tenu à la disposition du public à l’adresse suivante : groupe Crédit mutuel Arkéa, 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon, Brest.Note 33. Périmètre consolidé :NomNature activité% contrôle% intérêts groupe2004200320042003Caisse interfédérale de crédit mutuel + Fédérations et Caisses locales du Crédit mutuel de Bretagne, du Sud-Ouest et du massif centralOrganismes régionaux de Crédit mutuelEntité consolidanteSociétés consolidées par intégration globale :Alcor Bank LuxembourgBanque99,999,9100,0100,0Bail EntreprisesCrédit-bail immobilier92,092,092,192,2Banque commerciale pour le marché de l’entrepriseBanque80,080,080,180,2Banque privée européenneBanque100,0100,0100,0100,0Caisse de Bretagne de Crédit agricole mutuelBanque90,990,791,090,9Camefi BanqueBanque51,051,051,151,1Compagnie européenne d’opérations immobilièresPortage d’actifs100,0100,0100,0100,0Compagnie financière ou Crédit mutuelHolding et établissement de crédit100,0100,0100,0100,0Espace patrimoine conseilConseil en placements financiers90,090,090,190,2EurobretagneEtudes commerciales et prestations de service100,0100,0100,0100,0EurogéranceGestion de S.C.P.I.65,865,865,965,9Fédéral équipementsLoc. mat. et vente fournitures100,0100,0100,0100,0Fédéral Finance BanqueBanque100,0100,0100,0100,0Fédéral Finance GestionSociété de gestion d’OPCVM100,0100,0100,0100,0Fédéral ServicePrestations de services96,897,396,597,0FinancoCrédits sur le lieu de vente et crédits personnels83,879,383,979,4Foncière InvestissementInvestissements immobiliers100,0100,098,997,8Murs IIPortage d’actifs100,0100,0100,0100,0NoveliaCourtage en assurances96,096,094,194,2SobreparSociété de capital développement100,0100,099,799,8Société civile immobilière interfédéraleInvestissements immobiliers100,0100,0100,0100,0SuravenirAssurance vie85,085,084,985,0SymphonisCourtage en ligne100,0100,0100,0100,0Synergie FinanceSociété de capital développement44,544,544,644,6Synergie Finance GestionSociété de gestion de portefeuilles85,085,085,185,2Sociétés consolidées par intégration proportionnelle :GICMGestion d’une plate-forme informatique commune73,072,073,172,2InfolisConception et exploitation des technologies relatives au traitement de l’information(*) 50,0(*) 50,050,050,0Suravenir AssurancesAssurances Iard(*) 33,6(*) 33,633,633,6Suravenir Assurances HoldingHolding de sociétés d’assurances50,050,050,050,0Sociétés consolidées par mise en équivalence :ACTA/CMB VoyagesTourisme et voyages40,040,040,140,1Banque de marchés et d’arbitrageBanque de trésorerie33,733,733,833,8Caisse centrale du Crédit mutuelOrganisme central du Crédit mutuel21,621,621,721,7Crédit mutuel Cartes de paiementsGestion de cartes de paiement25,025,026,726,7Fédéral ImmoHolding de pôle immobilier100,0100,099,499,4SodelemCrédit-bail mobilier26,926,126,926,2(*) Pourcentage d’intérêts, le pourcentage de contrôle n’apparaissant pas représentatif dans le cas pressent.IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés du groupe Crédit mutuel Arkéa relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils sont joints au présent rapport.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration de la Caisse interfédérale de crédit mutuel. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Votre groupe constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (note « Principes comptables et méthodes d’évaluation - Opérations avec la clientèle à l’actif » de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.Votre groupe détient des lignes de titres détenus à long terme. Ces titres sont évalués au plus bas de la valeur d’acquisition et de la valeur d’utilité (note « Principes comptables et méthodes d’évaluation - Portefeuille titres » de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les éléments appréciatifs ayant conduit à la détermination de valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille.Certains postes techniques propres aux sociétés d’assurance du groupe sont estimés selon des modalités réglementaires et en utilisant des données statistiques et des techniques actuarielles. Il en est ainsi notamment des provisions techniques. Les modalités de détermination de ces éléments ainsi que les montants concernés sont relatées dans les notes « Principes comptables et méthodes d’évaluation - Provision techniques des entreprises d’assurance et placements des entreprises d’assurance » de l’annexe. Nous nous sommes assurés de la cohérence d’ensemble des hypothèses et des modèles de calcul retenus ainsi que de la conformité des évaluations obtenues avec les exigences de son environnement réglementaire et économique.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.Fait à Paris et à Brest, le 24 mars 2005.Les commissaires aux comptes :Mazars & Guérard :jean-gabriel rangeon ;Sterenn :patrick franchet.B. — Comptes globalisés.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes200420032002Caisses, banques centrales et C.C.P.284 198272 712265 794Créances sur les établissements de crédit15 829 5285 521 1324 744 545Opérations avec la clientèle213 334 39212 571 77711 664 183Obligations et autres titres à revenu fixe357 35959 26460 481Actions et autres titres à revenu variable147196216Participations, autres titres détenus à long terme4120 857116 000110 053Parts dans les entreprises liées4768 719768 719774 260Immobilisations incorporelles510 0718 4857 715Immobilisations corporelles5145 638142 215122 582Autres actifs6212 422216 996195 660Comptes de régularisation7622 438576 983638 633Total de l’actif21 385 76920 254 47918 584 122PassifNotes200420032002Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit82 438 5352 218 1842 054 842Opérations avec la clientèle915 401 90814 537 07913 552 515Dettes représentées par un titre10887 990889 004501 462Autres passifs1180 85281 44881 810Comptes de régularisation12727 592704 908680 928Provisions pour risques et charges1353 14146 20549 405Dettes subordonnées147 37911 22514 616Fonds pour risques bancaires généraux82 06281 85780 225Capitaux propres hors FRBG151 706 3101 684 5691 568 319Capital souscrit726 531776 683724 469Primes d’émission4 9064 9064 906Réserves886 371826 127765 714Ecart de réévaluation4 0594 0594 059Provisions régl
    Bulletin BALO n°066 du 03/06/2005, affaire n°90129
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2005
    Numéro d’affaire : 88824
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUELAdresse : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Siret : 775 577 018 00499.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.230 962Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit5 772 752A vue387 893A terme5 384 859Opérations avec la clientèle13 559 915Créances commerciales18 042Autres concours à la clientèle13 127 164Comptes ordinaires débiteurs414 709Obligations et autres titres à revenu fixe3 757Actions et autres titres à revenu variable88Participations et autres titres détenus à long terme22 347Parts dans les entreprises liées889 304Crédit-bail et location avec option d’achat—Location simple—Immobilisations incorporelles10 035Immobilisations corporelles151 171Capital souscrit non versé—Actions propres—Autres actifs218 322Comptes de régularisation383 639Total de l’actif21 242 292PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit2 192 788A vue199 062A terme1 993 726Opérations avec la clientèle15 463 807Comptes d’épargne à régime spécial : A vue7 750 859A terme4 535 593Autres dettes : A vue2 817 241A terme360 114Dettes représentées par un titre :Bons de caisse16 383Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables867 913Emprunts obligataires—Autres dettes représentées par un titre—Autres passifs203 268Comptes de régularisation760 837Provisions pour risques et charges54 128Dettes subordonnées7 495Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)82 063Capitaux propres hors FRBG1 593 610Capital souscrit707 778Primes d’émission—Réserves898 241Ecart de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d’investissement776Report à nouveau (+/–)– 13 185Total du passif21 242 292Hors bilanMontantEngagements donnés : Engagements de financement2 905 284Engagements en faveur d’établissements de crédit1 201 051Engagements en faveur de la clientèle1 704 233Engagements de garantie174 807Engagements d’ordre d’établissements de crédit13 894Engagements d’ordre de la clientèle160 913Engagements sur titres5 576Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise—Autres engagements donnés5 576Engagements reçus : Engagements de financement0Engagements reçus d’établissements de crédit—Engagements de garantie7 572Engagements reçus d’établissements de crédit7 572Engagements sur titres5 576Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise—Autres engagements reçus5 57688824
    Bulletin BALO n°060 du 20/05/2005, affaire n°88824
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/02/2005
    Numéro d’affaire : 82586
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUELAdresse : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Siret : 775 577 018 00499.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.284 194Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit5 797 373A vue286 593A terme5 510 780Opérations avec la clientèle13 331 586Créances commerciales19 897Autres concours à la clientèle12 907 275Comptes ordinaires débiteurs404 414Obligations et autres titres à revenu fixe2 419Actions et autres titres à revenu variable90Participations et autres titres détenus à long terme23 653Parts dans les entreprises liées889 440Crédit-bail et location avec option d’achat—Location simple—Immobilisations incorporelles10 071Immobilisations corporelles145 639Capital souscrit non versé—Actions propres—Autres actifs290 713Comptes de régularisation624 270Total de l’actif21 399 448PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit2 438 624A vue216 695A terme2 221 929Opérations avec la clientèle15 401 069Comptes d’épargne à régime spécial :A vue7 643 899A terme4 588 030Autres dettes :A vue2 856 613A terme312 527Dettes représentées par un titre—Bons de caisse16 416Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables868 790Emprunts obligataires—Autres dettes représentées par un titre—Autres passifs205 840Comptes de régularisation720 537Provisions pour risques et charges46 566Dettes subordonnées7 379Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)81 857Capitaux propres hors FRBG1 612 370Capital souscrit726 538Primes d’émission—Réserves898 241Ecart de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d’investissement776Report à nouveau (+/–)– 13 185Total du passif21 399 448Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement2 875 171Engagements en faveur d’établissements de crédit1 232 589Engagements en faveur de la clientèle1 642 582Engagements de garantie174 398Engagements d’ordre d’établissements de crédit13 894Engagements d’ordre de la clientèle160 504Engagements sur titres5 082Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise—Autres engagements donnés5 082Engagements reçus :Engagements de financement0Engagements reçus d’établissements de créditEngagements de garantie8 099Engagements reçus d’établissements de crédit8 099Engagements sur titres5 082Titres vendus avec faculté de rachat ou de repriseAutres engagements reçus5 08282586
    Bulletin BALO n°020 du 16/02/2005, affaire n°82586

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  • Document de référence
    Publication : 11/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Information sur opération
  • Informations privilégiées
    Publication : 31/03/2025
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 31/03/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 27/02/2025
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 27/02/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/01/2025
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/01/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 10/01/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 10/01/2025
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/12/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 17/12/2024
    Langue : Anglais
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    Publication : 09/09/2024
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  • Informations privilégiées
    Publication : 09/09/2024
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 09/09/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Document de référence
    Publication : 12/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Information sur opération
  • Modalités de mise à disposition de document de référence ou de ses actualisations
    Publication : 12/04/2024
    Langue : Français
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  • Informations privilégiées
    Publication : 29/02/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 29/02/2024
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 06/12/2023
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 06/12/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 18/09/2023
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 18/09/2023
    Langue : Français
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    Publication : 06/09/2023
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    Publication : 06/09/2023
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  • Informations privilégiées
    Publication : 06/09/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 03/05/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 03/05/2023
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 14/04/2023
    Langue : Français
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  • Document de référence
    Publication : 13/04/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Information sur opération
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/03/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 03/03/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 01/03/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 01/03/2023
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 04/01/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 04/01/2023
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 20/12/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 20/12/2022
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 12/10/2022
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 12/10/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition de document de référence ou de ses actualisations
    Publication : 30/08/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/08/2022
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/08/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/08/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/08/2022
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Document de référence
    Publication : 14/04/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Information sur opération
  • Modalités de mise à disposition de document de référence ou de ses actualisations
    Publication : 14/04/2022
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 01/03/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 25/02/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 25/02/2022
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition de document de référence ou de ses actualisations
    Publication : 27/08/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/08/2021
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/08/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Document de référence
    Publication : 19/04/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Information sur opération
  • Modalités de mise à disposition de document de référence ou de ses actualisations
    Publication : 19/04/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 25/02/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 25/02/2021
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 14/01/2021
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 14/01/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 28/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 27/08/2020
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 27/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 03/03/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 03/03/2020
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 05/09/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/08/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition de document de référence ou de ses actualisations
    Publication : 29/08/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 03/09/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Publication : 03/09/2012
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Publication : 12/04/2012
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 12/04/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Honoraires des contrôleurs légaux des comptes
    Publication : 12/04/2012
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Publication : 05/09/2011
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 05/09/2011
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 23/05/2011
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Publication : 23/05/2011
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Honoraires des contrôleurs légaux des comptes
    Publication : 17/06/2010
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Publication : 17/06/2010
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 17/06/2010
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Honoraires des contrôleurs légaux des comptes
    Publication : 04/09/2009
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Publication : 04/09/2009
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 04/09/2009
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 04/09/2009
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 04/09/2009
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques

Cartographie de CREDIT MUTUEL ARKEA

Comment contacter CREDIT MUTUEL ARKEA ?

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Adresse complète : 1 RUE LOUIS LICHOU
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Services recommandés pour les SA

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Entreprises citées de CREDIT MUTUEL ARKEA

  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SOCIETE PHOCEENNE DE PARTICIPATIONS de la relation : Banque
  • POWENS (749 867 206) Cité 2 fois en 2019 et 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et POWENS de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Mark HASTINGS , Peter WILDE JR
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SOCIETE NOUVELLE DU BOIS D'AMOUR de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Pascal LEJARS , UNIFLORE BLUE , Hélène NAVICET et 51 autres
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ESPACIL HABITAT SA D'HABITATIONS A LOYER MODERE de la relation : Actionnariat
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et CREDIT MUTUEL MASSIF CENTRAL EQUIPEMENT de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean LE PACHE
  • AUDIT CEGEFI (887 633 428) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et AUDIT CEGEFI de la relation : Banque
  • JIVAI (795 201 748) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et JIVAI de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Gérald Loobuyck
  • BS RENOV B.S.R (884 195 017) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et BS RENOV B.S.R de la relation : Banque
  • BAIE D'ARMOR ENTREPRISES (752 935 833) Cité 7 fois entre 2012 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et BAIE D'ARMOR ENTREPRISES de la relation : Banque
  • ARKEA CAPITAL HOLDING (535 288 039) Cité 13 fois entre 2011 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARKEA CAPITAL HOLDING de la relation : Banque
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SOCIETE NOUVELLE FORNES de la relation : Banque
  • SAS IMMOBILIERE CHARENTE (523 930 493) Cité 3 fois en 2010 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SAS IMMOBILIERE CHARENTE de la relation : Banque
  • KOREGRAF (807 672 977) Cité 3 fois en 2017 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et KOREGRAF de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Cédric MARCHE , Vincent SILLEGUE
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et NEW PRIMONIAL HOLDING de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Stéphane VIDAL , Laurent FLECHET , Bettina DUCAT et 1 autre
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SOCIETE CIVILE SOLO-IMMO de la relation : Banque
  • IZIMMO INVEST (879 707 743) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et IZIMMO INVEST de la relation : Commissaire aux comptes
  • YOUNITED (517 586 376) Cité 5 fois entre 2013 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et YOUNITED de la relation : Banque
  • NRER IMMOS (532 438 835) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et NRER IMMOS de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Nathalie RODRIGUES , Jean RODRIGUES
  • LE NABEC INDUSTRIE (853 407 260) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et LE NABEC INDUSTRIE de la relation : Banque
  • NEW PORT (808 512 628) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et NEW PORT de la relation : Inconnue
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SA DE CONSTRUCTION DE LA VILLE DE LYON de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : THIERRY BERGEREAU
  • SAS TERRITOIRES & PERSPECTIVES (800 291 197) Cité 2 fois en 2014 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SAS TERRITOIRES & PERSPECTIVES de la relation : Banque
  • ACYLEOLE (851 501 452) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ACYLEOLE de la relation : Banque
  • IZIMMO HOLDING (833 332 596) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et IZIMMO HOLDING de la relation : Commissaire aux comptes
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et EFFICIENCE CONSULTANTS de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Gonzague OMEZ , Laurent LE BOHEC , Mikaël LE BOHEC
  • ATOUT PORTS (850 951 633) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ATOUT PORTS de la relation : Banque
  • NS GROUP (850 182 155) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et NS GROUP de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : NOLWENN POULAIN , SULLIVAN VALIENTE
  • LEASECOM (331 554 071) Cité 2 fois en 2015 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et LEASECOM de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : RSM PARIS , FinTake Group , Jean-Christophe Gas et 2 autres
  • PLES'CAR WASH (848 280 707) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et PLES'CAR WASH de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ROMAIN JUGES , SANDRINE MOREUX
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et PYTHEAS CAPITAL ADVISORS de la relation : Banque
  • TAN-KI (847 545 407) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et TAN-KI de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Tanguy MARION
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et BRETAGNE DIGITAL PARTICIPATIVE de la relation : Banque
  • ALTHEIS (811 266 170) Cité 3 fois en 2015 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ALTHEIS de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SEBASTIEN D ORNANO
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et NEW PRIMONIAL MANAGEMENT 1 de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Stéphane Vidal , Laurent Flechet
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et NEW PRIMONIAL MANAGEMENT 2 de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Stéphane Vidal , Laurent Flechet
  • LOGIPOSTEL (542 050 224) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et LOGIPOSTEL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : JEAN-PIERRE MIRIEL
  • TECHNI JANTES (830 620 118) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et TECHNI JANTES de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : LAURENT LE GALL
  • ENERG'IV (843 735 572) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ENERG'IV de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Daniel GUILLOTIN
  • SELCEON 4T2 (843 607 458) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SELCEON 4T2 de la relation : Banque
  • ALMAEL (843 370 644) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ALMAEL de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : RONAN LE MANSEC
  • RD CREATIV' (843 132 127) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et RD CREATIV' de la relation : Banque
  • MONEXT (503 185 001) Cité 7 fois entre 2014 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et MONEXT de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Guillaume PRIN , Françoise L'HOTELIER , Vincent HAENTJENS et 9 autres
  • ARKEA CAPITAL (420 761 512) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARKEA CAPITAL de la relation : Banque
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et NORBERT CADARIO CONSULTING de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Norbert CADARIO
  • ARKEA SECURITE (528 743 859) Cité 3 fois entre 2010 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARKEA SECURITE de la relation : Banque
  • EKOLIS (797 615 762) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et EKOLIS de la relation : Banque
  • NEXTALK (535 288 823) Cité 8 fois entre 2011 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et NEXTALK de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Sylvie CORMIER
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et LOUVEL-BOUILLON-POUSSIN-GUILLARD de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Leïla POUSSIN , Tiphaine BOUILLON , Ludovic LOUVEL et 1 autre
  • FERTON DISTRIBUTION (833 812 951) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et FERTON DISTRIBUTION de la relation : Commissaire aux apports
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : YANN FERTON
  • FONCIERE PARIS COMMERCES (795 279 835) Cité 2 fois en 2013 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et FONCIERE PARIS COMMERCES de la relation : Actionnariat
  • SC COIFFURE (813 781 788) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SC COIFFURE de la relation : Banque
  • BEEZEELINX (835 408 212) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et BEEZEELINX de la relation : Banque
  • LE THALASSA (834 407 181) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et LE THALASSA de la relation : Banque
  • OPTIQUE VACHAL (833 932 619) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et OPTIQUE VACHAL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ALEXIA VACHAL , BENOIT POUYER
  • LINXO GROUP (522 515 667) Cité 4 fois entre 2012 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et LINXO GROUP de la relation : Actionnariat
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MAZARS , STERENN , CREDIT MUTUEL ARKEA et 10 autres
  • LA FEE LOUISE (832 565 881) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et LA FEE LOUISE de la relation : Banque
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et BOUCHERIE L'AS LUSSACAIS de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ANTHONY HERRANZ
  • ARKEA PUBLIC SECTOR SCF (440 180 842) Cité 6 fois entre 2001 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARKEA PUBLIC SECTOR SCF de la relation : Banque
  • OUEST INVEST (832 360 838) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et OUEST INVEST de la relation : Banque
  • NOVELIA (383 286 473) Cité 8 fois entre 1993 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et NOVELIA de la relation : Banque
  • ARTONICA CORPORATION (830 981 601) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARTONICA CORPORATION de la relation : Banque
  • V2W (829 816 420) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et V2W de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Pascal VANDEWALLE , Angélique VANDEWALLE
  • BREIZHENERGIE (538 643 560) Cité 3 fois en 2012 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et BREIZHENERGIE de la relation : Banque
  • PRIMONIAL HOLDING (528 812 688) Cité 17 fois entre 2010 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et PRIMONIAL HOLDING de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MAZARS & GUERARD , DELOITTE & ASSOCIES , BEAS et 7 autres
  • MACHADIWI (811 482 355) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et MACHADIWI de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : DIDIER PERRAUD
  • 56 ENERGIES (828 170 522) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et 56 ENERGIES de la relation : Banque
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SELARL DU DOCTEUR DENIS LE QUELLEC de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : DENIS LE QUELLEC
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et FINANCIERE DES PAIEMENTS ELECTRONIQUES de la relation : Banque
  • TIKEHAU CAPITAL (477 599 104) Cité 3 fois entre 2012 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et TIKEHAU CAPITAL de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Louis Charon , ERNST & YOUNG ET AUTRES , PICARLE & ASSOCIES et 13 autres
  • BREIZH INVEST PME (428 756 738) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et BREIZH INVEST PME de la relation : Actionnariat
  • DARKFIRE (528 342 074) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et DARKFIRE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : REDWOOD CORPORATE FINANCE , HCF HARVEST CORPORATE FINANCE , Lara Kerner et 5 autres
  • MANGOPAY SOLUTIONS (511 361 073) Cité 2 fois en 2015 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et MANGOPAY SOLUTIONS de la relation : Banque
  • ARKEA SCD (518 768 676) Cité 6 fois entre 2009 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARKEA SCD de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : STERENN , CREDIT MUTUEL ARKEA , Thierry BOUGEARD et 3 autres
  • CEGEDEV (535 288 880) Cité 5 fois en 2011 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et CEGEDEV de la relation : Banque
  • AS2D (818 373 136) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et AS2D de la relation : Banque
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SEM PATRIMONIALE - YVELINES DEVELOPPEMENT de la relation : Banque
  • PRO CYCLING BREIZH (817 820 475) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et PRO CYCLING BREIZH de la relation : Banque
  • ARKEA ASSISTANCE (518 757 166) Cité 11 fois entre 2009 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARKEA ASSISTANCE de la relation : Banque
  • PAYOTTE EXOTI'K (817 770 449) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et PAYOTTE EXOTI'K de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Wennemi COLLIOT , David COLLIOT
  • OPTIFIS CONSULTANTS (814 603 544) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et OPTIFIS CONSULTANTS de la relation : Banque
  • ESSCOAT (812 139 228) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ESSCOAT de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : DIDIER DUBOIS
  • QUIMPER EVENEMENTS (791 765 316) Cité 3 fois entre 2013 et 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et QUIMPER EVENEMENTS de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : LUDOVIC JOLIVET
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et GAEC DU PLATEAU BLANC de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ELISABETH MALLET , JULIEN DOUET
  • ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT (384 765 954) Cité 3 fois entre 2001 et 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Marc BRIERE , CREDIT MUTUEL ARKEA , Valérie LE CANN et 9 autres
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et SARL DESMOTS RACINEUX BESNARD de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Florian BOUVET , Cyril BESNARD
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et FINANCIERE GROUPE SECOB de la relation : Banque
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et CARROSSERIE DAVID FAURE de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : DAVID FAURE
  • ARKEA HOME LOANS SFH (433 383 205) Cité 4 fois entre 2000 et 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARKEA HOME LOANS SFH de la relation : Banque
  • BEAS (315 172 445) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et BEAS de la relation : Commissaire aux comptes
  • FEDERAL FINANCE (318 502 747) Cité 3 fois en 2000 et 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et FEDERAL FINANCE de la relation : Banque
  • Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL de la relation : Commissaire aux comptes
  • COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL (433 383 122) Cité 5 fois entre 2001 et 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL de la relation : Fusion
  • DELOITTE & ASSOCIES (572 028 041) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et DELOITTE & ASSOCIES de la relation : Commissaire aux comptes
  • FORVIS MAZARS SA (784 824 153) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et FORVIS MAZARS SA de la relation : Commissaire aux comptes
  • FIDELI DIFFUSION (802 701 169) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et FIDELI DIFFUSION de la relation : Avocat
  • ARKEA FONCIERE (384 288 650) Cité 6 fois entre 1992 et 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et ARKEA FONCIERE de la relation : Commissaire aux comptes
  • FINANCIERE DU PILAT (799 167 457) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et FINANCIERE DU PILAT de la relation : Banque
  • GALLIC (501 603 922) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et GALLIC de la relation : Banque
  • CHRONO MLV (798 148 045) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT MUTUEL ARKEA et CHRONO MLV de la relation : Banque
  • Seules 100 sur environ 1257 relations (8%) sont affichées dans cette liste.
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Labels et certificats de CREDIT MUTUEL ARKEA

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 94
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 94 94 94 94 94
Écart rémunération (sur 40) 39 39 39 39 39
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CREDIT MUTUEL ARKEA

  • ARKEA HABITAT
    Enregistrée le 21/05/2026
    Expire le 21/05/2036
    Classes : 35 , 36 , 37 , 42
    Numéro : FR5260510
    Demande publiée
  • ARKEA HABITAT
    Enregistrée le 21/05/2026
    Expire le 21/05/2036
    Classes : 35 , 36 , 37 , 42
    Numéro : FR5260512
    Demande publiée
  • ARKEACT
    Enregistrée le 06/05/2026
    Expire le 06/05/2036
    Classes : 35 , 36 , 42
    Numéro : FR5255378
    Demande publiée
  • ARKEA ASSURANCES
    Enregistrée le 17/04/2026
    Expire le 17/04/2036
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR5249393
    Demande publiée
  • ARKEA Assurances
    Enregistrée le 17/04/2026
    Expire le 17/04/2036
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR5249395
    Demande publiée
  • ARKEA IARD
    Enregistrée le 17/04/2026
    Expire le 17/04/2036
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR5249397
    Demande publiée
  • ARKEA IARD
    Enregistrée le 17/04/2026
    Expire le 17/04/2036
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR5249400
    Demande publiée
  • PROGRAMME Mon Bien-Être Financier Crédit Mutuel du Sud-Ouest
    Enregistrée le 11/04/2025
    Expire le 11/04/2035
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR5138382
    Marque enregistrée
  • PROGRAMME Mon Bien-Être Financier Crédit Mutuel de Bretagne
    Enregistrée le 11/04/2025
    Expire le 11/04/2035
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR5138385
    Marque enregistrée
  • ARKEA ASSET MANAGEMENT
    Enregistrée le 21/10/2024
    Expire le 21/10/2034
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR5091842
    Marque enregistrée
  • ARKEA AM
    Enregistrée le 21/10/2024
    Expire le 21/10/2034
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR5091844
    Marque enregistrée
  • ARKEA ASSET MANAGEMENT
    Enregistrée le 21/10/2024
    Expire le 21/10/2034
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR5091845
    Marque enregistrée
  • ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES
    Enregistrée le 31/05/2024
    Expire le 31/05/2034
    Classes : 09 , 12 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 42 , 45
    Numéro : FR5058841
    Marque enregistrée
  • ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES
    Enregistrée le 31/05/2024
    Expire le 31/05/2034
    Classes : 09 , 12 , 16 , 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 42 , 45
    Numéro : FR5058842
    Marque enregistrée
  • ARKEA Foncière Immobilière
    Enregistrée le 22/12/2023
    Expire le 22/12/2033
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR5016532
    Marque enregistrée
  • DUOPRIMO
    Enregistrée le 09/11/2023
    Expire le 09/11/2033
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR5004966
    Marque enregistrée
  • ARKEA PARK
    Enregistrée le 30/10/2023
    Expire le 30/10/2033
    Classes : 14 , 16 , 18 , 21 , 25 , 28 , 35 , 41 , 43
    Numéro : FR5002481
    Marque enregistrée
  • COPRIMO
    Enregistrée le 26/10/2023
    Expire le 26/10/2033
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR5001505
    Marque enregistrée
  • AlterAgriNoveo
    Enregistrée le 31/07/2023
    Expire le 31/07/2033
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4981543
    Marque enregistrée
  • au plus près de chacun.
    Enregistrée le 28/12/2022
    Expire le 28/12/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4924282
    Marque enregistrée
  • au plus près de chacun.
    Enregistrée le 28/12/2022
    Expire le 28/12/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4924283
    Marque enregistrée
  • Prendre soin de chacun.
    Enregistrée le 28/12/2022
    Expire le 28/12/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4924284
    Marque enregistrée
  • Prendre soin de chacun.
    Enregistrée le 28/12/2022
    Expire le 28/12/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4924285
    Marque enregistrée
  • Observatoire des Vituculteurs du Cognaçais, Bordelais et Bergeracois
    Enregistrée le 25/10/2022
    Expire le 25/10/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4908213
    Marque enregistrée
  • FILIERE VINS & SPIRITUEUX UNE CONNAISSANCE INTIME DE VOTRE UNIVERS
    Enregistrée le 26/09/2022
    Expire le 26/09/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4900670
    Marque enregistrée
  • Fidel'Ici
    Enregistrée le 19/07/2022
    Expire le 13/06/2026
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4885427
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • DE NOUVEAUX LIENS POUR CHANGER DEMAIN
    Enregistrée le 16/06/2022
    Expire le 16/06/2032
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 42 , 45
    Numéro : FR4877536
    Marque enregistrée
  • F1RST ARKEA BUSINESS COACH
    Enregistrée le 12/04/2022
    Expire le 12/04/2032
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4860930
    Marque enregistrée
  • LA CO EXPERIENCE
    Enregistrée le 15/03/2022
    Expire le 15/03/2032
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4852496
    Marque enregistrée
  • Loé
    Enregistrée le 11/02/2022
    Expire le 11/02/2032
    Classes : 35 , 36 , 45
    Numéro : FR4843012
    Marque enregistrée
  • COZIBI
    Enregistrée le 17/12/2021
    Expire le 17/12/2031
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4826989
    Marque enregistrée
  • COAGI
    Enregistrée le 17/12/2021
    Expire le 17/12/2031
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4826990
    Marque enregistrée
  • SPRILI
    Enregistrée le 17/12/2021
    Expire le 17/12/2031
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4826992
    Marque enregistrée
  • PRET RENOVEO
    Enregistrée le 17/12/2021
    Expire le 17/12/2031
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4826993
    Marque enregistrée
  • AVEC VOUS, iCi.
    Enregistrée le 13/07/2021
    Expire le 13/07/2031
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4784967
    Marque enregistrée
  • TECH THE POWER
    Enregistrée le 22/12/2020
    Expire le 22/12/2030
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4714899
    Marque enregistrée
  • TECH THE POWER
    Enregistrée le 22/12/2020
    Expire le 22/12/2030
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4714902
    Marque enregistrée
  • Ownily.
    Enregistrée le 12/11/2020
    Expire le 12/11/2030
    Classes : 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4700802
    Marque enregistrée
  • DEFINTECH BY BRESSST
    Enregistrée le 10/11/2020
    Expire le 10/11/2030
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4700111
    Marque enregistrée
  • OWNILY
    Enregistrée le 17/09/2020
    Expire le 17/09/2030
    Classes : 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4683246
    Marque enregistrée
  • FIRST BUSINESS COACH
    Enregistrée le 13/03/2020
    Expire le 13/03/2030
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4632649
    Marque enregistrée
  • F1RST BUSINESS COACH
    Enregistrée le 13/03/2020
    Expire le 13/03/2030
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4632650
    Marque enregistrée
  • F1RST BUSINESS COACH
    Enregistrée le 13/03/2020
    Expire le 13/03/2030
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4632651
    Marque enregistrée
  • PhiNOE
    Enregistrée le 02/08/2019
    Expire le 02/08/2029
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4573062
    Marque enregistrée
  • PIGGO PAY
    Enregistrée le 26/07/2019
    Expire le 26/07/2029
    Classes : 09 , 14 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4570985
    Marque enregistrée
  • AgriBanque
    Enregistrée le 05/07/2019
    Expire le 05/07/2029
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4565462
    Marque enregistrée
  • ARKEA AGRI
    Enregistrée le 12/12/2018
    Expire le 12/12/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4507486
    Marque enregistrée
  • ARKEA ARENA
    Enregistrée le 19/10/2018
    Expire le 19/10/2028
    Classes : 41
    Numéro : FR4492896
    Marque enregistrée
  • FAN N.A.
    Enregistrée le 13/08/2018
    Expire le 13/08/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR4475986
    Marque enregistrée
  • FAN NOUVELLE AQUITAINE
    Enregistrée le 13/08/2018
    Expire le 13/08/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR4475987
    Marque enregistrée
  • Voir plus

Brevets déposés par CREDIT MUTUEL ARKEA

  • DISPOSITIF DE MUR, DESTINE NOTAMMENT A PROTEGER LES AUTOMATES DE SERVICES BANCAIRES, MUNI D'UNE STRUCTURE BLINDEE DEMONTABLE
    Enregistré le 01/07/2004
    Expiré le 22/07/2014
    Numéro : FR0407290
    Classes : G07F19/20 , E04B2/7453 , E05G1/024
    Dossier déchu définitivement
  • SYSTEME ET PROCEDE DE PAIEMENT DE PROXIMITE ENTRE PORTE-MONNAIE ELECTRONIQUES.
    Enregistré le 29/04/2011
    Expiré le 02/05/2017
    Numéro : FR1153681
    Classes : G06Q20/10 , H04L63/08 , H04L63/107 , H04L2463/102 , H04L67/52
    Déchu
  • SYSTEME ET PROCEDE DE SIGNATURE ELECTRONIQUE IMPLIQUANT UN TIERS DE CONFIANCE
    Enregistré le 18/12/2012
    Expiré le 31/12/2015
    Numéro : FR1262192
    Classes : G06Q10/10
    Déchu

Dessins déposés par CREDIT MUTUEL ARKEA

  • Support mural
    Enregistré le 01/07/2004
    Expiré le 01/07/2014
    Numéro : FR043282

Aides perçues par CREDIT MUTUEL ARKEA

Intitulé : PAC - VI.6 - Développement des exploitations agricoles et des entreprises (article 19)
Montant : 16 320 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Régime de paiement de base (titre III. chapitre 1. sections 1. 2. 3 et 5)
Montant : 1 409 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Paiement pour les pratiques agricoles béné-fiques pour le climat et l'environnement (Titre III. chapitre 3)
Montant : 1 476 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Paiement redistributif (titre III. chapitre 2)
Montant : 830 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Régime de paiement de base (titre III. chapitre 1. sections 1. 2. 3 et 5)
Montant : 585 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Paiement redistributif (titre III. chapitre 2)
Montant : 307 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Régime de paiement de base (titre III. chapitre 1. sections 1. 2. 3 et 5)
Montant : 1 343 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Paiement pour les pratiques agricoles béné-fiques pour le climat et l'environnement (Titre III. chapitre 3)
Montant : 973 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Paiement pour les pratiques agricoles béné-fiques pour le climat et l'environnement (Titre III. chapitre 3)
Montant : 927 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.12 - Remboursement des crédits reportés de l'exercice N-1
Montant : 14 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
Référence : Inconnue

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